꼭 풀어주세요. 제가 무역쪽은 잘 몰라서요.
무역부에서 수입신고필증,수입정산서, 기타수입제비용 영수증, 수입세금계산서
를 주었습니다. 저희는 수기로 기재하거든요
저는 먼저 수입통관비용으로 관세사에 2,600,000원을 선납했었습니다.
관세사에서는 보낸 통관비용 수입정산서에는 2,438,590을 사용하고 161,410이 남았다더군요.
수입신고필증에 결제금액 FOB $6,931 -TT 환율:1213.35
해상운임1,372,159 총과세가격 $8,062 \9,781,887 부가가치세과표 \10,564,437
관세 782,550 부가세 1,056,440 이렇게 써져 있고
수입세금계산서에는 과세 10,564,437 세액 1,056,440
이고 또 나루라는 업체에서 같은 건으로
1.OCEAN FREIGHT 1,396,445 , T.H.C 137,000 , CLEANING FEE 3,000 WFG8,400 /영세율
2.DOC FEE 15,000 F.HANDLING CHG 36,429 TRUCKING CHG 118,000 육상운송료 150,000 / 세액 31,942
이렇게 두건의 세금계산서를 청구했습니다.
이렇게 했을때 제가 분개한 것은.
1.선급금(인천관세사) 2,600,000 / 보통 예금 (예금인출) 2,600,000
2.상 품(천 진) 10,564,437 / 외상매입금 11,620,877
부가세대급금 1,056,440
3.외상매입금(관세,상품) 782,550 / 선급금(인천관세사) 1,838,990
외상매입금(부가세,) 1,056,440 / 선급금(인천관세사) 599,600
수입제비용 599,600 /
4. 수입제비용(OCEAN CHGD외) 1,544,845 / 미지급비용(나루) 1,544,845
5. 수입제비용(DOC FEE외) 319,429 / 미지급비용(나루) 351,371
부가세대급금 31,942
이렇게 분개했거든요. 근데 상품대가 $6,931 @1,213.35 이니 \8,409,729만 제가
천진에 송금해 줘야 하는데 분개상으로 9,781,887이 외상매입금 잔액으로 남아있습니다. 또한 이 금액에는 해상운임1,372,159 이 포함되어 있는데
실 해상운임은 나루에 저희가 줘야 되잖아요.
질문 1) 제 분개가 틀렸나요?
질문 2) 맞았다면 상품 외상매입금을 실금액(8,409,729)으로 맞춰야 하는데
어떻게 해야 하나요?
꼭 좀 부탁드려요/
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세무.회계업무 질답
수입건 회계처리때문에 고민입니다.
이플립스
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04.01.07 12:04
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첫댓글 죄송한데여...뭔가 금액이 빠져있네여...