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2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 대한리츠 주식회사 |
1. 회사의 개요 :
대한리츠 주식회사(이하 '회사')는 1993년 12월 21일에 설립되어 주택건설 분양업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 중구 남대문로4가 45에 위치하고 있으며, 윤호원 및 전민호가 공동 대표이사로 등기되어 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 20,300백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
---|---|---|
(주)영조주택 | 2,736,440 | 67.40% |
전풍건설(주) | 1,323,560 | 32.60% |
2. 중요한 회계처리방침 :
회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2008년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
계속;
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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대한리츠 주식회사 |
2. 중요한 회계처리방침, 계속:
(1) 수익의 인식:
당사는 예약매출인 분양매출의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 예상되는 하자보수비는 공사예정원가에 포함하였습니다.
또한, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금 :
회사는 재무제표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가:
회사는 재고자산을 개별법에 의한 취득원가로 각각 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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2. 중요한 회계처리방침, 계속:
(4) 유가증권의 평가 :
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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2. 중요한 회계처리방침, 계속:
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법:
회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 또한 회사는 유형자산의 자산별 경제적 효익기간과 업종의 성격을 고려하여 산정된 추정내용연수(비품 4년)에 따라 정률법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(6) 퇴직급여충당부채:
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당금으로 설정하고 있습니다.
(7) 자산손상차손 :
당사는 공정가액으로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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2. 중요한 회계처리방침, 계속:
(8) 충당부채:
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(9) 법인세비용:
회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세등을 법인세비용으로 처리하고 있습니다. 즉 회사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호(중소기업 회계처리 특례)에 의거 이연법인세 회계는 적용하지 않고 있습니다.
(10) 재무제표의 확정:
회사의 2009년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2010년 3월 31일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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3. 사용이 제한된 예금 :
당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
계정과목 | 은 행 | 금액 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 국민은행외 | 21,542,772,126 | 압류 등 강제집행 |
합 계 | 21,542,772,126 |
4. 유형자산 :
당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기)
과목 | 기초 장부잔액 |
취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부잔액 |
기말감가 상각누계액 |
---|---|---|---|---|---|---|
집기비품 | 39,277,667 | 68,301,000 | - | (-)41,115,063 | 66,463,604 | 229,005,577 |
계 | 39,277,667 | 68,301,000 | - | (-)41,115,063 | 66,463,604 | 229,005,577 |
(전기)
과목 | 기초 장부잔액 |
취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부잔액 |
기말감가 상각누계액 |
---|---|---|---|---|---|---|
집기비품 | 83,215,376 | - | - | (-)43,937,709 | 39,277,667 | 187,890,514 |
계 | 83,215,376 | - | - | (-)43,937,709 | 39,277,667 | 187,890,514 |
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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5. 보험가입자산 :
당기 말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
보험의 종류 | 부 보 자 산 | 부보금액 | 연간보험료 | 부보처 |
---|---|---|---|---|
재산종합보험 | 명지1차모델하우스 | 31,275,204,000 | 220,771,700 | 메리츠화재해상보험㈜ |
재산종합보험 | 명지2차모델하우스 | 12,066,696,000 | 82,051,970 | 메리츠화재해상보험㈜,LIG손해보험 |
6. 차입금 :
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 금 액 |
---|---|---|---|
일반자금 대출 |
(주)삼양금속 | 2.79% | 8,000,000,000 |
(주)대한전선 | 2.79% | 46,000,000,000 | |
윤장원 | - | 3,349,336,139 | |
합계 | 57,349,336,139 |
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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6. 차입금, 계속;
(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 금 액 |
---|---|---|---|
금융기관 차입금 |
우리은행 | 7.79% | 14,400,000,000 |
농협중앙회 | 7.79% | 40,000,000,000 | |
국민은행 | 7.79% | 9,600,000,000 | |
수협중앙회 | 7.79% | 28,800,000,000 | |
대구은행 | 7.79% | 24,000,000,000 | |
금호생명㈜ | 7.79% | 24,000,000,000 | |
우리투자증권㈜ | 7.79% | 24,000,000,000 | |
광주은행 | 7.79% | 9,600,000,000 | |
녹십자생명보험㈜ | 7.79% | 9,600,000,000 | |
동양생명보험㈜ | 7.79% | 9,600,000,000 | |
㈜두산캐피탈 | 7.79% | 7,200,000,000 | |
현대해상화재보험㈜ | 7.79% | 800,000,000 | |
한국증권금융㈜ | 7.79% | 14,400,000,000 | |
소계 | 216,000,000,000 | ||
유동성장기부채 대체 | (216,000,000,000) | ||
장기차입금 계 | - |
상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보내역은 주석 8와 같습니다.
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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7. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
내역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 168,854,370 | 88,298,230 |
당기설정액 | 77,505,150 | 95,277,570 |
당기지급액 | (-)36,881,510 | (-)14,721,430 |
기말잔액 | 209,478,010 | 168,854,370 |
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재무제표에 대한 주석, 계속 |
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8. 우발채무 및 약정사항 :
(1) 담보 제공된 자산 :
회사는 2005년 중 부산시로부터 부산 명지지구 소재의 부동산을 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대한 담보를 제공하기 위하여 동 부동산을 케이비부동산신탁(주)에 담보신탁하고 수익권증서를 제공받아 동 차입금 관련 금융기관에 담보로 제공하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공금액 | 당기말 차입금잔액 |
담보제공사유 |
---|---|---|---|---|
용지수익권증서 (공동1순위) |
㈜국민은행 | 51,480,000,000 | 9,600,000,000 | PF 차입금 담보 |
한국증권금융㈜ | 18,720,000,000 | 14,400,000,000 | PF 차입금 담보 | |
농업협동조합중앙회 | 52,000,000,000 | 40,000,000,000 | PF 차입금 담보 | |
수산업협동조합중앙회 | 37,440,000,000 | 28,800,000,000 | PF 차입금 담보 | |
㈜대구은행 | 31,200,000,000 | 24,000,000,000 | PF 차입금 담보 | |
㈜우리은행 | 18,720,000,000 | 14,400,000,000 | PF 차입금 담보 | |
금호생명보험㈜ | 31,200,000,000 | 24,000,000,000 | PF 차입금 담보 | |
우리투자증권㈜ | 31,200,000,000 | 24,000,000,000 | PF 차입금 담보 | |
㈜광주은행 | 12,480,000,000 | 9,600,000,000 | PF 차입금 담보 | |
녹십자생명보험㈜ | 12,480,000,000 | 9,600,000,000 | PF 차입금 담보 | |
동양생명보험㈜ | 12,480,000,000 | 9,600,000,000 | PF 차입금 담보 | |
㈜두산캐피탈 | 9,360,000,000 | 7,200,000,000 | PF 차입금 담보 | |
현대해상화재보험㈜ | 1,040,000,000 | 800,000,000 | PF 차입금 담보 | |
소계 | 319,800,000,000 | 216,000,000,000 | ||
용지수익권증서 (공동2순위) |
대한전선㈜ | 59,800,000,000 | 46,000,000,000 | 차입금 담보 |
㈜삼양금속 | 10,400,000,000 | 8,000,000,000 | 차입금 담보 | |
소계 | 70,200,000,000 | 54,000,000,000 | ||
합 계 | 390,000,000,000 | 270,000,000,000 |
계속;
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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8. 우발채무 및 약정사항, 계속 :
(2) 타인에게 제공한 보증 :
당기 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 담보제공처 | 보증 금액 | 차입은행 |
---|---|---|---|
지급보증 | 명지1,2차수분양자 | 1,028,181,000,000 | 국민은행 외 |
지급보증 | 전풍건설(주) | 27,600,000,000 | 경기상호저축은행 외 |
계 | 1,055,781,000,000 |
(3) 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 :
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
구분 | 보증제공자 | 피보증 금액 | 차입은행 |
---|---|---|---|
PF차입금지급보증 | (주)영조주택 전풍건설(주) 윤호원 |
300,000,000,000 | 국민은행 외 |
(4) 당기말 현재 회사가 배서한 약속어음 중 만기가 도래하지 아니한 어음이 1매가 있으며 그 금액은 5,288백만원 입니다.
(5) 계류중인 소송사건 :
당기말 현재 계류중인 소송사건은 16건이며 소송금액은 9,329백만원입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 대금청구 등 15건, 소송가액은 9,274백만원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 부당이득금반환 1건, 소송가액은 55백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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9. 자본금 :
회사의 정관에서 정한 수권주식수와 당기말 현재 발행주식총수는 다음과 같습니다. (단위: 원)
구 분 | 주식수 및 금액 |
---|---|
수권주식수(보통주) | 4,060,000주 |
발행주식수(보통주) | 4,060,000주 |
1주당 액면가액 | 5,000원 |
자본금 | 20,300,000,000원 |
10. 주요 분양공사
당기말 현재 진행중인 주요 분양공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
현장명 | 계약금액 | 분양수입 누계액 |
분양대금 회수누계액 |
분양미수금 | 분양선수금 |
---|---|---|---|---|---|
부산명지1차 | 908,507 | 691,185 | 585,572 | 76,086 | 27,737 |
부산명지2차 | 822,534 | 275,747 | 372,362 | - | 75,308 |
합 계 | 1,731,041 | 966,932 | 957,934 | 76,086 | 103,045 |
계속;
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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11. 법인세비용 :
회사는 당기 및 전기말 현재 세무상 누적 이월결손금으로 인하여 법인세 부담이 발생하지 아니하였으며, 중소기업법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호(중소기업 회계처리 특례)에 의거 이연법인세 회계는 적용하지 않고 있습니다.
12. 주당순이익(손실):
회사의 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것이며 보통주 순이익(손실)은 손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다. 당기 및 전기 중 회사의 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균발행보통주식수
(당기)
구분 | 주식수 | 가중치(일수) | 적수 |
---|---|---|---|
기초 | 4,060,000주 | 365 | 1,481,900,000주 |
기말 | 4,060,000주 | 계(①) | 1,481,900,000주 |
가중평균보통주식수(① /365) | 4,060,000주 |
(전기)
구분 | 주식수 | 가중치(일수) | 적수 |
---|---|---|---|
기초 | 4,060,000주 | 366 | 1,485,960,000 |
기말 | 4,060,000주 | 계(①) | 1,485,960,000 |
가중평균보통주식수(① /366) | 4,060,000주 |
계속;
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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(2) 주당순이익(손실) (단위: 원)
구분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
(1) 보통주당기순이익(손실) | (-)6,066,843,130 | 30,657,179,788 |
(2) 가중평균 유통보통주식수 | 4,060,000주 | 4,060,000주 |
기본주당당기순이익(손실) ((1)/(2)) | (-)1,494 | 7,551 |
13. 특수관계자와의 거래내역 :
(1) 회사의 지배회사는 (주)영조주택입니다.
(2) 회사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 재무제표일 현재 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
구 분 | 계정과목 | 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
(지배회사) | ||||
(주)영조주택 | 미수금 | 5,061,250 | (-)5,061,250 | - |
미수수익 | 77,193,273 | (-)77,193,273 | - | |
단기대여금 | - | 18,548,335,058 | 18,548,335,058 | |
미지급금 | 190,672,046,224 | (-)26,367,395,558 | 164,304,650,666 | |
단기차입금 | 3,094,897,490 | (-)3,094,897,490 | - | |
(관계회사) | ||||
공진주택(주) | 미수수익 | 13,719,960 | (-)13,719,960 | - |
단기대여금 | 1,142,117,363 | 13,719,960 | 1,155,837,323 | |
(주)대완기획 | 미지급비용 | 73,773,529 | (-)73,773,529 | - |
단기대여금 | 4,117,121,161 | (-)25,971,988 | 4,091,149,173 | |
(주)디비아이 인터내셔날 |
미수수익 | 297,102,861 | (-)297,102,861 | - |
단기차입금 | 236,646,854 | (-)236,646,854 | - | |
(주)영조 | 미수수익 | 63,825,834 | (-)63,825,834 | - |
단기대여금 | 2,278,786,359 | 63,825,834 | 2,342,612,193 | |
전풍건설(주) | 미수수익 | 81,951,118 | (-)81,951,118 | - |
미지급비용 | 10,478,884 | (-)10,478,884 | - | |
단기대여금 | - | 23,395,747 | 23,395,747 | |
단기차입금 | 177,973,402 | (-)177,973,402 | - | |
고청건설 | 미수수익 | 2,327 | (-)2,327 | - |
단기대여금 | 3,813,440,399 | 7,451,352,828 | 11,264,793,227 | |
퀸덤도시개발 | 단기대여금 | - | 10,649,860 | 10,649,860 |
(기타) | ||||
윤호원 외 | 미수수익 | - | 12,969,449 | 12,969,449 |
단기대여금 | 159,289,347 | 16,000,000 | 175,289,347 | |
단기차입금 | - | 3,349,336,139 | 3,349,336,139 |
(3) 당기중 임원 및 종업원과의 대여 거래내역 및 당기말 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).
구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
임직원 | 159,289,347 | 16,000,000 | - | 175,289,347 |
계속;
재무제표에 대한 주석, 계속 |
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대한리츠 주식회사 |
14. 현금흐름표 :
회사의 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일하며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
미완성주택의 완성주택 대체 | 193,331,502,553 | - |
15. 부가가치의 산정자료 :
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
계정과목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
급여 | 1,768,278,810 | 2,127,639,796 |
퇴직급여 | 77,505,150 | 95,277,570 |
복리후생비 | 199,786,029 | 200,635,731 |
임차료 | 66,036,038 | 88,215,455 |
감가상각비 | 41,115,063 | 43,937,709 |
세금과공과 | 1,042,294,761 | 1,962,450,050 |
계 | 3,195,015,851 | 4,518,156,311 |
계속;
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16. 계속기업가정에 관한 불확실성 :
재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나, 회사는 부산 명지지구에 대한 개발사업의 지연 등으로 당기말 현재 당기순손실이 6,067백만원만큼 발생하였으며, 당기말 현재 누적결손금은 18,056백만원으로 89.46%의 자본잠식율(1-자본총계/자본금)을 보이고 있습니다.
또한, 회사는 국민은행 등에 부산 명지지구 소재의 부동산을 담보신탁하여 수익권증서를 제공받아 회사의 차입금과 관련하여 390,000백만원의 담보를 제공하고 있으며 부산 명지지구 분양자 등을 위하여 1,055,781백만원의 중도금대출 지급보증을 제공하고 있는 한편, 차입금 관련 금융사와 당기말 현재 체납된 국세 및 지방세와 관련한 과세관청의 회사 자산에 대한 압류위험 등이 존재하고 있습니다.
따라서 부산 명지지구 개발사업의 원만한 사업진행이 이루어지지 않을 경우 계속기업의 존속여부가 불투명하며, 이는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
그러나 이로 인하여 회사에 미치는 자산,부채의 변동효과 및 손익에 미치는 효과는 반영되어 있지 아니하므로 이를 반영할 경우 재무제표에 대한 결과가 달라질 수 있습니다.
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