[안내] 회계정산 수입 및 지출결의서 안내

[경기사회복지공동모금회]

모금회 지원금 입금 시 지정후원금으로 수입결의서를 작성하여 결재를 득하셔야 합니다.

수입과목

관 = 후원금수입

항 = 후원금수입

목 = 지정후원금

모금회의 지원금은 사회복지법인재무회계규칙에 의거

기타보조금 수입이 아닌 지정후원금수입으로 처리되어야 합니다.

 자금원천 자체가 후원금이므로 보조금이 들어가지 않도록 해주시기 바랍니다.

사업기간 내 발생하는 이자는 수입결의서 작성 후, 사업비에 포함하여 지출합니다.

이때 또한, 배분금(지원금) 수입과 동일하게 수입결의서를 작성하고 현금출납부에 세후 금액을 입력하도록 합니다.

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지출의 절차

내부기안(품의서) 작성/결재 -> 지출행위 발생 -> 지출결의서 작성/결재 ->현금출납부기록 ->회계서류 및 증빙자료 편철

 통장거래내역과 결의서상과 일치되어야 하며, 증빙서류(영수증)에 관하여서는

지원금 통장과 연결된 체크카드 매출전표, 세금계산서(일반과세자), 계산서(간이과세자),

해당기관의 고유번호 또는 사업자번호로 발급된 현금영수증(지출증빙)을 첨부하도록 합니다.

 자금의 흐름을 알 수 있어야 하므로, 현금인출은 하지 않도록 지양해주시며

부득이 계좌이체 시, 세금계산서 또는 계산서/ 현금영수증(지출증빙)을 받을 수 있도록 하며 계좌이체 받는 사업자의 사업장등록증,대표자 통장사본을 같이 첨부하도록 합니다.

 전담직원에게 인건비 등 급여를 지급할 때 원천징수를 해야 합니다.

 전담직원은 근로기간에 따라 4대보험에 가입해야 하며, 직원부담금은 급여지급 시 급여에서 원천징수합니다.

 강사비 지급 시, 소득세법에 의거 반드시 세금을 원천공제한 후에 지급해야합니다.(월 25만원 초과될경우 세액공제)

 야간보호 교사교육(전지협)후 교육비 지급 시, 교육수료증을 첨부하며 지급확인증을 같이 첨부합니다.

야간보호교사 급여, 강사비, 토요보호전담인력수당, 교사교육(전지협) 교육비 등 인건비 조로 지급되는 금액은

필히 지급증을 첨부해야합니다.

항목	추가 구비서류
야간보호교사 인건비	급여명세서, 4대보험 영수증(본인 부담금 표시된), 계좌이체 확인증
야간보호교사 퇴직금	퇴직소득원천징수 영수증, 계좌이체 확인증
유급자원봉사자	활동일지, 활동비 지급증, 계좌이체 확인증
강 사 비	강사이력서, 강사비 지급증, 계좌이체 확인증
회 의 비	회의록, 회의비 지급증, 계좌이체 확인증
교 육 비	교육 일비: 지급증, 계좌이체 확인증
자료집 제작	비교견적서(제작처 포함 2곳), 세금계산서 혹은 카드매출전표, 계좌이체 확인증(세금계산서 수령 시), 자료집 사진
물품제작/구입	비교견적서(제작처 포함 2곳), 세금계산서 혹은 카드매출전표, 계좌이체 확인증(세금계산서 수령 시), 구입물품 전체 사진
현수막 제작	부착된 현수막 전체 사진 (경기모금회 및 복권위원회 로고 필히 첨부)
비품 구입	비교견적서(구입처 포함 2곳), 비품관리대장 중‘구매한 부품이 포함된 쪽 사 본, 비품 사진
행사비 지출	행사 명칭과 참석자들이 보이도록 촬영된 사진, 카드매출전표 혹은 세금계 산서 – 경기모금회 및 복권위원회 지원사업임을 명시하도록 함

[다정한지역아동센터]

네, 확인 했습니다~

[안양꿈꾸는지역]

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[수암지역아동센터]

확인하였습니다.

[김귀순]

보라매~ 확인했습니다 ^^

[방정환]

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