토지 매매 세금 토지 최득세 양도소득세 증여세 상속세(토지세)
토지세라는 것은 토지를 소유한 사람에게 부과되는 지방세이다. 종합토지세와 일반토지세로 나누어지며 종합 토지세는 전국 모든 토지 소유차별 합산해서 토지가액 누진세율을 적용해서 산출한 세금이며 일반 토지세는 토지가액 기준 세율을 적용해서 계산한다.
토지세 과세기준은 매년 6월 1일이며 납부일은 매년 9월 16일 부터 9월 말일까지 이니 토지 소유자분들은 잊지말고 일정을 기억해두도록 하자.
토지매매를 하려면 인터넷으로 물건을 보고 부동산에 연락을 하는 것은 안된다. 해당 물건을 먼저 발품을 팔아서 직접 보고 평가를 하는 것이 좋다. 간단히 예를 들어 보자면 본인이 매매하려는 토지에 수목이 있다면 해당 수목은 기존 토지주의 소유이기 떄문에 향후 분쟁이 될 수 있다. 그렇기에 매매시 포함인지 두고가는 것인지 확실히 알아두고 발품을 눈으로 직접 보고 확이하는 것이 좋다.
토지매매세금은 두가지만 기억하면 된다. 구매를 하게 되는 경우 취득을 하는 것이니 납부하는 토지취득세, 판매를 하게 되는 경우 기존의 본인이 구매한 가격보다 시세차익이 나서 양도차익이 생겼다면 토지 양도소득세이다.
토지취득세는 4%이다. 하지만 지방교육세는 0.4%와 농어촌특별세 0.2%를 합쳐서 4.6%이다. 부동산 취득세는 아파트를 제외하고 상가, 오피스텔, 호텔, 레지던스, 토지 등 전부 4.6%라고 기억을 해두면 굉장히 쉽다.
토지양도소득세는 앞서 위에서 언급한 것처럼 본인이 구매한 가격보다 판매할 때 가격이 올라서 양도차익이 발생한 경우에만 납부하는 세금이다. 간혹 토지매매 하게 되는 경우 무조건 납부하는 세금으로 오해하는 분들이 있는데 그것은 아니다.
그렇기에 토지양도소득세는 본인이 납부 대상인지를 알아둬야 하며 소득세법에 따라서 과세된다. 양도소득에 대한 종합소득세와 지방소득세로 구분되며 양도차익에서 과세표준과 양도세율을 적용시키고 누진공제약을 제외시키면 해당 세금이 나오는데 양도차익은 양도가약에서 취득가액과 필요경비를 제외시키면 된다.
만일 증여를 받는 경우 토지증여세는 과세표준 1억 이하라면 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 30억 초과 50% 세율이 적용된다. 증여인 경우 일반 토지취득세와도 취득세가 다른데 취득세 3.5%와 지방교육세 0.2%, 농어촌특별세 0.3%까지 총 4%이다.
부모님이나 가족이 고인이 되어 상속을 받게 되는 토지상속세는 1억이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 40%, 30억 초과 50%를 적용하며 누진공제액 5억 이하 천만원, 10억 이하 6천, 30억 이하 1억 6천, 30억 초과 4억 6천 이다.
상속세든 증여세든 납부해야 되는 세금이며 토지를 소유한 자는 반드시 납부해야 하는 토지세처럼 토지매매를 해서 매도를 한 것이 아니라면 알아두어야 하는 세금이니 만큼 잘 기억해두시길 바랍니다.
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