사업비 지출처리 절차

<div class="figure-file" data-ke-type="file" data-file-src="https://t1.daumcdn.net/cafeattach/1ZdKj/e99d934f174621a6decd14aacb8333af83237c82?download" data-file-name="지출결의 부분- 이종욱펠로우십 사업수행 안내자료(1).pdf" data-file-size="551622" data-mimetype="application/pdf" data-ke-align="alignCenter"><a href="javascript:checkVirus('grpid%3D1ZdKj%26fldid%3DV8eM%26dataid%3D12%26fileid%3D1%26regdt%3D20240625101509')"><div class="image"></div><div class="desc"><div class="filename">지출결의 부분- 이종욱펠로우십 사업수행 안내자료(1).pdf</div><div class="size">538.69KB</div></div></a></div>                                                  ▲  사업비 지출처리 절차를 설명한 파일입니다. 꼭 출력해서 읽어 보세요<div class="figure-file" data-ke-type="file" data-file-src="https://t1.daumcdn.net/cafeattach/1ZdKj/32773b2d7f294a2b78f15c2fca178542071cb679?download" data-file-name="사업 수행자용 매뉴얼(공모사업용)2.hwp" data-file-size="1272832" data-mimetype="application/vnd.hancom.hwp" data-ke-align="alignCenter"><a href="javascript:checkVirus('grpid%3D1ZdKj%26fldid%3DV8eM%26dataid%3D12%26fileid%3D3%26regdt%3D20240625101509')"><div class="image"></div><div class="desc"><div class="filename">사업 수행자용 매뉴얼(공모사업용)2.hwp</div><div class="size">1.21MB</div></div></a></div><div class="figure-file" data-ke-type="file" data-file-src="https://t1.daumcdn.net/cafeattach/1ZdKj/4dfe395e627d8d1a76b42dee48576cbcdf578ba0?download" data-file-name="공모사업 지출증빙양식.xlsx" data-file-size="11340" data-mimetype="application/vnd.openxmlformats-officedocument.spreadsheetml.sheet" data-ke-align="alignCenter"><a href="javascript:checkVirus('grpid%3D1ZdKj%26fldid%3DV8eM%26dataid%3D12%26fileid%3D2%26regdt%3D20240625101509')"><div class="image"></div><div class="desc"><div class="filename">공모사업 지출증빙양식.xlsx</div><div class="size">11.07KB</div></div></a></div>안녕하세요. 한국국제보건의료재단 김민아 입니다. 어제 1차 지원금이 들어온 것과 관련하여 회계 양식 및 매뉴얼 자료를 보내드립니다. 우선 1차 지원금 입금 건 부터 작성하시고 시작하시면 될 것 같구요, 통장의 1지출 건당 1엑셀 기입 및 증빙 확보 부탁드립니다. 목요일 15시 교육은 지금 보내드리는 자료 중심으로 진행될 예정이니 꼭 참여 부탁드립니다.  감사합니다. 김민아 드림<hr data-ke-style="style5">사업비 지출처리 절차 1.기안문 또는 품의서 작성-> 결재     사업비 관리자 지정 내부절차를 거쳐 집행, 책임자의 발의를 거쳐 집행2.지출행위 발생3.지출결의서 작성-> 증빙 첨부->결재4.지출내역 엑셀 기록 : 양식에 맞게 & 일련번호 부여5.회계서류 및 증빙자료 편철 : 일련번호(지출내역과 동일해야)순으로    영수증(전자세금계산서), 카드 매출전표, 계좌이체 확인서    관련문서(품의서, 견적서, 구매요청서) 적격증빙 수취인건비 집행시 : 급여대장, 근로소득 원천징수 영수증, 계좌이체 확인서, 금융기관 무통장입금증, 통장사본 회의비 증빙 : 회의록(일시 및 장소, 내용, 참여인원, 회의사진)을 포함 현금지급 : 상대가 세금계산서를 발행할 수도없고, 카드결제도 할 수 없는 개인의 경우  -현금으로 지금후 지급증(재단양식)을 수취.   -상대방 계좌로 송금 후 이체확인증 및 통장사본 첨부  -지출결의서에  현금지급 사유를 명시  -기관/단체의 고유번호 또는 사업자번호로 현금영수증을 수령(개인 소득공제용 영수증 인정 불가) 모든 지출은 내부기안과 지출결의서가 있어야 함 증빙자료 구비 원칙1지출 1문서주의 원칙 -예산계획의 세부내역에 따라 -하나의 내부기안, 지출결의서, 적격증빙,  근거자료, 사실확인 자료등을 편철 지출결의서 -지출결의서는 예산상의 항목을 정확히 기재 -한 건의 기안에 2개 이상의 비목에 대한 지출이 있을 경우는 지출결의서를 비복별로 구분하여 각각 작성함을 원칙   다만 지출관련 기안문은 통합하여 사용할 수 있으며 이럴경우에는 복사하여 첨부한 후 세부내역별로 편철함 -한건의 기안에 2개 이상의 동일 세부 내역에 대한 지출이 있을 경우는 1개의 지출결의서를 작성함을 원칙 -지출결의서는 통장 일자 기준으로 편철하고 수입결의서는 별도로 관리함 -KOFIH 재단의 사업비 지출내역(엑셀) 작성 방법 연번(No) : 자동으로 기입되는 란지출일자: 지출결의서, 통장내역과 일치하게 작성증빙금액: 통장내역, 카드내역과 일치하게거래처명:영수증 및 지출결의서에 기재된 거래처명 입력적요: 지출에 관한 내용을 간략하게 기입지출 증빙번호: 각 행의 내역이 어느 지출증빙의 내용인지 확인하기 위한 칸이므로 해당내역의 지출결의서 번호 작성비목 및 항목 세부내역:  각 행의 내역이 정산보고서상 어느 세목에 해당하는 내역인지를 확인하기 위한 칸이므로                                      각 내역의 해당 비목 및 항목, 세부내역 입력공급가: 전체금액 중 부가세 제외금액부가세: 부가가치세 금액비고(근거자료): 체재비, 강사비, 연수활동경비, 회의경비, 교통통신비, 자문비등                          예) 강사비를 지급한 경우- 근거자료 란에 강사이력서, 강사비 지급증, 원천징수 영수증 및 계좌이체 확인증                               (혹은 무통장입금증), 통장사본 기입