주식회사 수성엔지니어링(이하 '당사'라 함)은 1991년 1월 25일 건설공사와 관련한 설계 및
감리용역업 등을 영위할 목적으로 설립되었는 바, 설립시 상호는 주식회사 수성기술단이었으며, 보고기간종료일 현재 그 본점은 경기도 안양시 만안구
안양동에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재
자본금은 971,800천원입니다.
보고기간종료일 현재 당사의
대표이사는 박미례이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
주주명
주식수
액면금액(천원)
지분율(%)
박미례
158,055
907,274
93
기타
11,242
64,526
7
합계
169,297
971,800
100
2. 중요한 회계정책
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에
관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
가. 수익인식
당사는 용역제공 및 건설형 공사계약과 관련된 수익에 대하여 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우,
공사진행률은 예정공사원가에 대한 실제투입원가 비율로 산정하며, 용역진행률은 총 추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라
산정하고 있습니다.
한편, 용역제공 및 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의
매출원가 또는 공사원가에포함하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사 종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공
및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
나. 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한
대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
다. 유가증권
유가증권(지분법적용투자주식은 제외)의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한대가의 시장가격에
취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격으로 취득원가를
측정하고있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가를 측정하고
있습니다.
유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류 하고 있습니다. 만기가 확정된
채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기 보유증권으로
분류하고 있습니다.
그리고 지분증권과 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 채무증권은 단기매매증권과 매도가능증권 중의 하나로 분류하며 단기간 내의 매매차익을
목적으로 취득한 것으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권은 단기매매증권 으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지
아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.
만기보유증권을 상각후 취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와
이자수익에 가감 하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의
공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현 보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해
유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은
경우에는 감액손실을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 만기보유증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실 인식 후에 발생한 사건과
객관적으로 관련된 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되 회복 후 장부가액이 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후
취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다.
또한, 공정가액으로 평가하는 매도가능증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실을인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는
이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유형자산의 평가 및 감가상각
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된
감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
계정과목
추정내용연수
감가상각방법
건물
20 ~ 40년
정액법
차량운반구
4년
정률법
비품
4년
정률법
시설장치
4년
정률법
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로
처리하고, 그 외에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여
유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저히 미달할 가능성이 있는 경우 감액손실 인식여부를 검토하여 장부가액과 회수가능가액의 차액을
감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 동 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우 그 자산이 감액되기 전 장부가액의
감가상각 후 잔액을 한도로 그 초과액은 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. 한편 당사는 자산의 매입 등과 관련하여 발생한 금융비용은 기간비용으로
인식하고 있습니다.
마. 무형자산의 평가 및 상각
무형자산은 매입원가 또는 발생원가에 취득부대비용과 자본적지출(미래 경제적 효익을
실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높으며 직접적으로 관련된 지출금액)을 가산한 금액을 취득원가로 하며 5, 10년의 경제적 내용연수 및
이용기간에 따라 자산의 사용가능시점부터 정액법으로 상각하여 직접법으로 표시하고 있습니다. 또한 무형 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하는
경우에는 장부가액을 회수가능가액 으로 조정하고 그 차액을 당기손실(감액손실)로 처리하고 있습니다.
바. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총
추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 가입하고 있으며 납입보험료는 퇴직연금운용자산의
과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한 일부 임직원에 대하여는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여
연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 당해 회계기간에 납부하는 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다
사. 법인세비용
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는
법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할
일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에
인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에
당좌자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼
재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과
기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세 당국과 관련된 경우에는 각각
상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이
경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여
법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된
경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 부의영업권)에서 직접 가감하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용
단기금융상품
하나은행
487,049
3,975,676
차입금 담보
4. 매도가능증권
가. 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당기말
전기말
비 고
<유동>
지분증권
663,420
1,068,674
시장성있는주식 외
소 계
663,420
1,068,674
<비유동>
채무증권
954,268
564,138
지역개발공채 외
지분증권
716,713
1,266,713
시장성없는주식
지분증권
4,364,452
4,162,076
공제조합 출자금
소 계
6,035,433
5,992,927
합 계
6,698,853
7,061,601
나. 당기와 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
내 역
당 기
전 기
취득원가
장부가액
장부가액
지역개발공채 외
958,973
954,268
564,138
합 계
958,973
954,268
564,138
다. 당기와 전기말 현재 매도가능증권 중 지분증권은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당기말
전기말
주식수(좌)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
장부가액
<시장성
있는 지분증권>
현대모비스
1,090
-
343,872
268,685
268,685
257,240
LG디스플레이
14,200
-
467,180
348,610
348,610
-
LG전자
-
-
-
-
-
459,562
LG화학
-
-
-
-
-
334,850
소 계
811,052
617,295
617,295
1,051,652
<시장성
없는 지분증권>
대우자동차판매(주) 대우송도개발
2,914
-
14,570
14,570
14,570
14,570
대우산업개발(주)
76
-
973
973
973
973
자일자동차판매(주)
216
-
1,480
1,480
1,480
1,480
울트라건설㈜
1,164
-
29,103
29,103
29,103
-
GEOZURAGLAL LLC(*2)
1,270
49
186,690
186,690
186,690
186,690
SooSung Mozambique Co,. Ltd(*2)
-
90
273,958
273,958
273,958
273,958
SooSung Mozambique LDA(*2)
-
93
99,900
99,900
99,900
99,900
SooSung Cambodia Co,. Ltd(*1)
1,119
55
30,773
-
-
-
㈜극동엔지니어링
29,000
19
156,165
156,165
156,165
156,165
(주)한월드건설
-
-
-
-
-
550,000
소 계
793,612
762,839
762,839
1,283,736
<공제조합출자금>
엔지니어링공제조합
7,450
-
1,710,614
3,906,318
3,906,318
3,724,643
한국전력기술인협회
200
-
25,101
36,260
36,260
35,200
전문건설공제조합
69
-
60,830
61,886
61,886
61,791
한국건설감리협회
2,307
-
200,000
319,289
319,289
300,095
대한설비건설공제조합
43
-
40,039
40,699
40,699
40,347
소 계
2,036,584
4,364,452
4,364,452
4,162,076
합 계
3,641,248
5,744,586
5,744,586
6,497,464
(*1) 당사는 전기에 캄보디아에서
사업철수로 인하여 회복할 가능성이 없는 것으로 판단되어 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율 20%를 초과하는 GEOZURAGLAL LLC., SooSung Cambodia
Co.,Ltd., SooSung Mozambique Co,. Ltd, 한월드건설(주)는 소규모회사로 당사의 재무제표에 유의적으로 영향을 미칠 수
없다 판단하여 지분법평가에서 제외하였습니다.
5. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:
천원)
과 목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말
토지
18,382,626
68,267
-
-
-
18,450,893
건물
5,753,260
17,590
816,458
-
(181,122)
6,406,186
차량운반구
16,201
33,926
-
(4,643)
(17,290)
28,194
비품
297,000
369,330
-
-
(291,966)
374,364
시설장치
6,136
-
-
-
(6,045)
91
공구와 기구
-
53,370
-
-
(17,612)
35,758
건설중인자산
737,215
1,436,779
(816,458)
-
-
1,357,536
합계
25,192,438
1,979,262
-
(4,643)
(514,035)
26,653,022
<전 기>
(단위:
천원)
과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말
토지
18,399,946
-
(17,320)
-
18,382,626
건물
5,977,094
-
(61,760)
(162,074)
5,753,260
차량운반구
42,561
-
(6)
(26,354)
16,201
비품
326,211
248,305
-
(277,516)
297,000
시설장치
13,789
-
-
(7,653)
6,136
건설중인자산
233,842
503,373
-
-
737,215
합계
24,993,443
751,678
(79,086)
(473,597)
25,192,438
나. 당기와 전기말 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
소재지
면적(㎡)
당 기
전 기
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가
서울 송파구 방이동 40-1외
1004.7
18,280,514
12,659,220
18,280,514
12,357,810
경기 남양주 수동면 외방리 344-2외
1694
102,112
270,701
102,112
268,330
제주시 서귀포시 성산읍 고성리 1201
20.58
68,267
7,203
-
-
합 계
18,450,893
12,937,124
18,382,626
12,626,140
6. 무형자산
가. 당기와 전기 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:
천원)
과 목
기 초
취 득
무형자산상각비
기 말
특허권
347,045
-
(58,379)
288,666
<전 기>
(단위:
천원)
과 목
기 초
취 득
무형자산상각비
기 말
특허권
407,983
-
(60,938)
347,045
7. 장기차입금
가. 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
과 목
차입용도
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말
장기차입금
시설자금대출
하나은행
2.894
7,000,000
7,000,000
나. 상기 차입금을 위하여 주석 8에서 설명한 바와 같이 당사의 예적금, 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터
지급보증이 제공되어 있습니다.
8. 우발채무 및 약정사항
가. 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산과
약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
거래처
차입금액
한도약정액
담보제공자산
담보설정금액
하나은행
7,000,000
10,820,400
부동산, 정기예금
9,734,000
나. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과
같습니다.
(단위:
천원)
제 공 자
제공받은 내용
금 액
대표이사
지급보증
13,284,480
하나은행
원화지급보증
820,400
서울보증보험
이행지급보증 등
3,136,765
엔지니어링공제조합
이행지급보증 등
88,737,663
9. 퇴직급여
당사는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형퇴직급여제도를 병행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에서
당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금등에 납부한 기여금과 그 기여금에서
발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
(1) 당사가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
구분
당기
전기
확정기여형퇴직급여
1,874,694
2,622,922
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당 기
전 기
기 초 잔 액
2,728,394
2,848,137
퇴 직 급 여
1,770,955
(75,736)
퇴직금지급액
(772,330)
(44,007)
기 말 잔 액
3,727,019
2,728,394
10. 건설형 공사계약
가. 당기와 전기 중 주요 건설형 공사계약의 개요는 다음과
같습니다.
<당 기>
(단위:
천원)
용역명
용역기간
기초 계약잔액
신규계약액
계약변경액
당기수익 인식액
기말 계약잔액
경부고속철도 10-3A, 10-3B공구
07.08-16.02
12,362,727
-
501,545
1,462,948
11,401,324
동탄~고매간 도로확.포장공사
03.09-15.04
4,094,934
-
-
1,365,083
2,729,851
서울지하철 9호선 3단계 919공구
09.11-16.02
3,830,963
-
102,993
1,189,319
2,744,637
광주-원주(제2영동)고속도로
11.11-16.11
4,058,345
-
-
941,405
3,116,940
소사~원시간 복선전철 민간투자시설사업
05.09-16.07
4,522,545
-
119,273
886,694
3,755,124
성남~장호원 도로건설공사
05.09-17.12
7,230,909
-
-
832,891
6,398,018
경전선 진주~광양 복선화 제1,2공구
09.05-16.12
5,401,291
-
596,945
828,306
5,169,930
국제산업물류도시(1-2단계)일반산업단지
13.12-18.01
2,345,080
-
57,797
809,241
1,593,636
별내선(암사~별내)복선전철
15.06-15.11
-
1,801,700
-
1,801,700
-
2015년 연료전지 건물 설치 지원사업
15.04-15.08
-
1,146,273
-
1,025,046
121,227
삼장~산청(국도59호선) 국도건설공사
15.08-15.12
-
1,030,000
-
680,320
349,680
망상 사계절 명품 해양.복합 관광지구
15.03-16.01
-
509,358
-
509,358
-
고속국도 제32호선 아산~천안
15.08-15.12
-
1,002,000
-
481,503
520,497
기타
545,268,221
78,208,448
14,789,854
60,320,221
577,946,302
합 계
589,115,015
83,697,779
16,168,407
73,134,035
615,847,166
<전 기>
(단위:
천원)
용역명
용역기간
기초 계약잔액
신규계약액
계약변경액
당기수익 인식액
기말 계약잔액
청양 ~우성(제2공구)도로
07.03-16.12
2,904,061
-
-
1,034,804
1,123,862
평택시 소규모하수도
11.11-16.05
171,118
-
-
223,896
396,705
상운지구 전면책임 감리
11.12-16.11
670,548
-
-
287,196
533,984
경안천외 1개하천 고향의강
12.11-16.06
22,635
-
-
91,957
259,927
교포천외 2개하천 정비
13.06-16.06
113,851
-
-
299,641
474,993
경부선 안양천교외 1개소
13.07-16.08
143,324
-
100,364
355,619
659,602
잠실역 버스환승센터
14.05-16.11
-
1,758,652
-
336,740
1,421,912
지방도 408호선 자은~도관간
14.04-19.03
-
661,132
-
84,050
577,082
동두천시 도시계획도로
14.03-15.03
-
252,153
-
4,347
247,806
내성천 용궁지구 하천
14.03-19.02
-
2,427,273
-
221,002
2,206,270
용문산공공하수처리외
14.06-16.09
-
654,429
-
112,255
542,174
충북괴산군 행복마을
14.05-06.07
-
553,620
-
121,477
432,143
기타
203,912,212
50,487,084
17,891,183
66,614,925
204,193,216
합 계
207,937,750
56,794,342
17,991,546
69,787,909
213,069,676
나. 당기와 전기
중 주요 도급용역의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:
천원)
용역명
누적수익
누적원가
누적이익
용역선수금 (선수수익)
용역미수금
경부고속철도 10-3A, 10-3B공구
12,331,665
9,648,585
2,683,080
375,771
-
경주~감포2 국도확장공사
7,356,364
3,532,585
3,823,779
-
-
호남고속철도 노반 4-1,4-2공구
7,220,412
5,749,117
1,471,295
460,995
-
규암우회,서천~서천IC 도로건설
6,562,727
2,879,861
3,682,866
-
-
부안-태인 도로건설공사(1,2공구)
6,394,091
2,784,555
3,609,536
-
-
여수~순천(2공구) 도로확장공사
6,241,184
3,138,818
3,102,366
-
275
호남고속철도 노반
6,010,964
4,372,530
1,638,434
-
-
경전선 진주~광양 복선화
5,584,770
3,950,134
1,634,636
-
153,134
군자지구 도시개발사업
5,314,421
4,093,317
1,221,104
-
-
태백선 제천~쌍용간 복선전철
5,245,982
3,697,419
1,548,563
-
-
성남~장호원 도로건설공사
5,176,055
2,903,406
2,272,649
-
161,873
연천~신탄리 도로건설공사
4,625,782
3,019,588
1,606,194
1,484,127
-
기타
377,890,288
302,124,052
75,766,236
28,327,205
15,355,082
합 계
455,954,705
351,893,967
104,060,738
30,648,098
15,670,364
<전 기>
(단위:
천원)
용역명
누적수익
누적원가
누적이익
용역선수금 (선수수익)
용역미수금
청양 ~우성(제2공구)도로
3,938,865
2,501,179
1,437,686
-
7,956
평택시 소규모하수도
395,015
296,261
98,754
42,975
-
상운지구 전면책임 감리
957,744
762,035
195,709
40,620
-
경안천외 1개하천 고향의강
114,592
92,820
21,773
112,680
-
교포천외 2개하천 정비
413,492
310,119
103,373
-
33,537
경부선 안양천교외 1개소
498,943
410,148
88,795
43,239
-
잠실역 버스환승센터
336,740
319,903
16,837
-
336,740
지방도 408호선 자은~도관간
84,050
81,949
2,101
-
63,505
동두천시 도시계획도로
4,347
3,695
652
124,962
-
내성천 용궁지구 하천
221,002
187,852
33,150
64,452
-
용문산공공하수처리외
112,255
78,578
33,676
167,785
-
충북괴산군 행복마을
121,477
118,440
3,037
-
12,386
기타
374,095,237
285,746,218
88,349,019
17,568,209
10,894,673
합 계
381,293,759
290,909,197
90,384,562
18,164,922
11,348,797
11. 자본금
당기 및 전기말 현재 자본사항은 다음과 같습니다.
(단위:
주/원)
구 분
당 기
전 기
① 수권 주식수
1,000,000주
1,000,000주
② 1주의 금액
5,000원
5,000원
③ 발행보통주식수
169,297주
169,297주
④ 자본금(*)
971,800,000원
971,800,000원
(*)과거 이익소각 결과 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액이
125,315천원의 차이가 발생합니다.
12. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사가 계상한 자본잉여금은 전액
주식발행초과금으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
13. 법인세비용 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:
주/원)
구 분
당 기
전 기
당기 법인세부담액
1,092,193
1,075,646
일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(165,799)
(59,175)
자본에 직접 반영된 법인세비용
(300,128)
(346,149)
법인세 추납액
-
13,928,656
법인세비용
626,266
14,598,978
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의
관계는 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당 기
전 기
법인세비용차감전순이익
7,067,361
5,535,465
적용세율에 따른 세부담액
1,532,819
1,195,802
조정사항
비과세수익
2,064,608
312,040
비공제비용
(1,893,727)
(79,635)
기타
(1,077,434)
(757,886)
법인세추납액
-
13,928,656
조정사항 계
(906,553)
13,403,176
법인세비용
626,266
14,598,978
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
8.86%
263.7%
다. 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:
천원)
과 목
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
이연법인세자산(부채)
유동성
비유동성
대손충당금
429,771
440,886
429,741
440,916
97,002
-
퇴직급여충당부채
2,455,555
3,540,669
2,455,555
3,540,669
-
778,947
퇴직연금운용자산
(1,878,598)
(220,150)
-
(2,098,748)
-
(461,725)
미수수익
(63,119)
(47,899)
(63,119)
(47,899)
(10,538)
-
매도가능증권평가이익
(1,310,220)
(239,953)
-
(1,550,173)
-
(341,038)
매도가능증권평가손실
429,849
149,408
393,300
185,957
-
40,910
투자증권손상차손
30,773
-
-
30,773
-
6,770
전기오류수정이익
3,139,800
-
3,139,800
-
-
-
합 계
3,233,811
3,622,961
6,355,277
501,494
86,464
23,865
(주) 전기 세무신고분과의 차이에 따른 일시적차이를 기초 잔액에서 조정하였습니다.
<전 기>
(단위:
천원)
과 목
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
이연법인세자산(부채)
유동성
비유동성
대손충당금
156,398
429,771
156,398
429,771
94,550
-
퇴직급여충당부채
2,420,916
2,455,555
2,420,916
2,455,555
-
540,222
퇴직연금운용자산
(1,388,023)
(490,575)
-
(1,878,598)
-
(413,292)
외화환산손실
33
-
33
-
-
-
미수수익
(176,750)
(63,119)
(176,750)
(63,119)
(13,886)
-
미지급비용
158,744
-
158,744
-
-
-
매도가능증권평가이익
(1,851,355)
(234,302)
(407,298)
(1,678,359)
-
(369,239)
매도가능증권평가손실
128,147
351,883
28,192
451,839
-
99,405
투자증권손상차손
30,773
-
-
30,773
-
6,770
합 계
(521,117)
2,449,213
2,180,236
(252,138)
80,664
(136,134)
14. 주당손익
가. 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:
주/원)
구 분
당 기
전 기
순이익(손실)
6,441,094,240
(9,063,513,075)
보통주순이익(손실)
6,441,094,240
(9,063,513,075)
유통보통주식수
169,297
169,297
기본주당이익(손실)
38,046
(53,536)
나. 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
구 분
일 자
보통주식수
자기주식수
조정후보통주식수
가중치
적 수
기초
2015.01.01
169,297
-
169,297
365
61,793,405
가중평균발행유통주식수: 61,793,405 ÷ 365 =
169,297주
<전 기>
구 분
일 자
보통주식수
자기주식수
조정후보통주식수
가중치
적 수
기초
2014.01.01
169,297
-
169,297
365
61,793,405
가중평균발행유통주식수: 61,793,405 ÷ 365 =
169,297주
다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석증권은 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니합니다.
15. 이익잉여금 처분계산서
당기 및 전기의 잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
원)
과 목
당 기
전 기
처분예정일 :2016년
3월 31일
처분확정일 : 2015년 3월
31일
Ⅰ. 미처분이익잉여금
30,598,469,697
24,157,375,457
1.
전기이월미처분이익잉여금
24,157,375,457
33,220,888,532
2. 당기순이익(손실)
6,441,094,240
(9,063,513,075)
Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
30,598,469,697
24,157,375,457
16. 특수관계자와의
거래
가. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 의한 채권의 잔액 내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
특수관계자
과 목
당 기
전 기
아시아빌딩
임차보증금
2,663,600
2,663,600
MKHK CO.LTD(임원)
매출채권
5,446
5,446
(주)극동엔지니어링
미수금
-
13,968
㈜두성엔지니어링
미수금
8,750
-
SOOSUNG MOCAMBIQUE LDA
미수금
10,704
-
임직원
단기대여금
3,283,456
2,731,145
GEOZURAGLAL LLC
단기대여금
78,367
78,367
㈜두성엔지니어링
단기대여금
167,673
-
SOOSUNG MOCAMBIQUE LDA
장기대여금
332,110
-
합 계
6,550,106
5,492,526
나. 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
특수관계자
과 목
당 기
전 기
<수 익>
(주)극동엔지니어링
용역매출
365,424
1,033,751
임직원 외
이자수익
219,889
183,688
합 계
585,313
1,217,439
<비 용>
(주)극동엔지니어링
설계용역비
-
3,449
아시아빌딩
임차료
433,200
433,200
합 계
433,200
436,649
17. 정부보조금
당기 중 당사의 정부보조금 수령현황은 다음과
같습니다.
(단위:
천원)
내 역
배부처
당 기
전 기
연구개발보조금
(사)해외건설협회
5,260
-
한국엔지니어링진흥협회
49,115
28,000
대한무역투자진흥공사
1,133
27,000
서울시립대학교산학협력단
-
10,500
합 계
55,508
65,500
18. 부가가치
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당 기
전 기
판매비와관리비
용역원가
경상연구개발비
임대원가
계
급여
3,485,845
28,910,074
2,109,128
-
34,505,047
34,316,228
퇴직급여
576,866
2,962,832
105,951
-
3,645,649
2,547,186
복리후생비
750,658
3,240,647
-
50
3,991,355
3,899,400
지급임차료
379,145
1,108,174
-
-
1,487,319
1,453,978
감가상각비
267,421
87,911
-
158,703
514,035
473,596
무형자산상각비
58,379
-
-
-
58,379
60,938
세금과공과
170,595
1,063,614
-
102,211
1,336,420
2,085,666
19. 현금흐름표
당기 및 전기 중
주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분
당 기
전 기
유동성장기차입금을 장기차입금으로 대체
-
7,000,000
건설중인자산이 건물로 대체
816,458
-
유동성매도가능증권을 매도가능증권으로 대체
-
736,900
감자차익
-
30,000
합 계
816,458
7,766,900
20. 잡손익
당사는 2008년부터 2011년 사업년도까지의 법인세,원천세에 대한 법인사업자통합조사를 받았으며,
2008년부터 2011년까지 귀속분의 법인세 11,590백만원, 원천세 7,848백만원을 각각 환급 및 추징받아 잡이익 및 잡손실로
계상하였습니다.
21. 재무제표의 확정 당사의 재무제표는2016년 3월
31일개최될 주주총회에서
확정되었습니다.