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제 25 기 2015년 12월 31일 현재 |
제 24 기 2014년 12월 31일
현재 |
회사명 : 주식회사 삼한종합건설 |
1. 회사의 개요
회사는 주택신축판매를 주요사업목적으로 하여 1991년 3월 28일 설립되었으며,
1995년 8월 24일 종합건설업 면허를
취득하여 토목 및 건축공사업으로 그 사업영역
을 확장하여 주로 주택건설과 주택임대업을 영위하고 있습니다.
또한, 회사는
2000년 7월 15일 회사의 상호를 종전 주식회사 삼한주택에서 주식
회사 삼한종합건설로 변경하였으며, 현재 부산광역시 남구 문현동에
소재하고 있습
니다. 회사설립시 자본금은 1억원이었으나, 1999년 12월 40억원의 자본증자등을 거
쳐 당기말 현재 자본금은
55억원입니다. 회사의 대주주는 대표이사인 김희근으로
그 지분율은 97%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당기 재무제표를 작 성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도로 언급하는 경우를 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
장기예약매출에 따른 아파트등 분양수입은 공사진행기준으로 수익을 인식하고
있으며,
공사진행률의 산정은 총공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율 을 기준으로 하고 있습니다. 또한 임대수입을 매출액으로 계상하고
기간의 경과에 따라 실현되는 것으로 하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을
대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유가증권의 분류와 평가방법
가. 유가증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 공정가치에 당해 유가증 권의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산한
가액으로 측정하고 있으며, 유가 증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용 하고
있습니다.
나. 취득한 유가증권은 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을
만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취
득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증 권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나
만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
다. 만기보유증권은 장부금액과
만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자
율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후
원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
라. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가 능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경 우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매 매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익으로 처리하고, 기타포괄손익의 누적금액은 매도 가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처 리하고 있습니다.
마. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액) 이 채무 증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가에
미달하는 경우 손상이 불필요하 다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
바. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권
은 투자자산으로 분류하되,
보고기간말로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1
년에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 유동자산으로 분류되는 유가증권은 단기투자자산의 과목으로
통합표시하고 있으 며, 비유동자산으로 분류되는 유가증권은 장기투자증권의 과목으로 통합표시하 고 있습니다.
(4)
재고자산의 평가
회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말의 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파 악되며, 원재료는 총평균법, 그
외의 재고자산은 개별법에 의하여 산정된 취득원가 로 평가하고 있습니다.
(5) 임대주택자산의 평가
① 임대주택자산은 임대주택용지, 미완성임대주택, 임대주택토지, 완성임대주택,
임대주택 및 임대주택채권 등으로 세분하여 유동자산과 비유동자산 사이에 별도 의 항목으로 기재하고 있습니다.
②
임대주택건설을 위해 취득ㆍ보유중인 택지는 임대주택용지의 과목으로 임대주
택 건설비용(건설자금이자 포함)은 미완성임대주택의 과목으로
분류하고, 준공시
점에 이를 임대주택토지와 완성임대주택의 과목으로 재분류하고 있습니다.
③ 임대개시시점 및 임대기간중에 당해 임대주택이 금융리스에 해당되는 경우에는
임대주택토지 및 완성임대주택을 임대주택채권의
과목으로 재분류하고, 운용리스
에 해당되는 경우에는 완성임대주택을 임대주택의 과목으로 재분류하고 있습니 다.
④ 보고기간 종료일 현재의 당해 임대주택의 공정가액과 산정가액중 낮은 가격이
입주모집시점의 당해 주택가격보다 낮을 경우와
단지별 입주비율이 90%미만으로
된 경우에는 운용리스로 처리하고 국민주택기금차입금과 임대보증금을 임대의무
기간종료일을 만기로
보아 국민은행 1년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가
치로 평가한 금액을 각각 계정에 차감하는 형식으로 표시하고 동
현재가치할인차
금은 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 임대의무기간이 종료한 경우 현
재가치로 평가하지
아니합니다.
⑤ 임대차계약이 금융리스에 해당하는 경우 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택
기금차입금과 표준임대보증금 및 전환임대보증금은 당해
임대주택채권금액을 한
도로 하여 당해 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(6) 유형자산의
평가
가. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가에 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접
관련되는 지출 등을 가산하여 측정하고, 감가 상각비는 자산종류별로 다음의 내용연수를 적용하여 계산하고 건물은 정액법, 그
외의 유형자산은 정률법으로 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 기 계 장 치 차 량 운 반 구 공 구 와 기 구 비 품 |
30, 40 년 4 년 4 년 4 년 4 년 |
나. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검 토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경 으로 회계처리하고 있습니다.
다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인한 미래 경제적 효익이 유입될 가능 성이 매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처 리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 외화자산과 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담
한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일
현재 금융결제원이 고시하는 기준환율로 환산하고 있으며,
환산손익은 당기손익으
로 계상하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
가. 회사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우 지급하여 야
할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
나. 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여, 퇴직급여충당부채 중
일부를 사
외에 적립하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의
과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는
형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴
직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 동 초과액 을
투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리에 관한 특례
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례" 규정에 의거
다음과
같이 중소기업의 회계처리에 관한 특례를 적용하고 있습니다.
가. 법인세비용
회사는
이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다. 따라서, 법인세비용 은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며
법인세비 용차감전순이익과 법인세비용은 법인세차감전순이익 및 법인세등의 계정과목으 로 기재하였습니다.
나. 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목금액을 장부금액으로
하고 있습니다.
3. 사용이 제한된
예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당 기 (단위 : 천원)
과 목 | 종 류 | 은 행 명 | 금 액 | 제 한 내 용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 보통예금 | 부산은행 | 45,967,773 | PF자금 |
단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 1,602,430 | 소송관련 |
농협은행 | 2,800,706 | 차입관련 담보제공 | ||
장기금융상품 | 별단예금 | 국민은행 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 50,373,409 |
(2) 전 기 (단위 : 천원)
과 목 | 종 류 | 은 행 명 | 금 액 | 제 한 내 용 |
---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 정기예적금 | 우리은행 등 | 7,108,067 | 차입관련 담보제공 |
장기금융상품 | 별단예금 | 국민은행 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 7,110,567 |
4. 임대주택자산
당기말과 전기말 현재 회사의 임대주택자산(반송5차 임대아파트)의 주요내용은
다음과 같습니다.
(1) 임대주택현황
① 당 기
(단위 : 천원)
구 분 | 미분양 세대수 |
입주당시 주택가격 |
공 가 세 대 | 임대주택 보 증 금 |
---|---|---|---|---|
22평형 | 1 세대 | 70,128 / 세대 | - | 53,000 |
24평형 | 1 세대 | 76,178 / 세대 | - | |
합 계 | 2 세대 | - |
② 전 기 (단위 : 천원)
구 분 | 미분양 세대수 |
입주당시 주택가격 |
공 가 세 대 | 임대주택 보 증 금 |
---|---|---|---|---|
22평형 | 1 세대 | 70,128 / 세대 | - | 88,000 |
24평형 | 2 세대 | 76,178 / 세대 | 1 세대 | |
합 계 | 3 세대 | 1 세대 |
회사는 2007년 8월까지는 주택임대의무기간에 해당되어 임대주택법의 규정에
의거 무주택자인 임차인에 한하여
분양하였으나, 이후 주택임대의무기간이 만료되
어 분양제한이 없으며 그 결과 총 296세대(당기 1세대)가 분양되었으며, 당기분양
수입과 당기분양원가는 각각 116백만원과 38백만원입니다.
5. 장기투자증권
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
종 류 | 당 기 | 전 기 | |||
---|---|---|---|---|---|
주식수 | 취득원가 | 공정가액 (주1) |
장부가액 | 장부가액 | |
시장성 있는 지분증권 (주1) |
|||||
K N N(주) | 22,426주 | 295,568 | 167,074 | 167,074 | 162,588 |
(주)BNK금융지주 주식 | 177,000주 | 1,491,864 | 1,490,340 | 1,490,340 | - |
소 계 | 1,787,432 | 1,657,414 | 1,657,414 | 162,588 | |
시장성 있는 채무증권 (주1) |
|||||
BNK금융지주 조건부채권 |
1,008,200 | 1,032,673 | 1,032,673 | - | |
시장성 없는 증권(*1) | |||||
건설공제조합(*2) | 571좌 | 627,175 | 627,175 | 627,175 | 627,175 |
주택도시보증공사 (*2) |
52,185주 | 260,925 | 260,925 | 260,925 | 260,925 |
전기공사공제조합 (*2) |
200좌 | 56,355 | 56,355 | 56,355 | 56,355 |
에어부산 | 400,000주 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
가야개발(주) | 53,826주 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
소 계 | 12,944,455 | 12,944,455 | 12,944,455 | 12,944,455 | |
합 계 | 15,740,087 | 15,634,542 | 15,634,542 | 13,107,043 |
(*1) 시장성 있는 증권의 공정가액은 시가를 의미하며, 시장성 없는 증권의 공정 가액은 신뢰성 있게
측정할 수 없어 취득가액을 기재하였습니다.
(*2) 매도가능증권 중 건설공제조합과 주택도시보증공사(구
대한주택보증)의 지분증권은 해당 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 전기공사공제
조합의 지분증권은 전기공사공제조합에 담보 설정이 되어있으나 관련 차입 금은 없습니다. (주석7
참조)
(2) 당기 중 장기투자증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같으며, 기타포괄 손익누계액에 계상하고 있습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 증 (감) | 처 분 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
장기투자증권평가이익 | - | 24,473 | - | 24,473 |
장기투자증권평가손실 | 132,980 | 1,524 | 4,486 | 130,018 |
6. 유형자산
유형자산의 계정과목별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
(단위 : 천원)
구 분 | 기초가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 2,853,492 | - | (88,291) | - | - | 2,765,201 |
건 물 | 11,743,125 | - | (374,484) | - | 330,652 | 11,037,989 |
기 계 장 치 | 11,472 | 26,818 | - | - | 15,077 | 23,213 |
차량운반구 | 11,124 | 48,480 | - | - | 18,909 | 40,695 |
공구와기구 | 19,570 | 3,182 | - | - | 11,739 | 11,013 |
비 품 | 71,601 | 22,879 | - | - | 47,689 | 46,791 |
합 계 | 14,710,384 | 101,359 | (462,775) | - | 424,066 | 13,924,902 |
(*1) 상기 감가상각비 이외에 감가상각비 과목으로 비용 계상된 금액으로 임대주 택의 감가상각비
2,354천원이 있습니다.
(*2) 상기 대체된 토지와 건물은 분양 지연으로 인한 일시적 임대 목적의 자산
으로
당기에 분양되어 분양원가로 대체되었습니다.
(2) 전 기 (단위 : 천원)
구 분 | 기초가액 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 2,901,850 | - | (48,358) | - | - | 2,853,492 |
건 물 | 12,295,446 | - | (210,970) | - | 341,351 | 11,743,125 |
기 계 장 치 | - | 12,000 | - | - | 528 | 11,472 |
차량운반구 | 21,981 | 1,451 | - | - | 12,308 | 11,124 |
공구와기구 | 15,671 | 12,850 | - | - | 8,951 | 19,570 |
비 품 | 119,610 | 19,303 | - | - | 67,312 | 71,601 |
합 계 | 15,354,558 | 45,604 | (259,328) | - | 430,450 | 14,710,384 |
상기 감가상각비 이외에 감가상각비 과목으로 비용 계상된 금액으로 임대주 택의 감가상각비
3,578천원이 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
가. 당기말
(단위 : 천원)
구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
---|---|---|---|---|
유형자산 | 부산 북구 화명동 2277-4 외 | 1,342.07 | 2,765,201 | 6,716,600 |
임대주택토지 | 부산 해운대구 반송동 886 | 180.03 | 33,350 | 74,534 |
나. 전기말 (단위 : 천원)
구 분 | 소 재 지 | 면 적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
---|---|---|---|---|
유형자산 | 부산 북구 화명동 2277-4 외 | 1,548.10 | 2,853,492 | 7,548,471 |
임대주택토지 | 부산 해운대구 반송동 886 | 273.72 | 50,706 | 110,256 |
7. 담보제공자산
(1) 담보제공한 자산
당기말과 전기말 현재 장기임대주택건설 및 차입금 등과 관련하여 담보제공된 자산의
내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, 천엔)
구 분 | 소 재 지 | 담보설정액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | |||
임대주택 | 부산 해운대구 반송 886 | 9,685 | 9,685 | 국민은행 |
토지, 건물 | 부산 북구 화명동 2277-4 | 10,000 | 10,000 | 〃 |
〃 | 〃 | JPY 303,000 | JPY 303,000 | 농협은행 |
완성주택 | 부산 금정 구서 162-4 | 4,678 | 4,678 | 우리은행 |
건설용지 | 부산 진구 범전동 435외 | - | 51,600 | 부산은행 |
또한, 회사는 상기 차입금에 대하여 대표이사의 개인보증 및 담보를 제공받고 있 습니다.(주석18 참조) 한편, 상기
임대주택을 담보로 하고 있는 임대주택건설자금 대출은 분양에 따른 지속적 상환으로 당기말 현재 잔액은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 상기 담보제공한 자산 이외에 예금 50,371백만원(전기 :
7,108백만원)이 차입금 등에
담보제공되어 있으며, 장기투자증권 중 건설공제조합
출자금 627,175천원(전기 : 627,175천원)과 주택도시보증공사(구
대한주택보증)의
주식 260,925천원(전기 : 260,925천원)이 각각 건설공제조합의 단기차입금 554,
000천원과
주택도시보증공사의 장기차입금 733,333천원에 담보로 제공되어 있습
니다.
또한, 전기공사공제조합출자금 56,355천원(전기 : 56,355천원)은
전기공사공제
조합에 담보설정이 되어 있으나 관련 차입금은 없습니다.
8. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
계정과목 | 구 분 | 차 입 처 | 연이자율 (%) |
당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|---|
장기차입금 | 운 영 자 금 대 출 | 대한주택보증(주) | 1.0 | 733,333 | 800,000 |
에너지이용 대출 | 국 민 은 행 | 1.5 | 20,250 | 29,250 | |
생활주택분양대출 | 우 리 은 행 | 2.0 | 190,000 | 610,900 | |
주택자금대출 | 부 산 은 행 | 5.9 | 40,000,000 | - | |
장기차입금계 | 40,943,583 | 1,440,150 | |||
차감 : 1년이내 도래분 | (75,667) | (9,000) | |||
차 감 계 | 40,867,916 | 1,431,150 |
(2) 당기말 현재 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
연 도 | 장기차입금 |
---|---|
2 0 1 6 년 | 75,667 |
2 0 1 7 년 | 75,666 |
2 0 1 8 년 | 68,916 |
2 0 1 9 년 | 40,066,667 |
2 0 2 0 년 이후 | 656,667 |
합 계 | 40,943,583 |
9. 외화부채의 환산
당기말과 전기말 현재 외화부채의 내역과 그 환산손익은 다음과 같습니다.
(1) 당 기 (단위 : 천원)
과 목 | 외화금액 | 환산전금액 | 환산후금액 | 환산(손)익 |
---|---|---|---|---|
단기차입금 | JPY 303,000,000 | 2,788,024 | 2,945,190 | (157,166) |
(2) 전 기 (단위 : 천원)
과 목 | 외화금액 | 환산전금액 | 환산후금액 | 환산(손)익 |
---|---|---|---|---|
단기차입금 | JPY 303,000,000 | 3,044,120 | 2,788,024 | 256,096 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 계정과목 | 기 초 잔 액 | 당 기 설 정 | 당 기 지 급 | 기 말 잔 액 |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 퇴직급여충당부채 | 3,994,615 | 1,808,911 | 117,202 | 5,686,324 |
퇴직연금운용자산 | (2,622,285) | (1,876,279) | (29,052) | (4,469,512) | |
전 기 | 퇴직급여충당부채 | 2,420,691 | 1,627,258 | 53,334 | 3,994,615 |
퇴직연금운용자산 | (2,189,706) | (449,404) | (16,825) | (2,622,285) |
(2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.
11.
자본금
회사의 발행할 주식수와 발행주식수는 각각 2,000,000주, 550,000주이고, 1주
의 금액은 10,000원이며
1999년도에 4,000,000천원의 증자를 거쳐 당기말 현재
자본금은 5,500,000천원입니다.
12. 이익배당이 제한된 이익잉여금
회사는 과거 조세특례제한법 규정에 따라 법인세의 과세이연을 목적으로 연구 및인력개발준비금을 이익잉여금에 별도
적립하였으며, 동 준비금은 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니
다.
13. 제공받은 지급보증(특수관계자 제외)
회사가 당기말과 전기말 현재 지급보증받은 내역은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 적 요 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
서울보증보험(주) | 공 탁 보 증 등 | 2,024,889 | 2,371,327 |
대한주택보증(주) | 하자보수 보증 | 5,152,247 | 1,334,209 |
주택분양보증 | 459,757,415 | 151,848,634 | |
소 계 | 464,909,662 | 153,182,843 | |
건설공제조합 | 하도급대금 지급보증 | 3,448,967 | 3,448,966 |
인허가 보증 | 2,658,282 | 2,095,558 | |
부담금지급 보증 등 | 2,095,668 | 596,899 | |
하자보수 보증 | 596,215 | 358,756 | |
기타 보증 | 2,415,430 | 99,600 | |
소 계 | 11,214,562 | 6,599,779 | |
부산은행 | 자재대 지급보증 | 4,000,000 | 4,000,000 |
한국주택금융공사(*1) | PF대출보증 | 36,000,000 | - |
합 계 | 518,149,113 | 182,953,949 |
(*1) 한국주택금융공사가 회사를 위하여 제공한 PF대출보증 한도액은 108,000백
만원(지급보증잔액 :
36,000백만원)입니다.
14. 진행 중인 분양공사
당기말과 전기말 현재 회사가 진행 중인 분양공사는 다음과 같습니다.
(1) 당 기
가. 현 황
사 업 명 | 사 업 기 간 | 시 공 사 | 비 고 |
---|---|---|---|
서면센트럴파크 | 2015년 ~ 2019년 | (주)삼한종합건설 | - |
나. 총분양예정가액 및 분양율
사 업 명 | 대지면적(㎡) | 분양세대수 (세대) |
총분양예정가액 (백만원) |
분양률 | 누적공사 진행률 |
---|---|---|---|---|---|
서면센트럴파크 | 16,436.60 |
1,580 |
675,109 | 93.9% | 5.2% |
* 상기 분양세대수 및 총분양예정가액은 상가분이 포함된 금액이며, 상기 분양률 은 아파트에 대한 분양률입니다.
(2) 전 기
가. 현 황
사 업 명 | 사 업 기 간 | 시 공 사 | 비 고 |
---|---|---|---|
금사동 삼한아파트 | 2012년 ~ 2015년 | (주)삼한종합건설 | |
양산 삼한아파트 | 2013년 ~ 2016년 | 〃 |
나. 총분양예정가액 및 분양율
사 업 명 | 대지면적(㎡) | 분양세대수 (세대) |
총분양예정가액 (백만원) |
분양률 | 누적공사 진행률 |
---|---|---|---|---|---|
금사동 삼한아파트 | 9,331.90 |
264 |
36,591 | 97.0% | 67.0% |
양산 삼한아파트 | 41,396.20 | 999 | 180,336 | 91.3% | 43.2% |
15. 완성주택
당기말 현재 회사의 완성주택 현황은 다음과
같습니다.
(단위 :
천원)
사 업 명 | 미분양세대수 (세대)(*1) |
완성주택금액 |
---|---|---|
양산 삼한아파트 | 33 | 2,084,608 |
구서동 삼한골든뷰 | 18 | 2,375,645 |
산청 삼한아파트 | 85 | 11,062,988 |
기타 상가 등 | - | 2,118,337 |
합 계 | 17,641,578 |
(*1) 상기 미분양세대수는 오피스텔 등을 포함한 세대수입니다.
16. 분양수입 등
당기말과 전기말 현재 회사의 분양수입 및 분양원가 내역은 다음과
같습니다.
(1) 당 기
(단위 : 백만원)
사 업 명 | 구 분 | 당기분양수입 | 당기분양원가 |
---|---|---|---|
금사동 삼한아파트 | 아파트분양수입 | 12,808 | 9,327 |
양산 삼한아파트 | 아파트분양수입 | 107,893 | 79,118 |
산청 삼한아파트 | 아파트분양수입 | 6,759 | 5,564 |
구서동 삼한골든뷰 | 아파트, 상가분양수입 | 3,506 | 2,319 |
서면센트럴파크(주1) | 아파트분양수입 | 30,638 | 28,655 |
반송5차 임대아파트(주2) | 아파트분양수입 | 116 | 38 |
반송5차 단지내 상가 | 상가분양수입 | 93 | 17 |
화명동 삼한골든뷰(주3) | 상가분양수입 | 1,334 | 463 |
합 계 | 163,147 | 125,501 |
(주1) 서면센트럴파크 아파트는 당기말 현재 공사가 준공되지
아니하였습니다.
(주2) 반송5차 임대아파트는 준공 및 임대의무기간이 종료되었습니다.(주석4 참조)
(주3) 회사는 동 건물을 미분양으로 인하여 일시적으로 임대하고 있으며,
유형자산 으로 분류하고 있습니다. 당기 분양분은 완성건물로 대체 후 분양원가로 인식
하였습니다.
(2)
전 기
(단위 :
백만원)
사 업 명 | 구 분 | 당기분양수입 | 당기분양원가 |
---|---|---|---|
금사동 삼한아파트 | 아파트분양수입 | 20,590 | 20,046 |
양산 삼한아파트 | 아파트분양수입 | 61,024 | 58,019 |
산청 삼한아파트(주1) | 아파트분양수입 | 19,571 | 15,380 |
구서동 삼한골든뷰(주1) | 아파트, 상가분양수입 | 22,545 | 15,355 |
반송5차 임대아파트(주2) | 아파트분양수입 | 336 | 116 |
화명동 삼한골든뷰(주3) | 상가분양수입 | 774 | 259 |
합 계 | 124,840 | 109,175 |
17. 주요도급공사
(1) 당기말 현재 진행중인 주요도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
공 사 명 | 예정공사기간 | 도 급 자 | 도급금액 | 당기공사원가 (총공사예상원가) |
누적진행률 | 당 기 공사수입 |
---|---|---|---|---|---|---|
양산평산아파트 | 2014.11.27- 2017.3.26 | 삼한주택 | 30,213 | 13,595 (25,284) |
44.3% | 12,967 |
신평아파트 | 2014.12.02- 2016.12.01 | 삼한주택 | 28,094 | 11,603 (27,010) |
53.9% | 15,104 |
신어산유원지 | 2015.08.24~ 2016.02.29 | 가야개발㈜ | 5,970 | 970 (5,337) |
18.2% | 1,085 |
기타 | - | 동티모르 등 | 1,688 | 107 (1,434) |
- | 126 |
합 계 | 65,965 | 26,275 (59,065) |
29,282 |
한편, 당기중 준공된 도급공사는 10건으로 관련 공사수입과 공사원가는 각각 5,190백만원과
3,473백만원입니다.
(2) 전기중 진행한 주요도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
공 사 명 | 예정공사기간 | 도 급 자 | 도급금액 | 전기공사원가 (총공사예상원가) |
누적진행률 | 전 기 공사수입 |
---|---|---|---|---|---|---|
부곡동아파트 | 2013.12.16- 2015.4.30 |
가이야건설 | 2,595 | 1,903 (2,258) |
84.7% | 2,187 |
양산평산아파트 | 2014.11.27- 2017.3.26 | 삼한주택 | 33,233 | 373 (28,913) |
1.3% | 429 |
양산평산 시스템공사 |
2014.11.27- 2017.3.26 | 삼한주택 | 2,216 | - (1,772) |
- | - |
신평아파트 | 2014.12.02- 2016.12.01 | 삼한주택 | 29,200 | 43 (25,404) |
0.2% | 49 |
기타 | - | 군부대등 | 668 | - (534) |
- | - |
합 계 | 67,912 | 2,319 (58,881) |
2,665 |
한편, 전기중 준공된 도급공사는 4건으로 관련 공사수입과 공사원가는 각각 1,907백만원과 1,609백만원입니다.
18. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 당기와 전기중 특수관계회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자명 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
삼 한 주 택 | 임 대 수 입 | 6,000 | 6,000 |
공 사 수 입 | 28,569,858 | 1,850,259 | |
(주)삼희종합건설 | 임 대 수 입 | 3,600 | 3,600 |
외주공사비 | 18,053,579 | 15,480,712 | |
(주) 삼 희 | 임 대 수 입 | 2,400 | 2,400 |
삼 한 개 발 (주) | 지급임차료 | 36,000 | 36,000 |
삼 한 푸 드 (주) | 임 대 수 입 | 2,400 | 2,400 |
상기 특수관계회사인 삼한주택과 (주)삼희종합건설, (주)삼희 그리고 삼한푸드 (주)는 모두 기타특수관계에 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계회사에 대한 회사의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자명 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
삼 한 주 택 | 공사미수금 | 3,051,166 | 278,612 |
받 을 어 음 | 16,500,000 | 1,480,000 | |
미 수 금 | 550 | 550 | |
임대보증금 | 50,000 | 50,000 | |
(주)삼희종합건설 | 미 수 금 | 330 | 330 |
매 입 채 무 | 11,400,000 | 6,200,000 | |
임대보증금 | 30,000 | 30,000 | |
(주) 삼 희 | 미 수 금 | 220 | 220 |
임대보증금 | 20,000 | 20,000 | |
삼 한 개 발 (주) | 임차보증금 | 200,000 | 200,000 |
미 지 급 금 | 4,097 | 3,300 | |
삼 한 푸 드 (주) | 미 수 금 | 220 | 220 |
임대보증금 | 20,000 | 20,000 | |
합 계 | 채 권 | 19,752,486 | 1,959,932 |
채 무 | 11,524,097 | 6,323,300 |
(3) 당기와 전기 중 대표이사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 주주임원단기차입금 | 19,835,646 | 5,212,126 | - | 25,047,772 |
전 기 | 주주임원단기차입금 | 15,011,074 | 27,811,056 | 22,986,484 | 19,835,646 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 담보
당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 내 역은 다음과
같습니다.
(단위 : 백만원)
담보 제공자 | 담보설정액 | 담보 제공처 | 비 고 |
---|---|---|---|
대표이사 | 6,000
|
국민은행 | 토지, 건물 |
삼한개발(주) | 42,460 |
부산은행 | 건물 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여
특수관계자로부터 제공받은 지급보증
은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제 공 자 | 보 증 내 역 | 보 증 금 액 | 보증제공처 |
---|---|---|---|
삼희종합건설 | 이행선급금보증 | 1,300,000 | 서울보증보험 |
삼희종합건설 | 하자보수보증 | 259,740 | 주택도시보증공사 (구 대한주택보증) |
합 계 | 1,559,740 |
또한, 회사는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 회사의
특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
수 혜 자 | 적 요 | 보 증 금 액 | 보 증 처 |
---|---|---|---|
삼한주택 | 주택분양보증 관련 연대보증 |
105,860,531 | 주택도시보증공사 (구 대한주택보증) |
〃 | 인허가 관련 연대보증 | 1,726,200 | 서울보증보험 |
합 계 | 107,586,731 |
19. 충당부채
회사는 분양공사와 관련하여 설계용역대금 지급 관련 소송에 피소되어 있으며,
2015년 7월 3일자로 1심 판결에서 패소하여
당기말 현재 2심 항소중에 있습니다.
이와 관련하여 선고된 금액은 938백만원으로 관련 금액을 공탁하고 있으며, 정기
예금
1,470백만원이 압류설정되어 있습니다.(주석 3 참조) 또한, 회사는 관련 금액
에 대해 비용으로 인식하고 손해배상충당부채를
계상하고 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
(단위 : 천원)
계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 공사 및 분양원가 | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | 2,293,156 | 1,701,266 | 2,574,899 | 2,223,585 | 4,868,055 | 3,924,851 |
퇴 직 급 여 | 1,710,849 | 1,619,299 | 98,062 | 7,959 | 1,808,911 | 1,627,258 |
복리후생비 | 187,296 | 192,759 | 352,703 | 290,902 | 539,999 | 483,661 |
세금과공과 | 476,575 | 367,004 | 5,067,388 | 2,538,458 | 5,543,963 | 2,905,462 |
감가상각비 | 362,876 | 367,090 | 63,543 | 66,936 | 426,419 | 434,026 |
지급임차료 | 499,824 | 2,300 | 117,446 | 136,157 | 617,270 | 138,457 |
합 계 | 5,530,576 | 4,249,718 | 8,274,041 | 5,263,998 | 13,804,617 | 9,513,716 |
21. 포괄손익계산서
회사의 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 장기투자증권평가이익(손실) |
18,420,760
27,434 |
6,620,023
(5,607) |
Ⅲ. 포괄이익 | 18,448,194 | 6,614,416 |
22. 현금흐름표에 대한 주석사항
회사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이
없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
적 요 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
임대주택토지의 완성주택으로 대체 | 17,356 | 50,714 |
임대주택의 완성주택으로 대체 | 21,000 | 64,942 |
토지의 완성주택으로 대체 | 88,291 | 48,358 |
건물의 완성주택으로 대체 | 374,484 | 210,970 |
장기차입금의 유동성 대체 | 75,667 | 9,000 |
장기투자증권평가이익(손실)의 증가(감소) |
27,434 | 5,607 |
23. 이익잉여금처분계산서
제25(당)기 | 2015년 1월 1일 | 부터 | 제24(전)기 | 2014년 1월 1일 | 부터 |
2015년 12월 31일 | 까지 | 2014년 12월 31일 | 까지 | ||
처분예정일 | 2016년 3월 31일 | 처분확정일 | 2015년 3월 31일 |
회사명 : 주식회사 삼한종합건설 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 48,395,126,711 | 29,771,366,215 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 29,974,366,214 | 23,151,342,852 | ||
2. 당기순이익(손실) | 18,420,760,497 | 6,620,023,363 | ||
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | 300,000,000 | 202,999,999 | ||
1. 연구및인력개발준비금 | 300,000,000 | 202,999,999 | ||
합 계 | 48,695,126,711 | 29,974,366,214 | ||
Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 48,695,126,711 | 29,974,366,214 |
24. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건
회사의 2015회계연도 재무제표는 2016년 3월 31일 정기주주총회 개최를 위한
이사회에서 승인될 예정입니다.
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