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제 4 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 3 기 2009년 12월 31일 현재 |
하늘문 주식회사 |
1. 회사의 개요
하늘문 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2007년 1월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 경기도 고양시 덕양구 벽제동 523-24번지
(2) 주요사업 내용
① 부동산 개발 및 판매업
② 상조관련업
③ 납골당 운영 및 분양업/납골당 임대업
④ 인터넷을 이용한 장례, 장묘 관련 서비스업
(3) 대표이사 : 주 은 형
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
김 지 현 | 49,308 | 49.81% | 14,000 | 41.18% |
한 기 명 | 10,200 | 10.30% | 10,200 | 30.00% |
노 재 선 | 4,000 | 4.04% | 4,000 | 11.76% |
전 용 주 | 2,100 | 2.12% | 3,800 | 11.18% |
심 경 수 | 31,672 | 31.99% | - | - |
기 타 | 1,720 | 1.74% | 2,000 | 5.88% |
합 계 | 99,000 | 100% | 34,000 | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 대손충당금
보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
(2) 수익의 인식
용역매출에 대해서는 용역제공이 완료되는 시점에 계약에 의한 약정금액을 수익으로인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 종목별 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
(4) 유가증권
1) 유가증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
2) 취득한 유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리 되고 있는 바, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 지분법적용투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.
3) 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
4) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
5) 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만, 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
국고보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
비 품 | 5년 |
시 설 장 치 | 5년 |
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.
매수기업결합으로 취득한 자산의 취득원가는 매수일의 공정가치로 계상하고 있으며,공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 영업권에 포함시키고 있습니다.
국고보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
과 목 | 상각연수 |
---|---|
소 프 트 웨 어 | 5년 |
3) 무형자산의 표시방법
상각액은 해당 자산과목에서 직접 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 자산의 손상차손
자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추었으나 퇴직하지 않은 종업원이 퇴직할 경우 퇴직일시금의 수령을 선택한다고 가정할 때 지급하여야 할 퇴직일시금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때는 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간종료일 현재 시장이자율에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 임금수준의 변동에 따른 기존제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로인식하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호에 의하여 기업회계기준 및 기업회계기준서에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
2) 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 종속회사에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다
3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
5) 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며 주당손익의 산출근거를 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.
(11) 전기재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 및 충당부채 등이 포함됩니다.이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | ||||
현금및현금성자산 | 상호부금 | 국민은행 | - | 2,000 | 질권설정 |
4. 유가증권의 내용
(1) 단기매매증권 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
엔알디 | - | - | - | - | - | 109,513 | 43,890 | 43,890 |
당기 중 단기매매증권의 처분과 관련하여 3,146천원의 단기매매증권처분이익이 발생하였으며, 영업외수익으로 계상되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 단기매매증권은 367천원의 지역개발채권으로 구성되어 있습니다.
2) 매도가능증권 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 당 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|
보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | |
(주)성도 | 60,000 | 100 | 2,997,964 | 2,981,697 | 2,997,964 |
(주)카이프 | 20,000 | 33.33 | 100,000 | - | 100,000 |
합 계 | - | - | 3,097,964 | - | 3,097,964 |
상기 시장성없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
비 품 | 23,240 | 6,249 | - | 12,497 | 16,992 |
시 설 장 치 | 21,439 | 60,628 | - | 37,012 | 45,055 |
합 계 | 44,679 | 66,877 | - | 49,509 | 62,047 |
② 전기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
비 품 | 4,366 | 22,811 | - | 3,937 | 23,240 |
시 설 장 치 | 64,051 | - | 25,000 | 17,612 | 21,439 |
합 계 | 68,417 | 22,811 | 25,000 | 21,549 | 44,679 |
6. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 20,486 | 17,500 | 8,876 | 29,110 |
한편, 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
② 전기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
소프트웨어 | 10,202 | 14,429 | 4,145 | 20,486 |
7. 보험가입의 내용
자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 제공받은 담보 및 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보제공자 | 제공받은 담보내용 | 채무금액 | 채무발생일자 | 채권최고액 | 설정권자 |
---|---|---|---|---|---|
(특수관계자) | |||||
김승래 | 경기도 고양시 덕양구 벽제동 543-25(답),523-7~8(답) | 500,000 | 2008.08.04 | 600,000 | 농협협동조합중앙회 |
김승래 | 경기도 고양시 덕양구 벽제동 543-25(답),523-7~9(답) | 4,500,000 | 2007.11.14 | 2,000,000 | (주)신한은행 |
소 계 | 5,000,000 | 2,600,000 |
한편, (주)신한은행으로부터의 차입금과 관련하여 대아티아이(주) 및 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 추모공원 하늘문으로부터 13,000백만원(수익증권 감정가액)의 담보를 제공 받고 있습니다.
9. 단기차입금의 내용
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 만기 | 금 액 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 당기 | 전기 | |||
(주)신한은행 | 운영자금 등 | 5%~7% | 2011.11.12 | 4,500,000 | - |
농협중앙회 | 5.16% | 2011.08.04 | 500,000 | - | |
동우이엔씨(주) | - | - | - | 470,000 | |
이복희 | - | - | 185,508 | 230,508 | |
기타 | - | - | 639,785 | 40,000 | |
합 계 | 5,825,293 | 740,508 |
10. 장기차입금의 내용
전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|
전기 | 전기 | ||||
신한은행 | 일반자금대출 | 6.30 | 6,500,000 | 2010.11.14 | 원금분할상환 |
농협중앙회 | 일반자금대출 | 5.29 | 500,000 | 2011.08.04 | 만기일시상환 |
합 계 | 7,000,000 | ||||
유동성대체 | 6,500,000 | ||||
비유동부채 | 500,000 |
한편, 장기차입금은 당기 중 유동성대체분 20억원이 상환된 후, 잔액이 단기차입금으로 대체되었습니다.
11. 퇴직급여충당부채의 내용
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 35,938 | 5,778 |
충당부채설정액 | 43,617 | 33,560 |
퇴직금지급액 | 2,727 | 3,400 |
기말잔액 | 76,828 | 35,938 |
기말퇴직금소요액 | 76,828 | 35,938 |
한편, 회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, (주)신한은행에 퇴직연금운용자산으로 가입된 금액은 50,087천원입니다.
12. 우발상황과 약정사항의 내용
(1) 우발부채의 내용은 다음과 같습니다.
주석 13의 계류 중인 소송사건이 패소할 경우 회사가 부담하여야 할 소송금액은 398,324천원이 있습니다.
13. 계류중인 소송사건의 내용
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
사건의 내용 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행상황 | 사건번호 |
---|---|---|---|---|---|---|
부동산인도의소 | 398,324 | 에스비건설(주) | 하늘문(주) | 서울고등법원 | 2심 승소(11.1.13) | 고법2009나108957 |
14. 자본금의 내용 및 자본금과 자본잉여금의 변동내용
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
구 분 | 보 통 주 |
---|---|
발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 |
1주당금액 | 10,000원 |
발행한 주식의 총수 | 99,000주 |
당기말 현재 자본금 | 990,000,000원 |
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
변동일자 | 변동사유 | 증가주식수(주) | 주당발행가액 | 자본금 증가액 |
주식발행초과금 증가액 |
---|---|---|---|---|---|
07.1.26 | 설립자본 | 10,000 | 10 | 100,000 | - |
08.8.12 | 유상증자 | 20,000 | 10 | 200,000 | - |
08.8.28 | 유상증자 | 4,000 | 250 | 40,000 | 960,000 |
10.12.28 | 유상증자 | 65,000 | 15 | 650,000 | 325,000 |
10.12.31 | 99,000 | 990,000 | 1,285,000 |
15. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
관 계 | 성 명 | 비 고 |
---|---|---|
기타 특수관계자 | 김승래 | CEO 친척 |
종속회사 | (주)성도 | 종속회사 |
피투자회사 | (주)카이프 | 피투자회사(33.33%) |
(2) 특수관계자와의 중요한 기타 채권 및 채무의 내용
당기말 현재 특수관계자인 (주)성도에 대한 분양보증금 및 위탁수수료 등에 대한 미지급금 금액은 213백만원과 1,010백만원이며, (주)카이프에 대한 단기대여금의 금액은 100백만원입니다.
(3) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
특수관계자인 (주)성도와의 분양위탁계약에 따라 2010년 중 계상된 위탁수수료 및 성과보수 금액은 922,500천원입니다.
(4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용
특수관계자로부터 제공받은 담보(주석8 참조)관련 채무금액 5,000백만원이 있으며, 관련 채권최고액은 2,600백만원입니다.
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
구 분 | 판매비와관리비 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
급 여 | 404,615 | 362,123 |
퇴 직 급 여 | 43,617 | 33,560 |
복리후생비 | 55,184 | 40,945 |
임 차 료 | 24,207 | 4,923 |
감가상각비 | 49,510 | 21,549 |
세금과공과 | 105,000 | 989,026 |
합 계 | 682,133 | 1,452,126 |
17. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
단기대여금의 매도가능증권대체 | 1,463,500 | - |
미수수익의 매도가능증권대체 | 290,145 | - |
장기차입금의단기차입금대체 | 500,000 | 5,000,000 |
유동성장기부채의단기차입금대체 | 4,500,000 | - |
시설장치의 재고자산대체 | - | 25,000 |
18. 보고기간종료일 후에 발생한 주요 사항
(1)재무제표의 확정
회사의 제 4기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2010년 3월 30일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.
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