|
회사이름 | 주식회사서령개발 |
---|---|
영문명 | Suhryung Development Co., Ltd. |
공시회사명 | 서령개발 |
종목코드 | |
대표자명 | 박준연 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 200111-0042568 |
사업자등록번호 | 410-81-20594 |
주소 | 광주광역시 광산구 사암로 209 (우산동) |
홈페이지 | wm.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 031-728-1769 |
팩스번호 | 031-728-1899 |
업종명 | 아파트 건설업 |
설립일 | 1993-12-21 |
결산월 | 12월 |
제22기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
제21기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월
31일까지 |
주식회사 서령개발 |
1.
회사의 개요
주식회사
서령개발(이하 "회사"라 함)은 1993년 12월
21일에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 광주광역시 광산구 사암로
209
(2) 주요사업 내용 : 토목 및 건축공사업, 주택건설 및 분양공급업
(3) 대표이사 : 박 준 연
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
(주)우심산업개발 | 812,562 | 55.35 | 812,562 | 55.35 |
이 석 준 | 157,044 | 10.70 | 157,044 | 10.70 |
이 광 래 | 96,943 | 6.60 | 96,943 | 6.60 |
이 석 일 | 96,537 | 6.58 | 96,537 | 6.58 |
(주)서령개발 |
133,000 | 9.06 | 133,000 | 9.06 |
기 타 | 172,020 | 11.71 |
172,020 | 11.71 |
합 계 | 1,468,106 | 100.00 | 1,468,106 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는
일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과
같습니다.
(1)
금융상품
1)
공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만,
최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의
취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로
거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는
이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나
수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는
평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목,
유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권
제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며,
양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을
제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은
합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2)
유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는
경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우
단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시
만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에
의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중
시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한
미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한
기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에
따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를
보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은
경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의
회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이
당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된
금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을
당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
재고자산은 개별법을
사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가
취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을
사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를
판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로
표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는
최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제
수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로
분류하고 있습니다.
(3)
지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한
지분변동액이 관계기업의
당기손익으로 인하여
발생한
경우 당기손익항목(지분법이익
또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의
전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에
중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고,
중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한
변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치
변동이 당기순손익과
미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로
처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식
취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이
유입될 것을 고려하여 정액법으로
상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에
일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만,
관계기업이 연결대상인
종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고
있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및
관계기업간의 거래에서 발생한
손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의
장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한
거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3)
지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고
지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여
실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로
인하여 관계기업
보통주에 대한 투자
금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환
받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4)
종속기업에 대한
대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을
소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한
대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에
반영하고 있습니다.
(4) 유형자산의
취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은
구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에
가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이
일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의
현금가격상당액으로 계상하고
있습니다.
정부보조
등에 의해 자산을 무상
또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고,
이종자산과의
교환으로 취득한
자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한
자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2)
감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여
감가상각하고 있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 | 40년 |
기 계 장 치 | 4년 |
차 량 운 반 구 | 4년 |
기타의유형자산 | 4년 |
유형자산의
감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는
것이 적절하다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3)
자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이
기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의
비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는
형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로
추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의
제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여
발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을
폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산의
취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을
의도한
목적에 사용할 수 있도록
준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴
경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고
있습니다.
2)
상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고
있습니다.
과 목 | 상각연수 |
---|---|
소프트웨어 | 4년 |
최근 보고기간 이후
무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며,
최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고
있습니다.
3) 무형자산의
표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고
있습니다.
(6) 차입원가
자본화
회사는 제조,
매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과
유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된
차입원가
등을 당해 자산의
취득원가에 산입하고 있습니다.
(7)
충당부채, 우발부채
및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이
불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는
경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고
있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에
의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기
위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수
없는 경우
3)
우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한
미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고
있습니다.
(8)
수익
수익은 재화의
판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은
수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과
결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,
거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한
수익을 인식하고 있습니다.
(9)
건설형
공사계약
1) 공사수익의
인식
진행기준에 의한 당기 공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지
계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기
공사원가는 실제로 발생한 총
공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에
하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고
있습니다.
3) 공사수익 또는
공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는
변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(10)
퇴직급여
회사는
확정급여형퇴직연금제도를 시행하고
있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고
있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전
임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후
퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
한편,
보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일
이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후
사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재
국공채의 시장수익률에
기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라
발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는
퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와
퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
회사는 당기 이전에 수익자인
종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는
형식으로 표시하고 있습니다.
(11)
자산손상
금융자산,
재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는
생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의
손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지
않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이
매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면
회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및
시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을
손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로
구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로
조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별
자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고
있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에
배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여
배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는
징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데
사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각
또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시
당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의
손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지
않고 있습니다.
(12)
법인세회계
법인세비용은
법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가
가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을
가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는
재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여
표시하고 있습니다.
(13) 전기
재무제표의 계정과목 재분류
전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라
재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(14) 추정의
사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시,
수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산,
이연법인세자산,
차입금 상환계획,
공사예정원가
및 충당부채 등이
포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 유가증권의
내용
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
(상각후) 취득원가 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
장부금액 | |
시장성 없는 지분증권 | 2,088,540 | 2,235,940 | 2,471,017 | 4,475,710 |
합 계 | 2,088,540 | 2,235,940 | 2,471,017 | 4,475,710 |
유 동 자 산 | - | - | - | - |
투 자 자 산 | 2,088,540 | 2,235,940 | 2,471,017 | 4,475,710 |
(2) 매도가능증권 중 시장성 없는
지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
건설공제조합 | 1,869,115 | 2,016,515 | 1,869,115 | 2,016,515 |
전기공사공제조합 | - | - | 53,303 | 63,237 |
광주맑은물(주) | 219,425 | 219,425 | 548,600 | 548,600 |
대한주택보증(주) | - | - | - | 1,847,358 |
합 계 | 2,088,540 | 2,235,940 | 2,471,018 | 4,475,710 |
(3)
당기 중 매도가능증권의
평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 기초잔액 | 손 익 반영액 |
평가손익 증감액 |
이 연 법인세 |
기말잔액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
시장성없는 지분증권 |
평가이익 | 1,563,660 | - | (1,857,292) | 408,605 | 114,973 |
평가손실 | - | - | - | - | - | |
평가손익 합계 | 1,563,660 | - | (1,857,292) | 408,605 | 114,973 |
4. 재고자산의 내용
(1) 차입원가
자본화에 의해 자본화된 금액 (주석 9 참조)
(2)
보유토지중 분양아파트 사업부지의 공시지가 현황은
다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
용 지 | 대구 테크노 | - | - | 8,715,229 | 5,441,712 |
" | 강릉 유천 | 1,729,267 | 14,150,745 | 15,009,982 | 15,586,035 |
" | 구미 3차 | 25,880,650 | 35,102,760 | 51,916,765 | 19,080,936 |
합 계 | 27,609,917 | 49,253,505 | 75,641,976 | 40,108,683 |
(주) 상기 용지의
장부금액은 취득원가에서 공사진행기준 인식에 따른 매출원가로의 대체액이 차감된
금액입니다.
5. 지분법적용투자주식의 내용
(1)
지분법피투자기업에 대한 소유지분율
현황은 다음과 같습니다.
1)
당
기
(단위 : 천원)
회 사 명 | 지분율 | 취 득 원 가 | 장 부 금 액 | 결산월 |
---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 51% | 6,108,489 | 139,233,878 | 12월 |
(주)새빛종합건설 | 87% | 6,563,963 | 35,023,551 | " |
(주)우미토건 | 100% | 4,685,757 | 37,252,178 | " |
(주)명가산업개발(주1) |
100% | 5,300,000 | - | " |
(주)우산건설(주2) |
100% | 50,834,142 | - | " |
(주)명상건설(주3) |
100% | 17,600,000 | - | " |
(주)더블유엠건설(주4) |
100% | 15,200,000 | - | " |
(주)거상개발 | 68% | 998,292 | 1,443,019 | " |
(주)광성개발 |
100% | 562,243 | 1,062,579 | " |
(주)금탑건설 |
50% | 250 | 404,749 | " |
(주)석탑건설 |
50% | 250 | 179,844 | " |
(주)은탑건설(주5) |
51% | - | 164,630 | " |
합 계 | 107,853,386
|
214,764,428 |
(주1)
(주)명가산업개발은 당기말 현재 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액의
누적액은 583,942천원입니다.
(주2) (주)우산건설은
당기말 현재 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액의 누적액은
7,889,867천원입니다.
(주3)
(주)명상건설은 당기말 현재 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액의 누적액은
1,574,694천원입니다.
(주4)
(주)더블유엠건설은
전기말 현재 투자주식의
장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액의
누적액은 9,167,855천원입니다.
(주5) (주)은탑건설은
당기중 우미건설(주)가 분할되어 설립되었습니다.
2)
전
기
(단위 : 천원)
회 사 명 | 지분율 | 취 득 원 가 | 장 부 금 액 | 결산월 |
---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 51% | 6,108,489 | 125,173,775 | 12월 |
(주)새빛종합건설 | 87% | 6,563,963 | 7,132,110 | " |
(주)우미토건 | 100% | 4,685,757 | 33,212,208 | " |
(주)명가산업개발 | 100% | 5,300,000 | 374,860 | " |
(주)우산건설 |
100% | 50,834,142 | 883,036 | " |
(주)명상건설 |
100% | 17,600,000 | 347,972 | " |
(주)더블유엠건설(주1) |
100% | 15,200,000 | - | " |
(주)거상개발 | 51% | 32,787 | 987,961 | " |
(주)광성개발(주2) |
100% | 562,243 | 1,728,348 | " |
(주)금탑건설 |
50% | 250 | 382,871 | " |
(주)석탑건설(주3) |
50% | 250 | 148,380 | " |
합 계 | 106,887,881 |
170,371,521 |
(주1)
(주)더블유엠건설은
전기말 현재 투자주식의
장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액의
누적액은 7,270,658천원입니다.
(주2)
(주)광성개발은 전전기말 현재 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으나 전기중 지분법적용을
개시하였습니다.
(주3) (주)석탑건설은
전기중 우미건설(주)가 분할되어 설립되었습니다.
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 |
---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 125,173,775 | 14,008,838 | 51,265 | 139,233,878 |
(주)새빛종합건설 | 7,132,110 | 27,891,441 | - | 35,023,551 |
(주)우미토건 | 33,212,208 | 3,992,625 | 47,345 | 37,252,178 |
(주)명가산업개발 | 374,860 | (374,860) | - | - |
(주)우산건설 | 883,036 | (883,036) | - | - |
(주)명상건설 | 347,972 | (347,972) | - | - |
(주)더블유엠건설 | - | - | - | - |
(주)거상개발 | 987,961 | (510,446) | 965,504 | 1,443,019 |
(주)광성개발 | 1,728,348
|
(665,769) | - | 1,062,579 |
(주)금탑건설 | 382,871 | 21,878 | - | 404,749 |
(주)석탑건설 | 148,380 | 31,464 | - | 179,844 |
(주)은탑건설 | - | 164,630 | - | 164,630 |
합 계 | 170,371,521
|
43,328,793 | 1,064,114 | 214,764,428 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 |
---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 91,098,627 | 18,800,063 | 15,275,085 | 125,173,775 |
(주)새빛종합건설 | 6,342,725 | 789,385 | - | 7,132,110 |
(주)우미토건 | 29,901,993 | 3,285,448 | 24,767 | 33,212,208 |
(주)명가산업개발 | 244,594 | 130,266 | - | 374,860 |
(주)우산건설 | 11,408,001 | (10,524,965) | - | 883,036 |
(주)명상건설 | 128,796 | 219,176 | - | 347,972 |
(주)더블유엠건설 | - | - | - | - |
(주)거상개발 | 944,302 | 43,659 | - | 987,961 |
(주)광성개발 | - | (379,348) | 2,107,696 |
1,728,348 |
(주)금탑건설 | 116,310 | 266,561 | - | 382,871 |
(주)석탑건설 | - | 148,130 | 250 | 148,380 |
합 계 | 140,185,348 | 12,778,375 | 17,407,798 |
170,371,521 |
(3)
지분법피투자기업의 요약 재무정보는
다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | 지분법적용 회계기간 |
---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 자 산 총 액 | 523,617,941 | 388,367,540 | 12월 |
부 채 총 액 | 234,313,360 | 136,504,126 | ||
매 출 액 | 375,715,729 | 382,489,551 | ||
당기순손익 | 37,340,891 | 28,030,101 | ||
(주)새빛종합건설 | 자 산 총 액 | 129,424,085 | 35,016,027 | " |
부 채 총 액 | 89,120,804 | 26,508,079 | ||
매 출 액 | 92,587,052 | 22,130,578 | ||
당기순손익 | 31,795,333 | 527,185 | ||
(주)우미토건 | 자 산 총 액 | 61,808,385 | 55,225,885 | " |
부 채 총 액 | 24,111,661 | 21,538,915 | ||
매 출 액 | 53,595,395 | 61,337,514 | ||
당기순손익 | 3,962,410 | 2,934,981 | ||
(주)명가산업개발 (주1) |
자 산 총 액 | 5,343,362 | 5,274,887 | " |
부 채 총 액 | 5,926,695 |
4,900,027 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | (958,801) | 130,266 | ||
(주)우산건설 | 자 산 총 액 | 139,972,258 | 69,308,852 | " |
부 채 총 액 | 146,943,713 | 67,914,325 | ||
매 출 액 | 62,602,913 | 8,656,112 | ||
당기순손익 | (8,365,981) | (10,013,474) | ||
(주)명상건설 (주1) |
자 산 총 액 | 7,139,693 | 7,068,866 | " |
부 채 총 액 | 8,714,386 | 6,720,893 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | (1,922,666) | 219,176 | ||
(주)더블유엠건설 (주1) |
자 산 총 액 | 1,540,441 | 1,950,825 | " |
부 채 총 액 | 10,708,296 | 9,221,483 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | (1,897,198) | (3,609,551) | ||
(주)거상개발 (주1) |
자 산 총 액 | 2,123,652 |
2,005,573 | " |
부 채 총 액 | 1,575 | 53,082 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | 169,596 | 86,282 | ||
(주)광성개발 | 자 산 총 액 | 9,656,257 | 9,549,555 | " |
부 채 총 액 | 8,593,679 | 7,821,207 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | (665,770) | (379,348) | ||
(주)금탑건설 (주1) |
자 산 총 액 | 809,498 | 768,441 | " |
부 채 총 액 | - | 2,699 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | 43,757 | 533,122 | ||
(주)석탑건설 | 자 산 총 액 | 361,630 | 60,341,292 | " |
부 채 총 액 | 1,942 | 60,044,531 | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | 62,927 | 296,261 | ||
(주)은탑건설 (주1) |
자 산 총 액 | 70,411,456 | - | " |
부 채 총 액 | 70,088,652 | - | ||
매 출 액 | - | - | ||
당기순손익 | 321,804 | - |
(주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의한 외부회계감사
대상이 아니므로 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
6. 투자부동산의 내용
(1) 투자부동산의
내용은 다음과 같습니다.
1)
당
기
(단위 : 천원)
과 목 | 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
투자부동산 | 토 지 | 98,371 | - | 98,371 | - |
2)
전
기
(단위 : 천원)
과 목 | 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 손상차손 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
투자부동산 | 토 지 | - | 98,371 | - | 98,371 |
(2) 보유토지중 투자부동산의 공시지가 현황은 다음과
같습니다.
1)
전
기
(단위 : 천원)
과 목 | 구 분 | 장부금액 | 공시지가 |
---|---|---|---|
투자부동산 | 청주시 용정동 | 98,371 | 42,501 |
7.
유형자산
(1) 유형자산의
변동 내용은 다음과 같습니다.
1)
당
기
(단위 : 천원)
과 목 | 기 초 장부금액 |
취 득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기 말 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
건 물 | 377,977 | - | - | 13,072 | 364,905 |
차량운반구 | 163,757 | - | - | 47,019 | 116,738 |
기타의 유형자산 | 72,176 | 1,500 | - | 21,700 | 51,976 |
합 계 | 613,910 | 1,500 | - | 81,791 | 533,619 |
2)
전
기
(단위 : 천원)
과 목 | 기 초 장부금액 |
취 득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기 말 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
건 물 | 391,048 | - | - | 13,071 | 377,977 |
차량운반구 | - | 188,074 | - | 24,317 | 163,757 |
기타의 유형자산 | 17,607 | 65,060 | - | 10,491 | 72,176 |
합 계 | 408,655 | 253,134 | - | 47,879 | 613,910 |
8.
무형자산
(1)
무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각 누계액 |
장부금액 | |
소프트웨어 | 901,923 | (757,479) | 144,444 | 748,513 | (717,040) | 31,473 |
(2) 무형자산의
변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당
기
(단위 : 천원) |
과 목 | 기초장부금액 | 증 가 액 | 상 각 액 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 31,473 | 153,410 | 40,439 | 144,444 |
2) 전
기
(단위 : 천원) |
과 목 | 기초장부금액 | 증 가 액 | 상 각 액 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 25,159 | 18,438 | 12,124 | 31,473 |
9.
차입원가
자본화
차입원가를 자본화함으로서
이를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당
기
(단위 : 천원)
구 분 | 자본화경우 (A) |
기간비용 회계처리경우(B) |
차
액 (B-A) | |
---|---|---|---|---|
재무상태표 | 선 급 금 | 22,440,555 | 21,880,612 | (559,943) |
자 본 | 254,125,803 | 253,565,860 | (559,943) | |
손익계산서 | 매출원가 | 262,068,356 | 261,875,789 | (192,567) |
이자비용 | 3,583,085 | 4,335,595 | 752,510 | |
당기순손익 |
101,079,022 | 100,519,079 | (559,943) |
(2) 전
기
(단위 : 천원)
구 분 | 자본화경우 (A) |
기간비용 회계처리경우(B) |
차
액 (B-A) | |
---|---|---|---|---|
재무상태표 | 선 급 금 | 5,225,861 | 5,104,498 | (121,363) |
재고자산 | 81,242,598 | 80,246,373 | (996,225) | |
자 본 | 154,396,860 | 153,279,272 | (1,117,588) | |
손익계산서 | 매출원가 | 230,709,251 | 229,659,387 | (1,049,864) |
이자비용 | 2,973,120 | 5,140,572 | 2,167,452 | |
당기순손익 |
39,606,235 | 38,488,647 | (1,117,588) |
10.
장단기차입금의 내용
(1) 단기차입금의
내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 차 입 처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
일반자금대출 | 건설공제조합 | 1.43% | 1,447,840 | 1,447,840 |
구매자금대출 | 농협은행 |
5.65% | 2,858,725 | 10,671,440 |
국민은행 | 5.47% | 2,878,045 | 4,350,636 | |
토지자금대출 | 농협은행 | 2.61% | 7,530,402 | 1,328,802 |
농협캐피탈 | 4.70% | 2,800,000 | - | |
신한캐피탈 | 4.70% | 2,800,000 | - | |
프로젝트파이낸싱 | 우미대구제일차(유) 외 4 | 6.4%~7.0% | - | 23,000,000 |
우미강릉제일차(유) | 6.50% | - | 25,000,000 | |
우미경산신대제일차(유) | 6.50% | - | 17,000,000 | |
관계회사차입금 | 우미건설(주) |
6.90% | 120,000,000 | 50,600,000 |
합 계 | 140,315,012 | 133,398,718 |
(2) 장기차입금의
내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
차 입 처 | 차입용도 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|
대구은행 | 토지매입 | 3.58% | - | 25,000,000 | 만기일시 |
합 계 | - | 25,000,000 | |||
유동성대체 | (-) | (-) | |||
비 유 동 부 채 | - | 25,000,000 |
11.
퇴직급여충당부채
(1)
퇴직급여충당부채의
변동내용은
다음과
같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초 잔액 | 557,001 | 777,754 |
퇴직금 지급액 | (155,845) | (267,083) |
관계회사간 전출입 | (28,828) | (76,636) |
충당부채 설정액 | 177,080 | 122,966 |
기말 잔액 | 549,408 | 557,001 |
기말 퇴직금소요액 | 549,408 | 557,001 |
(2)
퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 예치기관 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
정기예금 | 국민은행 | 223,448 | 533,942 |
12.
충당부채
충당부채의
변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 하자보수충당부채 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
기초잔액 | 210,191 | 231,675 |
설 정 | 245,219 | |
사 용 | (108,800) | (21,484) |
환 입 | - | - |
기말잔액 | 346,610 | 210,191 |
유 동 성 | - | - |
비유동성 | 346,610 | 210,191 |
13.
우발상황과 약정사항
(1) 사용이 제한된
금융상품
사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 금융기관명 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 |
농협은행 | - | 800,784 | 신탁예금 |
" | 외환은행 | - | - | 신탁예금 |
단기금융상품 | 대구은행 |
- | 6,475,409 | 신탁예금 |
장기금융상품 | 광주은행 | 2,000 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
농협은행 |
1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 | |
합 계 | 3,500 | 7,280,193 |
(2) 제공한 담보
및 지급보증
1)
금융상품 이외에 담보 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
담 보 권 자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 제 공 내 역 |
---|---|---|---|
건설공제조합 | 매도가능증권 | 2,016,515 | 차입금 지급보증
등 |
농 협 은 행 | 분양대금반환채권 토지소유권이전등기청구권 토지매매대금반환청구권 |
- | 차입금 지급보증 |
2)
회사가
제공한
보증의 내용은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원) |
제 공 받 는 자 | 보증한도액 | 보 증 처 | 지급보증의 내용 |
---|---|---|---|
(특수관계자를 위한 보증) | |||
우미건설(주) | 12,000,000 | 농협은행 | 구매자금 지급보증 |
4,800,000 | " | 당좌대출지급보증 | |
6,000,000 | " | 구매카드 지급보증 | |
12,000 | KEB하나은행 | 구매자금 지급보증 | |
(주)우미산업개발 | 13,200,000 | 농협은행 | 구매자금 지급보증 |
6,000,000 | " | 구매카드 지급보증 | |
(주)새빛종합건설 | 2,400,000 | 농협은행 | 구매자금 지급보증 |
(주)우미토건 | 1,200,000 | 농협은행 | 당좌대출 지급보증 |
4,080,000 | KEB하나은행 | 구매자금 지급보증 | |
(주)심우건설 | 22,842,220 | 농협은행 | 차입금 지급보증 |
(주)선우산업개발 | 23,400,000 | 신한투자금융 | 차입금 지급보증 |
우미건설(주) |
77,820,003 | 주택도시보증공사 | 분양보증서 등 발급 보증 |
(주)선우산업개발 | 201,264,000 | " | 분양보증서 발급 보증 |
(주)새빛종합건설 |
1,649,260 | " | 하자보수보증서 발급 |
(주)우선건설 | 1,580,167 | " | " |
합 계 | 378,247,650 |
상기 이외에 입주자등에 대한
중도금대출에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(3) 제공받은 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의
내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
보증제공자 | 보증한도액 | 보 증 처 | 지급보증의 내용 | 차입금잔액 |
---|---|---|---|---|
(특수관계자로부터의 보증) | ||||
우미건설(주) 외 | 21,600,000 | 농협은행 |
구매자금대출 등 지급보증 | 2,858,726 |
우미건설(주) 외 | 1,200,000 | 광주은행 | 당좌대출 지급보증 | - |
우미건설(주) | 20,700,000 | 우리은행 | 구매자금대출 등 지급보증 | - |
우미건설(주) | 7,280,000 | 엔에이치농협캐피탈 | 차입금 지급보증 | 2,800,000 |
우미건설(주) | 7,280,000 | 신한캐피탈 | 차입금 지급보증 | 2,800,000 |
(주)심우건설 | 9,789,523 | 농협은행 | 차입금 지급보증 | 7,530,402 |
주 주 | 20,000,000 | 국민은행 | 구매자금대출 등 지급보증 | 2,878,044 |
주 주 | 1,896,596 | 건설공제조합 | 차입금 지급보증 | 1,447,840 |
우미건설(주) 외 | 463,163,118 | 주택도시보증공사 | 분양보증서 등 발급 보증 | - |
소 계 | 552,909,237 | 20,315,012 | ||
(기타 타인으로부터의 보증) | ||||
건설공제조합 | 17,437,614 | 발주처 | 공사이행보증 등 | - |
SGI서울보증보험 | 144,000 | 한국전력공사 | 이행지급보증 | - |
주택도시보증공사 |
449,706,688 | 입주예정자 | 주택분양보증 | - |
5,319,190 | 외주업체 | 하도급대금지급보증 | - | |
8,137,240 | 지방자치단체 | 하자보수보증 | - | |
소 계 | 480,744,732 | - | ||
합 계 | 1,033,653,969 |
20,315,012 |
(4) 주요
약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
---|---|---|---|
매출채권 | 상업어음할인 | 우리은행 | 15,000,000 |
매입채무 | 구매전용카드 | 농협은행 |
전기 5,000,000 |
구매전용카드 | 국민은행 | 전기 4,000,000 | |
단기차입금 | 구매자금대출 | 농협은행 |
11,000,000 |
구매자금대출 | 국민은행 | 4,500,000 | |
구매자금대출 | 우리은행 | 1,000,000 | |
일반자금대출 | 국민은행 | 9,000,000 | |
" | 농협은행 | 14,800,000 | |
당 좌 대 출 | 농협은행 |
2,000,000 | |
당 좌 대 출 | 광주은행 | 1,000,000 |
(5) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | 양도조건 |
---|---|---|---|
상업어음 할인 | - | 16,442,031 | 상환청구권 |
(6) 보험가입의
내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류,
보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
보험종류 | 부보금액 | 연보험료 | 보험기간 | 보 험 회 사 |
---|---|---|---|---|
일 반 | 520,000 | 114 | 2016.11 | 동부화재해상보험 |
회사는 상기
보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
14.
자본금
자본금의
내용은 다음과
같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 보통주 6,000,000주 | 보통주 6,000,000주 |
발행한 주식의 수 | 1,468,106주 | 1,468,106주 |
1주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
자 본 금 | 14,681,060,000원 | 14,681,060,000원 |
15.
이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서는 다음과
같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
제22기 | 2015년 01월 01일 부터 | 제21기 | 2014년 01월 01일 부터 |
2015년 12월 31일 까지 | 2014년 12월 31일 까지 | ||
처분예정일 | 2016년 03월 31일 | 처분확정일 | 2015년 03월 30일 |
주식회사 서령개발 |
(단위 : 원) |
과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 180,385,182,264 | 79,306,160,146 | ||
전기이월 미처분이익잉여금 | 79,306,160,146 | 22,554,654,494 | ||
지분법이익잉여금변동 | - | 17,143,271,035 | ||
당기순이익 | 101,079,022,118 | 39,608,234,617 | ||
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 180,385,182,264 | 79,306,160,146 |
16.
자기주식의 내용
회사는 2010년에
지배기업인 (주)심명산업개발의 흡수합병시 자기주식 133,000주를 취득하고 연결재무제표상 장부금액("0"원)으로 승계하였습니다. 한편,
자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.
17.
건설형 공사계약의 내용
(1)
공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
1)
당
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 공 사 진행률 |
공 사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누 적 공사수익 |
누 적 공사원가 |
누 적 공사손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
광주전남혁신 우미린 | 100.0% | 82,671,004 | 8,123,382 | 82,671,003 | 73,906,155 | 8,764,848 |
경산신대 우미린 | 95.1% | 46,432,524 | 23,360,771 | 44,155,543 | 39,739,989 | 4,415,554 |
평택소사벌 우미린 | 89.7% | 10,879,306 | 6,434,330 | 9,757,057 | 8,781,351 | 975,706 |
국도4호선 관호오거리 | 5.4% | 4,403,315 | 236,262 | 236,262 | 236,262 | - |
동탄주상복합 1차 우미린 | 12.4% | 144,213,840 | 17,881,441 | 17,881,441 | 16,093,297 | 1,788,144 |
논공휴게소 오수처리시설 | 28.1% | 1,929,203 | 541,694 | 541,694 | 479,887 | 61,807 |
합 계 | 290,529,192 | 56,577,880 | 155,243,000 | 139,236,941 | 16,006,059 |
2)
전
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 공 사 진행률 |
공 사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누 적 공사수익 |
누 적 공사원가 |
누 적 공사손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
대전도안신도시 18BL | 100.0% | 105,804,380 | 40,193,892 | 105,804,380 | 85,395,416 | 20,408,964 |
원주무실2지구 5블럭 | 100.0% | 42,735,743 | 17,913,762 | 42,735,743 | 37,806,264 | 4,929,479 |
신용중학교 | 100.0% | 6,882,261 | 557,030 | 6,882,261 | 7,224,909 | (342,648) |
화물자동차 공영차고지 | 100.0% | 4,152,050 | 1,603,646 | 4,152,050 | 3,887,555 | 264,495 |
광주전남혁신 우미린 | 88.0% | 84,714,309 | 58,315,151 | 74,547,621 | 67,092,859 | 7,454,762 |
경산신대 우미린 | 40.0% | 52,046,592 | 20,794,772 | 20,794,772 | 18,715,295 | 2,079,477 |
평택소사벌 우미린 | 26.7% | 12,452,527 | 3,322,728 | 3,322,728 | 2,990,455 | 332,273 |
합 계 | 308,787,862 | 142,700,981 | 258,239,555 | 223,112,753 | 35,126,802 |
(2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과
같습니다.
1)
당
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 공 사 계약금액 |
공사대금 미수금 | 선 수 금 | |
---|---|---|---|---|
청구금액 | 미청구금액 | |||
경산신대 우미린 | 46,432,524 | 6,562,059 | - | - |
평택소사벌 우미린 | 10,879,306 | 1,849,666 | 716,354 | - |
국도4호선 관호오거리 | 4,403,315 | - | 103,838 | - |
동탄주상복합 1차 우미린 | 144,213,840 | 2,783,749 | - | - |
합 계 | 205,928,985 | 11,195,474 |
820,192 | - |
2)
전
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 공 사 계약금액 |
공사대금 미수금 | 선 수 금 | |
---|---|---|---|---|
청구금액 | 미청구금액 | |||
원주무실2지구 5블럭 | 42,735,743 | 4,543 | - | - |
신용중학교 | 6,882,261 | 711,282 | - | - |
화물자동차 공영차고지 | 4,152,050 | - | - | - |
광주전남혁신 우미린 | 84,714,309 | 17,370,737 | - | - |
경산신대 우미린 | 52,046,592 | 8,482,476 | - | - |
평택소사벌 우미린 | 12,452,527 | 1,536,353 | 276,921 | - |
합 계 | 202,983,482 | 28,105,391
|
276,921 | - |
18.
분양공사계약
분양수익으로 인식된
금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
(1)
당
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 평 균 진행률 |
총분양 예정액 |
당기분양 수익인식액 |
누 적 분양수익 |
누 적 분양원가 |
누 적 분양손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
강릉 유천 우미린 | 93.1% | 150,484,466 | 79,820,954 | 140,073,572 | 107,374,575 | 32,698,997 |
구미 3차 우미린 | 51.4% | 294,000,051 | 140,720,380 | 151,092,102 | 113,358,092 | 37,734,010 |
대구 테크노 우미린 | 100.0% | 117,579,668 | 58,442,023 | 117,579,668 | 103,377,089 | 14,202,579 |
합 계 | 562,064,185 | 278,983,357 | 408,745,342 | 324,109,756 | 84,635,586 |
(2)
전
기
(단위 : 천원)
공 사 명 | 평 균 진행률 |
총분양 예정액 |
당기분양 수익인식액 |
누 적 분양수익 |
누 적 분양원가 |
누 적 분양손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
강릉 유천 우미린 | 40.0% | 150,484,466 | 60,221,625 | 60,221,625 | 50,953,184 | 9,268,441 |
구미 3차 우미린 | 5.3% | 289,395,539 | 10,342,681 | 10,342,681 | 9,542,718 | 799,963 |
대구 테크노 우미린 | 50.5% | 117,579,668 | 51,594,546 | 59,366,283 | 52,242,231 | 7,124,052 |
기 타 | - | 4,149,055 | - | - | - | |
합 계 | 557,459,673 | 126,307,907 | 129,930,589 | 112,738,133 | 17,192,456 |
19.
특수관계자와의
주요거래 내용
(1) 특수관계자
현황
범 주 | 당 기 말 | 전 기 말 |
---|---|---|
최상위 지배기업 | (주)우심산업개발 | (주)우심산업개발 |
지분법 피투자기업 |
(주)거상개발,
(주)광성개발, (주)더블유엠건설, (주)명가산업개발, (주)명상건설, (주)새빛종합건설 (주)우미토건, (주)우산건설 우미건설(주), (주)금탑건설, (주)석탑건설, (주)은탑건설, |
(주)거상개발,
(주)광성개발, (주)더블유엠건설, (주)명가산업개발, (주)명상건설, (주)새빛종합건설 (주)우미토건, (주)우산건설 우미건설(주), (주)금탑건설, (주)석탑건설 |
기 타 특수관계자 |
(주)산해건설,
,(주)우미산업개발,, (주)선우종합건설, (주)심우종합건설, (주)선우산업개발, (주)우선건설, (주)심우건설, (주)선우이엔씨 (주)명선종합건설, (주)다안건설, (주)전승건설, (주)청진건설, (주)강한건설, (주)중림건설, (주)한빛건설, (주)청파건설, (주)상아건설, (주)첨단건설, (주)동방건설, (주)전진건설, 우미동탄제일차피에프브이(주) 우미동탄제이차피에프브이(주) |
(주)산해건설,
(주)우미산업개발, (주)선우종합건설, (주)심우종합건설, (주)선우산업개발, (주)우선건설, (주)심우건설, (주)선우이엔씨 (주)명선종합건설 우미동탄제일차피에프브이(주) 우미동탄제이차피에프브이(주) |
(2)
특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위:천원) |
범 주 | 회 사 명 | 수 익 거 래 | 비 용 거 래 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
공사수익 | 이자수익 | 자산처분 | 외 주 비 | 이자비용 | ||
지배기업 | (주)우심산업개발 | 5,686,368 | 60,456 | - | 23,725,599 | - |
지분법 피투자기업 |
우미건설(주) | 23,360,771 | - | 98,371 | 73,850,492 | 151,847 |
(주)새빛종합건설 | - | 93,786 | 368,059 | - | - | |
(주)우미토건 | - | - | - | 18,833,978 | - | |
(주)우산건설 | - | 1,571,235 | - | - | - | |
(주)더블유엠건설 | - | 892 | - | - | - | |
기 타 특수관계자 |
(주)선우이엔씨 | - | 2,938 | - | - | - |
(주)명선종합건설 | - | 357,194 | - | - | - | |
(주)선우종합건설 | - | 15,369 | - | - | - | |
(주)심우건설 | - | 763,288 | - | - | - | |
(주)우선건설 | 2,437,015 | 10,206 | - | - | - | |
(주)선우산업개발 | 6,434,330 | 256,760 | - | - | - | |
우미동탄제일차 피에프브이(주) |
17,881,441 | - | - | - | - | |
(주)산해건설 | - | 8,863 | - | - | - | |
(주)다안건설 | - | 1,166 | - | - | - | |
(주)한빛건설 | - | 16,675 | - | - | - | |
합 계 | 55,799,925 | 3,158,828 | 466,430 | 116,410,069 | 151,847 |
2) 전 기
(단위:천원) |
범 주 | 회 사 명 | 수 익 거 래 | 비 용 거 래 | ||
---|---|---|---|---|---|
공사수익 | 이자수익 | 외 주 비 | 이자비용 | ||
지배기업 | (주)우심산업개발 | 42,346,900 | - | 21,901,657 | 38 |
지분법 피투자기업 |
우미건설(주) | 37,895,168 | - | 35,960,067 | 3,783 |
(주)새빛종합건설 | - | 10,103 | - | - | |
(주)우미토건 | - | 3,025 | 17,307,676 | - | |
(주)우산건설 | - | 256,013 | 3,611,216 | - | |
(주)금탑건설 | - | - | - | 657,296 | |
(주)명가산업개발 | - | 198 | - | - | |
(주)더블유엠건설 | - | 5,092 | - | - | |
기 타 특수관계자 |
(주)선우이엔씨 | - | 131,445 | - | - |
(주)우미산업개발 | - | 4,537 | - | - | |
(주)명선종합건설 | 26,398,193 | 1,078,934 | - | - | |
(주)선우종합건설 | - | 28,041 | - | - | |
(주)심우건설 | - | 1,101,131 | - | - | |
(주)선우산업개발 | 3,045,806 | 612,443 | - | - | |
(주)우선건설 | 18,148,671 | 58,208 | - | - | |
(주)산해건설 | - | 18,954 | - | - | |
합 계 | 127,834,738 | 3,308,124 | 78,780,616 | 661,117 |
(3)
특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당
기
(단위:천원) |
범 주 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 미수수익 |
보증금 | 매입채무 | 미지급금 미지급비용 | ||
지배기업 | (주)우심산업개발 | - | 51,043 | - | 5,490,660 | - |
지분법 피투자기업 |
우미건설(주) | 6,562,059 | 6,155 | - | 16,452,463 | 1,027,752 |
(주)새빛종합건설 | - | 329,482 | - | - | 6,955,916 | |
(주)우미토건 | - | - | - | 5,288,348 | - | |
기 타 특수관계자 |
(주)선우이엔씨 | - | - | - | - | 2,200 |
(주)우미산업개발 | - | - | 38,000 | - | - | |
(주)선우산업개발 | 2,566,020 | - | - | - | - | |
우미동탄제일차 피에프브이(주) |
2,783,749 | - | - | - | - | |
(주)한빛건설 | - | 16,674 | - | - | - | |
합 계 | 11,911,828 | 403,354 | 38,000 | 27,231,471 | 7,985,868 |
2) 전
기
(단위:천원) |
범 주 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 미수수익 |
매입채무 | 미지급금 미지급비용 | ||
지배기업 | (주)우심산업개발 | 17,223,591 | - | 11,160,580 | 5,868 |
지분법 피투자기업 |
우미건설(주) | 9,511,036 | 150,626 | 11,490,609 | 3,917,213 |
(주)새빛종합건설 | - | - | - | 7,340,455 | |
(주)우미토건 | - | - | 7,067,526 | - | |
(주)우산건설 | - | 237,929 | 337,025 | - | |
(주)광성개발 | - | - | - | 20,301 | |
기 타 특수관계자 |
(주)선우이엔씨 | - | - | - | 2,728 |
(주)우미산업개발 | - | - | - | 8,445 | |
(주)명선종합건설 | - | 9,789 | - | - | |
(주)심우건설 | - | 414,078 | - | - | |
(주)선우산업개발 | 1,536,353 | - | - | - | |
(주)우선건설 | 4,000,212 | 12,085 | - | 2,328 | |
합 계 | 32,271,192 | 824,507 | 30,055,740 | 11,297,338 |
(4)
특수관계자에 대한 단기대여금의 내용은 다음과
같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 연이자율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
(주)우심산업개발 | 6.9% | - | 193,795,000 | 62,795,000 | 131,000,000 |
(주)한빛건설 | 6.9% | - | 9,822,000 | - | 9,822,000 |
(주)우산건설 | 6.9% | 37,018,000 | 72,428,000 | 109,446,000 | - |
(주)산해건설 | 6.9% | - | 25,510,000 | 25,510,000 | - |
(주)명선종합건설 | 6.9% | 10,850,000 | 155,372,000 | 166,222,000 | - |
(주)선우산업개발 | 6.9% | 50,600,000 | 2,683,250 | 53,283,250 | - |
(주)심우건설 | 6.9% | 23,697,000 | 57,611,000 | 81,308,000 | - |
(주)더블유엠건설 | 6.9% | - | 4,718,000 | 4,718,000 | - |
(주)새빛종합건설 | 6.9% | - | 9,438,000 | 9,438,000 | - |
(주)선우이엔씨 | 6.9% | - | 15,539,000 | 15,539,000 | - |
(주)선우종합건설 | 6.9% | - | 7,589,000 | 7,589,000 | - |
(주)다안건설 | 6.9% | - | 6,167,000 | 6,167,000 | - |
합 계 | 122,165,000 | 560,672,250 | 542,015,250 | 140,822,000 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 연이자율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
(주)명가산업개발 | 6.9% | - | 30,000 | 30,000 | - |
(주)우산건설 | 6.9% | - | 40,710,000 | 3,692,000 | 37,018,000 |
(주)산해건설 | 6.9% | - | 2,949,000 | 2,949,000 | - |
(주)명선종합건설 | 6.9% | 19,536,000 | 195,785,000 | 204,471,000 | 10,850,000 |
(주)우미토건 | 6.9% | - | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
(주)우선건설 | 6.9% | - | 37,359,000 | 37,359,000 | - |
(주)선우산업개발 | 6.9% | 35,457,000 | 52,999,000 | 37,856,000 | 50,600,000 |
(주)심우건설 | 6.9% | 16,786,000 | 55,907,000 | 48,996,000 | 23,697,000 |
(주)더블유엠건설 | 6.9% | - | 826,000 | 826,000 | - |
(주)우미산업개발 | 6.9% | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
(주)새빛종합건설 | 6.9% | - | 3,425,000 | 3,425,000 | - |
(주)선우이엔씨 | 6.9% | - | 10,922,000 | 10,922,000 | - |
(주)선우종합건설 | 6.9% | - | 981,000 | 981,000 | - |
합 계 | 71,779,000 | 411,893,000 | 361,507,000 | 122,165,000 |
(5)
특수관계자로부터의
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 연이자율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 6.9% | 50,600,000 | 277,785,000 | 208,385,000 | 120,000,000 |
합 계 | 50,600,000 | 277,785,000 | 208,385,000 | 120,000,000 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 연이자율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 6.9% | - | 60,604,660 | 10,004,660 | 50,600,000 |
(주)우심산업개발 | 6.9% | - | 200,000 | 200,000 | - |
(주)금탑건설 | 6.9% | 57,000,000 | - | 57,000,000 | - |
합 계 | 57,000,000 | 60,804,660 | 67,204,660 | 50,600,000 |
(6)
특수관계자와의
담보 및 지급보증의
내용은 다음과 같습니다.
회사는 특수관계자에게
95,934백만원의 지급보증 및
282,313백만원의 보증서
발급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터
제공받은
지급보증
89,746백만원 및 보증서
발급보증 463,163백만원이 있습니다 (주석
13 참조)
20.
부가가치계산에 필요한
계정과목과 그 금액
부가가치계산에
필요한 계정과목과 그
금액은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
판매비와 관리비 |
공사원가 | 분양원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
공사(분양) 원가 |
합 계 | |
급 여 | 774,423 | 1,306,513 | 531,081 | 2,612,017 | 827,505 | 1,679,077 | 2,506,582 |
퇴직급여 | 38,428 | 138,606 | 53,695 | 230,729 | 60,175 | 69,853 | 130,028 |
복리후생비 | 250,207 | 279,889 | 113,995 | 644,091 | 240,256 | 446,801 | 687,057 |
임 차 료 | 30,157 | 116,800 | 8,163 | 155,120 | 32,258 | 50,723 | 82,981 |
감가상각비 | 76,696 | 653 | 3,750 | 81,099 | 41,574 | 7,068 | 48,642 |
무형자산상각비 | 39,999 | 214 | - | 40,213 | 11,369 | 1,466 | 12,835 |
세금과공과 | 3,028 | 4,451 | 2,225,645 | 2,233,124 | 11,752 | 28,448 | 40,200 |
합 계 | 1,212,938 | 1,847,126 | 2,936,329 | 5,996,393 | 1,224,889 | 2,283,436 | 3,508,325 |
21.
법인세회계
(1)
법인세비용의 산출내용은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원) |
내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세부담액(지방소득세
포함) |
6,762,374 | - |
(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (738,719) | (963,690) |
(±) 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | 980,390 |
(=) 총 법인세효과 | 6,023,655 | 16,700 |
(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 408,604 | (16,700) |
(±) 연결납세효과 등 | 850,930 | - |
(=) 법인세비용 | 7,283,189 | - |
(2)
법인세비용차감전순이익과
법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 108,362,211 | 39,608,235 |
적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) (22.0%) | 23,839,686 | 8,713,812 |
조정사항 | ||
(-) 비과세수익 | (408,574) | (559,491) |
(+) 비공제비용 | 635,431 | 689 |
(+) 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이의 변동액 | (13,334,252) | (2,811,183) |
(-) 이월결손금 | (3,261,100) | (3,109,009) |
(±) 연결납세효과 등 | (188,002) | (2,234,818) |
법인세비용 | 7,283,189 | - |
유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 6.7% | - |
(3) 일시적차이
및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
1) 당
기
(단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기 말 잔 액 | |
---|---|---|---|---|
유 동 | 비유동 | |||
퇴직급여충당부채 | 501,301 | 20,637 | - | 521,938 |
퇴직연금운용자산 | (533,942) | 310,494 | - | (223,448) |
미지급비용 | 41,854 | - | 41,854 | - |
미 수 금 | 131,490 | (17,964) | 113,526 | - |
감가상각누계액 | 20 | (16) | - | 4 |
소프트웨어 | 26 | 3 | - | 29 |
지분법적용투자주식 | (40,794,327) | (60,610,236) | - | (101,404,563) |
하자보수충당부채 | 210,191 | 136,419 | - | 346,610 |
자본화이자 | (2,088,689) | 482,693 | (1,605,996) | - |
건 물 | (2,070) | 72 | - | (1,998) |
미수수익 | (635,900) | 568,183 | (67,717) | - |
매도가능증권평가이익 | (2,004,693) | 1,857,292 | - | (147,401) |
소 계 | (45,174,739) | (57,252,423) | (1,518,333) | (100,908,829) |
이월결손금 | 14,823,184 | (14,823,184) | - | - |
일시적차이 등 합계 | (30,351,555) | (72,075,607) | (1,518,333) | (100,908,829) |
인식할 일시적차이 | - | (1,518,333) | 495,734 | |
법인세등 세율 | 22% | 22% | 22% | |
일시적차이 등에 대한 법인세효과 | (334,033) | 109,061 | ||
이연법인세자산 | - | - | 109,061 | |
이연법인세부채 | (112,732) | (334,033) | - |
2) 전
기
(단위 : 천원) |
구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기 말 잔 액 | |
---|---|---|---|---|
유 동 | 비유동 | |||
퇴직급여충당부채 | 661,092 | (159,790) | - | 501,301 |
미지급비용 | 41,854 | - | 41,854 | - |
미 수 금 | 131,490 | - | 131,490 | - |
감가누계액 | 20 | - | - | 20 |
소프트웨어 | 24 | 2 | - | 26 |
지분법적용투자주식 | 187,035,637 | 10,904,314 | - | 197,939,950 |
하자보수충당부채 | 231,675 | (21,484) | - | 210,191 |
완성주택 | 1,279,327 | (1,279,327) | - | - |
지분법적용투자주식-의제배당 | 175,375 | 267 | - | 175,643 |
퇴직연금운용자산 | (551,679) | 17,737 | - | (533,942) |
미완성주택 | (124,693) | (243,831) | (368,524) | - |
선급금(용지) | (501,246) | (1,218,919) | (1,720,165) | - |
건 물 | (2,141) | 72 | - | (2,070) |
미수수익 | (12,707) | (623,193) | (635,900) | - |
매도가능증권평가이익 | (1,928,786) | (75,907) | - | (2,004,693) |
지분법적용투자주식-평가이익 | (215,199,253) | (23,682,686) | - | (238,881,939) |
지분법적용투자주식-의제배당 | (27,981) | - | - | (27,981) |
소 계 | (28,791,992) | (16,382,745) | (2,551,245) | (42,623,494) |
이월결손금 | 28,955,042 | (14,131,858) | 2,551,245 | 12,271,939 |
일시적차이 등 합계 | - | (30,351,555) | ||
인식할 일시적차이 | - | - | ||
법인세등 세율 | 22% | 22% | ||
이연법인세자산(부채) | - | (112,732) | ||
이연법인세자산 | - | - | ||
이연법인세부채 | - | (112,732) |
(4)
이연법인세부채로
인식되지 않은 지분법적용 피투자기업의 지분에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이는 총 101,404,563천원입니다.
(5) 자본에 직접
부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당
기
(단위 : 천원) |
구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 적용세율 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
---|---|---|---|---|---|
이연법인세변동액 | 매도가능증권평가 | 1,857,292 | 22.0% | 408,604 | 1,448,688 |
2)
전
기
(단위 : 천원) |
구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 적용세율 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
---|---|---|---|---|---|
이연법인세변동액 | 매도가능증권평가 | 75,907 | 22.0% | (16,700) | 59,207 |
22.
포괄손익계산서
당기 및
전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서 |
제22기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제21기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
(단위 : 원) |
과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 당기순이익 | 101,079,022,118 | 39,608,234,617 | ||
Ⅱ. 지분법이익잉여금변동 | - | 17,143,271,035 | ||
Ⅲ. 기타포괄손익 | (1,350,078,978) | 73,737,947 | ||
1. 매도가능증권평가이익 (법인세효과 당기 (+)408,604,294원 전기 (-) 16,699,518원) |
(1,448,687,956) | 59,207,384 | ||
2. 지분법자본변동 | 98,608,978 | 14,530,563 | ||
Ⅳ. 포괄손익 | 99,728,943,140 | 56,825,243,599 |
23.
현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며,
현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 없습니다.
24.
유동성위험
관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험
관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여
관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며,
수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2)
금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
1) 당 기
(단위 :
천원)
구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
---|---|---|---|---|
매입채무 | 61,256,056 | 61,256,056 | - | - |
미지급금 | 10,180,728 | 10,180,728 | - | - |
미지급비용 | 640,742 | 640,742 | - | - |
예 수 금 | 148,779 | 148,779 | - | - |
차 입 금 | 140,315,012 | - | 140,315,012 | - |
합 계 | 212,541,317 | 72,226,305 | 140,315,012 | - |
2) 전 기
(단위 :
천원)
구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
---|---|---|---|---|
매입채무 | 67,411,610 | 67,411,610 | - | - |
미지급금 | 12,122,572 | 12,122,572 | - | - |
미지급비용 | 725,854 | 725,854 | - | - |
예 수 금 | 242,038 | 242,038 | - | - |
차 입 금 | 158,398,718 | 24,473,440 | 108,925,278 | 25,000,000 |
합 계 | 238,900,792 | 104,975,514 | 108,925,278 |
25,000,000 |
25.
재무제표의 확정
회사의
제22기
정기주주총회 제출용
재무제표는
2016년
2월
26일자
이사회에서
최종
승인되었습니다.
|