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제 9 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 8 기 2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 동언개발 |
1. 회사의 개요
주식회사 동언개발(이하 "당사"라고 함)은 도시환경정비사업, 주거환경개선사업, 주택재개발사업 및 주택재건축사업을 주요 영업목적으로 2008년 3월부터 '돈의문 뉴타운 3구역 도시환경정비사업(이하 "본 사업"이라고 함)'을 추진하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 종로구 평동 219번지에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 5천만원입니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 단기대여금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침, 계속
(3) 재고자산
재고자산은 매입가액에 부대비용을 가산하여 개별법으로 평가하고 있으며, 공사진행률에 따라 계산된 금액을 분양원가로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 재고자산의 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에는 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 | 40년 |
비 품 | 5년 |
(5) 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 퇴직금의 중간정산을 희망하는 임직원에게 퇴직금의 중간정산을 실시하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침, 계속
(6) 수익의 인식
당사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(7) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 기업회계기준서 제14호 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(8) 주당이익의 산정 및 공시
당사는 기업회계기준서 제23호에 따라 주권을 상장하고 있는 기업이나 상장절차를 진행하고 있는 기업이 아니므로 주당이익을 공시하지 않고 있습니다.
(9) 추정의 사용
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 총 공사예정원가, 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 장ㆍ단기대여금에 대한 평가, 충당부채의평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
과 목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 부국증권 | 1,274,949 | - | 질권설정 |
4. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> | (단위:천원) |
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
건 물 | 3,070 | - | - | 80 | 2,990 |
비 품 | 16,377 | - | - | 7,386 | 8,991 |
계 | 19,448 | - | - | 7,466 | 11,981 |
<전 기> | (단위:천원) |
구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
건 물 | 3,150 | - | - | 80 | 3,070 |
비 품 | 29,381 | 450 | - | 13,454 | 16,377 |
계 | 32,531 | 450 | - | 13,534 | 19,447 |
5. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 내 역 | 장부가액 | 공시지가 |
---|---|---|---|
토지 | 건설용지 | 43,117,059 | 18,178,640 |
6. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 2010.12.31 연이자율 |
금 액 | |
---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||
프로젝트금융 차입금(주) | 12% ~ 13.5% | 93,911,717 | 93,907,959 |
주.임.종 단기차입금 | 30% | 45,217 | 24,160 |
기타 단기차입금 | 9% | 490,551 | 391,251 |
계 | 94,447,485 | 94,323,370 |
(주) 당사는 본 사업 관련 사업비 조달을 위하여 우리파이낸셜(주) 외 5개사(이하 "대주단"이라고 함)로부터 프로젝트금융 차입금을 조달하였으며, 이와는 별도로 본 사업의 시공사인 금호산업(주)로부터 당기말 현재 35,909백만원을 차입하였습니다.
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 55,002 | - |
퇴직금 지급 | (20,057) | - |
퇴직급여 설정액 | 23,854 | 55,002 |
기말잔액 | 58,799 | 55,002 |
8. 자본금
당기말과 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 |
---|---|---|---|---|
보통주자본금 | 40,000주 | 10,000주 | 5,000원 | 50,000 |
9. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보권자 |
---|---|---|---|
단기금융상품 | 1,274,949 | 112,689,551 | (1순위) 우리파이낸셜(주) 외 5개사 (2순위) 금호산업(주) |
건설용지 | 43,117,059 | ||
계 | 44,392,009 | 112,689,551 |
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사의 프로젝트금융 차입금과 관련하여 주주임원인 대표이사 외 2인이 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당사의 프로젝트금융 차입금과 관련하여 당사의 주주들이 소유하고 있는 당사 발행 주식 10,000주에 대하여 1,127억원의 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 당사는 금호산업(주)에 대한 차입금 35,909백만원 및 (주)동부상호저축은행에 대한 차입금 4,634백만원과 관련하여 당사의 최대주주인 대표이사 이현이 공동 발행한약속어음 7매 51,704백만원을 금호산업(주)에 견질로 제공하였고, 당사와 연대보증인 금호산업(주) 및 최대주주인 대표이사 이현이 공동 발행한 약속어음 1매 4,878백만원을 (주)동부상호저축은행에 견질로 제공하였습니다.
(4) 당사가 매입한 평동 222번지의 소유자인 (재)기독교 대한하나님의 성회는 토지 매입 계약금에 대하여 정기예탁금으로 예치하고 있는 13,176백만원을 당사의 대주단을 질권자로 질권설정하고 있습니다.
10. 우발채무 및 약정사항, 계속
(5) 재무제표일 현재 당사가 우리파이낸셜(주) 외 5개사로부터 차입한 프로젝트금융 차입금이 2010년 5월 11일에 만기가 도래하였으나, 당기말 현재 대출만기연장여부에 대한 결정이 이루어지지 않았습니다.
11. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
회사명 | 업종 | 관계 |
---|---|---|
(주)동언 | 주거용 건물 개발 및 공급업 | 기타 특수관계자 |
동부청과(주) | 과실 및 채소 도매업 | 기타 특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
거래처 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
동부청과(주) | 이자수익 | 181,196 | 167,567 |
(주)동언 | 이자비용 | 44,146 | 8,390 |
주주 및 임원 | 이자수익 | 7,359 | 5,737 |
이자비용 | 13,556 | 10,207 |
11. 특수관계자와의 거래내용, 계속
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
거래처 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
동부청과(주) | 단기대여금 | 1,820,585 | 1,637,678 |
미수수익 | 181,196 | 167,567 | |
(주)동언 | 단기차입금 | 490,551 | 391,251 |
미지급비용 | 44,146 | 8,390 | |
주주 및 임원 | 단기대여금 | 81,928 | 76,341 |
미수수익 | 7,359 | 5,587 | |
단기차입금 | 45,217 | 24,160 | |
미지급비용 | 13,556 | 10,057 |
12. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 없으며, 현금흐름표상의 현금은재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.
13. 부가가치의 산정자료
당기와 전기 중 판관비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
급 여 | 378,181 | 529,830 |
퇴직급여 | 23,854 | 56,582 |
복리후생비 | 21,565 | 46,963 |
세금과공과금 | 162,881 | 148,560 |
감가상각비 | 7,466 | 13,534 |
임차료 | 66,000 | 66,000 |
계 | 659,947 | 861,468 |
14. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2011년 3월 14일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
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