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제 26 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
제 25 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 |
주식회사 신우산업개발 |
1. 일반사항
주식회사 신우산업개발(이하 '당사')은 주택건설업분양업을 주요 사업목적으로 1990년 2월 28일에
주식회사 신우건설로 설립되어 1996년 10월 30일에 주식회사 신우산업개발로 상호를 변경하였으며, 경남 창원시 마산합포구 3ㆍ15대로에 본사를
두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,168백만원이며 회사의 대주주는 대표이사 백억진(지분율
57.53%)입니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 공사수익 및 분양수익
당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에
의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고
있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은
유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3)
금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로
분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일
현재 공사미수금, 분양미수금, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을
대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로
하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는
범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의
취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로
상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고
있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치
평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은
매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여
당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가
또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한,
손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 임대주택
당사는 임대 후 분양을 목적으로 공공건설임대주택을 건설하여
임대차계약을 체결한경우 임대개시시점 및 임대기간 중에 시행단지별로 입주비율이 90%이상이고 임대개시시점 또는 보고기간종료일 현재 당해 임대주택의
공정가액과 산정가격 중 낮은 가격이 입주자 모집시점의 당해 주택가격보다 높은 경우에는 금융리스로 분류하며, 그외의 경우에는 운용리스로 분류하여
회계처리하고 있습니다. 임대차계약이 금융리스에 해당하는 경우에는 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 표준임대보증금 및 전환임대보증금은
당해 임대주택채권금액을 한도로 하여 당해 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 운용리스로 분류되는 경우에는 임대차계약과 관련되는
국민주택기금차입금과 표준임대보증금 및 전환임대보증금을 현재가치로 평가한 금액을 비유동부채로 표시하고 명목가액과 현재가치의 차액을 임대자산조정 및
현재가치할인차금의 과목으로 계상하여 관련 임대자산과 국민주택기금차입금, 표준임대보증금 및 전환임대보증금에서 각각 차감하는 형식으로 표시하고
있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이
의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한
자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는
경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의
내용연수에 따라 정률법(건물의 경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
차 량 운 반 구 | 4 |
공 구 와 기 구 | 4 |
비 품 | 4 |
(9) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로
사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고
있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에
퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며,
당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를
초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고
동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한
미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될
가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고
있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를
적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고
있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3)
유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고
있습니다.
(13) 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수
있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급금으로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(14)
기본주당손익
당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로
나누어 산정하고 있습니다.
(15) 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은
지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한
회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이
제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 금융기관명 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 경남은행 | 4,801,339 | 7,879,775 | PF대출관련 분양대금계좌 |
단기금융상품 | 경남은행 | - | 4,000 | PF대출관련 분양대금계좌 |
장기금융상품 | 조흥저축은행 | 130,000 | 296,000 | 차입금지급담보 |
경남은행 외1 | 2,000 | 3,800 | 당좌개설보증금 | |
농협 | 49,538 | 44,879 | 특별수선충당금 적립 | |
소계 | 181,538 | 344,679 | ||
합계 | 4,982,877 | 8,228,454 |
4. 임대주택자산
(1) 당기말 현재 임대주택 관련사항은 다음과 같습니다.
구분 | 진해신우희가로 아파트 |
---|---|
총세대수 | 141 |
전기 분양 누계 | 125 |
당기분양 | 14 |
잔여세대 | 2 |
입주세대 | - |
미입주세대 | 2 |
(2) 보고기간종료일 현재 운용리스로 분류되는 임대주택자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :
천원)
단지명 | 구분 | 당기 | 전기 | |
---|---|---|---|---|
진해신우희가로 | 임대 | 임대주택토지 | - | 45,543 |
임대주택 | - | 138,462 | ||
감가상각누계액 | - | (21,346) | ||
기금차입금 | - | (85,000) | ||
표준임대보증금 | - | (85,057) | ||
전환임대보증금 | - | (41,823) | ||
미임대 | 임대주택토지 | 47,964 | 311,532 | |
완성임대주택 | 138,462 | 950,162 | ||
감가상각누계액 | (18,985) | (146,483) | ||
기금차입금 | - | (130,000) |
5. 장기투자증권
보고기간종료일 현재 장기투자증권은 전액 지분증권으로 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
회사(종목)명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가[주] | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
주택도시보증공사 | 52,185주 | - | 1,023,020 | 1,023,020 |
우신개발(주) | 1,000주 | 100.00 | 10,000 | 10,000 |
합계 | 1,033,020 | 1,033,020 |
<전기>
(단위 : 천원)
회사(종목)명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가[주] | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
주택도시보증공사 | 52,185주 | - | 1,023,020 | 1,023,020 |
우신개발(주) | 1,000주 | 100.00 | 10,000 | 10,000 |
합계 | 1,033,020 | 1,033,020 |
[주] 상기 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
한편,
주택도시보증공사의 지분증권은 차입금등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).
6. 유형자산
당사의
유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | - | 68,132 | - | (14,989) | 53,143 |
공구와기구 | 3,507 | - | - | (1,848) | 1,659 |
비품 | 3,000 | 4,176 | (3,000) | (2,205) | 1,971 |
합계 | 6,507 | 72,308 | (3,000) | (19,042) | 56,773 |
<전기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
공구와기구 | 1,727 | 2,935 | - | (1,155) | 3,507 |
비품 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
합계 | 4,727 | 2,935 | - | (1,155) | 6,507 |
7. 단ㆍ장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위 : 천원)
차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
일반자금대출 | 경남은행 | 6.70 | 14,000,000 | - |
일반자금대출 | (주)신우종합토건 | 6.90 | 388,748 | 4,275,100 |
합계 | 14,388,748 | 4,275,100 |
(2) 장기차입금
(단위 : 천원)
차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|
운영자금대출 | 주택도시보증공사 | 1.05 | 666,667 | 666,667 | 분할상환 |
일반자금대출 | 새마을금고 | 4.81 - 5.12 | 502,600 | 1,792,000 | 만기일시상환 |
일반자금대출 | 조흥저축은행 | 6.98 | 320,550 | 869,780 | 만기일시상환 |
주택자금대출 | 경남은행 | 6.27 | 10,000,000 | 19,199,000 | 만기일시상환 |
주택건설자금대출 | 우리은행 | 2.5 - 3.0 | 4,504,780 | - | 분할상환 |
주택건설자금대출 | 농협은행 | 3.7 | - | 215,000 | 분할상환 |
합 계 | 15,994,597 | 22,742,447 | |||
차감 : 유동성대체 | (10,569,267) | (9,199,000) | |||
잔 액 | 5,425,330 | 13,543,447 |
상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 임대주택자산 및 장기투자증권이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자와 한국주택금융공사
등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 3,14,16,17 참조).
(3) 장기차입금 상환계획
(단위 : 천원)
종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
---|---|---|---|---|---|
2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 이후 | ||
장기차입금 | 15,994,597 | 10,569,267 | 66,667 | 66,667 | 5,291,996 |
8. 차입원가자본화
(1) 당사는 분양공사와 관련하여 발생된 금융비용을 자산의 취득원가로 계상하였는 바, 당기와
전기 중에 자본화된 금융비용은 403,869천원(전기 368,174천원)입니다.
(2) 금융비용을 기간비용으로 회계처리했을 때와
비교하여 손익계산서와 재무상태표의 주요 항목에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|---|
자본화 | 기간비용 | 자본화 | 기간비용 | ||
재무상태표 | 재고자산 | 12,219,472 | 11,815,602 | 22,083,582 | 21,715,409 |
자본 | 5,503,584 | 5,099,715 | 5,126,114 | 4,757,940 | |
손익계산서 | 이자비용 | 2,897,468 | 3,785,101 | 1,585,762 | 2,167,432 |
당기순이익 | 764,470 | 728,774 | 1,277,422 | 1,229,191 |
9. 퇴직급여
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초잔액 | 292,614 | 272,477 |
퇴직급여지급액 | (39,490) | - |
퇴직급여설정액 | 121,366 | 20,137 |
기말잔액 | 374,490 | 292,614 |
차감:퇴직연금운용자산 | (43,242) | (82,561) |
잔액 | 331,248 | 210,053 |
(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초잔액 | 82,561 | 81,041 |
부담금납입액 | - | - |
운영수익 | 171 | 1,520 |
퇴직급여지급액 | (39,490) | - |
기말잔액 | 43,242 | 82,561 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기금융상품 | 43,242 | 82,561 |
10. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 | |
---|---|---|---|
회사가 발행할 주식의 총수 | 160,000주 | 160,000주 | |
1주의 금액 | 10,000원 | 10,000원 | |
발행한 주식의 수 | 보통주 | 116,800주 | 116,800주 |
자본금 | 보통주 자본금 | 1,168,000,000원 | 1,168,000,000원 |
11. 이익잉여금
(1) 법정적립금
- 이익준비금
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
제 26 기 | 2015년 | 1월 | 1일 | 부터 | 제 25 기 | 2014년 | 1월 | 1일 | 부터 |
2015년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2014년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
처분예정일 | 2016년 | 3월 | 31일 | 처분확정일 | 2015년 | 3월 | 31일 |
주식회사 신우산업개발 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ.미처분이익잉여금 | 4,256,184,364 | 3,878,714,289 | ||
1.전기이월미처분이익잉여금 | 3,878,714,289 | 2,601,292,067 | ||
2.중간배당 | (387,000,000) | - | ||
3.당기순이익 | 764,470,075 | 1,277,422,222 | ||
Ⅱ.이익잉여금처분액 | 38,700,000 | - | ||
1.이익준비금 | 38,700,000 | - | ||
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 4,217,484,364 | 3,878,714,289 |
12. 배당금
(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 중간배당
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
1주당 배당금(배당률) | 3,313 (33.1%) | - |
발행주식수 | 116,800주 | - |
배당금총액 | 387,000,000 | - |
(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
배당액 | 387,000,000 | - |
당기순이익 | 764,470,075 | - |
배당성향 | 50.62% | - |
13. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
보통주당기순이익 | 764,470,075 | 1,277,422,222 |
가중평균유통보통주식수 (주) | 116,800주 | 116,800주 |
기본주당이익 | 6,545 | 10,937 |
(주) 가중평균유통보통주식수의 계산
구분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
---|---|---|---|
기초 | 116,800 | 365 | 42,632,000 |
해당 회계연도 일수 | 365 | ||
가중평균유통보통주식수 | 116,800 |
14. 특수관계자
특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무잔액과 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자와의 주요거래
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | 매입거래 | 53,344,383 | 24,991,152 |
이자비용 | 203,539 | 116,216 | ||
대표이사 | 주요경영진 | 이자수익 | 102,777 | 74,215 |
(2) 특수관계자와의 자금거래
<당기>
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 대여거래 | 차입거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | - | - | 39,861,254 | 43,747,607 |
대표이사 | 주요경영진 | 248,096 | 508,391 | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 대여거래 | 차입거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | 2,402,987 | 2,402,987 | 26,338,432 | 22,063,331 |
대표이사 | 주요경영진 | 800,482 | 302,192 | - | - |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 채권/채무 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | 매입채무 | 16,759,839 | 11,364,243 |
단기차입금 | 388,748 | 4,275,101 | ||
미지급금 | 5,446,251 | - | ||
미지급비용 | 203,539 | 86,606 | ||
임대보증금 | 50,000 | 50,000 | ||
대표이사 | 주요 경영진 | 대여금 | 1,264,734 | 1,525,028 |
미수수익 | 102,777 | 74,215 |
(4) 제공한 지급보증
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
---|---|---|---|---|
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | 서울보증보험 | 278,846 | 계약이행보증등 |
(5) 제공받은 지급보증
(단위 : 천원)
특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
---|---|---|---|---|
(주)신우종합토건 | 기타특수관계자 | 경남은행 | 16,800,000 | 단기일반대출 |
30,000,000 | 주택일반자금 대출 | |||
우리은행 | 54,003,600 | 주택건설자금 대출 | ||
주택도시보증공사 | 98,167,555 | 주택분양보증 | ||
45,868,644 | 주택임대보증 | |||
468,785 | 하자보수보증 | |||
1,258,640 | 인허가보증 | |||
1,250,692 | 감리비보증 | |||
서울보증보험 | 305,800 | 인허가보증 |
한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
과목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성대체 | 10,569,267 | 9,199,000 |
보증금의 차량운반구 대체 | 68,132 | - |
선급금의 용지 대체 | - | 1,318,201 |
선급금의 임대주택용지 대체 | 1,485,344 | - |
16. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보권자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보내역 |
---|---|---|---|
우리은행 | 임대주택용지 | 54,003,600 | PF대출 담보 |
마산세무서 | 완성건물 | 670,000 | 납세담보 |
주택도시보증공사 | 장기투자증권 | 666,667 | 차입금 및 보증이행 담보 |
반월중앙새마을금고 | 완성건물 | 715,000 | 차입금 담보 |
조흥저축은행 | 완성건물 | 5,400,000 | 차입금 담보 |
동부새마을금고 | 완성건물 | 1,108,800 | 차입금 담보 |
상기 외 당사의 임대보증금에 대하여 전세권 등이 설정되어 있습니다.
또한, 당사는 분양공사가 진행중인 건설용지 및
임대주택자산을 주택도시보증공사 및 국제신탁(주) 등에 부동산 담보신탁하고 있습니다.
17. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
---|---|---|
주택도시보증공사 | 147,101,725 | 주택 분양 및 임대등 보증 |
서울보증보험 | 426,771 | 인허가보증 등 |
18. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 국민은행에서 수령한 약속어음 7매와 경남은행에서 수령한
당좌수표 6매가 미회수된 상태이며, 2016년 중에 제권판결을 통해 처리할 예정입니다.
(2) 당기말 현재 진행중인 분양계약 현황은
다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 기초잔액 | 당기계약액 | 당기분양수익액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
진영 신우희가로 | 33,943,930 | 1,974,285 | 28,818,752 | 7,099,463 |
창녕 신우희가로 | 34,738,433 | 29,661,642 | 44,330,084 | 20,069,991 |
합계 | 68,682,363 | 31,635,927 | 73,148,836 | 27,169,454 |
(3) 당기말 현재 당사의 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
금융기관명 | 거래내역 | 한도액 | 대출금액 |
---|---|---|---|
조흥은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 320,550 |
경남은행 | 일반자금대출 | 14,000,000 | 14,000,000 |
주택자금대출 | 11,000,000 | 10,000,000 | |
우리은행 | 임대주택건설자금 | 45,003,000 | 4,504,780 |
19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과
같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 5년이상 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | 23,552,901 | 2,284,129 | - | 25,837,030 |
차입금 | 24,958,015 | 587,217 | 4,838,113 | 30,383,345 |
합 계 | 48,510,916 | 2,871,346 | 4,838,113 | 56,220,375 |
(2) 유동성위험 관리방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을
적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여
관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 공사원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은
다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 판매비와관리비 | 공사원가 | 합계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
급 여 | 343,451 | 269,640 | - | - | 343,451 | 269,640 |
퇴 직 급 여 | 121,366 | 20,137 | - | - | 121,366 | 20,137 |
복리후생비 | 54,546 | 37,479 | - | 545 | 54,546 | 38,024 |
지급임차료 | - | - | 45,771 | 7,605 | 45,771 | 7,605 |
감가상각비 | 26,680 | 28,370 | - | - | 26,680 | 28,370 |
세금과공과 | 118,702 | 87,258 | 56,828 | 518,093 | 175,530 | 605,351 |
합 계 | 664,746 | 442,884 | 102,599 | 526,243 | 767,345 | 969,127 |
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