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신동해홀딩스
제10기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
제 9기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
주식회사 신동해홀딩스와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 신동해홀딩스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 16일에 충남 천안시에 소재하는
(주)신동해인터내쇼널에서 회사분할로 설립되었습니다. 주요 사업은 부동산개발 및 임대업으로 당기말 현재 지배기업은 서울특별시에 본사를, 충남
천안시 성정동에 임대사업장을 두고 있습니다.
지배기업의 주식은 당기말 현재 안영일외 특수관계인이 100%를 소유하고
있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요
1) 연결대상 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
회사명 | 업종 | 자본금(백만원) | 지배기업의 지분율 |
(주)안스코퍼레이션 | 부동산임대 | 2,500 | 58.00% |
신동해투자1호PFV(주) | 주택신축판매 | 8,100 | 56.79% |
2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약 손익계산서는 다음과
같습니다.
가. 요약재무상태표 (단위: 천원)
과 목 | (주)안스코퍼레이션 | 신동해투자1호PFV(주) | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
유동자산 | 2,398,048 | 3,236,890 | 134,715,131 | 106,615,352 |
비유동자산 | 9,968,645 | 8,915,367 | 598,042 | 26,652,409 |
자산총계 | 12,366,693 | 12,152,257 | 135,313,173 | 133,267,761 |
유동부채 | 611,511 | 327,939 | 78,355,294 | 46,845,531 |
비유동부채 | 1,879,604 | 1,853,284 | - | 52,000,000 |
부채총계 | 2,491,115 | 2,181,223 | 78,355,294 | 98,845,531 |
자본금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 8,100,000 | 8,100,000 |
자본잉여금 | 7,383,997 | 7,383,997 | - | - |
이익잉여금 | (8,419) | 87,037 | 48,857,878 | 26,322,230 |
자본총계 | 9,875,578 | 9,971,034 | 56,957,878 | 34,422,230 |
부채와자본총계 | 12,366,693 | 12,152,257 | 135,313,172 | 133,267,761 |
나. 요약손익계산서
(단위: 천원)
과 목 | (주)안스코퍼레이션 | 신동해투자1호PFV(주) | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
매출액 | 2,911,556 | 2,854,226 | 231,586,786 | 176,748,616 |
매출원가 | - | - | 179,042,332 | 144,854,806 |
매출총이익 | 2,911,556 | 2,854,226 | 52,544,454 | 31,893,810 |
판매비와관리비 | 2,810,515 | 2,669,266 | 6,462,072 | 5,407,276 |
영업이익(손실) | 101,041 | 184,960 | 46,082,382 | 26,486,534 |
영업외수익 | 181,849 | 497,085 | 762,882 | 428,036 |
영업외비용 | 12,918 | 9,353 | 2,102 | 407 |
법인세차감전순이익 | 269,972 | 672,692 | 46,843,162 | 26,914,163 |
법인세등 | 365,427 | 63,819 | 427,515 | 645,516 |
당기순이익(손실) | (95,455) | 608,873 | 46,415,647 | 26,268,647 |
2. 중요한 회계처리방침
2-1. 개별재무제표의 작성기준
연결기업의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의
인식기준
연결기업은 임대매출을 임대기간의 경과에 따라 수익으로 인식합니다. 그리고 분양매출 및 기타의 용역제공거래에 대하여는
진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
(2)
대손충당금
연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을
근거로 하여 추정된 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.
(3) 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권
취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고, 이에 만기보유증권과 매도가능증권은 총평균법을 적용하여 산정한가액으로 하고
있습니다. 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있으며, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두
시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
취득한 유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라
만기보유증권, 단기매매증권 또는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 즉, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한
채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한
유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로
분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은
투자자산으로 분류하되, 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과
보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로
평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며, 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권
중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며, 시장성 없는 채무증권은 미래현금흐름을
합리적으로 추정할 수 있고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여
평가한금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 공정가액 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며,
매도가능증권에 대한미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나
손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가
연결기업은 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을
취득원가로 산정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적효익을 증가시키는
경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락
등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부금액을
회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정하고 있습니다.
구 분 | 감가상각 방법 | 내 용 연 수 |
건물 및 건물설비장치 | 정액법 | 5-40년 |
기계장치 | 정률법 | 4-5년 |
차량운반구 | 정률법 | 4-5년 |
기타의 유형자산 | 정률법 | 4-5년 |
(5) 퇴직급여충당부채
연결기업은 임직원의 퇴직시 연결기업의 퇴직금지급규정에 따라 계산된 금액을 퇴직금으로 지급하고 있으며,
보고기간종료일 현재 지배기업의 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정합니다.
지배기업은 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 지배기업이 납부한부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로
표시하고 있습니다. 종속기업은 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 종속기업이 납부하여야 할
부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 법인세비용 및 이연법인세
연결기업은 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여
이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로
부담할 법인세부담액으로 측정합니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된
일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영합니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감
효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에
발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표에 유동과 비유동항목으로
분류하고, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시합니다.
(7) 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
연결기업은 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이
때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되,
시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌
다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과
사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결기업은 단기매매증권,
파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로
인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에
가산 또는 차감하고 있습니다.
후속측정
연결기업은 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는
유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(8) 추정의 사용
연결기업의 경영자는 자산과 부채의 금액 및 우발부채에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은
합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가
등이 포함되며, 이러한 평가금액은 최종적으로 확정된 금액과 다를 수 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리특례
연결기업은 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과
같습니다.
1) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
2) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
2-2. 연결재무제표의 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준 제4장 연결재무제표에 따라
작성되었으며, 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 연결재무제표의 작성기준일
연결기업은
연결재무제표를 지배기업의 결산일인 매 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.
(2) 투자계정과 자본계정의
상계
지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 지배권획득일을 기준으로 상계하였습니다. 다만 지배기업이 회계연도중에
연결대상 종속기업의 주식을 취득한 경우에는 주식취득일과 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다. 또한 지배기업의 투자계정 금액과 이에
대응하는 연결대상종속기업의 자본계정이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년동안 매년
균등액을 상각 또는 환입하고 있습니다.
(3) 내부미실현이익의 제거
연결기업이 연결재무제표 작성기준일 현재 소유하고
있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 판매회사의 당해연도 평균매출총이익율을 기초로 산정하고 있습니다. 지배기업이 연결대상종속기업에
판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배기업지분에 부담시켰으며, 연결대상종속기업이 지배기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을
제거하여 지배기업지분과 비지배지분에 비례하여 부담시켰습니다.
(4) 채권ㆍ채무의 상계제거
지배기업과 연결대상종속기업간
또는 연결대상종속기업 상호간의 채권과 채무는 상계 제거하고 있습니다.
(5) 연결자본잉여금과 연결이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본잉여금과
이익잉여금 중 지배기업 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.
(6) 종속기업 재무제표의
재분류
지배기업은 연결재무제표의 작성을 보다 용이하게 하기 위하여 연결대상종속기업 재무제표의 일부 계정과목을 지배기업의 재무제표
표시방법에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 종속기업의 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
과 목 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
현금및현금성자산 | 13,010,448 | 29,707,600 | 프로젝트금융담보 질권설정 |
4. 매도가능증권
연결기업의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
회 사 명 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | |
지 분 증 권 |
(주)A&S 인터내쇼널(*1,2) | 90.90 | 500,000 | 500,000 |
(주)동양저축은행(*2) | 29.50 | 8,256,747 | 8,256,747 | |
두산엔진(주) | 9,747 | 9,747 | ||
LS전선㈜ | 357,571 | 357,571 | ||
LS I&D㈜ | 217,429 | 217,429 | ||
FAPL | 1,088,300 | 1,088,300 | ||
소계 | 10,429,794 | 10,429,794 | ||
수 익 증 권 (*3) |
하나대투증권 | 10,000 | 10,000 | |
대신증권 | 191,000 | 191,000 | ||
한국투자 | 500,000 | 500,000 | ||
유안타증권 | 697,220 | 697,220 | ||
소계 | 1,398,220 | 1,398,220 | ||
합 계 | 11,828,014 | 11,828,014 |
(*1)소규모회사로 지분법을 적용하지 않았습니다.
(*2)지배기업과 종속기업이 소유한 지분의 합계입니다.
(*3)시장성없는
수익증권으로, 취득원가로 평가하였습니다.
(전기) (단위:천원)
회 사 명 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | |
지 분 증 권 |
(주)A&S 인터내쇼널(*1,2) | 90.90 | 500,000 | 500,000 |
(주)동양저축은행(*2) | 29.50 | 8,256,747 | 8,256,747 | |
두산엔진(주) | 9,747 | 3,207 | ||
LS전선㈜ | 357,571 | 357,571 | ||
LS I&D㈜ | 217,429 | 217,429 | ||
소계 | 9,341,494 | 9,334,954 | ||
수 익 증 권 (*3) |
하나대투증권 | 10,000 | 10,592 | |
대우증권 | 201,638 | 182,206 | ||
대신증권 | 419,256 | 419,256 | ||
한국투자 | 702,000 | 702,000 | ||
유안타증권 | 498,020 | 498,020 | ||
소계 | 1,830,914 | 1,812,074 | ||
합 계 | 11,172,408 | 11,147,028 |
(*1)소규모회사로 지분법을 적용하지 않았습니다.
(*2)지배기업과 종속기업이 소유한 지분의 합계입니다.
(*3)시장성없는
수익증권으로, 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 보아 평가하였습니다.
상기 취득원가와 장부금액의 차액은 법인세 효과를 차감한 후 기타포괄손익누계액 항목의 매도가능증권평가이익 또는 손실로 계상하고 있습니다.
5. 만기보유증권
연결기업의 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 | 만기 |
금호타이어채권 | 412,446 | 412,446 | 2017.12.31 |
6. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
계정과목 | 기초 | 취득 | 폐기및처분 | 감가상각비 | 기말 |
토 지 | 33,411,580 | 657,118 | (94,886) | - | 33,973,812 |
건 물 | 9,907,789 | 1,928,347 | - | (394,822) | 11,441,314 |
기계장치 | - | 9,913 | - | (776) | 9,137 |
차량운반구 | 22,339 | 64,525 | - | (42,752) | 44,112 |
비 품 | 331 | 14,601 | - | (4,710) | 10,222 |
건물설비장치 | 13,600 | - | - | (10,200) | 3,400 |
건설중인자산 | 512,282 | 7,468,447 | - | - | 7,980,729 |
합 계 | 43,867,921 | 10,142,951 | (94,886) | (453,260) | 53,462,726 |
(전기)
(단위:천원)
계정과목 | 기초 | 취득 | 폐기및처분 | 감가상각비 | 기말 |
토 지 | 33,423,409 | 30,443 | (42,272) | - | 33,411,580 |
건 물 | 10,266,454 | - | - | (358,665) | 9,907,789 |
차량운반구 | 46,135 | - | (1) | (23,795) | 22,339 |
비 품 | 693 | - | - | (362) | 331 |
건물설비장치 | 23,800 | - | - | (10,200) | 13,600 |
건설중인자산 | 512,282 | - | - | - | 512,282 |
합 계 | 44,272,773 | 30,443 | (42,273) | (393,022) | 43,867,921 |
7. 보험가입자산
연결기업은 당기 말 현재 연결기업의 건물에 대하여 21,625백만원을 보험금액으로한 화재보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 및
영업배상책임보험을 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.
8. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
토 지 | 33,973,812 | 32,637,478 | 33,411,580 | 32,416,642 |
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
운전자금 | 우리은행 | 2.95~4.50 | 18,900,000 | 12,000,000 |
기업은행 | 5.19 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
하나은행 | 3.75~3.77 | 2,227,500 | 900,000 | |
신동해개발AMC주식회사 | - | 213,950 | 213,950 | |
안영일 | - | 627,957 | 627,957 | |
합 계 | 23,769,407 | 15,541,907 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
연결기업의 장기차입금은 롯데캐슬 센트럴시티 공동주택 개발사업 프로젝트금융 대출약정에 따른 차입금의 인출액입니다.
총
대출약정액은 80,000백만원이며, 보고기간종료일 현재 대출기관별 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|
부국증권주식회사 | 5.44% | - | 6,000,000 |
안성에스지주식회사 | 5.44% | - | 5,600,000 |
아이엠안성 주식회사 | 5.04% | - | 9,000,000 |
아이비안성 주식회사 | 5.44% | - | 9,000,000 |
중소기업은행 | 5.04% | - | 4,000,000 |
신한은행 | 5.60% | - | 2,400,000 |
농협생명보험주식회사 | 5.04% | - | 2,400,000 |
신협중앙회 | 5.04% | - | 1,360,000 |
안성신용협동조합 | 5.04% | - | 240,000 |
주식회사케이티캐피탈 | 5.44% | - | 3,000,000 |
KB캐피탈(구: 우리파이낸셜) |
5.44% | - | 9,000,000 |
국 민 은 행 | 3.7% | 3,900,000 | - |
신 한 은 행 | 3.7% | 3,900,000 | - |
전 북 은 행 | 3.7% | 2,600,000 | - |
합 계 | 10,400,000 | 52,000,000 | |
유동성장기부채 | 10,400,000 | - | |
장기차입금 | - | 52,000,000 |
상기 차입금의 만기일은 최초 인출일(2015년 6월 19일)로부터 15개월후인 2016년 9월 19일이며, 2016년
상반기중 전액 상환될 예정입니다. 이자율은 보고기간종료일현재의 이자율입니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 연결기업의 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 296,706 | 249,847 |
퇴직급여설정액 | 65,329 | 46,859 |
퇴직급여지급액 | - | - |
기말잔액 | 362,035 | 296,706 |
(2) 연결기업의 당기 및 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:
천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 207,974 | 203,483 |
부담금납입액 | 150,000 | - |
이자수익 | 3,223 | 4,491 |
퇴직급여지급액 | - | - |
기말잔액 | 361,197 | 207,974 |
퇴직연금운용자산은 전액 예금입니다.
(3) 한편, 종속기업이 확정기여형퇴직연금과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기
중 각각 38,628천원 및 37,248천원입니다.
11. 자본금
보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000이고, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각
5,000주와 10,000원이며, 자본금은 50,000천원입니다. 당기와 전기중 자본금의 변동은 없습니다.
12. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역
(단위: 천원)
내 역 | 당 기 | 전 기 |
법인세부담액 | 3,952,841 | 1,335,348 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 17,021 | 42,957 |
자본에 직접 반영되는 법인세비용 | (5,584) | (5,898) |
법인세비용 | 3,964,278 | 1,372,407 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
구 분 | 금 액 | |
당기 | 전기 | |
법인세비용차감전순이익 | 48,322,264 | 30,338,599 |
적용세율에 따른 세부담액 | 10,630,898 | 6,674,492 |
조정사항: | ||
비공제비용 | 92,590 | 64,761 |
기타(세율차이 및 세율변경효과 포함) | (6,759,210) | (5,366,846) |
법인세비용 | 3,964,278 | 1,372,407 |
유효법인세율 | 8.2% | 4.5% |
(3) 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 총 내역
당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이와
이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
감가상각누계액 | 86,396 | - | - | 86,396 | 19,007 |
퇴직급여충당부채 | 257,125 | - | 65,330 | 322,455 | 70,940 |
기타의대손상각 | 124,191 | 5,811 | - | 118,380 | 26,044 |
매도가능증권평가손실 | 25,971 | 25,971 | - | - | - |
미수수익 | (4,926) | (4,926) | (1,950) | (1,950) | (429) |
퇴직연금운용자산 | (207,974) | - | (114,482) | (322,456) | (70,940) |
매도가능증권평가이익 | (592) | (592) | - | - | - |
합계 | 280,191 | 26,264 | (51,102) | 202,825 | 44,622 |
(주) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 적용세율은
22.0%입니다.
(전기) (단위: 천원)
구 분 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
감가상각누계액 | 86,396 | - | - | 86,396 | 19,007 |
퇴직급여충당부채 | 210,266 | - | 46,859 | 257,125 | 56,567 |
기타의대손상각 | 333,382 | 229,867 | 20,676 | 124,191 | 27,322 |
매도가능증권평가손실 | 52,406 | 26,435 | - | 25,971 | 5,714 |
미수수익 | (3,300) | (3,300) | (4,926) | (4,926) | (1,084) |
퇴직연금운용자산 | (203,483) | - | (4,491) | (207,974) | (45,754) |
매도가능증권평가이익 | (216) | - | (376) | (592) | (130) |
합계 | 475,451 | 253,002 | 57,742 | 280,191 | 61,642 |
(주) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 적용세율은
22.0%입니다.
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세
(단위: 천원)
계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
이연법인세자산 | - | 115,991 | 115,991 | - | 108,610 | 108,610 |
이연법인세부채 | (429) | (70,940) | (71,369) | (1,084) | (45,884) | (46,968) |
상계후금액 | (429) | 45,051 | 44,622 | (1,084) | 62,726 | 61,642 |
미지급법인세 | 3,285,251 | 1,127,940 |
13. 주당순손익
주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익(손실)을
가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
지배기업소유보통주당기순이익(순손실) | 24,341,932,742 | 17,359,815,596 |
가중평균유통보통주식수 | 5,000주 | 5,000주 |
주당(손)익 | 4,868,387 | 3,471,963 |
14. 특수관계자와의 주요거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 채권ㆍ채무의 내용은 다음과
같습니다.
(1) 거래내역
(단위:천원)
특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
(주)신동해인터내쇼널 | 이자수익 | 195,257 | 223,943 |
(주)동양저축은행 | 이자수익 | 91,379 | 91,410 |
신동해개발 AMC(주) | 미완성주택-지급수수료 등 | 2,946,250 | 1,732,821 |
국제신탁(주) | 미완성주택-지급수수료 | 154,000 | 308,000 |
한목씨앤디(주) | 미완성주택-공사비 | 1,449,085 | 842,979 |
안영일 | 미완성주택-토지매입이자 | 1,021,243 | 1,021,243 |
합 계 | 5,857,214 | 4,220,396 |
(2) 자금거래
(단위:천원)
특수관계자 | 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
㈜신동해인터내쇼널 | 당기 | - | 4,800,000 | - |
전기 | 800,000 | - | - | |
㈜동양저축은행 | 당기 | - | - | - |
전기 | - | - | 348,180 |
(3) 채권ㆍ채무의 내용
(단위:천원)
구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
(주) 신동해인터내쇼널 | 미수수익 | 11,374 | 7,326 |
선급금 | 4,500,000 | - | |
단기대여금 | - | 4,800,000 | |
(주)동양저축은행 | 단기금융상품 | 77,562 | 78,184 |
미수수익 | 1,942 | 2,000 | |
장기금융상품 | 2,800,000 | 2,800,000 | |
신동해개발 AMC(주) | 미지급금 | 167,618 | 127,639 |
단기차입금 | 213,950 | 213,950 | |
안영일 | 미지급금 | 14,800,630 | 14,800,630 |
미지급비용 | 3,063,730 |
2,042,486 | |
단기차입금 | 627,957 | 627,957 |
(4) 당기말 현재 연결기업은 임원 및 종업원에게 주택구입자금등을 위해 47,000천원(전기말 : 47,000천원)을 대여하고 이를
투자자산에 계상하고 있습니다.
15. 담보제공자산 및 보증내역
당기 말 현재 연결기업이 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
담보제공자산 | 설정액 | 부채의종류 | 담보권자 |
토지, 건물 | 3,841,422 | 임대보증금 | 기업은행외 |
토지, 건물 | 40,680,000 | 단기차입금 등 | 우리은행외 |
당기말 현재 타인을 위한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
타 인 | 내역 | 제공처 | 금액(백만원) |
(주)신동해인터내쇼널 | 차입금지급보증(*) | 우리은행 등 | 4,440 |
국제자산신탁㈜ | 사업인가예치금보증 | 서울보증보험㈜ | 1,481 |
신동해개발에이엠씨(주) | 사업인가예치금보증 | 서울보증보험㈜ | 436 |
(*) 공동소유토지에 담보설정함에 따른 차입금 지급보증임.
당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
제공자 | 내역 | 제공처 | 금액(백만원) |
서울보증보험㈜ | 사업인가예치금보증 등 | 용인시 등 | 12,487 |
(주)신동해인터내쇼널 | 차입금지급보증(*) | 우리은행 등 | 14,760 |
대표이사 | 차입금지급보증 | 우리은행 등 | 16,560 |
롯데건설(주) | 책임준공보증 | PF대주단 | 80,000 |
(*) 공동소유토지에 담보설정함에 따른 차입금 지급보증임.
16. 연결현금흐름표
연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성내용이 동일하며, 현금의 유입과 유출이
없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
매도가능증권평가이익 | 462 | 293 |
매도가능증권평가손실 | 20,257 | 20,619 |
만기보유증권의 비유동성 대체 | - | 412,446 |
17. 부가가치
당기 및 전기중 연결기업의 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
급 여 | 1,283,419 | 1,054,234 |
퇴 직 급 여 | 103,958 | 84,107 |
복 리 후 생 비 | 78,122 | 42,558 |
세 금 과 공 과 | 377,419 | 392,228 |
감 가 상 각 비 | 453,261 | 393,022 |
계 | 2,296,179 | 1,966,149 |
18. 누적분양수익 및 분양미수금의 내역
당기말 및 전기말 현재 누적분양손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
누적분양수익 | 415,988,188 | 184,401,402 |
누적분양원가 | 330,276,786 | 151,228,455 |
분양손익 | 85,711,402 | 33,172,947 |
당기말 및 전기말 현재 분양미수금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
총액 | 109,540,137 | 21,090,003 |
청구액 | 49,369 | 8,259 |
미청구액 | 109,490,768 | 21,081,744 |
19. 주요계약
당기말 현재연결기업의 안성 신령리 아파트건설사업과 관련하여 체결된 주요 계약은 아래와
같습니다.
계약명 | 도급자 | 도급액(백만원) | 기간 |
---|---|---|---|
공사도급계약 | 롯데건설(주) | 230,000 | 실착공일부터 29개월 |
감리용역계약 | (주)유일엔지니어링 | 3,900 | 2013.08~2016.06 |
전기,통신,소방공사 | (주)신보기전 | 30,600 | 건축공사준공일까지 |
건축물설계변경 | (주)한목건축사사무소 | 2,333 | 건축공사준공일까지 |
분양대행계약 | 신동해개발AMC(주) | 1,635 | 2014.10~2016.1 |
자금관리위탁계약 | 국제신탁(주) | 700 | 청산종료등기일까지 |
자산관리위탁계약 | 신동해개발AMC(주) | 월100 | 청산종료등기일까지 |
20. 연결포괄손익계산서
당기 및 전기의 연결기업 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 44,357,985 | 28,966,192 |
연결기타포괄손익 | ||
매도가능증권평가이익 | (462) | 293 |
매도가능증권평가손실 | 20,257 | 20,619 |
연결포괄이익 | 44,377,780 | 28,987,104 |
지배기업지분포괄이익 | 24,361,727 | 17,380,728 |
비지배지분포괄이익 | 20,016,053 | 11,606,376 |
21. 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할
위험입니다.
연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로
분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융부채의
만기구조는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 6개월미만 | 6개월-1년 | 1년이상 | 합 계 |
임대보증금 | ||||
당기말 | 1,015,993 | 1,976,536 | 1,810,410 | 4,802,939 |
전기말 | 1,269,027 | 1,208,446 | 2,269,346 | 4,746,819 |
22. 재무제표의 재분류
연결기업은 전기의 지배기업지분과 비지배지분의 구분을 당기의 구분기준에 따라
재분류하였습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
연결기업의 연결재무제표는 이사회의 결의를 거친 후
2016년 3월 31일에 지배기업의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
삼호 | (주)신동해홀딩스 | 312-81-87267 | 남서울 오토허브 | 2015-04-27 | 2017-08-05 | 88,409 | 21,135 | 67,274 |
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