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제 32(당) 기 2015년 12월 31일 현재 |
제 31(전) 기 2014년 12월 31일 현재 |
회사명 : 주식회사 동진건설산업 |
1. 일반사항 :
주식회사 동진건설산업(이하, '회사'라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 당사의
설립일 : 1984년 3월 7일
(2) 업 종 : 건 설 업 등
(3) 본사의 소재지 : 부산광역시 동구
조방로 39(범일동)
(4) 대표자의 성명 : 이 성 갑
(5) 주주의 성명 및 지분비율 : 최대주주는 (주)디더블유디로
지분율이 75.17%입니 다.
2. 중요한 회계정책
:
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에
계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년
1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의
적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2
외화환산
2.2.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의
통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고
있습니다.
2.2.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를
기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일
현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및
타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한
금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4
유가증권
유가증권은 종목별 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과
보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는
지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년
이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은
상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를
신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며,
매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고
있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는
지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다
평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권
또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일
현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에
인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한
매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한
금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는
영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로
인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는
실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한
경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치,
원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어
새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은
매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의
취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출
등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
---|---|---|
건 물 | 40년 | 정 액 법 |
기 계 장 치 | 4년 | 정 률 법 |
공 구 와 기 구 | 〃 | 〃 |
비 품 | 〃 | 〃 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적
효익의 유입가능성이 매우 높고,원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로
인식하고 있습니다.
2.8 차입원가 자본화
회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된
날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을
기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은
무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는
장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.
단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및
처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는
장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로
자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을
검토하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의
이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고
있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는
과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수
없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의
현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전
이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고
있습니다.
2.11
종업원급여
2.11.1 퇴직급여충당부채
회사는
확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고
있습니다.
2.11.2 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에
대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의
미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를
인식합니다.
2.12 금융자산과 금융부채의
측정
2.12.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의
공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는
공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그
금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다.
다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의
제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로
하고 있습니다. 회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가
아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고
있습니다.
2.12.2
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여
상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.13 수익의
인식
상품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의
체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는
일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.14.1
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
2.14.2 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는
채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않았습니다.
2.14.3 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로
계상하였습니다.
2.14.4 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지
아니하였습니다.
3. 사용제한 금융상품 :
2015년과 2014년
12월 31일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
계 정 과 목 | 은 행 명 | 금 액(천원) | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
2015. 12. 31 | 2014. 12. 31 | |||
단기금융상품 | 부산은행 외 | 298,120 | 291,685 | 차입금 담보 |
장기금융상품 | 부산은행 외 | 10,400 | 10,400 | 당좌개설보증금 |
4. 유가증권 :
가. 2015년과 2014년
12월 31일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
구 분 | 2015. 12. 31 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
종 목 | 주식수 | 지분율 (%) |
취득원가 |
시가 또는 |
장부가액 | |
만기보유증권 | 국민주택채권 | - | - | 449,445 | 449,445 | 449,445 |
매도가능증권 | (주)디에스주택산업 | 8,400 | 28 | 84,000 | 79,652 | 84,000 |
(주)동삼(*2) | 30,800 | 28 | 154,000 | 123,162 | 154,000 | |
건설공제조합 | 94 | - | 129,981 | 132,483 | 129,981 | |
(주)동원개발(*1) | 8,533,290 | 9.31 | 25,685,203 | 32,895,833 | 32,895,833 | |
합 계 | 26,502,629 | 33,680,575 | 33,713,259 |
(*1) 당기 중 매도가능증권으로 분류변경함에 따라 분류변경일의 공정가치를 취득원가로 표시하였습니다.
(*2) 특수관계자 차입금과
관련하여 담보제공 되었습니다(주석17참조).
구 분 | 2014. 12. 31 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
종 목 | 주식수 | 지분율 (%) |
취득원가 |
시가 또는 |
장부가액 | |
단기매매증권 | (주)동원개발 | 853,329 | 9.31 | 5,855,533 | 25,685,203 | 25,685,203 |
만기보유증권 | 국민주택채권 | - | - | 449,445 | 449,445 | 449,445 |
매도가능증권 | (주)디에스주택산업 | 8,400 | 28 | 84,000 | 76,164 | 84,000 |
(주) 동삼 | 30,800 | 28 | 154,000 | 142,008 | 142,008 | |
건설공제조합 | 94 | - | 129,981 | 129,981 | 129,981 | |
합 계 | 6,672,959 | 26,482,801 | 26,490,637 |
나. 시장성있는 지분증권은 활성시장의 공시가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수
없어 취득원가로 측정하였습니다.
다. 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
매도가능증권평가이익 | - | 7,210,630 | - | 7,210,630 |
라. 회사는 당기중 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않게 된 단기매매증권을 매도가능증권으로
분류변경하였습니다.
당기에 단기매매증권에서 분류변경된 유가증권의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
구 분 | 종 목 | 장부금액 | 공정가치 |
---|---|---|---|
매도가능증권으로의 분류변경 | (주)동원개발 | 25,685,203 | 25,685,203 |
상기 유가증권이 분류변경되지 않았더라면 당기손익으로 인식하였을 공정가치 변동금액은 7,211백만원입니다.
당기중 분류변경된 단기매매증권의 분류변경일 현재 공정가치는 25,685백만원이고,전기이전에 당기손익으로 인식한 공정가치 변동금액은 19,830백만원입니다.
5. 유형자산 :
당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
계 정 과 목 | 당 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|
기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 | |
토 지 | 13,748 | - | - | - | 13,748 |
건 물 | 29,556 | - | - | (1,081) | 28,475 |
기 계 장 치 | 1 | - | - | - | 1 |
공 구 기 구 | 4 | - | - | - | 4 |
비 품 | 48 | - | - | - | 48 |
합 계 | 43,357 | - | - | (1,081) | 42,276 |
계 정 과 목 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|
기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 | |
토 지 | 13,748 | - | - | - | 13,748 |
건 물 | 30,637 | - | - | (1,081) | 29,556 |
기 계 장 치 | 1 | - | - | - | 1 |
공 구 기 구 | 4 | - | - | - | 4 |
비 품 | 48 | - | - | - | 48 |
합 계 | 44,438 | - | - | (1,081) | 43,357 |
6. 투자부동산 :
가. 당기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
부산시 수영구 남천동 | - | 151,000 | - | 151,000 |
나. 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한
유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하다고
판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.
7. 보험가입내역 :
2015년
12월 31일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
보 험 종 류 | 보험가입자산 | 부보가액(천원) | 부 보 처 |
---|---|---|---|
재산종합보험 | 건물 | 1,301,000 | 롯데손해보험 |
8. 보유토지의 공시지가 :
2015년과 2014년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는
다음과 같습니다(단위: 천원).
내 역 | 2015. 12. 31 | |||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 면 적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
부산 수영구 민락동 | 미완성공사 | 20,739 | 29,961,237 | 16,344,957 |
부산 수영구 민락동 외 | 선 급 금(*) | 134,498.7 | 47,143,505 | 33,147,498 |
부산 동구 범일동 | 토 지 | 5.8 | 13,748 | 18,641 |
부산 수영구 남천동 | 투자부동산 | 44.1 | 151,000 | 62,798 |
계 | 155,287.6 | 77,269,490 | 49,573,894 |
(*)선급금 중 기장군일광도시개발지구(47,246㎡)에 대해서는 공시지가 미확정 필지로 공시를 생략하였습니다.
내 역 | 2014. 12. 31 | |||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 면 적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
부산 수영구 민락동 | 미완성공사 | 14,554.5 | 3,484,126 | 2,406,902 |
양산시 북부동 외 | 선급금 | 93,726.7 | 3,323,011 | 2,277,909 |
부산 동구 범일동 | 토 지 | 5.8 | 13,748 | 18,224 |
부산 수영구 남천동 | 완성주택 | 44.1 | 151,000 | 57,330 |
계 | 13,881.5 | 6,971,885 | 4,760,365 |
9. 차입금
:
가. 2015년과 2014년 12월
31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
차 입 종 류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액(천원) | |
---|---|---|---|---|
2015. 12. 31 | 2015. 12. 31 | 2014. 12. 31 | ||
운전자금대출 | 주택도시보증공사 | 1.00 | 1,540,000 | 1,680,000 |
차감 : 1년 이내 상환기일 도래분 | - | (140,000) | ||
차 감 계 | 1,540,000 | 1,540,000 |
나. 상기 차입금에 대하여 특수관계자의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
다. 유동성위험
회사의 재경팀은
미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록
유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달
계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고
있습니다.
재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을
제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을관리할 수 있도록 즉시
출금이 가능한 은행예금 및 기타유동성자산에 각각
4,920,844천원(전기말:892,321천원) 및 562,873천원(전기말:
291,685천원)을 투자하고 있습니다.
2015년과 2014년 12월 31일
현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
2015.12.31 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
차 입 금 | - | - | - | - | 1,540,000 | 1,540,000 |
매 입 채 무 | 189,084 | 15,648,000 | - | - | - | 15,837,084 |
미 지 급 금 | 7,098 | 73,260 | - | - | - | 80,358 |
미지급비용 | 9,474 | - | - | - | - | 9,474 |
계 | 205,656 | 15,721,260 | - | - | 1,540,000 | 17,466,916 |
2014.12.31 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
---|---|---|---|---|---|---|
차 입 금 | - | 140,000 | - | - | 1,540,000 | 1,680,000 |
매 입 채 무 | 36,079 | - | - | - | - | 36,079 |
미 지 급 금 | 39,999 | - | - | - | - | 39,999 |
미지급비용 | 9,626 | - | - | - | - | 9,626 |
계 | 85,704 | 140,000 | - | - | 1,540,000 | 1,765,704 |
계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은
금액입니다.
10. 퇴직급여 :
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 27,010천원 (전기:
20,956천원)입니다.
11. 자본금 :
당기말 현재 회사의 자본금의 내용은다음과
같습니다.
발행할주식의총수 보통주 | 4,000,000 주 |
1 주 당 금 액 | 5,000 원 |
발행한주식의총수 보통주 | 1,186,000 주 |
12. 이익잉여금
:
당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
제 32(당) 기 | 2015년 1월 1일 | 부터 | 제 31(전) 기 | 2014년 1월 1일 | 부터 |
2015년 12월 31일 | 까지 | 2014년 12월 31일 | 까지 | ||
처분예정일 | 2016년 3월 27일 | 처분확정일 | 2015년 3월 27일 |
과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 20,349,210 | 18,432,526 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 18,432,526 | 5,120,677 | ||
2. 당기순이익 | 1,916,684 | 13,311,849 | ||
Ⅱ. 차기이월이익잉여금 | 20,349,210 | 18,432,526 |
13. 건설형 공사계약 :
가. 당기와 전기 중 회사의 주택분양 수익으로 인식된 금액은 다음과
같습니다(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
센텀비스타동원아파트 | 29,632,978 | 22,175,084 |
나. 당기와 전기말 현재 진행중인 분양사업과 관련된 누적분양원가와 누적손익 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
누적분양원가 | 누적손익 | 누적분양원가 | 누적손익 | |
센텀비스타동원아파트 | 44,650,135 | 7,157,927 | 19,113,836 | 3,061,248 |
다. 당기와 전기말 현재
진행중인 분양사업과 관련된 분양선수금과 분양미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
분양미수금 | 분양선수금 | 분양미수금 | 분양선수금 | |
센텀비스타동원아파트 | - | 78,287,862 | - | 40,610,700 |
라. 회사는 당기말 현재 건설공사와 관련하여 하자보수충당부채 292,000천원을 인식하고 있습니다.
14. 부가가치 계산에 필요한 항목 :
당기와 전기의 회사의 판매비와관리비, 공사원가 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그
금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
판매비와 관리비 |
공 사 원 가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
공 사 원 가 | 합 계 | |
급 여 | 1,262,887 | 34,046 | 1,296,933 | 875,965 | 114,390 | 990,355 |
퇴 직 급 여 | 27,010 | - | 27,010 | 20,956 | - | 20,956 |
복 리 후 생 비 | 125,523 | 5,782 | 131,305 | 135,208 | 25,694 | 160,902 |
지 급 임 차 료 | 219,540 | 14,160 | 233,700 | 6,079 | (79,648) | (73,569) |
감 가 상 각 비 | 1,081 | - | 1,081 | 1,081 | - | 1,081 |
세 금 과 공 과 | 160,445 | 609,933 | 770,378 | 30,869 | 6,499 | 37,368 |
합 계 | 1,796,486 | 663,921 | 2,460,407 | 1,070,158 | 66,935 | 1,137,093 |
15.
법인세 등 :
당기와 전기에 회사의 법인세 법정세율은 22%(지방소득세 포함)이나 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 손익금 조정항목
등에 의하여 부담할 세액은 없습니다.
16. 우발채무와 약정사항 :
가. 당기말 현재 보증약정 견질용으로 서울보증보험(주)
등에 백지수표 1매(전기말
현재 1매)를 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 분실
등으로 인해 회수되지 아니한 수표 1매(부산은행)가 있습니다.
다. 2015년과
2014년 12월 31일 현재 회사의 약정한도는 다음과 같습니다.
금융기관 | 약정한도 | 비고 | |
---|---|---|---|
2015.12.31 | 2014.12.31 | ||
부산은행 | 3,300,000 | 3,300,000 | 당좌대출 |
주택토지보증공사 | 1,540,000 | 1,680,000 | |
합 계 | 4,840,000 | 4,980,000 |
라. 2015년과 2014년 12월 31일 현재 타인으로 부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다.
제 공 자 명 | 제공받은 내용 | 금 액(천원) | 채 권 자 | |
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | |||
주택토지보증공사(*) | 주택분양보증 | 224,635,530 | 224,535,530 | 입주예정자 |
(주)21세기개발 | 출자주식담보(주식109,589주) | 1,540,000 | 1,680,000 | 주택토지보증공사 |
서울보증보험 | 인허가보증 등 | 7,131,586 | 6,892,344 | 수영구청 등 |
(주)동원개발 | 연대보증 | 6,292,001 | 6,292,001 | 서울보증보험 |
기타특수관계자 | 연대보증 | 3,960,000 | 3,960,000 | 부산은행 |
합 계 | 243,559,117 | 243,359,875 |
(*) (주)동원개발과 특수관계인의 연대보증이 제공되고 있습니다.
17.
특수관계자와의 거래 :
가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 2015년과 2014년 12월 31일 현재 채권ㆍ채무의 내역은
다음과 같습니다(단위: 천원).
성 명 | 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
거 래 | 잔 액 | 거 래 | 잔 액 | |||
동원개발 | 외주비 | 공사대 | 18,993,051 | 15,500,000 | 9,740,026 | - |
대주주 | 단기대여금 | 일시대여 | - | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
나. (주)동삼 차입금과 관련하여 회사가 보유 중인 (주)동삼 주식을 담보 제공하였습니다. (연대보증 한도:
72,000백만원)
18. 현금흐름표 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과
유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
단기매매증권의 매도가능증권 대체 | 25,685,203 | - |
매도가능증권 평가이익 대체 | 7,210,630 | - |
재고자산의 투자부동산 대체 | 151,000 | - |
19. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관 :
회사의 재무제표는 2016년 3월 19일 이사회에서 사실상
확정되었습니다.
20. 포괄손익계산서 :
당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
당기순이익 | 1,916,684 | 1,311,845 | ||
기타포괄손익 | 7,210,630 | - | ||
매도가능증권평가이익 | 7,210,630 | - | ||
포괄손익 | 9,127,314 | 1,311,845 |
21. 주요 계약 내용 :
회사는 부산시 영도구 등에 사업용 부지에 대한 선급금(당기말 62,563백만원, 전기말
9,893백만원)을 계상하고 있습니다.
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