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제7기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지 |
제6기 2011년 01월 01일부터 2011년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 트럼프씨엔씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 트럼프씨엔씨(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 설립일 : 2006년 1월 4일
(2) 주요 영업의 내용 : 부동산 건설, 분양대행, 컨설팅
(3) 당사의 소재지 : 경기도 수원시 영통구 영통동 998-9 럭셔리프라자 805호
(4) 대표이사 : 김남본
(5) 납입자본금 : 300백만원
(6) 주식분포상황
주 주 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율(%) |
---|---|---|---|
김남본 | 9,000 | 90,000 | 30.0 |
박재정 | 6,000 | 60,000 | 20.0 |
이원수 | 4,500 | 45,000 | 15.0 |
오창석 | 7,500 | 75,000 | 25.0 |
이태순 | 3,000 | 30,000 | 10.0 |
계 | 30,000 | 300,000 | 100.0 |
(7) 사업개요
- 사업명 : 래미안 영통 마크원 1단지
- 사업위치 : 경기도 수원시 영통구 신동도시개발구역 30블록 1롯트
- 규모 : 면적(62,033.56 ㎡), 지하 2층, 지상 23층 총 5개동 367세대
- 시공사 : 삼성물산
- 신탁사 : 무궁화신탁
- 분양율 : 당기말 현재 83.51%
- 총분양예정수입(옵션제외) : 1612억원
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 일반기업회계기준의 적용으로 대체되는 종전 회계기준에 따른 회계처리는'시행일 및 경과규정'에 의거하여 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 보아 소급적으로 적용하지 아니하였습니다.
또한 당사는 일반기업회계기준 ‘재무제표의작성과표시’ 문단 2.4 및 문단 2.8에 따라 과거 기업회계기준에 따라 작성하였던 이익잉여금처분계산서를 재무제표에 대한 주석으로 공시하였습니다.
(2) 수익인식
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행율을 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사손실을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
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2. 중요한 회계정책 - 계속
(3) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(5) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권에 대한 평가가 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(6) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세는 계산하지 아니 하였습니다.
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3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 종류 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 7,706,847 | 2,430,689 | (주1) |
(주1) 수원 신동 1단지 도시개발사업관련 사업약정서상 신탁회사인 무궁화신탁의 명의로 되어 있으며, 동 사업관련 비용을 지출하는 용도로만 사용가능합니다.
4. 유형자산
(1) 당기 (단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 968 | - | - | (242) | 726 |
비 품 | 13,592 | - | - | (4,531) | 9,061 |
시설장치 | 30,351 | - | - | (10,117) | 20,234 |
합계 | 44,911 | - | - | (14,890) | 30,021 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | - | 1,210 | - | (242) | 968 |
비 품 | 18,123 | - | - | (4,531) | 13,592 |
시설장치 | 40,468 | - | - | (10,117) | 30,351 |
합계 | 58,591 | 1,210 | - | (14,890) | 44,911 |
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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5. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
대표이사 | 김남본 | 자금대여 | 1,435,079 | 1,190,257 |
특수관계인 | 삼중토건 | 자금대여 | 223,249 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수수익 | 단기차입금 |
---|---|---|---|---|
대표이사 | 김남본 | 1,435,079 | 84,936 | 90,000 |
특수관계인 | 삼중토건 | 223,249 | 7,944 | - |
② 전기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수수익 | 계 |
---|---|---|---|---|
대표이사 | 김남본 | 1,190,257 | 51,566 | 1,241,823 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은
다음과 같습니다. (단위 : 천원)
제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 | 발생일 |
대표이사 | 김남본 | 연대보증 | 차입금 | 77,000,000 | 한국투자증권 | 2012.10 |
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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6. 금융차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
농협 | PF일반자금대출 | 6.70% | - | 19,558,139 |
수협 | PF일반자금대출 | 6.70% | - | 19,558,139 |
엘아이지손해보험 | PF일반자금대출 | 6.70% | - | 19,558,140 |
흥국화재 | PF일반자금대출 | 6.70% | - | 11,734,884 |
외환은행 | PF일반자금대출 | 6.70% | - | 13,690,698 |
한국투자증권 | PF일반자금대출 | 3.00% | 77,000,000 | - |
계 | 77,000,000 | 84,100,000 |
(주1) 한편, 차입금에 대한 담보로 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며 또한 수원 신동 1단지 도시개발사업관련 사업부지에 대하여 한국투자증권(제1순위) 및 삼성물산(제2순위)을 수익자로 하는 관리형토지신탁계약을 무궁화신탁과 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 금융차입금 |
---|---|
2013년 | 77,000,000 |
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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7. 우발부채와 약정사항
당사는 당기중 농협외 4개 대주단 채무를 상환하고 한국투자증권으로부터 단기차입금 770 억원을 조달 하였습니다. 이와 관련하여 당사의 채무불이행 사유가 발생할 경우 삼성물산은 관리형토지신탁계약상 제1순위 우선수익자 지위를 취득하는 조건으로 당사의 대출원리금 채무를 인수 또는 대위변제 하기로 하였습니다.
8. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000주, 30,000주및 10,000원 입니다.
9. 법인세 등
누적결손으로 인하여 당사가 당기에 부담하여야 할 법인세 등은 없습니다.
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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10. 주당순이익(손실)
당기 및 전기 당사의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세차감후순이익(손실) | 10,064,584,762 | (3,251,349,768) |
가중평균보통유통주식수 | 30,000 | 30,000 |
주당순이익(손실) | 335,486 | (108,378) |
11. 포괄손익계산서
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 10,064,584,762 | (3,251,349,768) |
포괄이익(손실) | 10,064,584,762 | (3,251,349,768) |
12. 부가가치 관련자료
판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
계정과목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 126,000 | 251,700 |
퇴직급여 | 20,150 | 5,525 |
복리후생비 | 23,189 | 32,669 |
감가상각비 | 14,890 | 14,890 |
지급임차료 | 39,201 | 36,851 |
세금과공과 | 205,293 | 152,900 |
계 | 428,723 | 494,535 |
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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14. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2013년 3월 29일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.
15. 결손금처리계산서
제 7 (당)기 | 2012년 01월 01일 | 부터 | 제 6 (전)기 | 2011년 01월 01일 | 부터 |
2012년 12월 31일 | 까지 | 2011년 12월 31일 | 까지 | ||
처리예정일 | 2013년 03월 29일 | 처리확정일 | 2012년 03월 30일 |
회사명 : 주식회사 트럼프씨엔씨 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 7 (당) 기 | 제 6 (전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ.미처리결손금 | 12,196,291,257 | 22,260,876,019 | ||
1. 전기이월미처리결손금 | 22,260,876,019 | 19,009,526,251 | ||
2. 당기순손실(이익) | (10,064,584,762) | 3,251,349,768 | ||
Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 12,196,291,257 | 22,260,876,019 |
재무제표에 대한 주석, 계속 ================= |
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16. 공사진행 현황
(1) 분양수입 및 분양미수금
(단위 : 천원)
구분 | 금액 | 비고 |
---|---|---|
총분양예정가액 | 166,386,360 | |
당기말 분양율 | 83.51% | |
당기말 진행율 | 63.62% | |
당기분양수입 | 76,861,495 | 공사진행율 기준 |
분양선수금 | 37,507,064 | 분양대금 입금 총계 |
분양미수금 | 39,354,431 |
(2) 분양원가 및 미완성공사
(단위 : 천원)
구분 | 예정원가 | 진행율 | 진행원가 | 분양율 | 누적원가 | 미완성공사 |
---|---|---|---|---|---|---|
총공사예정비 | 61,148,642 | 63.62% | 38,902,766 | 83.51% | 32,488,089 | 6,414,677 |
총토지구입비 | 72,782,901 | 63.62% | 46,304,482 | 83.51% | 38,669,336 | 7,635,146 |
합계 | 133,931,543 | 85,207,248 | 71,157,425 | 14,049,823 |
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