2010감사보고서 순화동피에프브이

[Abu Amal]

회사이름	(주)순화동피에프브이
영문명	SUNHWADONG PFV CO,LTD.
회사약식명	순화동피에프브이
종목코드
대표자명	김정수
법인구분	기타법인
법인등록번호	110111-3918484
사업자등록번호	2118814422
주소	서울 강남구 삼성동
홈페이지
IR홈페이지
전화번호	02-2016-7344
팩스번호
업종명	주거용 건물 개발 및 공급업
설립일	2008-06-19
결산월	12월

재무제표에 대한 주석

제 3 기 : 2010년 12월 31일 현재
제 2 기 : 2009년 12월 31일 현재
(제2기는 감사받지 아니한 재무제표입니다.)

주식회사 순화동피에프브이

1. 회사의 개요 :

회사는 서울특별시 중구 순화동 11번지 44필지 일원 서울역-서대문 1, 2구역 제5-1지구 도시환경정비사업 및 이에 부수되는 사업 등을 시행하고 그 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 2008년 6월 19일에 설립 되었으며, 회사의 존립기간은 2016년 12월 31일까지입니다. 당기말 현재 회사는 당해 사업의 시행을 위하여 서울특별시 중구청으로부터 도시환경정비사업 시행인가를 득하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성동에 위치하고 있으며 2010년 12월 31일 현재 우선주자본금을 포함한 납입자본금은 7,000백만원입니다.

2010년 12월 31일 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다(주석7 참조).

주  주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고
㈜넥서스건설	758,000	54.14	보통주주
넥스트캐피탈㈜	570,000	40.72	보통주주
아시아신탁㈜	70,000	5.00	우선주주
넥스트프로퍼티스㈜	2,000	0.14	보통주주
합 계	1,400,000	100.00

계속;

2. 중요한 회계정책 :

회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 2011년 3월 31일 이사회에서 확정되었으며, 당해 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 수익인식기준 -

회사는 분양수익의 경우 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 따라 인식하고, 완성건물은 인도기준에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 공사진행기준의 적용시사용되는 작업진행율은 예정공사원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다.

나. 재고자산 -

회사는 재고자산 중 미완성공사 및 건설용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 건축공사가 개시된 용지로서 분양된 건물에 속하는 부분은 공사진행율에 따라 분양원가로 대체하고 있습니다.

회사는 재고자산의 매입 또는 건설을 위해 차입되고 사용된 차입금에 대하여, 당해 자산의 취득완료시까지 발생된 금융비용을 기간비용으로 계상하고 있습니다.

다. 공사계약전 지출 -

공사계약과 직접 관련되며 공사계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 공사계약의 체결가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하고 있으며, 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

계속,

2. 중요한 회계정책, 계속;

라. 중소기업에 대한 회계처리 특례 적용 -

당사는 기업회계기준서 제14호 중소기업 회계처리 특례규정을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1)   법인세 등

법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2)   장기 연불 조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산, 단기금융상품 :

당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	2010.12.31	2009.12.31	비  고
현금및현금성자산	우리은행	\                 5	\                 -
	부림상호저축은행	-	2
	SC제일은행	40,903	-
	소  계	\          40,908	\                 2
단기금융상품	대우증권	\          42,908	\        836,119
	SC제일은행(수익금관리계좌)	656,917	-	PF사업 차입금과 관련하여 사용제한되어 있음.
	SC제일은행(대출금관리계좌)	-	-
	소  계	\         699,825	\         836,119
합  계		\         740,733	\         836,121

4. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%) 2010.12.31	2010.12.31	2009.12.31
넥스트캐피탈(주)	9	\          15,000	\          15,000
(주)넥서스건설	9	1,850,000	1,850,000
엔데버(주)	18	-	4,700,000
(재)대우재단	18	-	2,000,000
합  계		\      1,865,000	\      8,565,000

5. 장기차입금 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	연이자율(%) 2010.12.31	약정한도	2010.12.31	2009.12.31
PF사업 차입금	한국SC제일은행	CD+3.71	\    50,000,000	\     6,840,000	\                 -
	교보생명보험(주)		30,000,000	4,104,000	-
	신한생명보험(주)		15,000,000	2,052,000	-
	신용협동조합중앙회 등 8개사		30,000,000	4,104,000	-
	소    계		\   125,000,000	\    17,100,000	\                 -
후순위 차입금	엔데버(주)	18.00	\    14,500,000	\    14,500,000	\                 -
	(재)대우재단		5,500,000	5,500,000	-
	소   계		\    20,000,000	\    20,000,000	\                 -
주주 차입금	(주)넥서스건설	15.00	-	150,000	-
합     계				\    37,250,000	\                 -

계속;

5. 장기차입금, 계속;

나. 회사는 상기 PF사업 차입금에 대한 대출약정에 의거, 대리은행인 한국SC제일은행 등에 개설된 예금채권(분양대금수입계좌 및 대출금계좌, 임대보증금 및 매각대금계좌)에 대하여 근질권을 설정하여 대주 및 시공사에게 제공하고 있으며, 2010년 12월 31일 현재 근질권이 설정된 예금채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	구 분	금 액	해당 차입금
단기금융상품	수입금, 대출금, 임대보증금, 매각대금 관리계좌	\         656,917	PF사업 차입금 및 후순위차입금
합     계		\         656,917

또한, 회사 발행보통주식 중 1,330,000주가 근질권 설정되어 대리은행인 한국SC제일은행에 보호예수되어 있습니다.

다. 회사는 PF사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구  분	적  요	우선수익권자	수익권증서금액
부동산담보신탁계약	·신탁사 : (주)한국토지신탁 ·신탁기간 : 2010.12.8(신탁등기일)로    부터 채권소멸시점까지	·대주(한국SC제일은행 외 10개사)	162,500백만원
		·시공사(대림산업(주))	162,500백만원
		·후순위채권자(엔데버(주)외 1개사)	46,377백만원

계속;

5. 장기차입금, 계속;

라. 2010년 12월 31일 현재 회사는 상기 PF사업 차입금과 관련하여 대림산업(주)로부터 본건 건물의 매입확약(매매대금 125,000백만원)을 제공받고 있습니다.

마. 회사는 PF사업 차입금에 대하여 최초 인출일(2010.12.22)로 부터 36개월이 되는날의 직전 영업일까지 일시 상환하여야 하며, 대리은행인 한국SC제일은행은 대주들의 대출참가비율에 의하여 각 대주에게 분배하게 됩니다.  또한, PF사업 차입금에 대한 이자지급기일은 매3개월마다 도래합니다.

바. 엔데버(주) 등에 대한 후순위 차입금은 투자금이 인출된 날(2010.11.14)로 부터 30개월에 해당하는 응당일(이하 "투자만기")까지 원리금 및 초과매매이익(이하 "총투자회수금")을 상환하여야 합니다.

또한, 후순위 채권자인 엔데버(주) 등은 회사에 대하여 보유하고 있는 권리를 회사 및선순위 채권자들 전원의 사전 서면동의 없이 양도, 이전, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분할 수 없습니다.

6. 우발채무와 약정사항 :

가. 2010년 12월 31일 현재 회사는 서울특별시 중구 순화동 11번지 44필지 일원 서울역-서대문 1, 2구역 제5-1지구 도시환경정비사업을 시행하기 우하여 대림산업(주)와 공사도급계약을 체결하였으며, 총도급금액은 74,250백만원(부가가치세 포함)입니다.

나. 2010년 12월 31일 현재 회사는 PF사업 차입금과 관련하여 대주단과 대출약정을맺고 있으며, 채무의 이행을 담보하기 위하여 예금채권에 대한 근질권, 회사 발행주식의 근질권, 부동산담보신탁, 시행권 양도 및 포기각서 등이 설정되어 있습니다(주석5 참조).

다. 2010년 12월 31일 현재 서울특별시 중구 순화동 11번지 44필지 일원 서울역-서대문 1, 2구역 제5-1지구 도시환경정비사업과 관련하여 체결한 기타의 계약은 다음과 같습니다.

구   분	계약상대방	내  용
자산관리위탁계약	넥스트프로퍼티스(주)	자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무의 처리 위탁
자금관리사무위탁계약	한국SC제일은행	PF사업으로 인하여 발생하는 자본금, 현금자산, 분양 및 임대 등 처분수입, 영업외수입, 차입금 등에 대한 처리 위탁
금융자문용역계약	한국SC제일은행	금융조달 및 기타 자문업무

계속;

6. 우발채무와 약정사항, 계속;

라. 2010년 12월 31일 현재 공사 미착공으로 이행되지 않았으나 대주들에 대한 중요한 대출약정상의 내용은 다음과 같습니다.

구   분	내  용
보험금 청구권에 대한 근질권 설정	건설공사와 관련된 보험계약상 보험금 청구권에 대한 근질권설정
계약상의 권리의 양도담보 설정	공사도급계약에 따라 회사가 시공사인 대림산업(주)에 대하여 보유하게 될 권리에 대하여 대주들에게 양도담보권 설정
미분양 건축물에 대한 담보신탁	건축물의 준공시까지 전액 상환 또는 지급되지 아니할 경우 미분양 건축물에 대하여 제1순위 우선수익자(우선수익한도액 : 미상환 대출금의 130%)로 하는 부동산담보신탁계약 체결
기타 담보제공	대출 약정기간동안 담보설정이 가능한 물적자산 또는 재산적 가치가 있는 권리를 취득한 경우 담보권 설정 요청시 담보제공

7. 자본금 :

가. 회사가 발행할 주식의 총수는 4,000,000주이고, 발행한 주식수는 1,400,000주
(보통주 1,330,000주, 우선주 70,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

나. 회사의 우선주식은 비참가적, 누적적, 무의결권 주식으로서 회사 설립시에 발행하는 우선주식은 액면가액을 기준으로 연 6%를 배당받게 되며, 추가로 발행할 우선주식에 대하여는 연 5.5% 이상 6.5% 이내에서 결산기에 이사회가 우선배당률을 정하도록 되어 있습니다. 상기 우선주식에 대해서는 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

다. 2010년 12월 31일 현재 회사 발행보통주식의 1,330,000주가 PF사업 차입금과 관련하여 근질권 설정되어 대리은행인 한국SC제일은행에 보호예수(주권미발행확인서)되어 있습니다(주석5 참조).

8. 주당손익 :

당기와 전기의 회사의 주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 가중평균 유통보통주식수의 산정 -

구  분	주식수	가중치	적수
보통주식	1,330,000	365	485,450,000

(당기) 가중평균 유통보통주식수 : 485,450,000주 ÷365일 = 1,330,000주
(전기) 가중평균 유통보통주식수 : 485,450,000주 ÷366일 = 1,330,000주

나. 기본 주당순손실 -

구  분	2010년	2009년
보통주 당기순손실	\        6,125,259,713	\      4,744,956,736
가중평균 유통보통주식수	1,330,000주	1,330,000주
기본 주당순손실	\               4,605/주	\             3,567/주

9. 부가가치계산 :

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

계 정 과 목	2010년	2009년
세금과공과	\          94,595	\             147,016
계	\          94,595	\             147,016

10. 특수관계자 거래 :

가. 당기중 회사는 지배회사인 (주)넥서스건설에 대하여 다음의 차입금 및 이자비용이 계상되어 있습니다(단위:천원).

구  분	이자율(%) 2010.12.31	2010.12.31	2009.12.31	비  고
단기차입금	9	1,850,000	1,850,000
미지급비용		472,004	-
장기차입금	15	150,000	-	만기일 2014.10.4
장기미지급비용		32,831	-

나. 2010년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자인 넥스트프로퍼티스(주)와 체결한 주요 계약 및 약정사항은 다음과 같습니다.

구   분	내   용	비  고
자산관리위탁계약	PF사업 관련 자산 관리,운용,처분업무 및 일반사무의 처리 위탁

11. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구   분	2010년	2009년
장기차입금의 유동성 대체	\           4,600,000	\                     -