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제 3 기 2015년 12월 31일 현재 |
제 2 기 2014년 12월 31일 현재 |
주식회사 리채 |
1. 회사의 개요
주식회사 리채(이하
"회사"라 함)는 2013년 6월 5일에 설립되었으며 회사의 본사와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 광주광역시 남구 제석로 12, 3층(진월동, 록하빌딩)
(2) 주요사업 내용 : 토목건축공사업, 주택건설
및 분양공급업
(3) 대표이사 : 조 청 환
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
박 균 성 | 47,500 | 38 | 47,500 | 38 |
황 금 두 | 42,500 | 34 | 42,500 | 34 |
조 청 환 | 15,000 | 12 | 15,000 | 12 |
조 창 경 | 20,000 | 16 | 20,000 | 16 |
합 계 | 125,000 | 100 | 125,000 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1)
금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는
금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의
변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는
공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치,
부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서
명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에
대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여
공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및
채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인
통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한
것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한
금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고
있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인
의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게
이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는
후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐
유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중
시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한
미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한
기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고
있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로
추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을
추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,
만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의
상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는
매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
재고자산은 개별법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는
현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고
있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에
따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을
환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한
감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는
지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며,
장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고
있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우
취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는
교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로
계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물(전시주택)은 정액법으로 그 외 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고
있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|---|---|
전시주택 | 3년 | 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적
효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한
기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당
자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에
원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에
포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때
제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의
잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 차입원가의
자본화
회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년
이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산,무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고
있습니다.
(5) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나
거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고
또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고
있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고
있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그
존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나,
또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는
그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고
있습니다.
(6) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
진행기준에
의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여
산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로
발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료
후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고
있습니다.
3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나
공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의
손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
회사는
확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여
퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도
당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로
계상하고 있으며기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,
퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산,
공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을
제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에
대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고장부금액과 비교하여 손상검사를 하고
있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며
개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및
시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을
손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해
유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는
경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준
제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여
납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로
평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
(10) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의
비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다.
이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지
아니합니다.
(11) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를
작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을
사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 매도가능증권의
내용
매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 회 사 명 | 주 식 수 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
출자금 | 건설공제조합 | 225주 | 328,142 | 328,142 | 328,142 | 328,142 |
4. 유형자산의
내용
(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 9,765 | - | - | - | 4,404 | 5,361 |
비 품 | 14,131 | - | - | - | 6,373 | 7,758 |
전시주택 | 882,681 | 63,600 | - | - | 349,667 | 596,614 |
계 | 906,577 | 63,600 | - | - | 360,444 | 609,733 |
<전 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | - | 16,647 | - | - | 6,882 | 9,765 |
비 품 | - | 17,020 | - | - | 2,889 | 14,131 |
전시주택 | - | 986,453 | - | - | 103,772 | 882,681 |
계 | - | 1,020,120 | - | - | 113,543 | 906,577 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
장 부 금 액 | 공 시 지 가 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | |
건 설 용 지 | 16,216,466 | 4,375,955 | 19,904,206 | 5,371,078 |
합 계 | 16,216,466 | 4,375,955 | 19,904,206 | 5,371,078 |
5. 차입원가
자본화
회사는 차입원가를 자본화하여 이자비용을 당해 자산의 취득원가에 계상하였습니다.이로 인하여 재무상태표와
손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 항 목 | 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | |||
재무상태표 항목 | 미완성주택 | 증 가 | 370,095 | 331,565 |
분 양 원 가 | 증 가 | 981,247 | 142,072 | |
손익계산서 항목 | 이 자 비 용 | 감 소 | 1,351,342 | 473,637 |
당기순손익 | 증 가 | 370,095 | 331,565 |
6. 장기차입금의 내용
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종만기일 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
경남은행 | 주택일반자금 | 5.7 | 11,000,000 | 9,000,000 | 2017.09.23 | 일시상환 |
(주)광주방송 | 일반자금 | 8.0 | 10,000,000 | 10,000,000 | 2017.06.30 | 일시상환 |
합 계 | 21,000,000 | 19,000,000 | ||||
유동성대체 | - | - | ||||
비유동부채 | 21,000,000 | 19,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
연 도 별 | 금 액 |
---|---|
2016년도 | - |
2017년도 | 21,000,000 |
합 계 | 21,000,000 |
7.
퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
퇴직급여충당부채 | 59,809 | 56,173 | 8,922 | 107,060 |
퇴직연금운용자산(차감)(*1) | (17,126) | (1,649) | - | (18,775) |
합 계 | 42,683 | 54,524 | 8,922 | 88,285 |
<전 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
퇴직급여충당부채 | - | 59,809 | - | 59,809 |
퇴직연금운용자산(차감)(*1) | - | (17,126) | - | (17,126) |
합 계 | - | 42,683 | - | 42,683 |
(*1) 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.
8. 우발상황과 약정사항의
내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원) |
담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 차입금액 | ||||
건설용지 | 7,173,885 | 10,000,000 | (주)광주방송 | 장기차입금 | 10,000,000 |
합 계 | 7,173,885 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(2) 지급보증 제공내용
(단위 : 천원) |
구 분 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
---|---|---|---|
(특수관계자를 위한 지급보증) | |||
우리은행 | 차입금 지급보증 | 44,149,440 | 진아건설(주) |
한국주택금융공사 | 차입금지급보증 | 1,800,000 | 진아건설(주) |
합 계 | 45,949,440 |
(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
---|---|---|---|
(특수관계자) | |||
아이리스건설(주) | 차입금지급보증 | 6,000,000 | 경남은행 |
진아건설(주) | 차입금지급보증 | 18,000,000 | 경남은행 |
소 계 | 24,000,000 | ||
(기 타 ) | |||
주택도시보증공사 | 주택분양보증 | 92,729,040 | 계약자 |
한국주택금융공사 | 차입금지급보증 | 18,000,000 | 경남은행 |
소 계 | 110,729,040 | ||
합 계 | 134,729,040 |
(4) 보험가입의 내용
회사는 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고있습니다.
9. 자본금의 내용
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 200,000주 | 200,000주 |
1주당금액 | 10,000원 | 10,000원 |
발행한 주식의 총수 | 125,000주 | 125,000주 |
당기말 현재 자본금 | 1,250,000,000원 | 1,250,000,000원 |
10. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서 ===================== |
제 3 기 | 2015년 1월
1일 |
부터 | 제 2 기 | 2014년 1월
1일 |
부터 |
2015년 12월
31일 |
까지 | 2014년 12월
31일 |
까지 | ||
처분예정일 | 2016년 3월
31일 |
처분확정일 | 2015년 3월
31일 |
주식회사 리채 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 3(당) 기 | 제2(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처분이익잉여금 | 5,035,972,069 | 1,035,445,355 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | 1,035,445,355 | 26,795,385 | ||
당기순이익 | 4,000,526,714 | 1,008,649,970 | ||
임의적립금등의이입액 | - | - | ||
합 계 | 5,035,972,069 | 1,035,445,355 | ||
이익잉여금처분액 | - | - | ||
차기이월미처분이익잉여금 | 5,035,972,069 | 1,035,445,355 |
11. 건설형 공사
관련사항
(1) 진행중인 주요 건설형 공사내용은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 |
---|---|---|---|
용두동 진아리채 | 17,578,142 | 14,521,045 | 12,888,363 |
용두동 토목공사 | 1,945,116 | 1,376,364 | 1,240,000 |
대구현장(토목) | 3,200,000 | 3,031,040 | 2,849,205 |
대구현장(공동주택) | 62,438,321 | 54,260,864 | 50,205,746 |
완도현장(공동주택) | 12,434,982 | 10,719,095 | 10,397,781 |
완도현장(토목) | 1,210,000 | 703,494 | 661,300 |
순천오천지구(공동주택) | 40,800,000 | 7,441,920 | 7,073,064 |
순천 오천지구(토목) | 1,600,000 | 1,395,680 | 1,340,000 |
합 계 | 141,206,561 | 93,449,502 | 86,655,459 |
<전 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 총계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 |
---|---|---|---|
김제신풍동 토목공사 | 990,000 | 990,000 | 895,500 |
상무리채시티2차 토목 | 157,009 | 157,009 | 135,089 |
수완연립주택 토목공사 | 650,000 | 650,000 | 492,000 |
대구테크노폴리스 토목 | 1,801,800 | 1,733,872 | 1,560,622 |
완도현장(토목) | 3,345,750 | 567,774 | 466,300 |
수완지구 치과병원 | 127,273 | 127,273 | 115,364 |
용두동 진아리채 공사 | 9,845,000 | 2,488,816 | 1,818,313 |
용두동 토목공사 | 1,947,000 | 966,491 | 870,000 |
대구현장(공동주택) | 40,394,500 | 20,928,390 | 19,594,406 |
완도현장(공동주택) | 5,018,625 | 1,146,254 | 1,111,893 |
합 계 | 64,276,957 | 29,755,879 | 27,059,487 |
(2) 공사계약잔액의 내용은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 기 초 공 사 계 약 잔 액 |
신규(추가)/ 계약변경액 |
당기 인식한 공 사 수 익 |
기 말 공 사 계 약 잔 액 |
---|---|---|---|---|
용두동 진아리채 | 7,356,184 | 10,221,958 | 12,032,229 | 5,545,913 |
용두동 토목공사 | 980,509 | 964,607 | 409,873 | 1,535,243 |
대구현장(토목) | 67,928 | 3,132,072 | 1,297,168 | 1,902,832 |
대구현장(공동주택) | 19,466,110 | 42,972,211 | 33,332,474 | 29,105,847 |
완도현장(공동주택) | 3,872,371 | 8,562,611 | 9,572,841 | 2,862,141 |
완도현장(토목) | 2,777,976 | (1,567,976) | 135,720 | 1,074,280 |
순천오천지구(공동주택) | - | 40,800,000 | 7,441,920 | 33,358,080 |
순천 오천지구(토목) | - | 1,600,000 | 1,395,680 | 204,320 |
합 계 | 34,521,078 | 106,685,483 | 65,617,905 | 75,588,656 |
<전 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 기 초 공 사 계 약 잔 액 |
신규(추가)/ 계약변경액 |
당기 인식한 공 사 수 익 |
기 말 공 사 계 약 잔 액 |
---|---|---|---|---|
김제신풍동 토목공사 | - | 990,000 | 990,000 | - |
상무리채시티2차 토목 | - | 157,009 | 157,009 | - |
수완연립주택 토목공사 | - | 650,000 | 650,000 | - |
대구테크노폴리스 토목 | - | 1,801,800 | 1,733,872 | 67,928 |
완도현장(토목) | - | 3,345,750 | 567,774 | 2,777,976 |
수완지구 치과병원 | - | 127,273 | 127,273 | - |
용두동 진아리채 공사 | - | 9,845,000 | 2,488,816 | 7,356,184 |
용두동 토목공사 | - | 1,947,000 | 966,491 | 980,509 |
대구현장(공동주택) | - | 40,394,500 | 20,928,390 | 19,466,110 |
완도현장(공동주택) | - | 5,018,625 | 1,146,254 | 3,872,371 |
합 계 | - | 64,276,957 | 29,755,879 | 34,521,078 |
(3) 공사대금 관련 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 공 사 미 수 금 | 공사선수금 | ||
---|---|---|---|---|
청 구 분 | 미 청 구 분 | 공사미수금계 | ||
용두동현장(주택및토목) | 880,000 | 351,409 | 1,231,409 | - |
대구현장(주택및토목) | 5,100,000 | 2,208,504 | 7,308,504 | - |
완도현장(주택및토목) | - | 1,546,589 | 1,546,589 | - |
합 계 | 5,980,000 | 4,106,502 | 10,086,502 | - |
<전 기> | (단위 : 천원) |
공 사 명 | 공 사 미 수 금 | 공사선수금 | ||
---|---|---|---|---|
청 구 분 | 미 청 구 분 | 공사미수금계 | ||
대구현장(공동주택) | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
12. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
관 계 | 회 사 명(성 명) |
---|---|
기타특수관계자 | 진아건설(주) |
기타특수관계자 | 아이리스건설(주) |
(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 현재 관련 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
관 계 | 회 사 명 | 매 출 등 | 매 입 등 | 채 권 | 채 무 |
---|---|---|---|---|---|
기타특수관계자 | 진아건설(주) | 5,440,000 | - | - | - |
기타특수관계자 | 아이리스건설(주) | - | 25,215,200 | - | 4,383,944 |
합 계 | 5,440,000 | 25,215,200 | - | 4,383,944 |
(3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용
주석
8에서 설명한 바와 같이 당기말 현재
특수관계자를 위한 지급보증 보증금액
45,949,440천원이 있습니다.
13. 부가가치계산에 필요한
계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 판매관리비 | 매 출 원 가 | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | 589,982 | 556,905 | 992,118 | 352,291 | 1,582,100 | 909,196 |
퇴 직 급 여 | 56,174 | 62,780 | - | - | 56,174 | 62,780 |
복리후생비 | 42,489 | 15,231 | 54,195 | 26,327 | 96,684 | 41,558 |
지급임차료 | 19,682 | 30,818 | 88,361 | 51,562 | 108,043 | 82,380 |
감가상각비 | 360,444 | 113,542 | - | - | 360,444 | 113,542 |
세금과공과 | 28,363 | 79,551 | 1,100,872 | 7,868 | 1,129,235 | 87,419 |
합 계 | 1,097,134 | 858,827 | 2,235,546 | 438,048 | 3,332,680 | 1,296,875 |
14. 법인세비용
법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
항 목 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
법인세비용차감전순이익 | 5,094,122 | 1,236,530 |
익금산입 및 손금불산입 | 56,758 | 54,649 |
손금산입 및 익금불산입 | (4,590) | (17,126) |
과 세 표 준 | 5,146,290 | 1,274,053 |
산 출 세 액 | 1,009,258 | 234,811 |
세액공제 및 감면세액 | (16,590) | (33,332) |
지방소득세 | 100,927 | 23,481 |
당기법인세비용 부담액 | 1,093,595 | 224,960 |
법인세등 추납액 | - | 2,920 |
법인세비용 합계 | 1,093,595 | 227,880 |
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포 괄 손 익 계 산
서 ===================== | |
제 3 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
제 2 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
주식회사 리채 | (단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순손익 | 4,000,527 | 1,008,650 |
기타포괄손익 | - | - |
당기포괄손익 | 4,000,527 | 1,008,650 |
16. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의
만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기
자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을
확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고
있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과
같습니다.
<당 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 3,642,421 | 3,000,156 | 642,265 | - | - |
미지급금 | 4,384,717 | 20,773 | 4,363,944 | - | - |
미지급비용 | 214,491 | 214,491 | - | - | - |
차입금 | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 | - |
합계 | 29,241,629 | 3,235,420 | 5,006,209 | 21,000,000 | - |
<전 기> | (단위 : 천원) |
구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 2,593,578 | 1,739,038 | 854,540 | - | - |
미지급비용 | 26,696 | 26,696 | - | - | - |
차입금 | 19,000,000 | - | - | 10,000,000 | 9,000,000 |
합계 | 21,620,274 | 1,765,734 | 854,540 | 10,000,000 | 9,000,000 |
17. 보고기간후 사건
회사의 제3기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2016년 3월 23일 이사회에서 최종 승인 되었습니다.
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