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제4기 : 2015년
12월 31일 현재 |
제3기 : 2014년
12월 31일 현재 |
주식회사 삼정코아건설 |
1. 회사의 개요 :
주식회사 삼정코아건설(이하 "회사")은 2012년 2월에 설립되어,
주택건설, 분양 및 임대를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 회사는 부산광역시 동래구 쇠미로에 본사를 두고
있습니다.
당기와 전기말 현재 회사의 자본금은 510백만원이며, 주주구성은 아래와 같습니다.
주 주 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
소 유 주 식 수 | 지 분 율(%) | 소 유 주 식 수 | 지 분 율(%) | |
이 기 환 | 51,000주 | 100 | 51,000주 | 100 |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의
언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한
법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2
외화환산
2.2.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는
항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며,
재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.2.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는
기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화를 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여
기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고
있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터
발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여
인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및
타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한
금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를
산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로
분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중
시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을
공정가치로 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나
감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능가액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는
회수가 불확실한 분양미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서
대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에
대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을
대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산인 용지, 완성주택
및 미완성주택은 개별법을 적용한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표금액으로
하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는
범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데
직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가
절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로
인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 차입원가 자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이
개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을
위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고
있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
감가상각하는
자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고
있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위
포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은
회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 인식하고 있습니다. 손상을
측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나
거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그
손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나
거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그
부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을
검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하여, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한
할인율로 평가하고 있습니다.
2.11
종업원급여
2.11.1 확정기여형 퇴직연금
회사는
확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2.11.2
연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에
연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로
발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
회사는
용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은
수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을
인식합니다.
2.12.1 용역의
제공
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 주택분양의
경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고, 완성주택은 인도기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 또한,
공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을
적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고
있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게
측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.12.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에
따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며,시간의
경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.13 금융자산과 금융부채의
측정
2.13.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시
공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치,
금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가
유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이
아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을
포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의
사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에
대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로
지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는
당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고
있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나
동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인
기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채
유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2.13.2 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에
대하여 유가증권(주석 2.4참조)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다.
2.14
합작공사
회사는 타사업자와 공동으로 공사를 수주하여 공동의 계산으로 공사하는 합작공사의경우에 합작공사에서 발생하는 공사
및 분양수익과 공사 및 분양원가는 회사의 지분율만큼 공사 및 분양수익과 공사 및 분양원가로 인식하며(단, 개별적으로 발생하는 공사 및 분양원가는
각자의 공사 분양원가로 인식), 공동으로 구입한 자산이나 공동으로 부담하는 부채가 있는 경우에도 회사의 지분율만큼 자산과 부채로 계상하고
있습니다. 또한 발주자 및 입주자로부터 받은 공사 및 분양선수금이 있는 경우에는 회사의 지분율만큼 공사 및 분양선수금으로 인식하고
있습니다.
2.15 중소기업 회계처리
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에
따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하고
있습니다.
2.16 재무제표 확정일과
승인기관
회사의 재무제표는 2016년 3월 24일 이사회에서
사실상 확정되었습니다.
3. 사용제한 금융상품 :
사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).
계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | 설 정 사 유 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 430,550 | - | PF대출관련 인출제한 |
장기금융상품 | 2,000 | 2,900 | 당좌개설보증금 |
4. 용지 및 미완성주택 :
가. 용지의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
소 재 지 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
대구광역시 달성군 다사읍 세천리 | 15,255,367 | 23,856,562 |
부산광역시 동래구 사직동 | 21,407,054 | - |
부산시 기장군 기장읍 내리 | 35,218,433 | - |
계 | 71,880,854 | 23,856,562 |
당기말 용지의 공시지가는 45,512,539천원(전기말: 18,487,256천원)입니다.
나. 미완성주택의 내역은
다음과 같습니다(단위: 천원).
소 재 지 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|---|
대구광역시 달성군 다사읍 세천리 | 아파트 및 상가 | 850,403 | 952,924 |
부산광역시 동래구 사직동 | 아파트 및 상가 | 102,650 | - |
계 | 953,053 | - |
5. 매도가능증권 :
가. 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
회 사 명 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
<시장성 없는 지분증권> | ||
건설공제조합 | 128,151 | 128,151 |
<시장성 있는 지분증권> | ||
수익증권 | 18,000 | - |
합 계 | 146,151 | 128,151 |
나. 회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 중소기업회계처리에 대한 특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
6.
차입금 :
가. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액(천원) | |
---|---|---|---|---|
당 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
운 전 자 금 | (주)삼 정 | 6.90 | - | 3,330,543 |
운 전 자 금 | 대표이사 | 6.90 | 2,946,235 | - |
나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액(천원) | |
---|---|---|---|---|
당 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
기업운전자금대출 | 대 구 은 행 | 4.19 ~ 4.59 | 30,187,500 | 16,625,000 |
주택자금대출 | 부 산 은 행 | 6.50 | 6,200,000 | - |
P F 대 출 | DGB캐피탈 | 5.39 | 1,312,500 | 2,375,000 |
계 | 37,700,000 | 19,000,000 |
다. 당기말 현재 상기 대구은행, DGB캐피탈 차입금과 관련하여 대표이사 및 (주)삼정으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대구은행 차입금
관련하여 한국주택금융공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 14참조).
라. 유동성 위험
회사는 미사용
차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는
일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과
같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식
예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기
금융기관예치금에 690,208천원(전기말: 55,323천원)을 투자하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
당 기 말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
---|---|---|---|---|
차 입 금 | 2,946,235 | - | 32,400,000 | 5,300,000 |
미 지 급 금 | 15,773,968 | - | - | - |
미 지 급 비 용 | 1,919,610 | - | - | - |
전 기 말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
---|---|---|---|---|
차 입 금 | - | 3,330,544 | - | 19,000,000 |
미 지 급 금 | 15,283,325 | - | - | - |
미 지 급 비 용 | 1,107,523 | - | - | - |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약
만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
7. 퇴직급여
:
확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 당기
48,604천원(전기: 33,041천원)입니다.
8. 제공받은 지급보증 등 :
분양보증 등과 관련하여 제공받은 지급보증의
내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
보 증 제 공 자 | 보 증 처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 보 증 내 역 |
---|---|---|---|---|
주택도시보증공사 | 북죽곡 삼정그린코아 더 베스트 입주예정자 |
89,474,000 | 89,474,000 | 분 양 보 증 |
부산 사직역 삼정그린코아 더 베스트 입주예정자 |
65,720,160 | - | 분 양 보 증 | |
동부산관광단지 삼정그린코아 더 베스트 입주예정자 |
115,732,655 | - | 분 양 보 증 | |
서울보증보험(주) | 부 산 시 | 138,000 | 90,000 | 이 행 지 보 |
한국주택금융공사 | 대 구 은 행 | 18,900,000 | - | 건 설 자 금 보 증 |
주택도시보증공사와 한국주택금융공사 보증에 대하여 기타특수관계자인 (주)삼정 및대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며,
서울보증보험 보증에 대해서는 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).
9. 우발채무와 약정사항
:
금융기관과 체결한 주요 한도약정은 다음과 같습니다.
구 분 | 거 래 은 행 | 한 도 액(천원) | |
---|---|---|---|
당 기 말 | 전 기 말 | ||
전자외상매출채권 | 우 리 은 행 | - | 2,000,000 |
10. 자본금 :
가. 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
발행할 주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
1 주 의 금 액 | 10,000원 | 10,000원 |
발행한 주식수 | 51,000주 | 51,000주 |
자 본 금 | 510,000,000원 | 510,000,000원 |
11. 이익잉여금 :
가. 이익잉여금처분계산서(단위: 원)
제 4 기 | 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
제 3 기 | 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
처분예정일 | 2016년 3월 31일 | 처분확정일 | 2015년 3월 31일 |
과 목 | 제 4 기 | 제 3 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ.미처분이익잉여금 | 7,703,574,364 | 4,899,935,536 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 4,899,935,536 | 5,715,114,754 | ||
2. 당기순이익(손실) | 2,803,638,828 | (815,179,218) | ||
Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 | 7,703,574,364 | 4,899,935,536 |
12. 법인세비용 :
가. 회사의 당기의 과세표준은 기업회계상의
법인세비용차감전순이익보다 800백만원이 적은 바, 이는 주로 세금과공과
등의 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 익금 조정항목에 기인합니다.
나. 당기 회사가 부담할 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은
22%이나 , 당기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 실제부담률은 상기의 세무조정의 결과로 인하여
18.6%입니다.
13. 분양공사 및 건설형 공사계약 :
가. 공사계약잔액과 공사수입 내역은 다음과
같습니다(단위: 천원).
당 기 | 기초공사계약잔액 | 증 감 액(*) | 공 사 수 입 | 기말공사계약잔액 |
---|---|---|---|---|
건설공사 | 11,556 | 157,045,123 | 113,635 | 156,943,044 |
전 기 | 기초공사계약잔액 | 증 감 액(*) | 공 사 수 입 | 기말공사계약잔액 |
---|---|---|---|---|
건설공사 | 466,370 | 1,925,629 | 2,380,443 | 11,556 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함
나. 진행 중인 공사 관련
누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
건 설 공 사 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
누적공사원가 | 95,928 | 539,404 |
누적공사이익 | 6,152 | 49,040 |
공사대금 미수금 | 102,079 | 638,444 |
공사대금 청구액 | - | 550,000 |
공사대금 미청구액 | 102,079 | 88,444 |
다. 기타보증 및 약정사항
회사는 분양공사와 관련하여 주택도시보증공사로부터 270,926,815천원(전기:
89,474,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다(주석 8참조).
라. 당기말과 전기말 현재 분양공사와 관련된 사항은
다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
사 업 명 | 세천리 삼정그린코아 | 사직2차 삼정그린코아 | 기장내리 삼정그린코아 |
---|---|---|---|
공 사 기 간 | 2014.8.14 ~ 2017.4.30 | 2015.5.6 ~ 2018.5.31 | 2015.5.11 ~ 2017.8.31 |
당기총분양예정가액 | 131,217,297 | 93,066,120 | 171,486,925 |
당기누적분양가액 | 127,967,636 | 87,494,479 | 171,486,925 |
미 분 양 가 액 | 3,249,661 | 5,571,641 | - |
분양수익누계액 | 53,512,226 | 8,384,596 | 29,279,678 |
당 기 분 양 수 익 | 43,616,252 | 8,384,596 | 29,279,678 |
분양대금회수누계액 | 51,192,909 | 21,188,085 | 32,992,547 |
당기분양대금회수액 | 38,349,909 | 21,188,085 | 32,992,547 |
(2)전기말
사 업 명 | 명지삼정그린코아 | 세천리 삼정그린코아 |
---|---|---|
공 사 기 간 | 2012.5.1 ~ 2014.7.24 | 2014.8.14 ~ 2017.4.30 |
당기총분양예정가액 | 167,101,109 | 131,718,752 |
당기누적분양가액 | 167,101,109 | 128,469,091 |
미 분 양 가 액 | - | 3,249,661 |
분양수익누계액 | 167,101,109 | 9,895,974 |
당 기 분 양 수 익 | 80,871,959 | 9,895,974 |
분양대금회수누계액 | 166,516,081 | 12,843,000 |
당기분양대금회수액 | 74,267,882 | 12,843,000 |
마. 차입원가자본화
회사는 당기 중 분양공사와 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 61,744천원(전기:
823,563천원)을 자본화하였습니다.
(1) 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 | |
미완성주택 | 953,053 | 891,309 | 952,924 | 129,361 |
자 본 | 8,213,574 | 8,151,830 | 5,409,936 | 4,586,373 |
(2) 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 |
차입원가를 자본화 한 경우 |
차입원가를 기간비용으로 인식한 경우 | |
분 양 원 가 | 72,162,905 | 68,924,263 | 83,473,005 | 83,405,959 |
차 입 원 가 | 665,300 | 3,903,942 | 959,093 | 1,849,702 |
당기순이익(손실) | 2,803,639 | 2,745,450 | (815,179) | (1,638,742) |
14. 특수관계자와의 거래 :
가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과
같습니다.
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
기타특수관계자 | (주)삼 정 | (주)삼 정 |
(주)삼정지씨건설 | (주)삼정지씨건설 | |
대 표 이 사 등 | - |
나. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
특수관계구분 | 회 사 명 | 매 출 | 이 자 수 익 | 매 입 | 이 자 비 용 |
---|---|---|---|---|---|
기타특수관계자 | 대 표 이 사 등 | - | 16,604 | - | - |
(주)삼 정 | - | - | 34,641,030 | 665,300 | |
(주)삼정지씨건설 | 113,635 | 3,450 | - | - | |
계 | 113,635 | 20,054 | 34,641,030 | 665,300 |
(2) 전기
특수관계구분 | 회 사 명 | 매 출 | 매 입 | 이 자 비 용 |
---|---|---|---|---|
기타특수관계자 | (주)삼 정 | 1,825,629 | 56,371,601 | 1,046,350 |
(주)삼정지씨건설 | 554,814 | - | - | |
계 | 2,380,443 | 56,371,601 | 1,046,350 |
다. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
특수관계구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
공사미수금 | 대 여 금 | 기타채권 | 미지급금 | 차 입 금 | 기타채무 | ||
기타특수관계자 | 대 표 이 사 등 | - | 782,395 | 16,604 | - | 2,946,235 | - |
(주)삼 정 | - | - | 26,000 | 11,243,818 | - | 1,711,650 | |
(주)삼정지씨건설 | 212,079 | 50,000 | 3,656 | - | - | - | |
계 | 212,079 | 832,395 | 46,260 | 11,243,818 | 2,946,235 | 1,711,650 |
(2) 전기
특수관계구분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
공사미수금 | 대 여 금 | 기타채권 | 미지급금 | 차 입 금 | 기타채무 | ||
기타특수관계자 | (주)삼 정 | - | - | 26,000 | 14,456,536 | 3,330,544 | 1,046,350 |
(주)삼정지씨건설 | 638,444 | 50,000 | 206 | - | - | 324 | |
계 | 638,444 | 50,000 | 26,206 | 14,456,536 | 3,330,544 | 1,046,674 |
특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
라. 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
(1) 당기
특수관계 구분 | 회 사 명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
기타특수관계자 | 대 표 이 사 등 | 782,395 | - | 2,946,235 | - |
(주)삼 정 | - | - | 33,093,958 | 36,424,502 | |
계 | 782,395 | - | 36,040,193 | 36,424,502 |
(2) 전기
특수관계 구분 | 회 사 명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
기타특수관계자 | (주)삼 정 | - | - | 23,206,514 | 21,775,970 |
(주)삼정지씨건설 | 50,000 | 70,000 | - | - | |
계 | 50,000 | 70,000 | 23,206,514 | 21,775,970 |
마. 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제공한 지급보증
주 채 무 자 | 보 증 처 | 지급보증액(천원) | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | |||
(주)삼 정 | 주택도시보증공사 | 198,580,375 | 194,443,900 | 주택분양보증 |
21,692,060 | 21,692,060 | 주상복합주택분양보증 | ||
- | 17,000,000 | PF보증 | ||
(주)삼정지씨건설 | 주택도시보증공사 | 206,777,760 | - | 주택분양보증 |
13,723,620 | - | 주상복합주택분양보증 |
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 기타특수관계자인 (주)삼정과 대표이사
등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6과 8참조).
15. 부가가치계산에 포함되는 비용 :
매출원가(공사원가 및 분양원가) 및 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과
그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
계 정 과 목 | 매 출 원 가 | 판매비와관리비 | 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | 426,714 | 217,362 | 387,433 | 256,965 | 814,147 | 474,327 |
퇴 직 급 여 | 33,949 | 13,047 | 14,655 | 19,994 | 48,604 | 33,041 |
복리후생비 | 6,192 | - | 32,121 | 38,227 | 38,313 | 38,227 |
세금과공과 | 1,228,620 | 4,430,187 | 507,792 | 465,204 | 1,736,412 | 4,895,391 |
임 차 료 | 3,380 | - | 254,951 | 14,500 | 258,331 | 14,500 |
계 | 1,698,855 | 4,660,596 | 1,196,952 | 794,890 | 2,895,807 | 5,455,486 |
16. 포괄손익계산서 :
회사의 포괄이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 2,803,639 | (815,179) |
기타포괄손익 | - | - |
포괄이익(손실) | 2,803,639 | (815,179) |
17. 현금흐름표 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의
유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
선급금의 용지대체 | 19,462,639 | - |
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