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회사이름 | (주)지디 |
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영문명 | GD CO.,LTD |
회사약식명 | 지디 |
종목코드 | |
대표자명 | 김기호 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 170111-0269482 |
사업자등록번호 | 5148151953 |
주소 | 대구 수성구 범어동 189-15.1층 |
홈페이지 | |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 053-751-8062 |
팩스번호 | |
업종명 | 아파트 건설업 |
설립일 | 2004-06-30 |
결산월 | 12월 |
2010년 12월 31일 현재 |
2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 지디 |
1.회사의 개요
주식회사 지디("회사")는 2004년 6월 30일 설립되어, 주택건설 및 분양대행업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 수성구 범어동 189-15번지에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
주 주 | 주식수(주) | 액면가액(원) | 금 액(원) | 지 분 율(%) |
김 귀 웅 | 27,000 | 135,000,000 | 135,000,000 | 45.00 |
김 현 중 | 27,000 | 135,000,000 | 135,000,000 | 45.00 |
안 진 현 | 6,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 10.00 |
계 | 60,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 100.00 |
(2) 회사는 2005년 6월 20일자로 회사의 상호를 주식회사 대금상 산업개발에서 주식회사 지디로 상호 변경하였고, 당기중 주식이동을 통한 주주지분 100%가 명의 변경되어 2006년 3월 29일자로 대표이사 및 임원 변경등기가 이루어졌습니다.
(3) 회사는 전기이전 시공사인 (주)신일의 부도로 인하여 회사는 자금뿐 아니라 공사진행에서 상당한 애로를 겪었습니다. 그러던 중 2007년 10월 24일에 (주)화성산업을시공사로 하고 대한토지신탁(주)가 사업시행권을 승계받는 조건으로 대주단인 농협, 대구은행, 신한캐피탈(주)와 사업자금 추가지원 및 공사재개의 협약을 체결하였던 바그 개요는 다음과 같습니다.
- 전 시공사인 (주)신일과 당사, 관계회사인 (주)엠에이치에셋, (주)그레이스와의 미 정산 공사비 및 기타채무를 당사의 공사 현장이 준공되는 시점에 450억원으로 정산 하기로 협약하였습니다.
- 농협, 대구은행, 신한캐피탈(주)와의 협약된 추가 지원 사업자금 한도는 700억원 입니다.
- 기존대출금 및 추가대출금의 상환조건을 2010년 4월 및 입주지정기간 개시일로 부 터 6개월이 경과하는 날 중 빠른날로 차입금 상환일정을 조정하였습니다.
- 기존대출금 및 추가대출금의 담보를 위하여 당사 및 대한토지신탁(주)의 수탁예금통장에 대한 질권설정, 당사주주들의 주식 질권설정, 대한토지신탁(주)가 발행한 당사 및 관계회사의 사업부지를 담보로 한 수익권증서의 질권설정 그리고 (주)엠에이치에셋, (주)그레이스, 대표이사 및 주주의 연대보증이 제공되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
회사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
회사는 분양매출의 수익은 분양계약이 체결된 분에 한하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 있습니다. 또한 기타매출의 경우에는 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 가액은 원자재 및 저장품에 대하여는 총평균법으로 건설용지및 주택·상가 등의 재고자산은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여이를 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산한 후, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.
회사는 재고자산의 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 자산의 매입 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 매입 또는 건설 완료시까지 발생된 이자비용을 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
(4) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용 (및 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용)을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
회사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정률법을 적용하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 |
비 품 | 5년 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(5) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(6) 중소기업에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 기업회계기준서 제14호(중소기업 회계처리 특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로계상하고 있으며, 주당순이익을 손익계산서 본문 및 주석으로 기재하지 아니하였습니다.
(7) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다.이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | 사용제한내용 |
현금및현금성자산 | - | 5,852,276 | 대한토지신탁(주)관리 |
단기금융상품 | 1,306,266 | - | 대한토지신탁(주)관리 |
상기 보통예금은 대한토지신탁(주)명의의 회사 관련 예금 잔액으로 협약에 따라 농협및 신한캐피탈(주)에 166,400,000천원을 한도로 질권 설정되어 있습니다.
4. 특수관계자
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 제 7(당)기
계정과목 | 특수관계자 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
관계회사단기대여금 | (주) 엠에이치에셋 | 15,416 | - | - | 15,416 |
(주) 모닝하우스 | 282,500 | - | - | 282,500 | |
(주)그레이스 | 556,059 | - | - | 556,059 | |
(주)엠에이치인베스트 | 200 | - | - | 200 | |
계 | 854,175 | - | - | 854,175 | |
관계회사단기차입금 | (주) 엠에이치에셋 | 98,162 | 105,300 | 1,000 | 202,462 |
주·임·종단기대여금 | 대표이사 | 5,175,670 | 573,046 | 12,775 | 5,735,941 |
주·임·종단기차입금 | 대표이사 | 93,526 | - | - | 93,526 |
② 제 6(전)기
계정과목 | 특수관계자 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
관계회사단기대여금 | (주) 엠에이치에셋 | 15,416 | - | - | 15,416 |
(주) 모닝하우스 | 282,500 | - | - | 282,500 | |
(주)그레이스 | 556,059 | - | - | 556,059 | |
(주)엠에이치인베스트 | 200 | - | - | 200 | |
계 | 854,175 | - | - | 854,175 | |
관계회사단기차입금 | (주) 엠에이치에셋 | - | 98,162 | - | 98,162 |
주·임·종단기대여금 | 대표이사 | 4,697,238 | 538,564 | 60,132 | 5,175,670 |
주·임·종단기차입금 | 대표이사 | 93,526 | - | - | 93,526 |
5. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
비 품 | 460 | - | - | (207) | 253 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
비 품 | 838 | - | - | (378) | 460 |
6. 분양수익
(1) 당사가 추진중인 분양사업의 내용은 다음과 같습니다.
사업명 | 대구시 동구 각산동 1차아파트 신축사업 |
사업부지 | 대구시 동구 각산동 1024-1번지 일원 |
면적 | 43,093.00㎡ |
건축물 | APT 8개동(지하2층, 지상21∼23층) 963세대 |
(2) 당기중 발생된 분양매출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
공사명 | 분양계약액 | 분양수익누계 | 당기분양수익 | 분양미수금 | 분양선수금 |
신서화성 파크드림 |
253,153,480 | 115,203,080 | 43,792,813 | 29,783,249 | 625,387 |
(3) 상기 분양과 관련하여 회사는 대한주택보증으로부터 202,517,600천원의 분양보증을 제공받고 있습니다.
7. 장·단기차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 차 입 처 | 차입금종류 | 연이자율 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
단기차입금 | (주)신 일 | 기 타 차 입 금 | 9.5-10.0% | 6,185,033 | 6,185,033 |
기 타 | 기 타 차 입 금 | - | 200,000 | 200,000 | |
합 계 | 6,385,033 | 6,385,033 | |||
장기차입금 | 농협중앙회 | Project Financing | 5.45-5.97% | 75,950,396 | 75,950,396 |
대 구 은 행 | Project Financing | 5.45-5.97% | 39,053,256 | 39,053,256 | |
신한캐피탈 | Project Financing | 5.45-5.97% | 10,846,987 | 10,846,987 | |
합 계 | 125,850,639 | 125,850,639 |
당기말 현재 관계회사인 (주)그레이스와 (주)엠에이치에셋의 신규 PF 차입금과 관련하여 농협에게 각각 25,000백만원을 한도로 지급보증하고 있습니다.
(2) 전기중 회사는 차입금 조건 변경 및 신규 차입약정을 실행하면서 차입금 상환 일정을 2010년 4월 및 입주지정기간 개시일로부터 6개월이 경과하는 날 중 빠른날로 차입금 상환일정을 조정하였습니다.
(3) 상기차입금과 관련하여 당사와 사업시행수탁자인 대한토지신탁(주)는 농협중앙회, 대구은행, 신한캐피탈(주)에 대하여 당사 및 대한토지신탁(주)의 관련 예금에 대하여 질권설정 제공하고 있으며(주석 3참조) 대한토지신탁(주)가 발행한 당사 및 관계회사인 (주)엠에이치에셋, (주)그레이스를 포함한 사업부지에 대하여 총 333,710,000천원을 금액으로 하는 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 당사 주주의 주식일체에 대하여 질권 설정 제공하고 있으며 (주)엠에이치에셋, (주)그레이스, 대표이사 및 주주가 보증을 제공하고 있습니다.
8. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 주석 3에서 설명하고 있는 현금및현금성자산외에 다음과 같습니다(단위:천원).
담보제공자산 | 장부가액 | 차입금종류 | 담보권자 |
완성주택 | 35,467,942 | PF자금대출 | 대한토지신탁(주) |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
담보제공자산 | 수 탁 처 | 차입금종류 | 금 액 | 증서가액 | 담보권자 |
수익권증서 | 대한토지신탁(주) | PF자금대출 | 99,750,528 | 333,710,000 | 농 협 중 앙 회 (주)대 구 은 행 신한캐피탈(주) |
9.법인세등
회사의 당기중 법인세의 법정세율은 24.2%이나 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다.
10. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 240,000주, 60,000주 및 5,000원입니다.
11. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 2011년 3월 29일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.
12. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 분양원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
급 여 | 53,250 | 71,000 |
복리후생비 | 3,039 | 4,574 |
지급임차료 | - | 113,986 |
감가상각비 | 207 | 378 |
세금과공과 | 279,835 | 244,622 |
13. 계속기업에 관한 중요한 불확실성
당기말 및 전기말 현재 총부채가 총자산을 11,545,606천원과 10,243,632천원 각각 초과하고 있고, 당기 및 전기중 당기순손실을 1,301,973천원과 1,699,134천원을 각각실현하고 있으며 시공사였던 (주)신일의 부도로 인하여 사업 및 운영자금 부족 그리고 사업의 지연 등의 이유로 결국 대한토지신탁(주)가 자금 및 분양을 포함한 일체의 사업 시행권을 가지게 되었습니다. 또한 사업재개를 위한 차입금의 상환일정을 보면 2010년에 도래하는 등 기업환경이 처해 있는 침체된 건설경기로는 분양성을 예측할 수 없는 바 차입금 상환도 예측을 할 수 없게 되었습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 대한토지신탁(주)와 극적인 사업시행권 이양 각서를 통한 추가자금 조성에 성공하였으며 분양 및 자금 관리의 책임이 대한토지신탁(주)에 있는 만큼 계속기업에 대한 기반을 마련하였습니다. 그러나 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환을 위한 안정적인 영업이익 달성을 위한 분양율의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
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