입주자대표회의 2018년도 1/4 ~ 3/4분기 (내부)감사보고서 :

[109,110 동대표 박종규]

첨단 대우이안

(내부) 감 사 결 과 보 고 서

- 감사 대상기간 : 2018년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일 (1~3분기)

- 감사 실시기간 : 2018년 11월 17일 ~ 2018년 11월 25일

감 사 자	확 인
박 운 배 감사
박 종 규 감사

첨단 대우이안 입주자 대표회의

1. 감사 실시 개요

첨단 대우이안아파트 관리규약 제 32조에 의거 2018년 1~3분기 관리업무 및

회계전반에 대한 업무집행 사항을 감사한 결과를 보고 합니다

2. 아파트 현황

- 관리형태 : 성원산업개발 위탁관리 (경비,미화 포함)

- 세 대 수 : 834세대

- 관리동수 : 13개동

3. 감사 대상기간

- 2018년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일 (1~3분기)

4. 감사 목록

- 관리업무 전반

- 회계업무 전반

5. 감사자

- 감 사 : 박 운 배

- 감 사 : 박 종 규

관리업무

감 사 내 용	감 사 결 과	감 사 의 견
1. 출근부 관리현황 관리소 직원 및 경비/미화원 출근부 검토	1. 관리소장 :2018년 7월~ 감사일현재 출근부 서명 안 됨. 2. 전기대리: 입사일과 출근부 서명이 다름.	1.2. 도장 대리 서명이 의심될 수 있으므로 자필서명으로 출근부 기록 할 것. 입대의회장 수시 확인 바람.
1. 민원접수대장 열람 2. 소모품 관리대장 열람	1. 센서등 교체민원이 최다(삼파장) : 소모품중 삼파장(20w)등 종류의 구입 및 월 비용이 많음. 공용전기료 상승 2. 소음/공용시설 민원관련 민원등 : 관리사무소 자체 가능한 민원은 관리되고 있음.	추후 교체시 LED(삼파장20w->8w)등 기준으로 교체 검토 바람 : 수명 연장, 공용전기료 절감등. 2. 민원 관련 꾸준히 적극조치 바람.
1. 입대의 회의록 열람 및 시행여부 확인	1. 정화조 위탁관리 선정절차 미흡. ① 입대의회의에서 위탁/자치관리 여부 안건/심의 없었음(2018.9.10./19시 이전) ② 2018.9.5 관리사무소에서 입찰공고함.(입찰마감 2018.9.10./18시 ,장소 : 관리사무소) ③ 2018.9.10. /19시 입대의 회의 개최 및 안건 심의 의결. :위탁/자치관리가 결정되지 않은 상태에서 입찰공고는 부당함. 2. 입대의 회의 결과 주차질서 단속시행. : 주차태그 및 등록여부 관리는 시행하고 있으나 이중주차, 코너 및 통행불편에 대한 주차질서 단속이 이루어지지 않음 3. 진아리채 소음 및 분진관련 지속적인 항의 공문등 발송 및 회신토록 의결. : 회의 후 즉각적인 항의 공문 발송등이 시행되지 않고 횟수 또한 부족함.	입대의회의시 계속 자치관리로 의결 될 수 도 있던 사항으로 추후에는 선 보고/심의통과후 입찰공고 요함. 2. 정.후문 주차, 이중주차, 코너 및 통행불편에 대한 주차질서 단속이 꾸준히 이루어 질 수 있도록 할 것. 미등록 장기주차 차량을 관리할 것. 3. 협상 완료시까지 지속적인 항의 및 공문발송 하여 근거자료 확보할 것.

회 계 업 무

감 사 내 용	감 사 결 과	감 사 의 견
1. 외부회계감사 보고서 검토 (2017년 9월 1일 ~ 2018년 5월 31일까지의)	1. 외부 회계감사를 최저가 견적으로 선정함.(회계법인 청) 견적서 비교로 감사업체 선정이 진행되었으나 결과보고서의 내용이 주변 아파트에 비해 간소하고 구체적 내용이 부족함. (예: 첨단한양수자인 감사보고서-한정의견)	1. 추후 외부감사 선정시 전자입찰 또는 적격심사로 외부감사 선임할 것.
1. 자금관리 적정여부 2018년 9월 30일현재 잔고현황 확인 2. 관리비 수익현황 3. 관리비외 수익현황	은행 잔액증명서 및 통장확인 결과 잔고 일치함 ①광주은행: 60,114,011원 ②농 협 :26,174,256원 ③농 협 : 4,971,756원 ④우리은행: 8,068,395원 합계 : 99,328,418원 2.3. 관리비/관리비외수익을 구분하지 않고 관리비통장으로 수익/지출을 사용하고 있어서 통장내역 확인이 어려움.	1. 잔액 일치 확인함. 2.3. 용처별 통장분리 권고함. ① 관리비 계좌 ② 관리비외 계좌(잡수익/지출) ③ 퇴직충당금 계좌(별도적립 요함) ④ 장기수선충당금 계좌 (참조: 10월 30일 시행중)
1. 관리외 비용 한전검침수당의 사용처 내역 확인 2. 잡수익 지출 (경비/미화원)	17‘10~’18.05 검침비용 : 2,496,021원을 한전으로부터 입금 받음. 사용처 : 2,268,110원 인출 인출후 개인계좌 입금내역 ① 조영구: 400,000원 ② 윤순우: 100,000원 ③ 박진희: 150,000원 ④ 노성진: 50,000원 ⑤ 조우식: 200,000원 ⑥ 김오목(식대계좌):1,010,490원 - 관리사무소 직원의 복리후생비(식대통장)으로 입금 및 사용중 ( 매월 : 358,620원 /차액발생) - 식대통장은 식비관련 영수증이 첨부되어 관리되고 있음. - 한전으로부터 매월 입금됨 : 394,482원 잡비 지출에서 경비/미화원의 수당 지급 없음	1. 한전 검침수당을 직원 복리후생비로 사용키로 하였다고 입대의 회의 결과를 첨부하였으나 회의결과에 직원 개인계좌로 차등입금할 근거가 없음으로 시정바람. : 관리 규약상 직원복리후생비로 지급시 원천징수토록 정하고 있으므로 하위개념인 입대의회의는 관리규약 개정등을 포함해 재의결바람. [참조] 관리규약 67조 4항 3. 전기 검침수당(근로자의 인건비에 포함하여 소득세 원천징수 후 지급) :연간 500만원 이내 2. 관리규약에 노무인력 지원비용 근거에 따라 필요시 조치할 것.(입대의 의결시)
1. 직원 복무규정 및 상여금, 수당내역 확인	1. 위탁관리업체(성원산업개발)의 취업규칙 및 근로계약서를 확인 하였으나 급여규정에 상여금 및 휴가비의 항목은 없음. (성원취업규칙:2018.2.1. 개정) :위탁관리계약서 작성시 붙임 첨부된 문서는 참조용임 (정식 계약문서라 볼 수 없음) 2. 정화조 수당이 420만원/년이 지급되고 있음.	1. 통상 타 아파트 또한 명절 및 휴가시 상여금이 집행되고 있음을 참조하여 상여금 및 수당에 대해 구체적 규정을 입대의회의를 통해 명시 할 것. (근무성과별 추가지급 가능) 2. 2018.9월 정화조청소가 위탁관리로 변경 및 선정되었으므로 지속적인 정화조 수당 지급의 적정성이 부족함으로 시정바람.
1. 퇴직금 충당금 확인	1. 2017.9 입사후 1년 미만으로 퇴직한 근로자가 다수 발생되어 미지급퇴직금이 발생함. : 1인당 약 10~28만원/월 (17‘9 ~ 18’9)	1. 현재 1년 미만 퇴직자들의 퇴직급여충당금을 위탁관리업체(성원산업개발)로부터 환급 받도록 할 것.
1. 연차 수당 신청내역 및 취업규칙 열람	1. 연차 휴가 및 수당 ① 성원산업개발 취업규칙 제 37조(연차휴가의 사용) 및 근로기준법에 의거 근로자의 연차휴가를 보장하고 있음. ② 2018.9.30.현재 4명의 연차수당이 선지급됨 ( 6,580,460원) ③2017.9.16. 입사기준 2018.9.15.일에 2018.9.16.~2019.9.15. 동안 연차휴가 사용 가능 (근로기준법 개정으로 26일 발생) 2019.9.15. 까지 미사용 연차에 대해 수당지급 가능.	1. 연차수당을 선 지급함으로써 근로자의 연차휴가 권리를 침해 할 수 있음. 필요시 연차수당의 환입등을 통해 휴가를 사용해야하는 번거로움이 있을 수 있음. -> 연차휴가비의 선지급을 제한하고 연차휴가보장 및 적극 사용할 것.
1. 운영자금 청구서등 지출관계	1. 내부 결재를 위한 지출결의서를 검토한 바 300만원이하 다수의 수의계약이 입대의에 통보되지 않고 자치회장 내부결재로 갈음되어 시행되고 있음. 비교견적서 또한 견적서 제출업체들이 유사하거나 비슷한 패턴이 반복됨.	1. 300만원 이하의 수의 계약은 규약상 입찰등의 필요가 없을지라도 가능한한 사전에 입대의에 통보 및 의사결정을 수렴절차를 지향 할 것. 지출결의서 결재시 자치회장의 상세한 검토가 필요함
1. 위탁관리(성원산업개발) 계약서 검토	1. 위탁관리시 작성한 계약서에 포함되어 도급한 경비용역, 청소용역에 대한 명확한 비용 근거를 확인 못함. - 영업이익, 일반관리비 명목으로 744만원/년 지출되고 있음 (경비, 미화)	1. 청소,미화 용역비의 명확한 근거필요. 필요시 계약서 재작성등 검토 할 것. (영업 이익 지출 근거여부.)

감 사 결 과 보 고 서 2018-9.hwp

[109,110 동대표 박종규]

근 6개월이 지났는데 입대의 구성전이라 이제야 올립니다.
그동안 많은 지적사항에도 전임 관리소장이 미시행한 사안이 많았네요.
모쪼록 많은 의견들 남겨주세요,,

[103-401 율짱]

연차사용은 근로자에게 사용권고하고 사용케하면 연차비가 나갈필요가 없을 텐데요
보통 한달에 한번 사용케 하지않나요?
그리고 미화 경비 관리사무소
설날추석 명절비 휴가비 나가는 걸로 압니다
특히 미화 경비하시는분께 제대로 지급되고 있는지 통장확인도 필요해보입니다

[109,110 동대표 박종규]

감사 한지가 좀 되서요.
그 이후에 2018.8월 이후 입사자는 연차소진토록 조치하였습니다.

휴가비 포함하여 연봉에 급여책정하였구요
개인적으로는 명절이나 특정일에 선물정도도 지급했으면 합니다만..(세대당 천원이라도..)