|
1. 회사의 개요
주식회사 한미개발은 2000년 1월11일에 설립되었으며, 주요 사업목적은 주택건설업,택지조성사업 및 부동산임대, 매매 및 중개업 등입니다.
회사는 경기도 안양시 동안구 호계동 호계프라자 312호에 본사를 두고 있으며, 회사의 당기말 현재 자본금은 3억원이며, 대표이사는 박경호이고 대주주는 허영분(35%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 기본적으로 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우에 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 미수금 등 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 추정한 대손상당액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
용지와 미완성공사 등을 개별법에 의한 취득원가로 계상하되, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 회사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 자산재평가법에 의하여 재평가한 자산을 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 수선비중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 제작ㆍ매입ㆍ건설에 사용된 차입금에 대하여 발생한 금융비용을 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 당해 자산의 경제적 내용연수에 적용하여 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계산하고 있습니다.
구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 | 30년 |
그외의 유형자산 | 5년 |
(6) 퇴직급여충당부채
회사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도를 선택한 임직원과 관련된 퇴직급여충당부채를 확정급여형퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하였습니다.
한편, 확정급여형퇴직연금제도하에서 퇴직하지 않은 임직원에 대하여 재무제표일 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 당사가 퇴직일시금 상당액으로 일시납 연금상품을 구매하도록정하고 있어, 퇴직한 이후에 연금지급의무를 부담하지 않고 있습니다.
또한, 회사는 자산관리운용업무를 위하여 퇴직연금사업자에 납부한 부담금을 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 퇴직급여와 관련된 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 회사는 확정기여형퇴직연금제도를 선택한 임직원과 관련하여 퇴직급여는 확정기퇴직연금사업자에게 회사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 분양수익의 인식
회사는 예약매출인 분양공사의 경우 분양계약이 체결된 분에 한하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 비율에 의한 공사진행기준에 의거 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 이연법인세자산(부채)
회사는 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(9) 기본주당손익
회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계 정 과 목 | 금 액 | 사용제한사유 | |
당 기 | 전 기 | ||
단기금융상품 | 551,211 | - | 질권설정 |
기타보증금 | 1,800 | 1,800 | 당좌개설보증 |
계 | 553,011 | 1,800 |
한편, 회사는 아시아신탁주식회사와 대출금융기관인 경남은행, 광주은행과 주식회사대우건설간의 관리형토지신탁계약서에 의하여 수분양자가 분양대금을 입금하는 보통예금계좌 등은 수탁자인 아시아신탁주식회사가 관리하고 있습니다.
당기말 현재 아시아신탁주식회사가 관리하고 있는 회사 소유의 보통예금 잔액은 2,236,816천원입니다.
5. 유형자산
회사의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(1) 당기
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
토 지 | 137,098 | - | - | - | 137,098 |
건 물 | 131,421 | - | - | (5,276) | 126,145 |
차량운반구 | 58,270 | - | - | (28,290) | 29,980 |
비 품 | 1,528 | - | - | (1,000) | 528 |
합 계 | 328,317 | - | - | (34,566) | 293,751 |
(2) 전기
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
토 지 | 137,098 | - | - | - | 137,098 |
건 물 | 136,697 | - | - | (5,276) | 131,421 |
차량운반구 | 81,362 | 15,330 | (1) | (38,421) | 58,270 |
비 품 | 4,095 | - | (405) | (2,162) | 1,528 |
합 계 | 359,252 | 15,330 | (406) | (45,859) | 328,317 |
6. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사의 보유토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 소 재 지 | 당 기 | 전 기 | ||
장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
용지 및 미완성공사 |
경남 거제시 아주동 578-1 외 | 31,106,762 | 26,862,749 | - | - |
토 지 | 경기 수원시 권선구 금곡동 520 외 | 137,098 | 51,816 | 137,098 | 50,037 |
계 | 31,243,860 | 26,914,565 | 137,098 | 50,037 |
7. 보험가입자산 등
회사는 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증으로 인허가보증보험과 주택분양보증 신규발급 담보대용보증에 가입하였습니다. 또한, 회사의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 담보제공자산 등
(1) 담보제공자산
당기말 현재 회사 소유의 용지는 아시아신탁주식회사에 신탁되어 있습니다. 또한, 2차 사업 용지 중 공동소유로 되어 있는 토지에는 공동소유자를 채무자로 하는 가압류(채권자:골든나래개발전문개발, 총청구금액:2,829,040천원)와 근저당권(채권자:조흥상호저축은행, 채권최고액:3,400,000천원) 및 지상권(채권자:조흥상호저축은행)이 설정되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 제 공 자 | 수 익 자 | 보증금액 |
주택분양보증 | 대한주택보증 | 아파트 수분양자 | 121,625,280 |
인허가보증보험 | 서울보증보험 | 거제시 | 703,336 |
계 | 122,328,616 |
9. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율 (%) |
최종상환일 | 금 액 | 상 환 방 법 | |
당 기 | 전 기 | |||||
한진컨설턴트 | 일반차입금 | - | 2013-3-10 | 157,617 | - | 만기일시상환 |
대표이사 | 〃 | - | - | 1,800 | - | " |
계 | 159,417 | - |
10. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율 (%) |
최종상환일 | 금 액 | 상 환 방 법 | |
당 기 | 전 기 | |||||
경남은행 | 일반대출 | 6.60 | 2015.10.27 | 20,000,000 | - | 만기일시상환 |
광주은행 | 기타대출 | 6.60 | 2015.10.27 | 10,000,000 | - | " |
계 | 30,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 회사가 장기차입금 관련하여 금융기관에 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
금융기관 | 제공내용 | 수량 등 | 담보제공자 |
경남은행 및 광주은행 | 회사발행주식 | 21,300주 | 회사 주주 |
부동산담보신탁수익증권 | 1매 |
또한, 회사의 대표이사는 회사의 장기차입금과 관련하여 금융기관에 연대보증을 제공하였습니다.
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 3개월이내 | 3~6개월이내 | 6~12개월이내 | 1년 초과 | 합계 |
단기차입금 | 157,617 | - | 1,800 | - | 159,417 |
미 지 급 금 | 2,747 | - | 102,286 | - | 105,033 |
예 수 금 | 29,662 | - | - | - | 29,662 |
미지급비용 | 48,938 | - | 1,405,190 | - | 1,454,128 |
장기차입금(*) | 488,219 | 499,068 | 992,712 | 33,629,096 | 35,609,095 |
임대보증금 | - | - | - | 120,000 | 120,000 |
합 계 | 727,183 | 499,068 | 2,501,988 | 33,749,096 | 37,477,335 |
(*) 장기차입금의 금액에는 관련 이자비용 납부예상액이 포함되어 있습니다.
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 퇴직금 관련 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같 습니다.
(1)-1. 당 기
(단위: 천원)
계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
퇴직급여충당부채 | 1,286,000 | 107,167 | - | 1,393,167 |
퇴직연금운용자산 | (300,452) | (11,690) | - | (312,142) |
잔 액 | 985,548 | 95,477 | - | 1,081,025 |
(1)-2. 전 기
(단위: 천원)
계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
퇴직급여충당부채 | 1,178,833 | 107,167 | - | 1,286,000 |
퇴직연금운용자산 | - | (300,452) | - | (300,452) |
잔 액 | 1,178,833 | (193,285) | - | 985,548 |
(2) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 |
정기적금 | 312,142 | 300,452 |
13. 자본금과 이익잉여금
(1) 자본금
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000주이고 1주의 금액은 10,000원입니다. 회사의 당기말 및 전기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주식 30,000주와 보통주 자본금 300,000천원입니다.
한편, 당기와 전기중 자본금의 변동사항은 없습니다.
(2) 이익잉여금
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10%이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
처분예정(확정)일 | 2013년 3월 29일 | 2012년 3월 31일 | ||
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,088,923 | 12,120,368 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 12,120,368 | 12,867,777 | ||
2. 당기순손실 | (7,031,445) | (747,409) | ||
II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
III. 차기이월미처분이익잉여금 |
5,088,923 |
12,120,368 |
14. 누적공사원가 등
(1) 당기말 현재 진행중인 분양공사와 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
현 장 명 | 분양예정금액 | 분양수익 누계액 |
분양대금 회수누계액 |
분양미수금 |
거제 마린 푸르지오 1단지 | 175,245,929 | 659,596 | 169,899 | 489,697 |
(2) 당기말 현재 회사가 진행중인 분양공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
현 장 명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 |
거제 마린 푸르지오 1단지 | 659,596 | 522,245 | 137,351 |
15. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기 법인세 부담액 | - | - |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 821,240 | (143,952) |
법인세비용(수익) | 821,240 | (143,952) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세효과의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3)-1. 당기
(단위 : 천원)
계정과목 | 누적 일시적차이 | 이연법인세효과(*) | ||||
기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | |
[차감할 일시적차이] | ||||||
퇴직급여충당금 | 899,957 | 196,592 | 1,096,549 | 197,991 | 43,250 | 241,241 |
감가상각비 | 378 | - | 378 | 83 | - | 83 |
대손충당금 | 32,963 | 181,737 | 214,700 | 7,252 | 39,982 | 47,234 |
[가산할 일시적차이] | ||||||
미수수익 | (-)5,798 | 2,231 | (-)3,567 | (-)1,276 | 491 | (-)785 |
퇴직연금운용자산 | - | (-)11,690 | (-)11,690 | - | (-)2,572 | (-)2,572 |
합 계 | 927,500 | 368,870 | 1,296,370 | 204,050 | 81,151 | 285,201 |
(*) 당기말 현재 누적 일시적차이의 이연법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
(3)-2. 전기
(단위 : 천원)
계정과목 | 누적 일시적차이 | 이연법인세효과 | ||||
기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | |
[차감할 일시적차이] | ||||||
퇴직급여충당금 | 1,106,103 | (-)206,146 | 899,957 | 243,343 | (-)45,352 | 197,991 |
감가상각비 | 3,220 | (-)2,842 | 378 | 708 | (-)625 | 83 |
대손충당금 | 32,963 | - | 32,963 | 7,252 | - | 7,252 |
[가산할 일시적차이] | ||||||
미수수익 | - | (-)5,798 | (-)5,798 | - | (-)1,276 | (-)1,276 |
합 계 | 1,142,286 | (-)214,786 | 927,500 | 251,303 | (-)47,253 | 204,050 |
(4) 당기와 전기의 결손금 및 이연법인세효과의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 결 손 금 | 이연법인세효과 | ||||
기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 기말잔액 | |
당기(*) | 2,805,409 | 5,478,137 | 8,283,546 | 617,190 | 1,205,190 | 1,822,380 |
전기 | 1,757,275 | 1,048,134 | 2,805,409 | 386,601 | 230,589 | 617,190 |
(*) 당기말 현재 누적 일시적차이의 이연법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같 습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
이연법인세자산 | - | - | - | 624,442 | 198,074 | 822,516 |
이연법인세부채 | - | - | - | (1,276) | - | (1,276) |
합 계 | - | - | - | 623,166 | 198,074 | 821,240 |
16. 기본주당순이익
(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
당기순손실 | 7,031,444,924원 | 747,409,407원 |
유통보통주식수 | 30,000주 | 30,000주 |
기본주당순손실 | 234,381원 | 24,913원 |
(2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 희석주당순이익은 산정하지 않습니다.
17. 부가가치 관련자료
회사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
급 여 | 676,557 | 665,078 |
퇴 직 급 여 | 209,452 | 107,167 |
복리후생비 | 32,339 | 29,486 |
감가상각비 | 34,566 | 45,860 |
세금과공과 | 131,206 | 4,060 |
지급임차료 | 18,422 | 20,331 |
합 계 | 1,102,542 | 871,982 |
18. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기 중 임원 및 종업원과의 주요 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계 정 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
단기대여금 | 300,000 | 100,000 | - | 400,000 |
단기차입금 | - | 1,800 | - | 1,800 |
임대보증금 | - | 120,000 | - | 120,000 |
(2) 회사는 장기차입금과 관련하여 주주 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.(주석 10참조)
19. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 개최되는 2013년 3월 21일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
|