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제 2(당) 기 : 2010년 12월 31일 현재 |
제 1(전) 기 : 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 서울체육발전 주식회사 |
1. 회사의 개요
서울체육발전 주식회사(이하 "회사")는 사회기반시설에대한민간투자법과 동법 시행령에 따라 2007년 12월 14일 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축 임대형 민자사업(BTL)의 시설사업기본계획이 고시되어 2008년 3월 17일 사업계획서를 제출하고, 2009년 6월 30일 실시협약체결 및 사업시행자로 지정되었으며, 2009년 6월 25일에 민간투자사업법인으로 설립되었습니다. 한편, 회사의 본점은 서울특별시 서초구 반포동 112-4번지에 위치하고 있습니다.
회사는 당기중 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축공사에 대해 서울특별시교육청 등으로부터 2010년 3월 31일자로 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납을 하였으며, 관리운영권 등록부상 회사의 무상사용기간은 2010년 4월 1일부터 2030년 3월 31일입니다. 한편, 운영기간 종료 후에는 본 사업시설의 관리운영권을 국가에 이양하여야 합니다.
본 사업은 서울특별시교육청 고시로 수행된 BTL 민간투자사업으로 투자비 및 운영기간 중 발생비용은 20년간의 관리운영기간 동안 정부로부터 지급받는 시설임대료 및 운영비 정부지급금으로 보전할 계획입니다.
본 사업의 사업지역은 다음과 같습니다.
개별사업명 | 사업내용 | 예정지 |
---|---|---|
신대림초등학교 | 체육관,7차시설 | 영등포구 대림1동 970-1 |
덕의초등학교 | 체육관 | 구로구 고청2동 217 |
신도림초등학교 | 체육관 | 구로구 신도림동 303 |
문교초등학교 | 체육관 | 금천구 독산2동 산 202-1 |
개봉초등학교 | 체육관,도서관 | 구로구 개봉3동 266 |
신영초등학교 | 체육관 | 영등포구 대림3동 781 |
가산중학교 | 체육관 | 금천구 독산1동 300-21 |
구일중학교 | 체육관 | 구로구 구로1동 685-161 |
송파초등학교 | 체육관 | 송파구 송파1동 114 |
강동초등학교 | 체육관 | 강동구 천호4동 306 |
토성초등학교 | 체육관 | 송파구 풍납2동 251 |
가락중학교 | 체육관 | 송파구 송파2동 168 |
백석초등학교 | 체육관,7차시설 | 강서구 등촌1동 650-14 |
신목초등학교 | 체육관 | 양천구 신정2동 281 |
삼정초등학교 | 체육관 | 강서구 방화3동 798 |
양천초등학교 | 체육관,7차시설 | 강서구 가양1동 양천길 420 |
방화중학교 | 체육관 | 강서구 방화2동 636-2 |
봉은초등학교 | 체육관,7차시설 | 강남구 삼성동 79-2 |
서래초등학교 | 체육관 | 서초구 방배본동 771 |
구룡초등학교 | 체육관 | 강남구 개포4동 655 |
역삼중학교 | 체육관 | 강남구 역삼2동 767-20 |
미성초등학교 | 체육관 | 관악구 신림11동 122-1 |
행림초등학교 | 체육관 | 동작구 사당5동 236-4 |
관악중학교 | 체육관 | 관악구 봉천6동 100-569 |
강서공고등학교 | 체육관 | 강서구 방화3동 834 |
한강전자공예고등학교 | 체육관 | 영등포구 양평4동 315-1 |
계 |
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 보유주식수 | 지 분 율 |
---|---|---|
이수건설(주) | 5,689,467주 | 24.50% |
한울종합건설(주) | 6,827,359주 | 29.40% |
흥륭종합건설(주) | 2,275,786주 | 9.80% |
남영건설(주) | 2,275,786주 | 9.80% |
우륭건설(주) | 2,275,786주 | 9.80% |
(주)포스코아이씨티 | 2,275,786주 | 9.80% |
청광종합건설(주) | 1,137,893주 | 4.90% |
(주)두잉씨앤에스 | 464,445주 | 2.00% |
합 계 | 23,222,308주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식 기준
회사의 운영비정부지급금 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 리스회계처리
회사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전된 경우 금융리스로 인식하고 있습니다. 금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실시되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75%)을 차지하는 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%)을 차지하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우입니다. 회사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가
회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 건설을 위해 사용한 차입금에 대한 건설기간중 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용을 당해 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기와 전기중 취득원가로 계상된 금융비용은 각각 353,096천원과 99,353천원입니다. 그리고 이로 인하여 당기순손실은 각각 348,907천원과 99,339천원 감소하였습니다.
(5) 국고보조금 및 공사부담금
회사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용년수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 국고보조금을 금융리스채권의 차감계정으로 처리하고 있으며 20년의 관리운영기간 동안 금융리스채권의 원금회수액과 국고보조금환입액을 상계처리하고 있는바, 당기중 금융리스채권의 원금회수액과 상계처리된 국고보조금환입액은 51,274천원입니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 영업외수익 또는 영업수익으로 처리하고 있습니다.
(6) 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채
회사는 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 대해 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 이연법인세자산의 법인세절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 세무상 결손금에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(7) 주당손실
기본주당순손실은 보통주당기순손실을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당순손실은 희석당기순손실을 기중 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주식을 합한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 예금종류 | 은행명 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)한국외환은행 | 2,242,679 | 1,433,949 | 질권설정 |
한편, 당기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 차입금과 관련하여 사용이 제한된 예금입니다.
4. 금융리스채권
당기말 현재 금융리스채권의 향후 예상되는 연도별 회수금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
해당기간 | 기간별 리스료 총액 | 이자상당액 | 원금상당액(주) |
---|---|---|---|
1년이내 | 3,825,186 | 2,480,353 | 1,344,833 |
1년초과 5년이내 | 19,125,932 | 11,161,870 | 7,964,062 |
5년초과 | 50,683,720 | 15,022,397 | 35,661,323 |
합 계 | 73,634,838 | 28,664,620 | 44,970,218 |
(주) 국고보조금을 차감한 순액임
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기
구 분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 금융리스채권 대체 | 처 분 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
건설중인자산 | 14,698,266 | 33,682,551 | 48,380,817 | - | - |
국고보조금 | (1,179,925) | (1,268,968) | (2,448,893) | - | - |
합계 | 13,518,341 | 32,413,583 | 45,931,924 | - | - |
나. 전기
구 분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 금융리스채권 대체 | 처 분 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
건설중인자산 | - | 14,698,266 | - | - | 14,698,266 |
국고보조금 | - | (1,179,925) | - | - | (1,179,925) |
합계 | - | 13,518,341 | - | - | 13,518,341 |
당기와 전기 중 회사는 서울시 남부교육청 등으로터 국고보조금을 수령하였으며, 이를 건설중인자산의 차감항목으로 표시하였습니다.
(2) 금융비용 자본화 효과
회사는 당기와 전기중 금융비용 353,096천원과 99,353천원을 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
<재무상태표항목> | ||
유형자산 증가 | 353,096 | 99,353 |
<손익계산서항목> | ||
이자비용 감소 | 353,096 | 99,353 |
법인세비용 증가 | 4,189 | 14 |
당기순손실 감소 | 348,907 | 99,339 |
6. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | 상 환 방 법 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | ||||
프로젝트금융대출 | 교보생명보험(주) | 5.88% | 43,215,492 | - | 원금불균등상환 |
유동성대체 | 1,169,983 | - | |||
장기차입금 | 42,045,509 | - |
(2) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 합 계 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년이후 |
---|---|---|---|---|---|---|
장기차입금 | 43,215,492 | 1,169,983 | 1,271,770 | 1,357,393 | 1,429,976 | 37,986,370 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
프로젝트금융대출 | 교보생명보험(주) | 8.00% | - | 12,900,000 |
전기의 단기차입금은 임대개시시점에 장기차입금으로 차환되었습니다.
7. 자본금
(1) 자본금
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 금액은 100원입니다. 한편, 당기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 23,222,308주(전기말: 21,701,530주)와 2,322,231천원(전기말: 2,170,153천원)입니다.
(2) 자본금변동
당기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 발 행 주 식 수 | 금 액 |
---|---|---|
기초(2010.01.01) | 21,701,530주 | 2,170,153 |
유상증자(2010.5.19 ) | 1,520,778주 | 152,078 |
합 계 | 23,222,308주 | 2,322,231 |
(주1) 유상증자에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.
이사회결의일 | 주금납입일 | 1주당액면가액 | 발행가액 | 발행주식수 | 납입자본금 |
---|---|---|---|---|---|
2010.5.19 | 2010.5.19 | 100원 | 100원 | 1,520,778 주 | 152,078천원 |
8. 법인세비용
(1) 당기와 전기중 회사의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세 부담액 | 4,189 | 14 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 74 | 1,322 |
세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
법인세비용 | 4,262 | 1,336 |
(2) 당기와 전기중 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
일시적차이 | 일시적차이 아님 | 일시적차이 | 일시적차이 아님 | |
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 | 1,373,517 | 1,163 | 1,179,925 | 12,019 |
1. 국고보조금 | 1,268,968 | - | 1,179,925 | - |
2. 신주발행비 | - | 1,163 | - | 12,019 |
3. 건설중인자산 | 13,182 | - | - | - |
4. 금융리스채권 | 494 | - | - | - |
5. 일시상각충당금 | 51,274 | - | - | - |
6. 장기선수금 | 39,599 | - | - | - |
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 | 1,334,587 | - | 1,191,944 | - |
1. 일시상각충당금 | 1,268,968 | - | 1,179,925 | - |
2. 건설중인자산 | 1,163 | - | 12,019 | - |
3. 금융리스채권 | 13,182 | - | - | - |
4. 국고보조금 | 51,274 | - | - | - |
Ⅲ. 소계 | 38,930 | 1,163 | 12,019 | 12,019 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위:천원)
관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
건설중인자산 | (12,019) | - | (12,019) | - | (1,322) | - | (1,322) | - |
금융리스채권 | - | (13,182) | (494) | (12,687) | - | (1,450) | (54) | (1,396) |
국고보조금 | 1,179,925 | 1,268,968 | 51,274 | 2,397,619 | 129,791 | 139,587 | 5,640 | 263,738 |
일시상각충금당금 | (1,179,925) | (1,268,968) | (51,274) | (2,397,619) | (129,791) | (139,587) | (5,640) | (263,738) |
장기선수금 | - | 39,599 | - | 39,599 | - | 4,356 | - | 4,356 |
소계 | (12,019) | 26,417 | (12,513) | 26,912 | (1,322) | 2,906 | (1,376) | 2,960 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(주1) |
- | 39,599 | - | 39,599 | - | 4,356 | - | 4,356 |
합 계 | (12,019) | (13,182) | (12,513) | (12,687) | (1,322) | (1,450) | (1,376) | (1,396) |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 사업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 차감할 일시적차이의 실현시기까지 장기간 소요될 것이라 예상되고, 미래 과세소득 또한 충분하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 않았습니다.
(4) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | 법인세효과 |
---|---|---|
장기선수금 | 39,599 | 4,356 |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)(단위:천원)
구 분 | 당기말 현재 일시적차이 등 |
일시적차이 등의 소멸시기 | 이연법인세자산(부채) | ||
---|---|---|---|---|---|
2010년 | 2011년 이후 | 유동 | 비유동 | ||
금융리스채권 | (12,687) | (659) | (12,028) | (73) | (1,323) |
적용될 법인세율(주민세포함) | 11% | 11% |
(6) 상계전 미지급법인세와 미수법인세환급액
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
상계전 미지급법인세 | 4,187 | - |
상계전 미수법인세환급액 | 211 | 10 |
상계후 미지급법인세 | 3,976 | (10) |
(7) 회사의 당기 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용(Ⅰ) | 4,262 | 1,336 |
법인세비용차감전순이익(Ⅱ) | (2,032) | 175 |
유효세율(Ⅰ÷Ⅱ) | (주1) | 765.27% |
(주1)법인세비용차감전순이익이 부의 수(-)이므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.
9. 주당손실
회사의 기본주당손실은 보통주 1주에 대한 당기순손실로써, 그 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손실
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주당기순손실 | 6,294,657원 | 1,161,610 |
가중평균발행보통주식수 | 22,647,329주 | 14,225,201주 |
기본주당손실 | 0.28원 | 0.08원 |
(2) 가중평균발행보통주식수
가. 당기
구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초(2010.01.01) | 21,701,530주 | 365일 | 7,921,058,450주 |
유상증자(2010.05.19) | 1,520,778주 | 227일 | 345,216,606주 |
계 | 23,222,308주 | 8,266,275,056주 | |
해당회계년도 일수 | 365일 | ||
가중평균발행보통주식수 | 22,647,329주 |
나. 전기
구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
---|---|---|---|
설립시(2009.06.25) | 500,000주 | 190일 | 95,000,000주 |
1차유상증자(2009.08.31) | 21,201,530주 | 123일 | 2,607,788,190주 |
계 | 21,701,530주 | 2,702,788,190주 | |
해당회계년도 일수 | 190일 | ||
가중평균발행보통주식수 | 14,225,201주 |
10. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
건설중인자산취득에 따른 미지급금 증가 | 906,456 | 1,218,921 |
선급비용의 건설중인자산 대체 | 16,261 | 41,350 |
미지급비용의 건설중인자산 대체 | - | 99,353 |
장기차입금 유동성대체 | 1,169,983 | - |
건설중인자산의 금융리스채권 대체 | 48,380,817 | - |
금융리스채권과 국고보조금 상계 | 51,274 | - |
금융리스채권 유동성대체 | 1,416,534 | - |
국고보조금 유동성대체 | 71,701 | - |
11. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
명 칭 | 공사도급거래 | 기타용역거래 | ||
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
이수건설(주) | 14,436,334 | 5,479,451 | 190,000 | - |
흥륭종합건설(주) | 3,208,074 | 1,217,656 | - | - |
한울종합건설(주) | 3,208,074 | 1,217,656 | - | - |
청광종합건설(주) | 1,604,037 | 608,828 | - | - |
남영건설(주) | 3,208,074 | 1,217,656 | - | - |
우륭건설(주) | 3,208,074 | 1,217,656 | - | - |
(주)포스코아이씨티 | 3,208,074 | 1,217,656 | - | - |
(주)두잉씨앤에스 | - | - | 117,546 | - |
합 계 | 32,080,741 | 12,176,559 | 307,546 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계회사와의 거래에서 발생한 주요 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
명 칭 | 미지급금 | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
이수건설(주) | 428,092 | 548,275 |
흥륭종합건설(주) | 82,157 | 121,766 |
한울종합건설(주) | 85,515 | 121,766 |
청광종합건설(주) | 58,087 | 60,883 |
남영건설(주) | 62,463 | 121,766 |
우륭건설(주) | 91,206 | 121,766 |
(주)포스코아이씨티 | 98,935 | 121,766 |
(주)두잉씨앤에스 | 39,313 | - |
합 계 | 945,768 | 1,217,988 |
12. 보험가입현황
당기말 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
보험종류 | 보험가입회사 | 부보금액 | 보험계약기간 |
---|---|---|---|
재산종합공제보험 | 교육시설재난공제회 | 37,725,977 | 2010.4.1~2011.3.31 |
13. 제공받은 지급보증
대출약정과 관련하여 신용보증기금에 지급보증을 받고 있는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
보증종류 | 보증금액 | 보증기한 | 보증내용 |
---|---|---|---|
시설자금보증 | 46,209,000 | 운영개시후 20년 | 변동금리대출금A 지급보증 |
14. 약정사항
(1) 실시협약
회사는 2009년 6월 30일에 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축 임대형 민자사업(BTL)과 관련하여 서울특별시교육청(주무관청)과 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 국가에 귀속되고, 회사는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 한편, 실시협약상 총투자비는 45,852백만원입니다.
(2) 도급계약
회사는 2009년 7월 22일에 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축 임대형 민자사업(BTL)과 관련하여 이수건설(주), 남영건설(주), (주)포스코아이씨티, 우륭건설(주), 흥륭종합건설(주), 한울종합건설(주) 및 청광종합건설(주)(이하 "건설출자자")과 총도급액 43,210백만원(부가가치세 포함)의 공사도급계약을 체결하였으며, 당기 중 총도급액을 48,683백만원(부가가치세 포함)으로 변경하였습니다.
(3) 관리운영위탁계약
회사는 2009년 7월 22일에 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축 임대형 민자사업(BTL)과 관련하여 (주)두잉씨앤에스(이하 "운영출자자")를 수탁자로 건설출자자를 대체수탁자로 하는 관리운영위탁계약을 체결하였으며, 운영기간중 본 사업시설의 관리운영 및 유지보수업무를 위탁하였습니다.
(4) 금융대출 약정
회사는 2009년 7월 22일에 서울신대림초 외 25교 체육관 및 기타시설 증축 임대형 민자사업(BTL)과 관련하여 교보생명보험(주)와 금융대출약정을 체결하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 총 약정한도액 : 47,995,000천원
건설기간 | 운영기간 | ||
---|---|---|---|
구 분 | 금 액 | 구 분 | 금 액 |
고정금리대출금A | 46,209,000 | 변동금리대출금A | 46,209,000 |
신용공여대출금 | - | 신용공여대출금 | 1,786,000 |
합 계 | 46,209,000 | 합 계 | 47,995,000 |
나. 이자율
구 분 | 이 자 율 |
---|---|
고정금리대출금(A) | 연 8.00%(고정금리) |
변동금리대출금(A) | 기준금리(주1) + 1.40%(가산금리) |
신용공여대출금 | 기준금리(주2) + 1.40%(가산금리) |
(주1) 변동금리대출금(A) : 매 이자율결정일 직전 오(5)영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 5년 만기 국고채 최종호가수익률의 산술평균(소수점 이하 셋째자리에서 반올림함)으로 함.
(주2) 신용공여대출금 : 매 이자율결정일 직전 오(5)영업일 동안 한국금융투자협회가고시하는 5년 만기 국고채 최종호가수익률의 산술평균(소수점 이하 셋째자리에서 반올림함)으로 하며 매 3개월마다 재산정하기호 함.
다. 원리금상환방법
1) 고정금리대출금(A) : 고정금리대출금(A)를 본 사업시설의 관리운영권등록통지일로부터 일십(10)영업일 이내에 전액 상환
2) 변동금리대출금(A) : 변동금리대출금(A)를 운영개시일로부터 이십(20)년에 해당하는 날까지의 기간에 걸쳐 매 이자지급일에 누적부채상환비율을 1.02로 유지하는 범위 내에서 차주의 미래 잉여 현금흐름 전액을 상환재원으로 사용하도록 하는 방법으로 원리금 불균등분할 방식으로 상환
3) 신용공여대출금 : 신용공여대출금은 인출된 각 좌별 대출금 전액을 각 좌별 인출일로부터 1년 이내의 기간 동안의 매 이자지급일에 수시로 상환
라. 담보
상기 대출약정과 관련하여 대주단을 질권자로 하여 관리운영권에 대한 근저당권, 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영출자자 주식에 대한 근질권, 보험계약상 회사의 보험금청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도담보 등이 설정되어 있습니다.
15. 재무제표의 최종승인
회사의 재무제표는 이사회 승인에 의하여 사실상 확정되며 2011년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
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