How to 연말정산

연말정산 세금 줄이기 갑자기 찾아온 추위에 건강은 헤치지 않으셨는지.. 여러분이 궁금해 하시던 연말정산에 대해 도움을 드리고자 이 자료를 준비했으니.. 부디 노력한 만큼 여러분에게 도움이 되길 빕니다. - 2005년 6월 어느날.. 부자아빠 부자남편 唯我獨尊 1년에 급여를 13번 받는 직장인들이 있습니다. 급여 생활자들에게 가장 행복한 재테크는 바로 소득공제 금융상품에 가입하는 것입니다. 지금의 국세청장이 2002년도 낸 세금은 불과 200만원(연봉 7,700여만원) 년 세금만 놓고 보면 연봉 3,000만원 사람과 같습니다. - 목 차 - ■ 근로소득세율과 소득공제 ■ 소득공제되는 금융상품 가입 ■ 대출받고 세금 줄이기 ■ 신용카드로 세금 줄이기 근로소득세율과 소득공제 ◈ 근로소득세율 ◉ 과세표준별 근로소득세율 과 세 표 준 세 율 주민세 포함시 1000만원 이하 9% 9.9% 1000만원 초과 ~ 4000만원 이하 18% 19.8% 4000만원 초과~8000만원이하 27% 29.7% 8000만원 초과 36% 39.6% ☀ 과세표준 = 총급여 ━ 각종 공제 ☀ 초과누진세율 : 표준의 일정금액(1000만원, 4000만원, 8000만원)을 초과하면 세율이 높아지는 것 ◈ 소득공제 ◉ 실제소득이 있었지만 세금을 부과하는 과세표준을 계산할 때는 소득이 없었던 것 처럼 인정(공제)해 주는 것 ◉ 소득공제 많이 받으면 연말정산을 통해서 많은 세금을 돌려받습니다. 예) 부양가족공제(인적공제) 100원 받은 경우 과세표준이 2,500만원 → 근로소득세율 18%적용 → 18만원(주민세 포함시 19만 8천원) 금융상품으로 세금 줄이기 1. 장기주택마련저축(펀드) 2. 연금저축(연금신탁, 신개인연금보험, 연금투자신탁) 3. 추가불입(개인연금신탁, 개인연금보험, 개인연금투자신탁, 주택청약부금등) 4. 보장성 보험 ◈ 장기주택마련저축(펀드)→소득공제+비과세효과 ◉ 소득공제 ☀ 대 상 자 : 배우자나 부양가족이 있는 세대주가 가입시 ☀ 공제금액 : 연간 불입액의 40%(최고 300만원) 일년에 총 750만원, 매월 62만 5천원 불입하면 최대 공제 받습니다. ☀ 장기주택마련저축 연 750만원 불입해 300만원 소득공제시 절세금액 과 세 표 준 세율(주민세 포함) 세금환급금액(주민세포함) 1000만원 이하 9%(9.9%) 29만 7천원 1000만원 초과 ~ 4000만원 이하 18%(19.8%) 59만 4천원 4000만원 초과 ~ 8000만원 이하 27%(29.7%) 89만 1천원 8000만원 초과 36%(39.6%) 118만 8천원 ◈ 연금저축 (노후대비 + 소득공제 효과) ◉ 종 류 : 연금신탁(은행), 신개인연금보험(보험), 연금투자신탁(투신사) ◉ 소득공제 ☀ 대 상 자 : 19세 이상 개인 누구나 ☀ 공제금액 : 연간 불입액의 100%(최고 240만원) → 매월 20만원씩 납입 하면 소득공제 최대한 받는 셈 ☀ 연말세금환급금액 : 237,600원 ~ 960,400(주민세 포함) 과 세 표 준 세율(주민세 포함) 세금환급금액(주민세포함) 1000만원 이하 9%(9.9%) 23만 7600원 1000만원 초과 ~ 4000만원 이하 18%(19.8%) 47만 5200원 4000만원 초과 ~ 8000만원 이하 27%(29.7%) 71만 2800원 8000만원 초과 36%(39.6%) 95만 400원 ◈ 추가하여 소득공제 받는 상품 1994년 6월부터 2000년 12월말까지 판매한 개인연금신탁과 신개인연금신탁 (은행), 개인연금보험(보험), 개인연금신탁(투자신탁) ◉ 소득공제 ☀ 공제금액 : 72만원(연간납입액 40%)→연간 180만원→매달 15만원씩 불입하면 됩니다. ☀ 연말세금환급금액 : 7만원~28만원(과세표준 1,000만원~4,000만원은 약 14만원) ◉ 주택청약부금(2000년 10월말 이전 가입자, 2005년까지 혜택) ☀ 소득공제액 : 96만원(연간납입액 40%) → 연간 180만원 → 매달 15만원씩 불입하면 됩니다. ☀ 연말세금환급금액 : 10만원~38만원(과세표준 1,000만원~4,000만원은 약 19만원) ◉ 보장성보험 ☀ 대상 : 종신보험, 자동차보험, 암보험등 보장성 보험 ☀ 소득공제액 : 연간 불입액의 최고 100만원 ☀ 연말세금환급액 : 약10만원~약40만원(과세표준 1,000만원~4,000만원은 약20만원) ◎ 정리 과세표준 1,000만원~4,000만원인 급여생활자가 위의 상품에 가입하여 최대치 금액을 불입하였을 경우 - 장기주택마련저축 : 594,000원, - 연금저축 : 475,200원 - 개인 연금 신탁 : 140,000원, - 주택청약부금 : 190,000원 - 보장성 보험 : 200,000원 합계 : 1,599,200원 대출받고 세금 줄이기 장기주택저당 차입금 이자상환액에 대한 소득공제 일년 동안 낸 대출이자 중에서 최고 600만원까지 소득공제 ◉ 대상자 : 25.7평 이하의 국민주택규모, 대출기간 10년 이상, 소유권 이전 등기일로부터 3개월 되는 날가지 대출 받아야 합니다. ◎ 현재 시중은행에서 판매하는 장기주택저당 차입금 ☀ 생애최초 주택구입자금 대출(국민은행, 우리은행, 농협) ☀ 근로자 서민을 위한 주택구입자금 대출(국민은행, 우리은행, 농협) ☀ 포유 대출(국민은행) ☀ 10년 이상 CD 연동대출(시중은행) 예) 1억원 대출금리 6.5%→연간 650만원 이자를 냅니다. 최고 한도 600만원이므로 600만원을 소득공제받습니다. 본인의 급여에 따라 약59만원~238만원 세금을 돌려 받기 때문에 납부액은 412~521 만원이나 마찬가지이며 결국 실제 대출이율은 4%대로 떨어지게 됩 니다. 일반적으로 19.8% 세율 적용하면 119만원 환급받습니다. 신용카드로 세금줄이기 총 급여액의 10%를 초과하는 금액에 한해 총급여액의 20%를 공제받습니다. 신용카드 세금 공제 금액 = (신용카드 사용금액━총급여액의 10%)✕20% 예) 4000만원의 급여생활자가 연 1200만원 신용카드를 쓰면 세금혜택은 (1200만원━4000만원✕10%)✕20% = 160만원→실제 세금감면액은 32만원 ◉ 아래의 사항도 소득공제 받습니다. ☀ 소득이 없는 노부모가 사용한 신용카드 금액 ☀ 아내, 자녀들이 사용한 카드금액 ◉ 의료비(약국과 병원)는 신용카드로 결제하라 : 의료비공제와 신용카드 사용액 공제까지 이중으로 소득공제 받습니다.