|
제 33(당) 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 32(전) 기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 동익건설주식회사 |
1. 회사의 개요 |
당 회사의 개황 및 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 설립일 : 1978년 9월 20일
(2) 업 종 : 건설업
(3) 본 사 소 재 지 : 서울 영등포구 여의도동 44-1
(4) 본사의 전화번호 : 783-7734 FAX : 783-9881
(5) 대표자의 성명 : 박성래
(6) 대주주의 지분비율
성 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 비 율 |
김 형 규 | 270,000주 | 30.0% |
박 성 래 | 288,900주 | 32.1% |
박 성 화 | 81,000주 | 9.0% |
윤 승 남 | 6,000주 | 0.7% |
합 계 | 645,900주 | 71.8% |
2. 중요한 회계처리방침 |
당사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제25호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-1 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
2-2 장단기금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며, 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
2-3. 대손충당금
당사는 매출채권잔액 등에 대하여 과거의 대손경험율 및 개별분석을 토대로 한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-4. 단기투자자산 및 장기투자증권
유가증권은 종목별 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득시에 보유 의도와 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 단기매매증권을 단기투자자산의 과목으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 그 성격에 따라 단기투자자산 또는 장기투자증권의 과목으로 각각 표시하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액과 취득원가가 다른 경우 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 동 평가손익은 각각 단기투자자산평가손익과 장기투자증권평가손익의 과목으로 하여 각각 당기손익과 자본조정으로 처리하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며, 동 증권의 회수가능가액이 취득원가보다 작고 그 발생사실 및 회복가능성이 없다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 동 차액을 장기투자증권감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
2-5. 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 개별법 (원재료는 총평균법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 재고자산은 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지 재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-6. 유형자산
당사의 유형자산은 취득원가에서 합리적으로 정한 자산별 내용연수와 정율법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가로 평가되고 있으며, 유형자산의 매입 또는 건설에 사용된 차입금에 대하여 당해자산의 취득완료시까지 발생된 금융비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 운용리스자산에 대하여는 리스료 지급시에 비용으로 인식하고 있습니다.
2-7. 퇴직급여충당부채
당사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 임직원의 퇴직을 지급사유로 하는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 국민연금전환금과 퇴직연금예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2-8. 수익의 인식방법
당사는 공사수입 및 주택분양수입에 대하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 이때 적용되는 공사진행율은 총공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다.
2-9. 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호의 규정에의한 회계처리의 특례규정을 적용하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.
가. 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상하고 이연법인세는 계상하지 아니하였습니다.
나. 시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하였습니다.
다. 유형자산의 내용연수 및 잔존가액은 법인세법의 규정을 준용하였습니다.
라. 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차 등에서 발생하는 채권채무는 명목 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-10 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다.
2-11. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 말하며, 간접법에 의하여 작성하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 |
당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 |
예금의 종류 |
금 액 | 사용제한의 내용 | |
당 기 | 전 기 | |||
단기금융상품 | 정 기 예 금 | 4,650,000 | 0 | 차입금담보 |
장기금융상품 | 별 단 예 금 | 4,300 | 4,300 | 당좌거래보증금 |
4. 선급금 |
당사는 당기말 현재 경기도 남양주시 별내면 소재의 건설용지를 취득하기 위하여 한국토지공사와 매매계약을 체결한 바 있으며, 매매계약시 지급한 계약금 및 중도금을 선급금으로 회계처리하고 있습니다. 동 용지에 대한 잔금은 2011년 2월 10일에 지급완료되었습니다.
5. 유가증권 |
당기말 현재 당사의 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 장기투자증권
(단위 : 천원) |
내 역 | 수 량 | 취 득 가 액 | 장 부 가 액 | 순 자 산 가 액 | |
당기 | 전기 | ||||
대한주택보증(주) 출자금 | 57,404주 | 1,110,000 | 1,110,000 | 376,455 | 319,683 |
건설공제조합 출자금 | 1,000좌 | 930,278 | 930,278 | 1,348,230 | 1,312,820 |
(주) 나라썸 | 40,000주 | 200,000 | 200,000 | 233,051 | 244,765 |
합 계 | 2,240,278 | 2,240,278 | 1,957,736 | 1,877,268 |
당사의 대한주택보증(주)에 대한 출자주식은 시장성이 없는 투자주식으로서 그 순자산가액이 하락하였지만, 회복가능성이 있다고 판단하여 대한주택보증(주)의 출자금에 대한 평가손실은 유보하였습니다.
6. 보유토지 |
당기말 현재 당사보유토지(건설용지제외)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 지 번 | 면 적 | 취득가액 | 공시지가 |
투자부동산 | 벽제동279-1외 1필지 | 556㎡ | 229,248 | 715,660 |
투자부동산 | 벽제동153-5 | 40㎡ | 35,110 | 31,320 |
합 계 | 596㎡ | 264,358 | 746,980 |
전기말 현재 당사보유토지(건설용지제외)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 지 번 | 면 적 | 취득가액 | 공시지가 |
투자부동산 | 벽제동279-1외 1필지 | 556㎡ | 229,248 | 715,660 |
투자부동산 | 벽제동152-8외 1필지 | 92㎡ | 79,010 | 67,460 |
합 계 | 648㎡ | 308,258 | 783,120 |
7. 리스자산 |
당사는 차량운반구를 운용리스조건으로 사용하고 있으며, 향후 지급할 리스료는
164,472천원(1년이내: 50,607천원)입니다.
8. 담보제공자산 및 제공받은 담보의 내용 |
(1) 당기말 현재 사용이 제한된 예금외에 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
담 보 제 공 자 산 명 |
장부가액 |
관 련 채 무 등 | 채 권 자 (또는 담보권자) | ||
종 별 | 금 액 | ||||
당기 | 전기 | ||||
출자금, 건설공제조합출자증권 | 930,278 | 단기차입금 | 994,000 | 1,046,000 | 건설공제조합 |
출자금, 대한주택보증(주) | 1,110,000 | 장기차입금 | 880,000 | 880,000 | 대한주택보증(주) |
합 계 | 2,040,278 | 1,874,000 | 1,926,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 신한은행 여의도지점 당좌차월 한도약정 (40억원) 및 일반차 입금 한도약정 (20억원)과 관련하여 주주 박성래외 특수관계인으로부터 서울 성북구정릉동 266-386외 7필지의 대지를 담보(채권최고액 84억원)로 제공받고 있습니다.
(3) 또한, 당사는 남양주 별내지구 A14BL, A15BL 지상 공동주택 신축분양사업과 관련하여 신한은행 및 제주은행으로부터 주택자금대출을 받고 있는 바, 동 차입금과 관련하여 동 부지를 담보로 제공하고 있으며, (주)동익엔지니어링 및 주주임원 박성래로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
9. 보험가입의 내용 |
당사는 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 임직원에 대한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
10. 특수관계자와의 거래내용 |
(1)당기중 당사와 주주임원과의 거래내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
구 분 | 성 명 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 과 목 |
주주및임원 | 박성래 | 2,557,833 | 17,181,050 | 12,376,440 | 7,362,443 | 주주임원단기채무 |
(2)당기중 당사와 관계회사와의 매출거래와 매입거래의 내역은 다음과 같습니다.
-당기말
(단위:천원)
관계회사명 | 매출거래 | 매입거래등 | 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 |
(주)동익건축사사무소 | - | 547,360 | - | - | 412,746 |
-전기말
(단위 : 천원)
관계회사명 | 매출거래 | 매입거래등 | 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 |
동익엔지니어링(주) | 1,648,250 | - | - | - | - |
(주)동익건축사사무소 | - | 248,800 | - | - | 237,880 |
동익물산 | - | 78,168 | - | - | - |
합 계 | 1,648,250 | 326,968 | - | - | 237,880 |
11. 장기차입금 |
당사의 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
차 입 처 | 종 류 | 이자율 | 금 액 | 만 기 일 | 비 고 | |
당 기 | 전 기 | |||||
대한주택보증(주) | 일반운영자금 | 1.0% | 880,000 | 880,000 | 2020.05. 7 | 분할상환 |
신한은행 | 주택자금 | 7.83% | 95,240,000 | 105,240,000 | 2013.01.29 | 분할상환 |
제주은행 | 주택자금 | 7.69% | 10,000,000 | 0 | 2013.01.29 | 분할상환 |
합 계 | 106,120,000 | 106,120,000 |
12. 퇴직급여충당부채 |
당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
기 초 | 1,623,505 | 1,651,253 | |
증 가(주) | 90,585 | 150,495 | |
감 소(주) | 42,054 | 178,243 | |
기 말 | 1,672,036 | 1,623,505 |
(주) 퇴직급여충당부채의 증가/감소에는 관계회사간의 전출입액이 포함되어 있음.
한편, 당사는 신한은행 여의도 기업금융지점에 종업원의 퇴직을 지급사유로 하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 1,096,269천원입니다.
13. 자본금 |
당기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
발행할 주식의 총수 | 1 주 의 금 액 | 발행한 주식의 총수 | 자 본 금 |
2,000,000주 | 5,000원 | 900,000주 | 4,500,000천원 |
14. 주당순이익 |
당사는 당기순이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 계산하였으며, 희석증권은 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 계산하지 아니하였습니다.
(1) 가중평균보통주식수
구 분 |
당 기 | 전 기 | ||||
주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균보통주식수 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균보통주식수 | |
기 초 | 900,000주 | 365 | 900,000주 | 900,000주 | 365 | 900,000주 |
(2) 주당 순손실
(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
당기순손실 | 7,220,594 | 17,642,812 | |
기본주당순손실 | 8,023원 | 19,603원 |
15. 법인세등 |
당사는 기업회계기준서 제14호의 규정에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례를 적용하여 손익계산서상의 법인세등은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당기 결손으로 인하여 당사가 납부할 법인세는 없습니다.
16. 우발채무 및 기타 |
당기말 현재 대한주택보증(주) 및 서울보증보험(주)로부터 제공받은 보증잔액은
각각 3,423,740천원과 1,816,500천원입니다.
17. 부가가치 |
당사의 판매비와 관리비 및 공사원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 요소비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계 정 과 목 |
당 기 | 전 기 | ||
판매비와 관리비 | 공 사 원 가 등 | 합 계 | ||
급 여 | 1,560,248 | 53,689 | 1,613,937 | 1,791,583 |
퇴 직 급 여 | 72,611 | 492 | 73,103 | 143,210 |
복 리 후 생 비 | 237,270 | 7,428 | 244,698 | 565,514 |
임 차 료 | 50,882 | 252 | 51,134 | 145,823 |
감 가 상 각 비 | 42,584 | 0 | 42,584 | 55,870 |
세 금 과 공 과 | 198,930 | 1,583 | 200,513 | 228,065 |
합 계 | 2,162,525 | 63,444 | 2,225,969 | 2,930,065 |
|