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회사이름 | 모아건설주식회사 |
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영문명 | Moa Construction Co., Ltd |
회사약식명 | 모아건설 |
종목코드 | |
대표자명 | 허남창 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 200111-0016795 |
사업자등록번호 | 410-81-06840 |
주소 | 전라남도 보성군 회천면 동율리 528-1 |
홈페이지 | www.miraedo.com |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 062-520-0100 |
팩스번호 | 062-520-0119 |
업종명 | 아파트 건설업 |
설립일 | 1989-03-15 |
결산월 | 12월 |
제24(당)기 2012년 12월 31일 현재 |
제23(전)기 2011년 12월 31일 현재 |
모아건설주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 :
일반기업회계기준 제4장 "연결재무제표" 에 의한 지배기업인 모아건설주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표작성대상 종속기업인 주식회사 모아종합건설 및 미래도건설주식회사(이하 모아건설주식회사 및 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.
가. 지배기업의 개요 -
지배기업은 1989년 3월 15일 주식회사 우신주택으로 설립되어 그 상호를 1990년 2월 5일 현재의 모아건설주식회사로 변경하였습니다.
지배기업은 주택건설 및 분양공급업과 토목ㆍ건축공사업을 목적으로 설립되었으며 1999년 11월 15일에 분할에 의하여 토목건축공사업을 주식회사 모아종합건설에 양도하고 주택건설 및 분양공급업을 주로 영위하고 있습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차의 증자와 감자를 거쳐 2012년 12월 31일 현재의 자본금은 4,535,600천원입니다.
나. 종속기업의 개요 -
주식회사모아종합건설은 1999년 12월 8일 분할에 의해 설립되었으며 토목건축공사, 주택건설 및 분양공급업을 영위하고 있으며 2012년 12월 31일 현재 자본금은 2,500,000천원입니다.
미래도건설주식회사는 2002년 6월 1일 설립되어 주택건설 및 분양공급업과 토목건축공사업을 영위하고 있으며, 2012년 12월 31일 현재 자본금은 1,400,000천원입니다.
(1) 2012년과 2011년 12월 31일의 현재 종속기업의 상호 및 투자비율 등은 다음과 같습니다.
회사명 | 2012년 | 2011년 | 소재지 | 결산월 | ||
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소유주식수 | 지분비율 | 소유주식수 | 지분비율 | |||
㈜모아종합건설 | 500,000주 | 100% | 500,000주 | 100% | 한국 | 12월 |
미래도건설㈜ | 280,000주 | 100% | 280,000주 | 100% | 한국 | 12월 |
(2) 2012년 12월 31일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
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㈜모아종합건설 | 124,996,706 | 43,693,167 | 100,191,868 | 8,084,932 |
미래도건설㈜ | 30,378,742 | 3,772,858 | 6,993,387 | 907,797 |
다. 연결회사간 영업활동의 관련성 -
지배기업과 종속기업 모두 건설업을 영위하고 있으며 종속기업은 지배기업으로부터 도급받은 매출이 총매출액에서 차지하는 비중이 큰 바 영업활동의 관련성은 긴밀합니다.
2. 중요한 회계정책의 요약 :
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 개별재무제표의 작성기준 -
연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
가. 현금및현금성자산 -
연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
나. 유가증권 -
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
다. 대손충당금 -
연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
라. 재고자산 -
연결회사는 재고자산 중 완성주택과상가, 미완성주택과상가, 용지에 대하여 개별법으로 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
마. 임대주택자산 -
임대주택채권은 금융리스로 분류되는 임대사업지의 임대주택자산의 가액이며 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 임대보증금은 임대주택채권금액을 한도로 하여임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한 당해 임대료수익은 국민주택기금차입금이자와 우선 상계하고 잔여 임대료수익은 임대주택채권이자수익의 과목으로하여 매출액으로 계상하고 있습니다.
임대주택은 운용리스로 분류되는 임대주택가액이며, 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 임대보증금은 현재가치로 평가하여 비유동부채로 표시하고, 명목가액과 현재가치와의 차액을 임대자산조정 및 현재가치할인차금의 과목으로하여 임대주택과 국민주택기금차입금 및 임대보증금에서 각각 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 이 경우 임대자산은 명목가액을 기준으로 하여 감가상각을 하고, 현재가치할인차금상각액은 임대자산조정과 상계처리합니다. 또한 당해 국민주택차입금이자는 이자비용의 과목으로 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
완성임대주택은 미임대주택의 가액이며, 임대주택토지는 운용리스로 분류되는 임대주택의 부수토지와 금융리스로 분류되는 임대사업지의 미임대주택의 부수토지로 구성되어 있습니다. 공사가 진행중인 임대주택지는 임대주택용지로 구분되며, 투입원가는 미완성임대주택으로 계상하고 있습니다.
연결회사는 임대주택 및 완성임대주택에 대한 감가상각비를 경제적 내용연수(40~50년)에따라 정액법에 의하여 계산하고 있으며, 임대주택 및 완성임대주택에서 각각 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
바. 유형자산 -
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
과목 | 상각방법 | 내용연수 |
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건물 | 정액법 | 30년 |
기계장치 | 정률법 | 4년 |
차량운반구 | 정률법 | 4년 |
기타의유형자산 | 정률법 | 4년 |
리스임대주택 | 정액법 | 40년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한 연결회사는 임대 후 분양을 목적으로 민간건설임대주택을 건설하여 임대차계약을 체결한 경우 민간건설임대주택을 유형자산으로 분류하고 있으며, 분양 전환시 완성임대주택토지 및 완성임대주택의 계정과목으로 계정대체 후 분양전환매출원가를 인식하고 있습니다. 리스임대주택에 대한 감가상각비는 추정내용연수(40년)에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.
사. 무형자산 -
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 기타의무형자산을 취득원가에서 추정내용연수(5년)에 따라 정액법으로 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
아. 비금융자산의 손상 -
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
자. 차입원가자본화 -
연결회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 당기 중 재고자산 및 임대주택자산의 취득과 관련된 차입금과 일반차입금에서발생한 차입원가 등 2,351,230천원(전기 : 2,814,760천원)을 자본화하였습니다.
당기 및 전기에 자본화와 관련하여 재무상태표 및 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 2012년 | 2011년 | ||
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자본화 | 기간비용 | 자본화 | 기간비용 | |
재고자산 | 112,507,016 | 111,877,296 | 106,693,283 | 106,531,696 |
임대주택자산 | 79,122,589 | 77,401,080 | 56,290,893 | 53,637,720 |
자본 | 172,450,751 | 170,099,521 | 149,405,930 | 146,591,170 |
이자비용 | 97,695 | 4,347,410 | 844,106 | 4,428,883 |
당기순이익 | 24,659,674 | 22,308,444 | 30,785,551 | 27,970,791 |
차. 특별수선충당부채 -
연결회사는 임대주택법 제17조의3 및 동법 시행령 제15조의3에서 장기수선계획을 임대주택의 공용부분과 부대시설 및 복리시설에 대해서만 수립하도록 되어 있는 규정에 근거하여 특별수선충당부채를 설정하고 있습니다.
연결회사의 당기 중 특별수선충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
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특별수선충당부채 | 371,186 | 77,190 | (207,431) | 240,945 |
카. 충당부채와 우발부채 -
연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
또한 연결회사는 완공공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 당기에 신규로 설정된 금액은 없으며, 당기와 전기 중 사용된 금액은 각각 30,759천원과 51,467천원입니다.
타. 종업원급여 -
1) 퇴직급여
연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기에 비용으로 인식한 금액은 368,708천원(전기: 313,700천원)입니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
파. 수익인식기준 -
연결회사는 용역매출액 및 예약매출액에 대한 수익을 진행기준에 의하여 인식하고 있으며공사진행의 정도는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액을 기준으로 하여 계산하고있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.또한 완성주택과 상가 및 임대주택은 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
하. 당기법인세와 이연법인세 -
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당
되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
거. 금융자산과 금융부채의 측정 -
연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공장가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
너. 회계정책의 변경 -
일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 문단 21.5의 개정으로 인하여 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다. 동 개정은 당 회계기간부터 적용되며, 이전 회계기간에 인식하지 않은 연차유급휴가 관련 비용과 부채 92,427천원은 당 회계연도의 기초이익잉여금으로 조정하였습니다.
(2) 연결재무제표의 작성기준 -
연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 투자계정과 자본계정의 상계 -
연결회사는 지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정 및 종속기업 상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계 제거하였습니다.
나. 투자차액의 처리 -
연결회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는, 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로 된 이후 종속기업의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.
다. 연결자본잉여금과 연결이익잉여금 -
주식취득일 또는 지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.
라. 내부미실현손익의 제거 -
1) 내부미실현손익의 산정
연결회사간 내부거래와 관련하여 연결회사가 연결재무제표 작성기준일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 해당 재고 등의 매출총이익률 등을 기초로 산정되었습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
연결회사는 연결회사간 거래에 의하여 발생된 미실현손익 중 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업의 지분에 부담시키고, 종속기업이지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매하면서 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업지분과 비지배지분에 비례하여 부담시켰습니다.
마. 연결재무제표의 작성기준일 -
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.
(3) 재무제표 확정일과 기관 -
연결재무제표는 2013년 3월 8일(전기 : 2012년 3월 9일) 이사회에서 사실상 승인되었습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 :
2012년과 2011년 12월 31일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 구 분 | 금 액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
2012.12.31 | 2011.12.31 | |||
현금및현금성자산 | 보통예금 | 22,187,288 | 14,384,903 | 신탁관리계좌 |
단기금융상품 | 정기예금 | 40,100,000 | 30,000,000 | 질권설정 등 |
수선예치금 | 240,945 | 371,186 | 하자수선용 | |
장기금융상품 | 별단예금 | 6,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
정기예금 | 1,171,409 | 2,271,409 | 질권설정 | |
합 계 | 63,705,642 | 47,030,498 |
4. 매도가능증권 :
가. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 비유동자산에 계상된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
2012.12.31 | 2011.12.31 | |
시장성 있는 지분증권 | 3,080,484 | 4,012,747 |
시장성 없는 지분증권 | 20,313,086 | 21,666,209 |
국공채 | 614,695 | 520,655 |
합 계 | 24,008,265 | 26,199,611 |
나. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 좌수 또는 주식수 |
지분율 | 취득가액 | 공정가치 (순자산가액) |
장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
<시장성 있는 지분증권> | |||||
현대제철 | 4,000 | - | 350,775 | 351,200 | 351,200 |
대우조선해양 | 5,000 | - | 130,946 | 135,750 | 135,750 |
현대하이스코 | 5,000 | - | 149,143 | 227,250 | 227,250 |
엔씨소프트 | 2,500 | - | 659,119 | 376,250 | 376,250 |
LG화학 | 1,000 | - | 454,654 | 330,000 | 330,000 |
제일모직 | 5,000 | - | 642,962 | 471,000 | 471,000 |
메디포스트 | 2,000 | - | 277,389 | 161,000 | 161,000 |
SK이노베이션 | 2,000 | - | 381,150 | 348,000 | 348,000 |
하이닉스 | 172,957 | - | 152,375 | 128,750 | 128,750 |
현대산업 | 5,000 | - | 166,549 | 151,550 | 151,550 |
한진해운 | 7,000 | - | 129,794 | 95,600 | 95,600 |
파트론 | 10,000 | - | 186,126 | 195,500 | 195,500 |
삼성생명 | 1,152 | - | 126,720 | 108,634 | 108,634 |
소 계 | 3,807,702 | 3,080,484 | 3,080,484 | ||
<시장성 없는 지분증권> | |||||
건설공제조합(주1) | 2,019 | - | 2,553,724 | 2,773,016 | 2,717,161 |
대한주택보증(주2) | 57,404 | 0.01% | 1,150,000 | 467,785 | - |
미래에셋생명보험 | 529,330 | - | 3,411,225 | 3,546,511 | 3,546,511 |
삼성SDS | 20,000 | - | 1,580,000 | 1,850,000 | 1,850,000 |
엘피온 | 172,957 | - | 302,072 | 172,957 | 172,957 |
알파돔시티(주3) | 1,966,800 | 2.12% | 9,834,000 | 2,600,553 | 9,834,000 |
알파돔시티자산관리(주3) | 2,000 | 2.00% | 10,000 | 10,865 | 10,000 |
광주FC(주3) | 20,000 | 1.63% | 100,000 | 21,950 | 100,000 |
중앙미디어네트워크(주3) | 400,000 | 0.47% | 2,000,000 | 1,223,247 | 2,000,000 |
전기공사공제조합 | 200 | - | 60,533 | 62,457 | 62,457 |
소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
소 계 | 21,021,554 | 12,749,341 | 20,313,086 | ||
합 계 | 24,829,256 | 15,829,825 | 23,393,570 |
(주1) 건설공제조합에 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 대한주택보증에 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 상기 지분증권은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(2) 전기
구 분 | 좌수 또는 주식수 |
지분율 | 취득가액 | 공정가치 (순자산가액) |
장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
<시장성있는 지분증권> | |||||
대우증권 | 15,000 | - | 358,210 | 156,000 | 156,000 |
삼성생명보험 | 1,152 | - | 126,720 | 93,197 | 93,197 |
GS | 8,000 | - | 757,775 | 405,600 | 405,600 |
현대하이스코 | 6,000 | - | 169,492 | 210,900 | 210,900 |
엔씨소프트 | 2,500 | - | 834,889 | 768,750 | 768,750 |
삼성증권 | 2,000 | - | 154,912 | 98,800 | 98,800 |
LG화학 | 1,200 | - | 578,624 | 381,000 | 381,000 |
현대해상화재보험 | 5,000 | - | 171,507 | 172,500 | 172,500 |
제일모직 | 10,000 | - | 1,345,812 | 1,010,000 | 1,010,000 |
다음커뮤니케이션 | 3,000 | - | 439,759 | 360,000 | 360,000 |
메디포스트 | 2,000 | - | 363,453 | 356,000 | 356,000 |
소 계 | 5,301,153 | 4,012,747 | 4,012,747 | ||
<시장성없는 지분증권> | |||||
건설공제조합(주1) | 1,490 | - | 1,829,819 | 2,017,386 | 1,841,309 |
대한주택보증(주2) | 57,404 | 0.01% | 1,150,000 | 376,513 | - |
미래에셋생명보험 | 529,330 | - | 3,411,225 | 5,240,367 | 5,240,367 |
삼성SDS | 20,000 | - | 1,580,000 | 2,560,000 | 2,560,000 |
알파돔시티 | 1,966,800 | 2.16% | 9,834,000 | 4,332,712 | 9,834,000 |
알파돔시티자산관리 | 2,000 | 2.00% | 10,000 | 10,654 | 10,000 |
광주FC | 20,000 | 1.63% | 100,000 | 29,171 | 100,000 |
중앙미디어네트워크 | 400,000 | 0.47% | 2,000,000 | 1,860,513 | 2,000,000 |
전기공사공제조합(주3) | 200 | - | 60,533 | 61,487 | 60,533 |
소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
소 계 | 19,995,577 | 16,508,803 | 21,666,209 | ||
합 계 | 25,296,730 | 20,521,550 | 25,678,956 |
(주1) 건설공제조합에 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 대한주택보증에 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 전기공사공제조합에 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
다. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 매도가능증권 중 국공채의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
---|---|---|
1년이내 | - | - |
1년초과 5년이내 | 614,695 | 520,655 |
합 계 | 614,695 | 520,655 |
라. 2012년 12월 31일 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
지분증권(주1) | 1,195,137 | 14,182 | (1,536,608) | (327,289) |
(주1) 법인세효과 차감 후 금액입니다.
5. 담보제공자산 :
2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 또는 지급보증과 관련하여 차입처등에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
---|---|---|---|
장단기금융상품 | 41,271,409 | - | 농협 외2 |
매도가능증권 | 1,977,060 | - | 건설공제조합 외1 |
완성주택과상가 및 용지 | 9,327,442 | - | 농협(신탁담보) |
합 계 | 52,575,911 | - |
(2) 전기
담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
---|---|---|---|
장단기금융상품 | 32,271,409 | - | 농협 외2 |
매도가능증권 | 1,099,284 | - | 건설공제조합 외2 |
완성주택과상가 및 용지 | 10,992,550 | - | 농협(신탁담보) |
합 계 | 44,363,243 | - |
6. 보험가입자산 :
가. 2012년 12월 31일 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종 류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보금액 | 수익자 | 부보처 |
---|---|---|---|---|---|
화재보험 | 리스임대주택 | 50,599,525 | 53,824,210 | 연결회사 | LIG손해보험 |
완성상가 | 7,433,006 | 10,238,800 | |||
건 물 | 959,987 | 910,800 | |||
합 계 | 58,992,518 | 64,973,810 |
나. 연결회사는 상기 보험이외에 소유 차량운반구에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 자동차종합보험과 배상책임보험을 가입하고 있으며, 기타의유형자산에 대해서는 화재보험을 가입하고 있습니다.
7. 보유토지 공시지가 :
2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | ||
---|---|---|---|---|
장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
토 지 | 2,972,825 | 1,798,720 | 2,972,825 | 1,885,758 |
리스임대주택토지 | 52,885,208 | 107,254,915 | 52,963,199 | 104,375,699 |
합 계 | 55,858,033 | 109,053,635 | 55,936,024 | 106,261,457 |
8. 유형자산 :
당기와 전기 중 유형자산의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기 -
계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 대체증감 | 감가상각 | 연결조정 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 2,972,825 | - | - | - | - | - | 2,972,825 |
건 물 | 995,585 | - | - | - | (35,598) | - | 959,987 |
기계장치 | 21,562 | 101,057 | - | - | (64,742) | - | 57,877 |
차량운반구 | 52,326 | 40,402 | (12,282) | 75,052 | (59,571) | - | 95,927 |
기타유형자산 | 32,837 | 33,530 | - | - | (28,498) | - | 37,869 |
리스임대주택 | 53,180,667 | - | (242,129) | - | (1,435,212) | 54,277 | 51,557,603 |
리스임대주택토지 | 52,963,199 | - | (77,991) | - | - | - | 52,885,208 |
건설중인자산 | - | 46,881 | - | - | - | - | 46,881 |
합 계 | 110,219,001 | 221,870 | (332,402) | 75,052 | (1,623,621) | 54,277 | 108,614,177 |
나. 전기 -
계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 대체증감 | 감가상각 | 연결조정 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 2,972,825 | - | - | - | - | - | 2,972,825 |
건 물 | 1,031,183 | - | - | - | (35,598) | - | 995,585 |
기계장치 | 2 | 38,500 | - | - | (16,940) | - | 21,562 |
차량운반구 | 80,261 | 24,044 | (1) | - | (51,978) | - | 52,326 |
기타유형자산 | 5,215 | 33,196 | (29) | - | (5,545) | - | 32,837 |
리스임대주택 | 79,396,516 | - | (31,574,048) | - | (1,674,312) | 7,032,511 | 53,180,667 |
리스임대주택토지 | 65,701,733 | - | (12,738,534) | - | - | - | 52,963,199 |
건설중인자산(주1) | 51,509,294 | - | - | (51,509,294) | - | - | - |
합 계 | 200,697,029 | 95,740 | (44,312,612) | (51,509,294) | (1,784,373) | 7,032,511 | 110,219,001 |
(주1) 건설중인자산 본계정 대체금액은 임대주택용지로 전액 대체되었습니다.
9. 단기차입금 :
2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|---|
2012.12.31 | 2011.12.31 | |||
일반운영자금 | 광주은행 | 5.63 | 5,000,000 | - |
건설공제조합 | 1.65~1.70 | 1,215,000 | 1,215,000 | |
외환은행 | 4.66 | 3,000,000 | - | |
전기공사공제조합 | 2.50 | 45,000 | 45,000 | |
국민은행 | 5.59 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
기업은행 | 5.90 | 4,000,000 | 9,000,000 | |
합 계 | 15,160,000 | 12,160,000 |
10. 장기차입금 등 :
가. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|---|
2012.12.31 | 2011.12.31 | |||
일반자금대출 | 하나은행 | 6.78 | 8,000,000 | 25,000,000 |
일반자금대출 | 대한주택보증 | 1.00 | 660,000 | 660,000 |
일반자금대출등 | 농협(주1) | 5.32~6.31 | 22,282,633 | 42,612,633 |
국민주택기금 | 우리은행 | 2.00 | 18,020,000 | 18,020,000 |
주택자금대출 | 기업은행(주2) | 5.25~5.29 | 24,000,000 | - |
소 계 | 72,962,633 | 86,292,633 | ||
차감:유동성장기부채(주3) | (10,300,000) | (13,500,000) | ||
합 계 | 62,662,633 | 72,792,633 |
(주1) 농협 장기차입금 중 김포한강임대아파트현장 관련 16,783백만원과 관련하여 연결회사의 재고자산으로 계상된 완성상가(토지포함)를 신탁담보로 제공하고 있습니다(주석5 참조).
(주2) 상기 차입금과 관련하여 대한주택보증(주)로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 유동성장기부채 5,500백만원과 관련하여 해당 현장에서 향후 발생할 분양대금채권을 담보로 제공하고 있습니다.
나. 2012년 12월 31일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원)
상환연도 | 금 액 |
---|---|
2014년 | 29,582,633 |
2015년 | 14,400,000 |
2016년 | - |
2017년 이후 | 18,680,000 |
합 계 | 62,662,633 |
다. 유동성 위험 -
연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 54,435백만원(전기말: 39,498백만원) 및 44,416백만원(전기말: 31,411백만원)을 투자하고 있으며, 시장성있는 유가증권에 3,080백만원(전기말: 4,103백만원)을 투자하고 있습니다.
연결회사의 당기와 전기의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 합 계 | 6개월미만 | 6개월~1년이하 | 1년~2년이하 | 2년~5년이하 | 5년초과 |
---|---|---|---|---|---|---|
차입금(주1) | 97,575,268 | 16,380,054 | 12,628,551 | 31,571,592 | 15,751,618 | 21,243,453 |
매입채무 | 36,109,323 | 36,109,323 | - | - | - | - |
미지급금 | 827,068 | 827,068 | - | - | - | - |
미지급비용 | 213,459 | 213,459 | - | - | - | - |
합 계 | 134,725,118 | 53,529,904 | 12,628,551 | 31,571,592 | 15,751,618 | 21,243,453 |
(2) 전기
구 분 | 합 계 | 6개월미만 | 6개월~1년이하 | 1년~2년이하 | 2년~5년이하 | 5년초과 |
---|---|---|---|---|---|---|
차입금(주1) | 116,953,924 | 8,111,381 | 26,196,959 | 8,378,762 | 53,395,964 | 20,870,858 |
매입채무 | 3,405,744 | 3,405,744 | - | - | - | - |
미지급금 | 754,892 | 754,892 | - | - | - | - |
미지급비용 | 367,005 | 367,005 | - | - | - | - |
합 계 | 121,481,565 | 12,639,022 | 26,196,959 | 8,378,762 | 53,395,964 | 20,870,858 |
(주1) 상기의 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
11. 우발채무와 약정사항 :
가. 연결회사는 아파트 분양 및 보수공사에 대하여 1∼10년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 이행보증보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 남양주별내 및 동탄2택지개발지구 아파트 분양과 관련하여 분양계약자의 금융기관 중도금 대출에 대하여 각각 한국주택금융공사 보증서 범위에서 제외되는 7,138백만원 및 112,800백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 2012년 12월 31일 현재 연결회사는 하자보증서 발급 등과 관련하여 수표 3매(백지)를 서울보증보험에 견질로 제공하고 있습니다.
다. 연결회사가 2012년 12월 31일 현재 금융기관과 체결하고 있는 기업구매자금대출 약정등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금융기관 | 한도액 | 대출실행액 |
---|---|---|---|
일반대출 | 광주은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
자재대지급보증 | 광주은행 | 1,400,000 | 1,400,000 |
일반대출 | 기업은행 | 14,500,000 | - |
기업구매자금대출 | 기업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
구매자금대출 | 국민은행 | 7,200,000 | - |
일반대출 | 농 협 | 38,212,633 | 20,282,633 |
공제대리대출 | 농 협 | 2,000,000 | 2,000,000 |
일반대출 | 외환은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
국민주택기금차입금 | 우리은행 | 45,050,000 | 18,020,000 |
일반대출 | 하나은행 | 13,000,000 | 8,000,000 |
합 계 | 133,362,633 | 61,702,633 |
라. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 금융기관등으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | 보증제공자 |
---|---|---|---|
자재대지급보증 | 1,400,000 | 1,680,000 | 광주은행 |
이행지급보증 등 | 3,227,486 | 13,129,218 | 서울보증보험 |
하자보수보증 등 | 50,648,162 | 33,265,775 | 건설공제조합 |
주택건설자금보증 | 8,751,424 | 8,751,424 | 한국주택금융공사 |
하자보수보증 등 | 154,245,019 | 173,217,497 | 대한주택보증(주) |
합 계 | 218,272,091 | 230,043,914 |
마. 연결회사는 동업자로부터 공사의 완공에 대하여 연대보증을 제공 받고 있으며, 당기말현재 동업자로부터 보증 받은 공사의 계약금액은 15,273백만원입니다.
바. 2012년 12월 31일 현재 연결회사는 동탄 푸르지오 오피스텔 분양사업과 관련하여 분양자중도금대출 한도(63,938백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 김포한강 분양자 계약금대출한도(19,080백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.
사. 2012년 12월 31일 현재 회사는 판교 임대아파트와 관련하여 임대보증금 반환소송(19건)과 기타 손해배상소송(2건) 등이 진행중에 있습니다. 동 소송과 관련한 소송금액은 7,492백만원이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 한편 회사는 보고기간종료일이후 1심에서 패고한 소송에 대해서 691백만원을 비용 및 부채로 계상하고 있습니다.
아. 모아종합건설은 2012년 12월 31일 현재 피고로 소송중인 사건은 1건이 존재하며, 해당 소송은 2013년 1월 22일 판결에 의해 기각 결정으로 인해 종료 되었습니다.
자. 연결회사는 성남판교 복합단지 PF사업과 관련하여 자금보충의무 약정을 체결하고 있으나, 당기말 현재 자금보충의무 약정으로 인하여 유출될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
12. 공사수입 및 도급공사계약 현황 :
가. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사의 도급공사계약 현황은 다음과 같습니다
(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
2012.12.31 | 2011.12.31 | |
기초공사계약잔액 | 93,062,104 | 33,608,005 |
당기공사계약액및변동액 | 22,134,009 | 75,511,862 |
합 계 | 115,196,113 | 109,119,867 |
공사수익(주1) | 63,607,985 | 16,057,763 |
기말공사계약잔액 | 51,588,128 | 93,062,104 |
(주1) 연결회사간 내부거래를 상계한 후 금액입니다.
나. 2012년 12월 31일 현재 진행중인 연결회사의 주요 도급공사 내용은 다음과 같습니다
(단위:천원).
공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적이익(손실) |
---|---|---|---|
초지대교 | 8,641,467 | 8,552,536 | 88,931 |
행림마을 | 11,305,935 | 9,835,707 | 1,470,228 |
동복계통 | 1,944,872 | 1,834,919 | 109,953 |
수완초교 | 5,031,316 | 4,335,807 | 695,509 |
동일섭정 | 3,115,771 | 2,492,299 | 623,472 |
영산강화원 | 7,977,457 | 7,730,851 | 246,606 |
옹호어항 | 1,662,218 | 1,318,768 | 343,450 |
보성초사택 | 35,580 | 32,359 | 3,221 |
남면지구 | 5,983 | 5,148 | 835 |
합 계 | 39,720,599 | 36,138,394 | 3,582,205 |
다. 2012년 12월 31일 현재 진행중인 연결회사의 주요 도급공사 현장에 대한 공사대금 청구 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
공사명 | 청구누계액 | 회수누계액 | 공사미수금 | 공사선수금 | |
---|---|---|---|---|---|
청구금액 | 미청구금액 | ||||
초지대교 | 9,063,109 | 9,063,109 | - | 402,277 | - |
행림마을 | 11,564,388 | 11,564,388 | - | 792,855 | - |
동복계통 | 1,839,645 | 1,839,645 | - | 272,467 | - |
수완초교 | 5,907,649 | 5,907,649 | - | - | 339,274 |
동일섭정 | 3,676,012 | 3,676,012 | - | - | 409,963 |
영산강화원 | 8,796,360 | 8,796,360 | - | - | 213,208 |
옹호어항 | 1,888,538 | 1,888,538 | - | - | 122,420 |
보성초사택 | - | - | - | 35,580 | - |
남면지구 | - | - | - | 5,983 | - |
합 계 | 42,735,701 | 42,735,701 | - | 1,509,162 | 1,084,865 |
라. 2012년 12월 31일 현재 진행중인 연결회사의 주요 합작공사의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
계약연월일 | 공사명 | 총도급액 | 지분율 |
---|---|---|---|
2007.03.28 | 초지대교 | 12,419,470 | 50% |
2009.10.27 | 동복계통 | 6,727,332 | 10% |
13. 분양수익 등 :
당기와 전기의 연결회사의 주요 분양수익 및 대금회수(상가포함)에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기 -
공사명 | 분양수입누적액 | 당기분양수입액 | 분양대금 회수누계액 |
분양미수금 | 분양선수금 |
---|---|---|---|---|---|
김해율하1차아파트 | 178,336,412 | 51,320,343 | 178,336,412 | - | - |
김해율하2차아파트 | 55,592,253 | 54,970,882 | 64,143,473 | - | 8,551,220 |
동탄오피스텔 | 16,781,347 | 16,781,347 | 15,877,693 | 903,654 | - |
오송지구 | 22,473,397 | 786,051 | 22,473,397 | - | - |
대전가오지구상가 | 938,760 | 80,204 | 751,616 | - | - |
세종시 | 1,181,165 | 1,181,165 | 8,002,369 | - | 6,821,204 |
합 계 | 275,303,334 | 125,119,992 | 289,584,960 | 903,654 | 15,372,424 |
나. 전기 -
공사명 | 분양수입누적액 | 당기분양수입액 |
분양대금 회수누계액 |
분양미수금 | 분양선수금 |
---|---|---|---|---|---|
김해율하1차아파트 | 127,016,069 | 111,748,122 | 96,444,351 | 30,571,718 | - |
김해율하2차아파트 | 621,371 | 621,371 | 13,281,294 | - | 12,659,923 |
오송지구 | 21,687,345 | 111,599 | 21,610,612 | 76,733 | - |
대전가오지구상가 | 671,412 | - | 671,412 | - | - |
합 계 | 149,996,197 | 112,481,092 | 132,007,669 | 30,648,451 | 12,659,923 |
14. 자본금 :
2012년 12월 31일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ수권주식수 : 1,600,000주(보통주)
ㆍ1주당 금액 : 5,000원
ㆍ발행주식수 : 907,120주
15. 연결이익잉여금 :
연결회사의 연결이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
내 용 | 2012.12.31 | 2011.12.31 |
---|---|---|
연구및인력개발준비금 | 196,014 | 196,014 |
미처분이익잉여금 | 167,927,178 | 143,359,932 |
합 계 | 168,123,192 | 143,555,946 |
16. 현금흐름표 :
연결회사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
항 목 | 금 액 | |
---|---|---|
2012년 | 2011년 | |
장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 4,800,000 | 4,000,000 |
장기금융상품의 단기금융상품 대체 | - | 2,000,000 |
건설중인자산의 리스임대주택토지 대체 | - | 51,509,294 |
리스보증금의 차량운반구 대체 | 75,052 | - |
임대주택용지의 완성주택과상가 대체 | 352,430 | - |
17. 특수관계자와의 거래내용 :
가. 지배ㆍ종속관계 -
연결회사의 최상위지배자는 박치영입니다.
나. 연결회사의 특수관계자와의 당기와 전기 중 거래내역과 2012년과 2011년 12월 31일 현재 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
특수관계자 | 매출 등(주1) | 매입 등 | 채권(주2) | 채무(주3) |
---|---|---|---|---|
기타의특수관계자 | 39,253,714 | 25,823,552 | 56,662,164 | 2,522,588 |
(2) 전기
특수관계자 | 매출 등(주1) | 매입 등 | 채권(주2) | 채무(주3) |
---|---|---|---|---|
기타의특수관계자 | 2,854,696 | 59,800,530 | 29,042,882 | 178,752 |
(주1) 공사진행률에 의한 수익금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 단기대여금, 미수수익 등
(주3) 매입채무, 단기차입금, 미지급금 등
다. 2012년과 2011년 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원)
구 분 | 2012년 | 2011년 |
---|---|---|
기초금액 | 23,976,000 | 31,031,619 |
기중 대여액 | 26,361,440 | 31,666,000 |
기중 회수액 | (16,215,000) | (38,721,619) |
보고기간말 금액 | 34,122,440 | 23,976,000 |
관련이자수익 | 1,877,008 | 2,646,986 |
라. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
적 요 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | 피보증처 |
---|---|---|---|
이행지급보증 등 | 5,208,103 | 5,508,103 | 모아레포츠타운 |
차입금보증 | 87,426,000 | 51,800,000 | 씨에이치아이건설 |
일반자금대출한도 | 78,480,000 | 78,480,000 | 모아주택산업 |
국민주택기금차입금 | 117,130,000 | 117,130,000 | 모아주택산업 |
합 계 | 288,244,103 | 252,918,103 |
마. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
적 요 | 금융기관 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | 보증제공자 |
---|---|---|---|---|
주택분양보증 등 | 대한주택보증 | 91,467,811 | 82,862,331 | 대주주 및 기타의특수관계자 |
일반자금대출 | 농협 | 110,507,000 | 114,606,724 | |
국민주택기금차입금 | 우리은행 | 117,130,000 | 117,130,000 | |
기업구매자금대출 한도 등 |
기업은행 | 12,600,000 | 4,800,000 | |
일반자금대출 | 하나은행 | 16,900,000 | 45,500,000 | |
일반자금대출 등 | 광주은행 | 7,680,000 | 12,000,000 | |
일반자금대출 등 | 국민은행 | 8,320,000 | - | |
일반자금대출 | 외환은행 | 3,900,000 | 3,900,000 | |
합 계 | 368,504,811 | 380,799,055 |
바. 연결회사는 기타특수관계자의 어음 발행에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 2012년12월 31일 현재 미회수된 어음 금액은 317,233천원입니다.
18. 이연법인세 :
가. 법인세비용의 산출내역(단위:천원) -
구 분 | 2012년 | 2011년 |
---|---|---|
당기법인세부담액 | 8,300,504 | 8,501,849 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,027,877 | 2,867,784 |
총 법인세효과 | 9,328,381 | 11,369,633 |
자본에 직접 반영된 이연법인세 | 494,498 | 671,775 |
법인세비용 | 9,822,879 | 12,041,408 |
나. 자본에 직접 반영된 이연법인세(단위:천원) -
구 분 | 2012년 | 2011년 |
---|---|---|
매도가능증권평가이익 | 461,950 | 671,775 |
연차수당 | 32,548 | - |
합 계 | 494,498 | 671,775 |
다. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계(단위:천원) -
구 분 | 2012년 | 2011년 | ||
---|---|---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 34,482,553 | 42,826,959 | ||
적용세율에 따른 법인세 | 7,882,778 | 10,337,724 | ||
조정사항 | 1,940,101 | 1,703,684 | ||
- 비과세수익 | (5,547) | (1,077) | ||
- 비과세비용 | 201,273 | 77,174 | ||
- 기타 | 1,744,375 | 1,627,587 | ||
법인세비용 | 9,822,879 | 12,041,408 | ||
유효법인세(주1) | 28.49% | 28.12% |
(주1) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감(단위:천원) -
(1) 당기
구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
미수수익 | (3,194,841) | (2,926,005) | (3,571,064) | (2,549,782) | (702,865) | (560,952) |
특별수선충당금 | 371,199 | - | 130,241 | 240,958 | 81,664 | 53,011 |
대손충당금 | 44,727 | 228,309 | 13,014 | 260,022 | 9,840 | 57,205 |
매도가능증권평가 | (1,532,227) | 285,688 | (1,532,227) | 285,688 | (337,090) | 62,851 |
지분법투자주식 | (65,826,302) | (9,299,421) | (96,613) | (75,029,110) | (14,481,787) | (16,506,403) |
매도가능증권감액손실 | 1,150,000 | - | - | 1,150,000 | 253,000 | 253,000 |
미지급비용 | - | 283,014 | 78,308 | 204,706 | - | 45,035 |
잡손실 | - | 1,257,509 | - | 1,257,509 | - | 276,652 |
소송충당부채 | - | 691,247 | - | 691,247 | - | 152,074 |
압축기장충당금 | (89,492) | - | - | (89,492) | (19,688) | (19,688) |
하자보수충당부채 | 168,287 | 3,928 | 34,686 | 137,529 | 37,023 | 30,256 |
세금과공과 | - | 1,905 | - | 1,905 | - | 419 |
기부금 | - | 172,579 | - | 172,579 | - | 37,967 |
금융비용자본화 | (3,621,871) | (2,853,257) | (2,538,693) | (3,936,435) | (796,811) | (866,016) |
합 계 | (72,530,520) | (12,154,504) | (7,482,348) | (77,202,676) | (15,956,714) | (16,984,589) |
(2) 전기
구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
미수수익 | (1,715,546) | (3,194,841) | (1,715,546) | (3,194,841) | (389,434) | (702,865) |
특별수선충당금 | 205,996 | 165,203 | - | 371,199 | 49,851 | 81,664 |
대손충당금 | 259,652 | 13,014 | 227,939 | 44,727 | 62,138 | 9,840 |
매도가능증권평가 | (4,585,748) | - | (3,053,521) | (1,532,227) | (1,008,865) | (337,090) |
지분법투자주식 | (51,318,465) | (14,507,837) | - | (65,826,302) | (11,290,062) | (14,481,787) |
매도가능증권감액손실 | 1,150,000 | - | - | 1,150,000 | 253,000 | 253,000 |
압축기장충당금 | (89,492) | - | - | (89,492) | (19,688) | (19,688) |
하자보수충당부채 | 223,682 | - | 55,395 | 168,287 | 49,210 | 37,023 |
금융비용자본화 | (3,613,996) | (546,484) | (538,609) | (3,621,871) | (795,079) | (796,811) |
합 계 | (59,483,917) | (18,070,945) | (5,024,342) | (72,530,520) | (13,088,929) | (15,956,714) |
마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원) -
구 분 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | ||
---|---|---|---|---|
이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
유 동 | 102,240 | (1,104,191) | 9,841 | (727,265) |
비유동 | 803,378 | (16,786,018) | 371,685 | (15,610,975) |
합 계 | 905,618 | (17,890,209) | 381,526 | (16,338,240) |
19. 부가가치계산 관련 정보 :
연결회사의 당기와 전기 중 부가가치계산과 관련된 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
항 목 | 금 액 | |
---|---|---|
2012년 | 2011년 | |
급 여 | 6,196,105 | 4,547,872 |
퇴직급여 | 368,708 | 313,700 |
복리후생비 | 963,678 | 719,372 |
감가상각비 | 1,623,621 | 1,784,374 |
무형자산상각비 | 727 | 121 |
세금과공과 | 3,960,904 | 1,328,790 |
지급임차료 | 1,663,338 | 570,082 |
합 계 | 14,777,081 | 9,264,311 |
20. 연결회사간의 주요거래 내역 :
가. 당기와 전기 중 연결 대상회사간의 주요 거래내역과 2012년과 2011년 12월 31일 현재채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 내부손익거래 | 채권채무 | |||
---|---|---|---|---|---|
매출 등 | 매입 등 | 채권(주1) | 채무(주2) | ||
모아건설㈜ | ㈜모아종합건설 | - | 28,562,382 | - | 7,208,288 |
㈜모아종합건설 | 미래도건설㈜ | 87 | - | - | - |
(2) 전기
회사명 | 내부손익거래 | 채권채무 | |||
---|---|---|---|---|---|
매출 등 | 매입 등 | 채권(주1) | 채무(주2) | ||
모아건설㈜ | ㈜모아종합건설 | - | 194,223 | 2,123 | 3,427,737 |
미래도건설㈜ | - | 7,865,661 | - | - | |
㈜모아종합건설 | 미래도건설㈜ | - | 2,734,400 | - | - |
(주1) 단기대여금, 미수금, 미수수익 등
(주2) 예수금, 미지급비용, 단기차입금 등
나. 2012년과 2011년 12월 31일 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
제공한회사 | 제공받은회사 | 2012.12.31 | 2011.12.31 | 지급보증내역 |
---|---|---|---|---|
모아건설㈜ | ㈜모아종합건설 | 5,850,000 | 5,850,000 | 구매자금대출한도등 |
모아건설㈜ | ㈜모아종합건설 | 12,670,000 | 15,370,276 | 일반자금대출한도등 |
모아건설㈜ | 미래도건설㈜ | 3,510,000 | 3,510,000 | 구매자금대출한도등 |
모아건설㈜ | 미래도건설㈜ | 9,600,000 | 9,600,000 | 일반자금대출한도등 |
㈜모아종합건설 | 모아건설㈜ | 246,937,000 | 227,124,989 | 차입금보증등 |
㈜모아종합건설 | 모아건설㈜ | 60,473,209 | 59,363,209 | 주택임대보증등 |
㈜모아종합건설 | 미래도건설㈜ | 9,600,000 | 9,600,000 | 일반운전자금 대출등 |
미래도건설㈜ | 모아건설㈜ | 4,800,000 | 4,800,000 | 일반자금대출한도 |
미래도건설㈜ | 모아건설㈜ | 3,680,349 | 82,862,331 | 주택임대보증등 |
미래도건설㈜ | ㈜모아종합건설 | 7,800,000 | 7,800,000 | 일반자금대출한도등 |
미래도건설㈜ | ㈜모아종합건설 | 957,261 | 28,777,957 | 주택분양보증등 |
합 계 | 365,877,819 | 454,658,762 |
21. 연결포괄손익계산서 :
당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2012년 | 2011년 |
---|---|---|
당기순이익 | 24,659,674 | 30,785,551 |
회계변경누적효과 | (92,427) | - |
매도가능증권평가손익(세후) | (1,522,426) | (2,381,747) |
연결포괄손익 | 23,044,821 | 28,403,804 |
지배기업지분포괄손익 | 23,044,821 | 28,403,804 |
비지배지분포괄손익 | - | - |
22. 종업원복지 및 사회에 대한 기여 :
연결회사는 종업원의 복지증진을 위하여 건강진단비 및 급식보조비등을 지급하고 있으며,당기와 전기 중 복리후생비로 처리한 주요 내역 및 사회에 대한 기부금으로 지출한 비용의내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
2012년 | 2011년 | |
복리후생비 | 963,678 | 719,372 |
기부금 | 1,443,328 | 49,062 |
합 계 | 2,407,006 | 768,434 |
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