안녕하세요..
음,,
제가 아는 것에 한해서 답변 드리겠슴돠,,
우선 몇가지 확인할게 있는데요..
휴게소 식당 부가세 신고를 하신다고 하셨는데..
식당이 면세사업자로 등록하셨나요? 아니시죠??
일단 면세와 과세를 겸업하시는 분이라 생각되고 답변드리겠슴돠..
질문1. 부가세 신고시 의제매입세액 공제신청서 작성후 매입계산서집계표를 꼭 제출하여야 하는지?(제출은 했어요,작년 확정신고시 마다)
☞ 면세와 과세를 겸하는 사업일 경우
부가세 확정신고(1/25, 7/25)때마다 신고 하시는게 맞습니다.
이때 제출해야하는 서류는 신고서 외에
매출계산서합계표(집계표 아님), 매입계산서합계표 ->계산서
매출.매입세금계산서합계표->세금계산서가 있을경우
의제매입세액과 관련된 매입세액불공제 계산근거 서식을 작성해서
제출하심 되요..
즉,,질문하신거,,매입계산서 합계표,,꼭!!!!!제출하셔야 합니다.
그거 빠짐 안되요~~~ ^^
질문2. 1년에 한번 보통 매입계산서 집계표를 작성 신고 하는줄 아는데요
의제세액 신고서 제출을 하면서 냈던 그금액을 중복신고 하게 되었는데
세법상으로 가산세 적용이 되는지 ,그리고 중복신고된것은 나중에 소명자료 세무서에서 날라올때 소명해도 되는지....
두서 없는 질문이지만 고민되는 문제인지라~ 답변 부탁드릴께요
☞ 1년에 한번 신고 하는건 면세사업자만 해당되는겁니다.
면세사업자인 경우만 매년 1월 31일까지 수입금액과 사업장현황을 신고하죠..
하지만 과세사업자 인경우(면세,과세 겸업도 포함)
확정 신고때마다 신고하셔야 되구요
단, 그때 두번만 신고하고 다시 신고할 필요는 없습니다.
중복 됐다는 게 매입계산서 합계표라면 세무서에서 잘알고 처리하셨음 별문제 없구요,,
아마 문의는 올수 있겠지만,,중복신고했다고 가산세는 없습니다,,
도움이 되시길 바랍니다.. ^ㅡ^
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첫댓글 답변 감사합니다....