Buying time : trading your savings for income and lifestyle in your prime retirement years는 은퇴관련하여 읽게되었다. 저자는 이제 은퇴하고 있는 부머세대와 부모세대를 비교했는데 부모세대는 검소하게 저축하여 소비했다면 부머세대는 우선 소비하고 상환하는 차이가 발생한다고 주장한다. 은퇴후에는 더 이상 상환이 어렵다는 점에서 선소비대신 선준비가 필요하다는 의견이다. 10 5년예금의 금리는 5%이지만 물가인상울 2%를 제외하면 실질이자는 3%에 불과하다. 여기에 소득세율이 50%라면 명목금리는 2.5%이니 세후이자는 0.5%에 불과하다.
1970년대에는 금리가 15%였다. 그런데 물가인상은 13%여서 실질이자는 더 낮은 2%에 불과한데 세후이자를 고려하면 7.5%에 13%를 공제하니 오히려 원금이 5.5%감소하기도 했다. 또한 햄버거를 사먹으면 부가세를 내야한다. 이는 재료를 사서 집에서 해먹으면 피할 수도 있지만 불가능한 것도 많다. 등록금, 재산세 등이 그렇다. 그래서 물가를 고려한 은퇴소득이 중요하다. 24 최근 3년간 세금신고후 납부세액이 2천불(퀘벡은 1200불)이상인 경우 분기별 예납을 해야 한다. 이것이 번거로우면 원천공제를 높히면 된다. 30
가장 높은 한계소득세율을 제외하고는 배당소득에 대한 세금이 제일 적다. 하지만 이는 노령연금을 줄일수도 있는 그로스업이 있으니 이를 감안해야 한다. 34 65세이상의 연금소득에는 2천불의 공제가 있어 면세이므로 정기적인 인컴펀드로부터의 지급등을 잘 알아봐야 한다. 35 노령공제는 65세이상에게 물가연동으로 5천불이 적용되며 3만불이상은 소득증가로 감소하다 65천불이상인 경우 사라진다. 의료비공제는 3%이상에 적용되므로 저소득자에게 몰아 공제받으면 고소득자의 3%에 해당되는 만큼 추가공제가 적용된다. 37
연금분할은 국민연금이 원천적으로 분할지급하는 것과는 달리 받은 연금의 50%까지 매년 소득신고시 조정할 수있다. 40 국민연금은 미리 50%까지 배우자와 분할수령을 신청할 수있더 절세에 도움이 되며 가급적 일찍 신청하여 면세계좌로 운용하는 것이 유리하다. 유족연금은 60%까지 지급되지만 개인별 최고한도가 있기 때문이다. 65 일반적으로 부부종신연금을 보장기간 15년정도로 선택하곤 하는데 이보다 연금액이 높은 개인종신연금을 보장기간없이 선택하고 차액으로 정기보험을 가입하는 것이 더 효과적이다. 사망보험금은 면세이므로 세후효과는 더 높다. 83
종신연금도 회사에 따라 지급액이 6%이상 차이가 난다. 그 이유는 회사별로 채권매입가격이 다르기 때문이고 때로는 프로모션이 있는 경우도 있다. 따라서 최대한 많은 회사에서 견적을 받아 결정한다. 87 은퇴후에도 적격연금납입을 통한 과세표준을 낮출 수있다. 양도 등의 소득이 발생하여 세금이 많은 경우 퇴직전 누적했던 납입한도를 활용하는 경우가 발생하기 때문이다. 포인트는 인출시와 납입시의 세율의 비교다. 102
근로소득외에 임대소득도 적격연금납입한도에 포함되므로 은퇴후에도 기여가능하고 이 경우는 적격연금에 납입되고 즉시 인컴펀드 등으로 이체된다. 103 배우자소득이 낮은 경우 배우자 적격연금에 납입하여 소득공제를 받을 수있지만 납입한해를 포함한 3년후의 연말까지 인출하면 소득공제받은 사람이 인출한 것으로 보아 과세소득이 증가한다. 106 인컴펀드는 연금공제2천불이 가능하므로 이를 활용한다. 117
인컴펀드는 연금소득공제가 가능하므로 65세에 2천불의 연금소득공제모두 활용하고 있지않다면 그만큼이 가능하도록 납입하는 것이 좋다. 즉 이월된 적격연금한도가 있다면 이를 납입하고 소득공제는 필요한 때에 하고 71세에 인컴펀드로 전환하여 면세효과를 극대화하는 것이다. 장수자가 자선연금을 한다면 기부금공제를 받고 면세연금도 가능하다. 즉 70세인 사람이 생명표상 잔여수명이 10년이고 55천불을 자선기관에 내고 종신연금으로 매년 5천불을 받기로 하면 기대연금 5만불과 납부금 55천불의 차액인 5천불에 대한 기부금공제를 받으며 10년을 초과해서 면세로 매년 5천불을 받을 수있다. 159
소득세를 내지않는 현금흐름이 필요한 경우는 역모기지를 고려해볼 수있다. 시가의 55%까지 거주하면서 세금없는 역모기지가 가능하고 가격상승의 경우 차액이 상속된다. 161 나이가 많아지면서 판단력이 흐려질 가능성이 높으므로 일정연령을 목표로 전문가에게 위탁하거나 투자방법을 단순하게 만들 필요가 있다. 버핏의 경우는 10%는 단기예금에 나머지 90%는 지수추종 저수수료 상장펀드에 투자라하고 유언장에 작성하기도 했다. 200
많은 사람들이 노후는 정부에서 책임질 것이라고 오해하고 있다. 그런데 현재도 정부가 부담하는 금액의 두배는 개인이 부담하고 있으며 이마도 재정이 부족한 상태인데 80세이상의 노인인구는 향후 20년간 두배로 증가하고 40년후에는 세배가 될 것이어서 더욱 어려워지는 것을 통계로 알 수있다. 65세부터 74세까지에 대한 년간 정부의료비부담은 인당 4200불이나 75세부터 84세까지는 8000불이고 85세이상은 16000불인 것이 현실이다. 207
은퇴자산의 목적을 우선 결정해야 한다. 그리고 그중에는 장애에 대한 고려가 있어야 한다. 역설적이지만 이러한 고려를 하는 사람이 오히려 평균보다 적게 이러한 장애를 겪기도 한다. 아마도 마음의 평화가 영향을 미쳤을 것이라고 생각한다. 209 치명적 질병보험은 필수적인데 그 이유는 발병후 31일내 사망하지 않으면 종신간병비를 지원하기 때문이다. 이를 적격계좌에서 인출하면 세금은 최고50%에 달하지만 의료비공제는 그 절반에 불과하므로 세후효과를 따지면 더욱 필요하다. 212
65세이상중 43%는 요양원에 입소하며 평균 2.5년을 지내고 이중 10%는 5년이상 거주한다. 또한 알츠하이머를 가진 경우는 평균이 9년으로 증가한다. 214 정부요양원은 항상 만원으로 대기자가 천명이상이고 정부보조요양원은 보조후 월1600-2200불을 지불해야 하며 개인요양원은 우러2500-6000불의 비용이 발생한다. 216 65세남자의 경우 보조금외에 월1800불이 필요하고 이는 대체로 연보험료와 유사한 수준이다. 219
검인료는 주별, 유산규모별로 상이한데 가장 저렴한 곳이 알버타1만불이하로 25불이고 최고400불이하다. 다음이 퀘벡으로 80불정액이고 나머지는 대체로 0.5%내외인데 가장 높은 온타리오는 5만불까지 0.5%고 그 이상은 1.5%를 부과한다. 238
Part One: In Preparation Chapter 1: Fundamentals of the Prime Approach
Part Two: The Four Planning Controls Chapter 2: The Structural Plan Section 1: Government Retirement Benefits; Section 2: Pension Plans and Locked-In Accounts; Section 3: Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) and Registered Retirement Income Funds (RRIFs); Section 4: Non-Registered (Open) Assets Chapter 3: The Investment Portfolio Chapter 4: Health-Risk Management Chapter 5: Wealth Transfer
Part Three: Putting the Prime Approach to Work Chapter 6: Conclusion Author Contact and Workshop Information