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제 6기
2012년 12월 31일 현재 |
제 5기
2011년 12월 31일 현재 |
주식회사 명상건설 |
1. 회사의 개요
주식회사명상건설 (이하 "회사"라 함)는
2007년 5월에 설립되었으며, 회사의 본사와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지: 광주광역시 광산구 우산동 1582-2
(2) 주요사업
내용:건축공사업,주택건설
(3) 대표이사 :양 영 한
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
(주)서령개발 | 1,760,000 | 100% | 100,000 | 100% |
(5) 최근의
경영환경변화 및 주요정책 변경내용
회사는 당기중 166억원의 유상증자를 실시하였습니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는
일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
회사의 중요한
회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1)
금융상품
1)공통사항
금융자산이나
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고
공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는
최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의
공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는
채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌
다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을
사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및
채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해
양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고
있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로
회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을
대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2)유가증권
만기가
확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,
주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나
만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며,
만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에
가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게
측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에
대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는
시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고
있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로
추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을
추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,
만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의
상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는
매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 유형자산의
취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록
준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로
계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고
있습니다.
정부보조 등에 의해
자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고, 자산교환으로
취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로
취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2)
감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 정액법을 적용하여
감가상각하고 있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
공 구 와 기 구 | 4년 |
집 기 비 품 | 4년 |
3) 자본적지출과
수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이
기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의
비용으로 인식하고 있습니다.
4)
표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당
자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에
원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고
있습니다.
6) 유형자산의
제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는
손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을
폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 무형자산의
취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에
사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이
일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한
무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에
귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해
자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로
취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한
자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우
높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의
비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는
없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
과 목 | 상각연수 |
---|---|
기타의 무형자산 | 4년 |
최근 보고기간 이후
무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며,
최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고
있습니다.
3)
무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서
차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(4)
차입원가자본화
회사는
제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는
재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가
등을 당해 자산의
취득원가에 산입하고 있습니다.
(5) 충당부채,
우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기
또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게
추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아
부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의
발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를
이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게
추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할
수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로
인식하지 않고 있습니다.
(6) 공사손실충당부채
공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채계정에 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생 공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여 공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(7)
하자보수충당부채
하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(8) 건설형
공사계약
1) 공사수익의
인식
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지
계상한 누적공사수익을 차감하여 산출한고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기
공사원가는 실제로 발생한 총
공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에
하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고
있습니다.
3) 공사수익 또는
공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는
변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(9)
퇴직급여
회사는
확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여
퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전
임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후
퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
(10)
자산손상
금융자산,
재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는
생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의
손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지
않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이
매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면
회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및
시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을
손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로
구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로
조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별
자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고
있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에
배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여
배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는
징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데
사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각
또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시
당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11)
법인세회계
법인세비용은
법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가
가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을
가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는
재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여
표시하고 있습니다.
(12)
전기
재무제표의 계정과목
재분류
전기 재무제표는
당기와의 비교를
용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기
재무제표의
계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된
순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(13) 추정의
사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를
작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인
추정과 가정을
사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산, 공사예정원가
및 충당부채 등이
포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의
변동 내용은 다음과 같습니다.
①
당기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
공구기구비품 | 7 | - | - | (7) | - |
② 전기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
공구기구비품 | 177 | - | - | (170) | 7 |
4. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
기타의무형자산 | 15,606 | 15,606 | - | 15,606 | 14,631 | 975 |
(2) 무형자산의
변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
기타의무형자산 | 975 | - | 975 | - |
② 전기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
기타의무형자산 | 4,877 | - | 3,902 | 975 |
(3) 무형자산상각액은 제조원가 및 판매비와관리비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
판매비와 관리비 | 975 | 3,902 |
5.
차입원가
자본화
차입원가를 자본화함으로서
이를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 전 기 | |||
---|---|---|---|---|
자본화경우 (A) |
기간비용 회계처리경우 (B) |
차 액 (B-A) | ||
재무상태표 | 선급금 | 32,603,298 | 31,212,086 | 1,391,212 |
자 본 | (16,070,359) | (17,461,571) | (1,391,212) | |
손익계산서 | 이자비용 | (64,418) | (1,455,630) | (1,391,212) |
당기순손익 |
(14,041,177) | (15,432,389) | (1,391,212) |
6.
장단기차입금의 내용
장단기차입금의
내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위 : 천원)
구분 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
기타단기차입금 | ||||
일반대출 | 특수관계자 | 6.9% | 6,700,000 | 16,235,000 |
토지대금대출 | 케이티캐피탈 | 9% | - | 20,372,114 |
합계 | 6,700,000 | 36,607,114 |
7. 퇴직급여충당부채의 내용
(1)
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기 초 잔 액 | 37,712 | 15,857 |
충 당 부 채 설 정 액 | 10,525 | 7,082 |
퇴 직 금 지 급 액 | (22,147) | - |
관 계 사 전 출 입 | - | 14,773 |
기 말 잔 액 | 26,090 | 37,712 |
기말퇴직금소요액 | 26,090 | 37,712 |
퇴직연금운용자산 | (21,872) | - |
8. 자본금과 자본잉여금의 내용
(1)
당기말 현재 자본금의
내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 보통주 5,000,000주 | 보통주 400,000주 |
1주당 금액 | 10,000원 | 10,000원 |
발행한
주식수 |
1,760,000주 | 100,000주 |
당기말 현재
자본금 |
17,600,000천원 | 1,000,000천원 |
(2)
당기와 전기의 자본금과
주식할인발행차금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
변동일자 | 변동사유 | 증
가 주식수 |
주 당 발행가액 |
자본금 증가액 |
주식할인발행차금 증 가 액 |
---|---|---|---|---|---|
2012.
9.26 |
유상증자 | 1,660,000주 | 10,000원 | 16,600,000천원 | 79,680천원 |
9. 결손금처리계산서
당기 및
전기의 결손금처리계산서는 다음과
같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
제6기 | 2012년 1월
1일 |
부터 | 제5기 | 2011년 1월
1일 |
부터 |
2012년 12월
31일 |
까지 | 2011년 12월
31일 |
까지 | ||
처리예정일 | 2013년 3월
29일 |
처리확정일 | 2012년 3월
30일 |
회사명 : 주식회사 명상건설 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처리결손금 | 17,600,679,307 | 17,070,359,039 | ||
전기이월미처리결손금 | 17,070,359,039 | 3,029,182,043 | ||
당기순손실 | 530,320,268 | 14,041,176,996 | ||
차기이월미처리결손금 | 17,600,679,307 | 17,070,359,039 |
10. 특수관계자와의
주요거래내용
(1) 특수관계자
현황
관 계 | 회사명 | 비 고 |
---|---|---|
최상위 지배기업 | (주)우심산업개발 | 연결모기업 |
차상위 지배기업 | (주)서령개발 | 투자기업 |
〃 | 우미건설(주) | 관계기업 |
〃 | (주)우미산업개발 | 〃 |
〃 | (주)새빛종합건설 | 〃 |
〃 | (주)우미토건 | 〃 |
〃 | (주)거상개발 | 〃 |
〃 | (주)광성개발 | 〃 |
〃 | (주)우선건설 | 〃 |
〃 | (주)산해건설 | 〃 |
〃 | (주)명선종합건설 | 〃 |
〃 | (주)심우건설 | 〃 |
〃 | (주)우산건설 | 〃 |
〃 | (주)심우종합건설 | 〃 |
〃 | (주)명상건설 | 〃 |
〃 | (주)더블유엠건설 | 〃 |
〃 | (주)선우종합건설 | 〃 |
〃 | (주)선우산업개발 | " |
〃 | (주)명가산업개발 | 〃 |
(2)
특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자 (회사명 또는 성명) |
이자수익 | 이자비용 | ||
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
(주)우산건설 | 134,650 | - | - | |
(주)서령개발 | - | - | 98 | - |
우미건설(주) | - | - | 214,493 | 685,985 |
(주)우미산업개발 | - | - | 136 | - |
(주)새빛종합건설 | - | - | 276,628 | 187,126 |
(주)우미토건 | - | - | 55,970 | |
합 계 | 134,650 | - | 491,355 | 929,081 |
(3)
특수관계자와의 주요채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자 (회사명 또는 성명) |
단기대여금 | 단기차입금 | 임차보증금 | ||
---|---|---|---|---|---|
당기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
(주)우산건설 | 6,228,000 | - | - | - | - |
(주)우미산업개발 | - | - | - | 40,000 | 40,000 |
우미건설(주) | - | 4,017,000 | - | - | |
(주)새빛종합건설 | - | 4,518,000 | - | - | |
주주 | - | 6,700,000 | 7,700,000 | - | - |
합 계 | 6,228,000 | 6,700,000 | 16,235,000 | 40,000 | 40,000 |
(4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자의 대여금에 대한
내용
(단위 : 천원)
특수관계자 | 거래조건 | 변동내용 | |||
---|---|---|---|---|---|
이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |
(주)우산건설 | 6.9% | - | 7,709,000 | 1,481,000 | 6,228,000 |
11.
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과
같습니다
.
(단위 : 천원)
구 분 | 판매비와관리비 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
급 여 | 260,007 | 75,064 |
퇴 직 급 여 | 10,525 | 7082 |
복리후생비 | 7,362 | 5093 |
감가상각비 | 7 | 169 |
무형자산상각 | 975 | 3,902 |
세금과공과 | 99 | 126 |
합 계 | 278,975 | 91,436 |
12.
법인세회계
(1)
당기 및 전기중
법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다.
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의
증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | |||
일시적 차이 | ||||
퇴직급여충당부채 | 22,529 | - | 22,529 | |
선급금 | (2,463,847) | 2,463,847 | - | - |
기타의 대손상각비 | 11,818,160 | (11,818,160) | - | - |
이월결손금 등 | 7,683,803 | 9,884,623 | 17,568,426 | |
일시적 차이 등 합계 | 17,060,645 | 530,310 | - | 17,590,955 |
법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
이연법인세자산(부채) | ||||
이연법인세자산 | - | 3,870,010 | ||
이연법인세부채 | - | - |
(3) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한
판단내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 |
---|---|---|---|
가산할 일시적 차이 소멸액 | - | ||
세무조정 반영전 예상과세소득 | - | - | - |
합 계 | - | - | - |
차감할 일시적차이 및 결손금 소멸액 | 17,590,955 |
(주1)
당기 이후 예상
과세소득을 기대할 수 없으므로 이연법인세자산을 전액 인식하지 아니하였습니다.
(4) 세무상
결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
발생연도 | 발생금액 | 당기순이익에
미반영된 법인세효과 |
당기 중 소멸된 법인세효과 |
---|---|---|---|
2007년 | 183,249 | 40,315 | - |
2008년 | 345,050 | 75,911 | - |
2009년 | 453,132 | 99,689 | - |
2010년 | 802,230 | 176,490 | - |
2011년 | 5,900,142 | 1,298,031 | - |
2012년 | 9,884,633 | 2,174,619 | - |
합계 | 17,568,436 | 3,865,055 | - |
당기순이익에 미반영된
법인세효과는 당기말 현재
실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수
있습니다.
13.
포괄손익계산서
당기 및
전기 중 회사의
포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 6 기 :
2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
제 5 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순손실 | (530,320) | (14,041,177) |
회계정책변경누적효과 | - | - |
당기포괄손익 | (530,320) | (14,041,177) |
14. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는
간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 없습니다.
15. 보고기간후
사건
재무제표의
확정
회사의 제 6기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2013년 2 월 25 일자 이사회에서 최종
승인되었습니다.
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