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회사이름 | (주)반도씨앤에스 |
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영문명 | Bando C&S Co.,Ltd |
공시회사명 | 반도씨앤에스 |
종목코드 | |
대표자명 | 신동철 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-4141183 |
사업자등록번호 | 220-87-84473 |
주소 | 서울특별시 강남구 역삼동 648 허바허바빌딩12층 |
홈페이지 | www.bando.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02-3011-2700 |
팩스번호 | 02-3011-2722 |
업종명 | 부동산 개발 및 공급업 |
설립일 | 2009-07-20 |
결산월 | 12월 |
제 7 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월
31일 까지 제 6 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일 까지 |
주식회사 반도씨앤에스 |
1. 일반사항
주식회사 반도씨앤에스(이하 "당사")는 주택건설사업 및 매매업을 주요 목적사업으로2009년 7월 30일에
설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길12(역삼동) 허바허바빌딩 12층에 소재하고 있습니다.
당사의 당기말 현재
납입자본금은 300백만원이며, 주식회사 반도건설이 100% 지분을 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리 방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은
다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고
있으며, 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
다만,
총도급(분양)금액 및 예상총공사원가추정치의 변경 등이 발생하는 경우에는 이를 향후 인식할 수익금액에 반영하여 전진적으로 처리하고
있습니다.
한편, 그 외 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이
매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사는 용지의 경우 개별법에 의한 취득원가로 평가하되, 분양된 부분에 한하여 진행률에 의해 산정된 금액만큼 분양원가로 대체하고 있으며, 미완성주택의 경우 총 투입된 원가 중 미분양된 부분에 해당되는 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 완공시 완성주택으로 대체하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다.
(3) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는
취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한
상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일
현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고
있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은
매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여
당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고
손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고
있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게
하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여
재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을
충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법에 의하여 계상되고 있습니다.
과 목 | 내용연수 |
---|---|
차량운반구 | 5 년 |
공기구비품 | 5 년 |
(5) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터
의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가등을 기간비용으로
회계처리 하고 있습니다.
(6) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이
진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을
자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그
자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고
있습니다.
(7) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에
지급하여야할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 부산은행 및 삼성화재 등에 가입하고
있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이
퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는
현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로
계상하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는
과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수
없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(9) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감
효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는
미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된
자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된
이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(10) 채권ㆍ채무의 현재가치평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는
채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한
현재가치로평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용
또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(11) 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되어 계약을 획득하기 위해
공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로
계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(12) 하자보수충당부채
당사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을
하자보수비로 하여 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후
실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한
하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(13) 회계변경
당사는 건설이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될때까지 1년 이상의 기간이
소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로
처리해오다 전기부터 기간비용으로 처리하는 방법으로 변경하였습니다. 한편,동 정책 변경으로 인한 누적효과를 합리적으로 산정할 수 없어 전기와
전기 이후의 기간에 전진적으로 처리하였습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
---|---|---|---|---|
현금성자산 | 부산은행 | 5,890,662 | - | 질권설정(*) |
(*1) 당사가 시행중인 김포한강 AB-17블럭 및 CC-01블럭 공동주택 신축공사의
PF대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 16 참조).
4. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 장부가액 | 공시지가(*) | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
용지 | 80,107,258 | - | 145,908,306 | - |
(*) 상기 건설용지 중 22,568,032천원은 분양원가로 대체되었으며, 공시지가 금액은 분양원가로 대체된 금액을 포함한
금액입니다.
5. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은
다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 8,430 | - | - | (3,802) | 4,628 |
비품 | 4,256 | 15,330 | - | (7,681) | 11,905 |
합 계 | 12,686 | 15,330 | - | (11,483) | 16,533 |
<전기>
(단위:천원)
과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 15,356 | - | - | (6,926) | 8,430 |
공구와기구 | 7,752 | - | - | (3,496) | 4,256 |
합 계 | 23,108 | - | - | (10,422) | 12,686 |
6. 단ㆍ장기차입금
(1) 단기차입금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등의 내역은 다음과
같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 차입처 | 연이자율(%)(*) | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
운영자금 | (주)반도건설 | 4.02 ~ 5.37 | 8,491,667 | 8,880,000 |
(*) 상기 이자율은 차입일 현재 (주)반도건설의 가중평균차입이자율에 따라 결정됩니다.
(2) 장기차입금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
일반자금 | 부산은행 | 5.40 | 30,000,000 | - | (*1) |
5.40 | 25,000,000 | - | (*1) | ||
대구은행 | 4.79 | 4,400,000 | - | ||
합계 | 59,400,000 | - | |||
유동성 대체 | (7,600,000) | - | |||
차감후잔액 | 51,800,000 | - |
(*1) 부산은행 장기차입금은 당사의 김포한강 AB-17블럭 및 김포한강 CC-01블럭 공동주택 신축분양사업과 관련하여 PF자금
대출을 받은 금액으로 특수관계자로부터지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).
(3) 장기차입금 상환계획
(단위:천원)
종류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | ||
---|---|---|---|---|
2016년 | 2017년 | 2018년 | ||
일반자금 | 59,400,000 | 7,600,000 | 31,800,000 | 20,000,000 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
퇴직급여충당부채 | 14,514 | 10,471 |
차감 : 퇴직연금운용자산 | (14,514) | (10,471) |
잔 액 | - | - |
(2) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 10,471 | 5,555 |
퇴직급여설정액 | 4,043 | 4,916 |
퇴직급여지급액 | - | - |
기말잔액 | 14,514 | 10,471 |
(3) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 10,471 | 5,555 |
부담금납입액 | 3,891 | 4,702 |
이자수익 | 80 | 143 |
퇴직급여지급액 | - | - |
투자자산대체액 | 72 | 71 |
기말잔액 | 14,514 | 10,471 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금 등으로 운용되고 있습니다.
8. 자본금
당사의 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수
: 당기말 및 전기말 240,000주
(2) 발행한 주식의 총수 : 당기말 및 전기말 보통주 60,000주
(3) 액면가액 : 당기말
및 전기말 5,000원
(4) 자본금의 변동 : 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
9. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위
: 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
이익준비금(*) | 150,000,000 | 150,000,000 |
미처분이익잉여금 | 7,562,095,027 | 2,209,495,761 |
합 계 | 7,712,095,027 | 2,359,495,761 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을
이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서 |
제 7 기 | 2015년 01월 01일부터 | 제 6 기 | 2014년 01월 01일부터 |
2015년 12월 31일까지 | 2014년 12월 31일까지 | ||
처분예정일 | 2016-03-25 | 처분확정일 | 2015-03-23 |
(단위 : 원) |
과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 미처분이익잉여금 | 7,562,095,027 | 2,209,495,761 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,209,495,761 | 3,075,849,708 | ||
2. 당기순이익(손실) | 5,352,599,266 | (866,353,947) | ||
II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,562,095,027 | 2,209,495,761 |
10. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과
같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 5,352,599,266 | (866,353,947) |
가중평균유통보통주식수(*) | 60,000 | 60,000 |
기본주당순이익(손실) | 89,209 | (14,439) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
11. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 5,352,599,266 | (866,354) |
기타포괄손익 | - | - |
포괄이익(손실) | 5,352,599,266 | (866,354) |
12. 법인세비용
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) | 772,659 | - |
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 851,807 | (225,768) |
법인세비용(이익) | 1,624,466 | (225,768) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익(손실) | 6,977,065 | (1,092,122) |
적용세율에 따른 법인세 | 1,512,955 | (240,267) |
조정사항 | ||
- 비과세수익 | - | - |
- 비공제비용 | 80 | 14,499 |
- 법인세추납액 | 111,431 | - |
법인세비용(이익) | 1,624,466 | (225,768) |
유효세율 | 23.28% | (*) |
(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은
다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | 유동 | 비유동 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
(차감할 일시적차이) | |||||||
미지급연차 | 1,414 | 1,477 | 1,414 | 1,477 | 325 | 325 | - |
퇴직급여충당부채 | 9,424 | 4,043 | - | 13,467 | 2,963 | - | 2,963 |
분양원가 | - | 8,145,860 | 8,145,860 | 1,792,089 | 1,792,089 | - | |
소 계 | 10,838 | 8,151,380 | 1,414 | 8,160,804 | 1,795,377 | 1,792,414 | 2,963 |
(가산할 일시적차이) | |||||||
미수수익 | 567 | - | 567 | - | - | - | - |
퇴직연금운용자산 | 9,424 | 4,044 | - | 13,468 | (2,963) | - | (2,963) |
분양수익 | - | 11,004,269 | - | 11,004,269 | (2,420,939) | (2,420,939) | - |
소 계 | 9,991 | 11,008,313 | 567 | 11,017,737 | (2,423,902) | (2,420,939) | (2,963) |
일시적차이 순액 | 847 | (2,856,933) | 847 | (2,856,933) | (628,525) | (628,525) | - |
이월결손금 | 1,014,071 | - | 1,014,071 | - | - | - | - |
인식한 이연법인세자산 | 186 | 1,795,377 | 1,792,414 | 2,963 | |||
인식한 이연법인세부채 | - | (2,423,902) | (2,420,939) | (2,963) | |||
이월결손금으로 인한 법인세효과 | 223,096 | - | - | - | |||
이연법인세자산(부채)-순액 | 223,282 | (628,525) | (628,525) | - |
<전기>
(단위 : 천원)
계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) | 유동 | 비유동 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
(차감할 일시적차이) | |||||||
미지급연차 | 1,087 | 1,414 | 1,087 | 1,414 | 311 | 311 | - |
퇴직급여충당부채 | 4,721 | 4,703 | - | 9,424 | 2,073 | - | 2,073 |
소 계 | 5,808 | 6,117 | 1,087 | 10,838 | 2,384 | 311 | 2,073 |
(가산할 일시적차이) | |||||||
미수수익 | - | 567 | - | 567 | (125) | (125) | - |
완성주택 | 12,387 | - | 12,387 | - | - | - | - |
퇴직연금운용자산 | 4,721 | 4,703 | - | 9,424 | (2,073) | - | (2,073) |
소 계 | 17,108 | 5,270 | 12,387 | 9,991 | (2,198) | (125) | (2,073) |
일시적차이 순액 | (11,300) | 847 | (11,300) | 847 | 186 | 186 | - |
이월결손금 | - | 1,014,071 | - | 1,014,071 | 223,096 | - | 223,096 |
인식한 이연법인세자산 | 1,278 | 2,384 | 311 | 2,073 | |||
인식한 이연법인세부채 | (3,764) | (2,198) | (125) | (2,073) | |||
이월결손금으로 인한 법인세효과 | - | 223,096 | - | 223,096 | |||
이연법인세자산(부채)-순액 | (2,486) | 223,282 | 186 | 223,096 |
13. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계
보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다.
회사명 | 지배회사 | 당사와의 관계 |
---|---|---|
(주)반도홀딩스 | - | 최상위지배회사 |
(주)반도건설 | (주)반도홀딩스 | 지배회사 |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역
① 매출 및 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
특수관계자의 명칭 | 특수관계자 구분 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
매출등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | |||
(주)반도건설 | 지배회사 | 이자수익 | - | - | 76,786 | - |
분양외주비 | - | 36,449,087 | - | - | ||
이자비용 | - | 655,208 | - | 166,406 | ||
지급수수료 | - | 51,285 | - | 15,000 | ||
기타비용 | - | 7,311 | - | 7,311 | ||
(주)반도홀딩스 | 최상위지배회사 | 지급수수료 | - | (41,448) | - | 58,422 |
(주)퍼시픽이엔지 | 기타의특수관계자 | 이자수익 | - | - | 567 | - |
지급수수료 | - | 93,774 | - | 5,000 | ||
(주)한길개발 | 기타의특수관계자 | 기타수익 | 269,359 | - | - | - |
합계 | 이자수익 | - | - | 77,353 | - | |
기타수익 | 269,359 | - | - | - | ||
분양외주비 | - | 36,449,087 | - | - | ||
이자비용 | - | 655,208 | - | 166,406 | ||
지급수수료 | - | 103,611 | - | 78,422 | ||
기타비용 | - | 7,311 | - | 7,311 | ||
합계 | 269,359 | 37,215,217 | 77,353 | 252,139 |
② 채권ㆍ채무
(단위 : 천원)
특수관계자의 명칭 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
(주)반도건설 | 지배회사 | 단기차입금(*) | - | 8,491,667 | - | 8,880,000 |
매입채무 | - | 5,436,419 | - | - | ||
미지급금 | - | 18,779 | - | 33,431 | ||
미지급비용 | - | 279,308 | - | 81,433 | ||
(주)반도홀딩스 | 최상위지배회사 | 미지급금 | - | 2,374 | - | 21,207 |
(주)퍼시픽이엔지 | 기타의특수관계자 | 미수수익 | - | - | 567 | - |
미지급금 | - | 13,200 | - | - | ||
(주)한길개발 | 기타의특수관계자 | 미수금 | 73,013 | - | - | - |
합계 | 미수금 | 73,013 | - | - | - | |
미수수익 | - | - | 567 | - | ||
단기차입금(*) | - | 8,491,667 | - | 8,880,000 | ||
매입채무 | - | 5,436,419 | - | - | ||
미지급금 | - | 34,353 | - | 54,638 | ||
미지급비용 | - | 279,308 | - | 81,433 | ||
합계 | 73,013 | 14,241,747 | - | 9,016,071 |
(*) 관계회사와의 자금거래 내역
(단위 : 천원)
계정과목 | 관계회사 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
단기대여금 | (주)반도건설 | - | - | - | - | - | 2,999,022 | 2,999,022 | - |
(주)퍼시픽이엔지 | - | - | - | - | - | 500,000 | 500,000 | - | |
합계 | - | - | - | - | - | 3,499,022 | 3,499,022 | - | |
단기차입금 | (주)반도건설 | 8,880,000 | 12,980,100 | 13,368,433 | 8,491,667 | 8,591,037 | 17,880,000 | 17,591,037 | 8,880,000 |
상기 거래 이외에 전기 중 (주)반도건설에 배당금 11,000백만원을 지급하였습니다.
③ 담보 및 지급보증
- 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 제공처 | 지급보증내용 |
---|---|---|---|---|
(주)반도홀딩스 | 최상위지배기업 | 110,400,000 | 부산은행 | 김포한강 AB-17BL 및 CC-01블럭 신축주택분양사업 PF대출 관련 |
반도건설 | 지배기업 | 5,720,000 | 대구은행 | 대구국가산단 A-4블럭 토지구매 관련 |
한편, 당사의 김포한강 AB-17BL 및 CC-01블럭 신축주택분양사업 PF대출과 관련하여 최상위지배회사의 대주주로부터
자금보충약정을 제공받고 있습니다.
14. 주요 분양공사 관련사항
보고기간종료일 현재 당사의 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
아파트명 | 총분양금액 | 누적분양 수익인식액 |
누적분양 대금회수액 |
당기분양 대금회수액 |
분양미수금 | 분양선수금 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기분양 | 미분양 | 합 계 | ||||||
김포한강 AB-17블럭 | 200,730,319 | 995,566 | 201,725,885 | 58,626,331 | 58,564,877 | 58,564,877 | 61,454 | - |
김포한강 CC-01블럭 | 232,632,196 | 3,545,662 | 236,177,858 | 29,426,886 | 46,480,089 | 46,480,089 | - | 17,053,203 |
합계 | 433,362,515 | 4,541,228 | 437,903,743 | 88,053,217 | 105,044,966 | 105,044,966 | 61,454 | 17,053,203 |
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는
중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
내 용 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성 대체 | 7,600,000 | - |
16. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
---|---|---|---|
부산은행 | 현금성자산 | 5,890,662 | 55,000,000 |
대구은행 | 선급금(용지) | 5,720,000 | 4,400,000 |
17. 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
---|---|---|
대한주택보증(주) | 289,069,660 | 주택분양보증 |
서울보증보험 | 280,075 | 이행지급보증 |
합 계 | 289,349,735 |
한편, 당사는 김포한강 AB-17블럭 및 김포한강 CC-01블럭 신축주택분양사업과 관련하여 분양계약자의 우리은행 아파트중도금 대출에
대하여 시공사인 반도건설과 연대하여 보증한도 각각 117,000백만원(실행 37,678백만원) 및 92,800백만원(실행 15,294백만원)의
지급보증을 제공하고 있습니다.
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 분양원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 분양원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | - | - | 47,832 | 43,701 | 47,832 | 43,701 |
퇴 직 급 여 | - | - | 4,043 | 4,917 | 4,043 | 4,917 |
복리후생비 | - | - | 8,092 | 5,398 | 8,092 | 5,398 |
지급임차료 | - | - | 301,662 | 8,661 | 301,662 | 8,661 |
감가상각비 | - | - | 11,483 | 10,422 | 11,483 | 10,422 |
세금과공과 | 3,263,897 | - | 615,870 | 79,478 | 3,879,767 | 79,478 |
합계 | 3,263,897 | - | 988,982 | 152,577 | 4,252,879 | 152,577 |
19. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 후 2016년 3월
25일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
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