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제 4 기 2015년 12월 31일 현재 |
제 3 기 2014년 12월 31일
현재 |
주식회사 포런 |
1.회사의 개요
주식회사 푸른솔은 2012년 1월 3일 설립되어 주택 건설업, 대지조성사업, 임대주택사업, 토목 및 건축공사업
등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년도 중 주식회사 포런("당사")으로 사명을 변경하였습니다. 본점은 제주특별자치도 제주시 연북로
92, 601호 (연동, 진현빌딩)에 위치하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 대표이사는 박철형이며, 주주현황은 다음과
같습니다.
주주 | 주식수 (주) | 지분율 |
---|---|---|
박철형 | 21,250 | 25.00% |
박기영 | 21,250 | 25.00% |
서중호 | 21,250 | 25.00% |
김종효 | 21,250 | 25.00% |
합계 | 85,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인
회계정책
당사의 재무제표는 대한민국의
일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이
용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로
분류하고 있습니다.
(2) 장ㆍ단기 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품
등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에
속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금,
미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
당기말 현재 대손충당금으로 계상한 금액은 없습니다.
(4) 재고자산의 평가
당사는 미착계정(개별법)을 제외한
재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말
실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를
재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한
자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가
있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게
되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가
있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의
추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직
사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에
회수가능액을추정하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이
유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의
명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액충당부채 등에 대한 공시,
수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에
대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(8) 중소기업의 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장
"중소기업의 회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
2)
현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
3) 감가상각
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(9) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을
당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(10) 재무제표 확정일
당사의 당기 재무제표는 2016년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될
예정입니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 농협은행 | 728,933 | - | 지급정지 |
4. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
건설용지 | 16,406,674 | 16,406,674 | 16,406,674 | 16,406,674 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지(건설용지 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
제주특별자치도 제주시 연동 1494 외 4필지 | 16,406,674 | 14,155,347 | 16,406,674 | 11,871,642 |
(3) 상기 토지와 관련하여 전기에 자본화된 차입원가는 517,836천원입니다.
(4) 당기말 현재 당사 보유의 토지는
차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보제공(주석7 참조)되어 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중
유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위 : 천원) |
과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 소모품비(*) | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
비품 | 3,414 | - | - | 3,414 | - |
(*) 당기중 비품의 장부가액을 전액 소모품비로 처리하였습니다.
<전기> | (단위 : 천원) |
과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
비품 | 3,414 | - | - | - | 3,414 |
6. 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
농협은행 | 일반자금 | 3.90 | 14,000,000 | - |
제주은행 | 일반자금 | 4.98 | - | 10,000,000 |
합 계 | 14,000,000 | 10,000,000 |
7. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
담보제공자산 | 담보설정금액 | 내용 | 담보권자 |
---|---|---|---|
건설용지 | 14,000,000 | 차입금담보 | 농협은행(*) |
(*) 사업부지 및 사업건물에 대하여 대주를 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 농협은행과 체결하였습니다 (주석8 참조).
8. 우발부채와 약정사항
당사는 제주 연동 소재 토지에 공동주택 신축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 2015년 4월 20일에 농협은행과 일반자금
대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 차입약정의 주요내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 내 역 | 비 고 |
---|---|---|
차입처 | 농협은행 | 토지 구입대금, 사업비 및 공사비 관련 비용의 지급 목적 |
대출금액 | 140억원 | |
대출금리 | 3.90% | |
대출금 최종 만기 | 2016. 04. 20 | |
담보제공 | 사업부지의 담보신탁: 사업부지 및 사업건물에 대하여 대주를 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 농협은행과 체결 |
9. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다,
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
발행한 주식의 수 | 85,000주 | 30,000주 |
주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
1주의 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
자본금 | 850,000,000 | 300,000,000 |
(2) 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 자본금 | ||
---|---|---|---|
보통주 | 액면 | 금액 | |
당기초 | 30,000 | 10,000 | 300,000,000 |
유상증자(*) | 55,000 | 10,000 | 550,000,000 |
당기말 | 85,000 | 10,000 | 850,000,000 |
(*) 당사는 2015년 4월 7일에 보통주 55,000주를 유상증자하였습니다.
10. 결손금처리계산서
(단위 : 원) |
과 목 | 제 4(당)
기 (처분예정일:2016년 3월 31일) |
제 3(전) 기 (처분확정일:2015년 3월 31일) | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 미처리결손금 | 1,625,309,780 | 507,162,382 | ||
1. 전기이월미처리결손금 | 507,162,382 | 288,451,720 | ||
2. 당기순손실 | 1,118,147,398 | 218,710,662 | ||
Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 1,625,309,780 | 507,162,382 |
11. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
12.
주당손익
(1) 유통보통주식수
당기와 전기중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주) |
일자 | 일수 | 당기 주식수 | 전기 주식수 |
---|---|---|---|
기초 | 365 | 30,000 | 30,000 |
유상증자 | 269 | 55,000 | - |
가중평균유통보통주식수 | 70,534 | 30,000 |
(2) 주당순손실
당기와 전기중 주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순손실 | 1,118,147,398 | 218,710,662 |
유통보통주식수 | 70,534 | 30,000 |
기본주당손실 | 15,853 | 7,290 |
13. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
주주 | 주임종단기차입금 | 5,456,016 | 7,181,295 |
14. 현금흐름표에 관한 사항
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성내용이
동일합니다.
(2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 없습니다.
15. 부가가치 계산에 필요한 사항
당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급 여 | 53,013 | - |
잡 급 | 3,000 | - |
복리후생비 | 8,362 | - |
세금과공과 | 249,658 | 201,085 |
지급임차료 | 20,705 | 2,795 |
합 계 | 334,738 | 203,880 |
회사이름 | (주)푸른솔 |
---|---|
영문명 | - |
공시회사명 | 푸른솔 |
종목코드 | |
대표자명 | 고강익 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 220111-0088625 |
사업자등록번호 | 616-81-91964 |
주소 | 제주특별자치도 제주시 구남동4길 3 2층(이도이동) |
홈페이지 | |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 064-743-5008 |
팩스번호 | 064-743-5008 |
업종명 | 아파트 건설업 |
설립일 | 2013-01-03 |
결산월 | 12월 |
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