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제 34(당) 기 : 2010년 12월 31일 현재 |
제 33(전) 기 : 2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 동훈
1. 회사의 개요
주식회사 동훈(이하 "당사"라 함)은 1977년 7월에 설립되었으며, 당사의 주요 현황은 다음과 같습니다.
(1) 소재지 :
가. 본사: 충남 천안시 신부동 770번지
나. 힐마루 C.C 창녕: 경남 창녕군 장마면 초곡리 산228번지
(2) 주요사업내용 : 주택건설업, 부동산임대업, 위락시설 및 체육시설 등의 건설 및 운영업
(3) 대표이사 : 김 점 동
(4) 주요주주 및 지분율
주 주 명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
---|---|---|
김 태 훈 | 80,825 주 | 35.45 |
김 남 연 | 41,973 주 | 18.41 |
김 우 연 | 37,622 주 | 16.50 |
김 소 연 | 20,081 주 | 8.81 |
김 지 연 | 20,034 주 | 8.79 |
김 점 동 | 15,056 주 | 6.60 |
강 원 애 | 12,409 주 | 5.44 |
합 계 | 228,000 주 | 100.00 |
(5) 최근의 경영환경 변화
당사는 경남 창녕군 계성ㆍ장마지구에 2007년 12월부터 대중제 18홀, 회원제 18홀, 총 36홀 규모의 골프장을 착공하여 당기 10월에 완공하여 영업을 개시하였습니다.
2. 중요한 회계정책
당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식 기준
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 용지 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 분양매출은 진행기준에 의하여 분양수익을 인식하고 있는바 이때 적용되는 공사진행율은 총공사추정원가와 실제 발생한 누적 공사원가의 비율에 의해 계산하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상 추정액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
(4) 재고자산
당사는 주택 및 용지 등의 재고자산에 대하여 개별법을, 기타 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(5) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 재무제표일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 재무제표일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 재무제표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용 및 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는기타 이와 유사한 금융비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정률법(건물, 시설물의 경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 | 42년 |
시 설 물 | 25년 |
차량운반구 | 5년 |
비 품 | 5년 |
관 리 장 비 | 5년 |
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하여 상각액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 보유중인 산업재산권은 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제 14 호에 의하여 기업회계기준 및 기업회계기준서에 규정한 내용에 불구하고 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 "법인세등"의 과목으로 표시하고 있으며, 법인세 기간배분 회계를 적용하지 아니하였습니다. 또한, 사업부문별 정보의 주석기재를 생략하였으며, 1주당 주당손익은 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 당 기 | 전 기 | 거래금융기관 | 사용제한내역 |
장기금융상품 | 7,500 | 7,500 | 외환은행 외 | 당좌개설보증금 |
4. 유가증권
(1) 단기투자자산
가. 단기매매증권
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | |
당 기 | 전 기 | ||
시장성 있는 지분증권 | 161,685 | 74,138 | 94,275 |
나. 매도가능증권
<당 기>
당사가 당기 및 전기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 손상차손(환입) |
지분증권 | 475,004 | 475,004 | - |
국채 및 공채 | 167,375 | 167,375 | - |
소 계 | 642,379 | 642,379 | - |
<전 기>
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 손상차손(환입) |
지분증권 | 475,004 | 475,004 | - |
국채 및 공채 | 220,975 | 220,975 | - |
소 계 | 695,979 | 695,979 | - |
(2) 장기투자증권(매도가능증권)
<당 기>
당사가 당기 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 손상차손(환입) |
지분증권 | 17,948,100 | 7,739,750 | (511,824) |
국채 및 공채 | 2,722,215 | 2,722,215 | - |
소 계 | 20,670,315 | 10,461,965 | (511,824) |
<전 기>
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | 손상차손(환입) |
지분증권 | 17,948,100 | 7,227,926 | 797,368 |
국채 및 공채 | 2,550,050 | 2,550,050 | - |
소 계 | 20,498,150 | 9,777,976 | 797,368 |
(3) 만기에 대한 정보
당기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
내 역 | 1년 내 | 1년 초과 5년 내 | 합 계 |
국채 및 공채 | 167,375 | 2,722,215 | 2,889,590 |
당기와 전기 중 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 34,688천원 및 30,479천원입니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 보유현황은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부가액 | 비고 |
㈜동훈아이텍 | 2,200,000 | 68.75% | 3,385,136 | 2,588,035 | 2,588,035 | 기준일:2010년 12월 31일 |
동훈창업투자㈜ | 690,000 | 49.29% | 3,450,000 | 3,365,601 | 3,365,601 | 기준일:2010년 12월 31일 |
소 계 | 2,890,000 | 6,835,136 | 5,953,636 | 5,953,636 |
(주1) 피투자회사의 순자산에 대한 당사 지분가액입니다.
<전 기>
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부가액 | 비고 |
㈜동훈아이텍 | 2,200,000 | 68.75% | 3,385,136 | 2,167,196 | 2,167,196 | 기준일:2009년 12월 31일 |
동훈창업투자㈜ | 690,000 | 49.29% | 3,450,000 | 3,474,145 | 3,474,145 | 기준일:2009년 12월 31일 |
소 계 | 2,890,000 | 6,835,136 | 5,641,341 | 5,641,341 |
(주1) 피투자회사의 순자산에 대한 당사 지분가액입니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 기초잔액 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기중취득(처분) | 기말잔액 |
㈜동훈아이텍 | 2,167,196 | 420,839 | - | - | 2,588,035 |
동훈창업투자㈜ | 3,474,145 | 94,914 | (203,458) | - | 3,365,601 |
<전 기>
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 기초잔액 | 지분법손익 | 기타증감액 | 기중취득(처분) | 기말잔액 |
㈜동훈아이텍 | 2,067,255 | 99,941 | - | - | 2,167,196 |
동훈창업투자㈜ | 3,148,359 | (1,988) | 327,774 | - | 3,474,145 |
(3) 당기 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | ㈜동훈아이텍 | 동훈창업투자㈜ |
자산 | 6,438,232 | 6,922,810 |
부채 | 2,673,818 | 94,054 |
순자산 | 3,764,414 | 6,828,756 |
매출 | 7,687,020 | 775,368 |
당기순이익 | 703,792 | 192,579 |
<전 기>
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | ㈜동훈아이텍 | 동훈창업투자㈜ |
자산 | 5,706,143 | 7,131,233 |
부채 | 2,553,857 | 82,243 |
순자산 | 3,152,286 | 7,048,990 |
매출 | 5,008,833 | 559,118 |
당기순이익 | 191,829 | (4,033) |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
토 지 | 56,498,846 | 23,090,811 | - | - | 79,589,657 |
코스 | - | 55,990,434 | - | - | 55,990,434 |
건 물 | 46,352,288 | 38,728,888 | - | (1,457,449) | 83,623,727 |
시설물 | 354,194 | 32,873,030 | - | (244,347) | 32,982,877 |
차량운반구 | 137,556 | 385,646 | (1,057) | (95,821) | 426,324 |
비 품 | 91,279 | 2,082,451 | - | (171,137) | 2,002,593 |
관리장비 | - | 3,735,756 | - | (280,403) | 3,455,353 |
입목 | - | 10,132,828 | - | - | 10,132,828 |
건설중인자산(주1) | 130,856,890 | 74,558,805 | (160,433,235) | - | 44,982,460 |
합 계 | 234,291,053 | 241,578,649 | (160,434,292) | (2,249,157) | 313,186,253 |
(주1) 당기 중 힐마루 C.C 창녕의 완공으로 인해 건설중인자산이 토지 등으로 대체되었습니다.
<전 기>
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
토 지 | 33,811,572 | 22,687,274 | - | - | 56,498,846 |
건 물 | 43,495,194 | 4,150,801 | - | (1,293,707) | 46,352,288 |
시설물 | 279,394 | 103,032 | - | (28,232) | 354,194 |
차량운반구 | 290,352 | 5,741 | (38,691) | (119,846) | 137,556 |
비 품 | 122,949 | 35,672 | - | (67,342) | 91,279 |
건설중인자산(주1) | 103,056,138 | 27,800,752 | - | - | 130,856,890 |
합 계 | 181,055,599 | 54,783,272 | (38,691) | (1,509,127) | 234,291,053 |
(주1) 건물, 차량운반구 및 비품의 감가상각비 36,266천원이 창녕 골프장 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
재고자산의 용지 | 76,804,649 | 93,973,271 | 88,984,285 | 84,565,339 |
유형자산의 토지 | 79,589,657 | 122,760,934 | 56,498,847 | 78,218,921 |
7. 무형자산
당기 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회계기간 | 종 류 | 취득원가 | 무형자산상각비 | 상각누계액 | 장부가액 |
당 기 | 산업재산권 | 84,947 | (8,003) | (35,162) | 49,785 |
전 기 | 산업재산권 | 28,588 | (5,718) | (27,159) | 1,429 |
8. 금융비용자본화
당기 및 전기 중에 자본화된 금융비용 및 금융비용을 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 주요항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
계정과목 | 당 기 | 전 기 |
자본화된 금융비용 | 7,144,241 | 6,452,902 |
주요항목 변동내역 | ||
이자비용의 감소 | 7,144,241 | 6,452,902 |
미완성주택의 증가 | 2,768,122 | 2,618,558 |
건설중인자산의 증가(주1) | 4,376,119 | 3,834,344 |
(주1) 당기 건설중인자산의 증가 중 창녕 힐마루 CC와 관련한 2,400,731천원은 각 토지 등에 배분되었습니다.
9. 국고보조금
당사는 2008년 중 동훈 힐마루 C.C 창녕 클럽하우스 지열시스템 설치공사와 관련하여 에너지관리공단으로부터 776,625천원의 국고보조금을 수령하였습니다. 전기말 현재 건설중인자산의 차감항목으로 표시하였으나 당기말 현재 동훈 창녕CC 클럽하우스가 완공되었으므로 건물의 차감항목으로 대체하였습니다.
10. 보험가입의 내역
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
자산 내역 | 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
동훈타워 등 빌딩 | 화재보험 | 건물(동훈타워) | 31,978,000 | 2010.01.20 ~ 2011.01.20 | 동부화재 |
건물(서울빌딩) | 2,100,000 | 2010.05.31 ~ 2011.05.31 | 동부화재 | ||
건물(부산빌딩) | 2,800,000 | 2010.05.31 ~ 2011.05.31 | 동부화재 | ||
가스배상책임보험 | 건물(동훈타워) | 대인: 80,000 대물: 300,000 |
2010.10.31 ~ 2011.10.31 | 동부화재 | |
건물(서울빌딩) | 대인: 80,000 대물: 300,000 |
2010.02.19 ~ 2011.02.19 | 동부화재 | ||
건물(부산빌딩) | 대인: 80,000 대물: 300,000 |
2010.02.19 ~ 2011.02.19 | 동부화재 | ||
힐마루 C.C 창녕 | 가스배상책임보험 | 힐마루C.C창녕 | 대인: 80,000 대물: 300,000 |
2010.09.03 ~ 2011.09.03 | 동부화재 |
신종단체상해보험 | 경기보조원 | 본인: 100,000 | 2010.09.03 ~ 2011.09.03 | 삼성화재 | |
동산종합보험 | 전동골프카트일체 | 663,000 | 2010.09.09 ~ 2011.09.09 | 동부화재 | |
동산종합보험 | 전동골프카트일체 | 1,900,000 | 2010.09.09 ~ 2011.09.09 | 동부화재 | |
패키지보험 | 힐마루C.C창녕 | 2,211,331 | 2010.07.31 ~ 2011.07.31 | 삼성화재 |
당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 담보제공자산의 내역
당기말 현재 당사의 예금 이외에 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
자 산 내 역 | 설 정 금 액 | 설 정 권 자 | 관련채무의 내역 | |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 13,000,000 | ㈜신한은행 | 단기차입금 |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 50,000,000 | ㈜우리은행 | 단기차입금 |
토지(창녕/용인) | 담보신탁 | 78,000,000 | ㈜우리은행 | 유동성장기부채 장기차입금 |
토지/건물(서울빌딩) | 근저당 | 2,860,000 | 외환은행 | 단기차입금 (당좌차월) |
토지/건물(고양) | 담보신탁 | 26,000,000 | 하나은행 | 단기차입금 |
토지/건물(고양) | 근저당 | 9,100,000 | 국민은행 | 단기차입금 |
아파트(용인/천안) | 근저당 | 7,280,000 | 오산농협 | 장기차입금 |
토지(용인/당진) | 근저당 | 9,600,000 | 기업은행 | 단기차입금 |
토지/건물(동훈타워) | 전세권 | 151,329 | 씨제이올리브영㈜ | 임대보증금 |
건물(동훈타워) | 전세권 | 392,085 | ㈜기은캐피탈 | 임대보증금 |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 464,500 | 오릭스캐피탈코리아㈜ | 임대보증금 |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 476,458 | ㈜제일은행 | 임대보증금 |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 476,458 | 보스톤사이언티픽코리아㈜ | 임대보증금 |
토지/건물(동훈타워) | 근저당 | 1,370,133 | 뉴욕생명보험㈜ | 임대보증금 |
토지/건물(서울빌딩) | 근저당 | 450,465 | 뉴욕생명보험㈜ | |
건물(동훈타워) | 전세권 | 1,500,000 | 서울지방노동위원회 | 임대보증금 |
건물(동훈타워) | 전세권 | 2,000,000 | 법무법인대륙아주 | 임대보증금 |
토지/건물(부산빌딩) | 근저당 | 1,406,250 | 국민건강보험공단 | 임대보증금 |
건물(부산빌딩) | 전세권 | 46,200 | 한국알박㈜ | 임대보증금 |
토지(부산빌딩) | 근저당 | 250,000 | 한국미쓰도요㈜ | 임대보증금 |
매도가능증권 | - | 30,000 | 미성산업개발 | 임대보증금 |
합 계 | 204,853,878 | - | - |
한편, 당사는 명진건설산업㈜을 위해 용인 수지에 위치하고 있는 아파트를 오산농협에 담보제공(채권최고액: 7,228,000천원)하고 있습니다.
12. 장기차입금
(1) 당기 및 전기중 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입금종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
장기차입금 (유동성 포함) |
대한주택보증㈜ | 1.00% | 8,130,000 | 8,130,000 |
㈜우리은행 | 91일물 CD + 2.25% | 70,500,000 | 43,000,000 | |
농협 | 5.90% | 5,075,000 | 5,075,000 | |
소 계 | 83,705,000 | 56,205,000 | ||
유동성장기차입금 | 대한주택보증㈜ | 1.00% | (677,500) | (677,500) |
㈜우리은행 | 91일물 CD + 2.25% | (4,500,000) | (14,000,000) | |
합 계 | (5,177,500) | (14,677,500) | ||
장기차입금(유동성제외) 잔액 | 78,527,500 | 41,527,500 |
한편, 당사는 대한주택보증㈜ 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대한주택보증㈜의 주식이 질권으로 설정되어 있습니다.
(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
당기말잔액 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 이후 |
83,705,000 | 5,177,500 | 677,500 | 677,500 | 677,500 | 76,495,000 |
13. 입회금
당기말 현재 힐마루 C.C 창녕의 개인 및 법인 골프회원권 입회금으로 60,310,000천원을 계상하고 있습니다.
14. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 1,680,728 | 1,658,880 |
충당부채설정액 | 870,340 | 114,297 |
퇴직금지급액 | (51,108) | (92,449) |
기말잔액 | 2,499,960 | 1,680,728 |
퇴직연금운용자산 | (901,579) | (691,472) |
15. 주요약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
과 목 | 차입과목 | 금융기관 | 약정한도액 |
단기차입금 | 당좌대출 | 외환은행 천안지점 | 2,200,000 |
단기차입금 | 기업일반자금대출 | 하나은행 천안기업센터 | 20,000,000 |
단기차입금 | 기업일반자금대출 | 국민은행 아산기업 | 7,000,000 |
단기차입금 | 기업일반자금대출 | 기업은행 불당동지점 | 8,000,000 |
단기차입금 | 기업일반자금대출 | 신한은행 대전금융센터 | 10,000,000 |
장기차입금 | 기업일반자금대출 | 오산농협 | 5,075,000 |
장ㆍ단기차입금 /유동성장기부채 |
기업일반자금대출 / 프로젝트금융 |
우리은행 학동역지점 | 90,500,000 |
유동성장기부채 / 장기차입금 |
주택사업공제 | 대한주택보증 | 8,130,000 |
합 계 | 150,905,000 |
(주1) 외환은행 당좌대출과 관련하여 당사의 대표이사외 주주1인이 포괄근 보증을 제공하고 있습니다.
(2) 타인으로부터의 보증내역
당사는 아파트 분양사업 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,155,806천원 상당의 보증을 제공받고 있습니다.
또한 용인 현대 아이파크 아파트 공사와 관련하여 대한주택보증㈜으로부터 133,861,210천원의 분양보증을 제공받고 있습니다.
16. 자본금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 |
1 주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
발행한 주식의 총수 | 228,000 주 | 228,000 주 |
당기말 현재 자본금 | 1,140,000,000 원 | 1,140,000,000 원 |
17. 법정적립금 및 임의적립금
당사의 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
법정적립금(주1) | 570,000 | 570,000 | 이익준비금 |
임의적립금 | 85,600,000 | 85,600,000 | 기업발전적립금 |
(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
18. 특수관계자와의 주요거래
당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래와 이와 관련된 당기 및 전기말 현재 당사의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기말 당사의 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
김점동 | 단기차입금 | 4,785,035 | - | 3,302,422 | 1,482,613 |
임직원 | 단기대여금 | 1,113 | 6,062 | 7,175 | - |
명진건설산업㈜ | 단기차입금 | 13,739,953 | 1,600,000 | 1,700,000 | 13,639,953 |
㈜힐마루 | 단기차입금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
<전 기>
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
김점동 | 단기차입금 | 4,096,285 | 1,918,750 | 1,230,000 | 4,785,035 |
임직원 | 단기대여금 | 3,100 | 6,900 | 8,887 | 1,113 |
명진건설산업㈜ | 단기차입금 | 14,982,703 | 660,000 | 1,902,750 | 13,739,953 |
(2) 특수관계자와의 기타거래
가. 도급계약
당사는 힐마루 C.C 창녕 건설과 관련하여 ㈜동훈건설과 총 101,195백만원에 도급계약을 체결하였습니다. 이로 인해 당기 중 발생한 기성대금 등은 44,636백만원이며 당기말 현재 미지급금은 911백만원입니다. 이 외에도 힐마루 C.C 창녕 건설과 관련하여 ㈜동훈도스에 7,474백만원의 기성대금이 발생하였으며 당기말 현재 미지급금은 2,683백만원입니다.
한편, 용인 더쉴 아파트 공사와 관련하여 ㈜동훈건설에 대해 1,919백만원의 매입채무 및 미지급금을 계상하고 있습니다.
나. 임대보증금
당사는 동훈창업투자㈜ 등 특수관계회사와의 임대차계약으로 당기 중 임대수입 등으로 685백만원을 계상하였으며, 당기말 현재 2,979백만원을 임대보증금 등으로 계상하고 있습니다.
19. 주요 사업현황
당사의 당기말 현재 진행중인 주요 분양사업은 다음과 같습니다.
구 분 | 내 역 |
---|---|
사업명 | 용인 성복 I'PARK 아파트 |
총분양가액 | 177,095,917 천원 |
총예정공사비 | 91,987,115 천원 |
총분양규모 | 아파트 351세대 및 상가시설 |
진행율 | 26.95% |
입주지정일 | 2012년 5월 예정 |
20. 소송중인 사건
당사는 당기말 현재 부동산 가처분이의신청 등의 이유로 4건의 소송에 피소되어 있으며 손해배상 등의 이유로 2건의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 소송사건 중 당사가 제기한 SOC분담금 32,276백만원 이행명령처분취소사건은 대법원으로부터 부과처분취소취지로 파기 환송하여 2010년 11월 24일 서울고등법원이 부과처분취소 결정을 하였습니다. 추후 법원의 최종 판결이 확정되면 당사는 32,276백만원의 수익이발생하고 제무재표상 미지급금은 18,051백만원이 감소되며, 그 이외의 당기말 현재 당사와 관련된 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 | |||
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급여 | 2,503,453 | 1,787,655 | 297,668 | - | 2,801,121 | 1,787,655 |
퇴직급여 | 870,340 | 61,817 | - | - | 870,340 | 61,817 |
복리후생비 | 276,224 | 122,034 | 56,371 | - | 332,595 | 122,034 |
지급임차료 | 205,882 | 161,537 | - | - | 205,882 | 161,537 |
감가상각비 | 1,692,621 | 1,472,861 | 556,535 | - | 2,249,156 | 1,472,861 |
세금과공과 | 2,284,466 | 1,776,396 | - | - | 2,284,466 | 1,776,396 |
합 계 | 7,832,986 | 5,382,300 | 910,574 | - | 8,743,560 | 5,382,300 |
22. 현금흐름표
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
선급금의 용지대체 | - | 7,311,171 |
용지의 선급금대체 | 7,099,674 | 20,798,687 |
용지의 건설중인자산대체 | - | 4,341,383 |
건설중인자산의 토지대체 | 22,350,773 | - |
건설중인자산의 코스대체 | 55,990,434 | - |
건설중인자산의 건물대체 | 39,501,513 | - |
건설중인자산의 시설물대체 | 32,844,530 | - |
건설중인자산의 입목대체 | 10,117,610 | - |
매도가능증권의 유동성대체 | 167,375 | 220,975 |
23. 포괄손익계산서
(단위:천원) | ||
---|---|---|
내 역 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 3,986,315 | 3,499,882 |
기타포괄손익 | (203,458) | 327,773 |
(부의)지분법자본변동 | (203,458) | 327,773 |
포괄손익 | 3,782,857 | 3,827,655 |
24. 재무제표의 확정
당사의 제34기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2011년 3월 17일에 이사회에서 사실상 확정 되었습니다.
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