|
1. 일반사항
서현디엔씨주식회사(이하 '당사')는 2005년 12월에 부동산 개발 및 임대를 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 동천동에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 500백만원이며, 서우주식회사가 발행주식의 100%를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-1 수익의 인식
당사는 분양매출 거래에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-2 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-3 금융상품
당사는 단기적으로 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 분양미수금과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-5 재고자산
당사는 재고자산(건설용지)에 대하여 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다.
한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2-6 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2-7 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계산하고 있습니다.
과 목 | 추정내용연수 |
---|---|
차량운반구 | 3년 |
비 품 | 4년 |
2-8 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2-9 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 48,836천원(전기 : 18,033천원)입니다.
2-10 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-11 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
2-11-1 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용의 과목으로 계상하고 있습니다.
2-11-2 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
2-11-3 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
2-12 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정, 측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 한국자산신탁(주)(관리) | 33,506,597 | 43,921,508 | 분양대금 인출제한 |
장기금융상품 | 분당파빌리온(유)(관리) | 1,000,000 | 1,000,000 | 장기차입금 담보 |
합 계 | 34,506,597 | 44,921,508 |
4. 건설용지
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 경기도 성남시 분당구 정자동 소재 건설용지의 취득원가는 151,810,918천원이며, 당기 및 전기에 66,374,162천원이 분양원가와 미완성공사로 대체되고, 잔액 85,436,756천원이 건설용지로 계상되어 있습니다.
동 정자동 소재 건설용지는 2012년 6월 5일에 한국자산신탁(주)에 관리형토지신탁계약으로 수탁되었으며, 동 신탁이익에 대한 우선수익권은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
순위 | 우선수익자 | 우선수익한도금액 (근질권 설정 금액) |
비고 |
---|---|---|---|
1순위 | 분당파빌리온(유) | 104,000,000 | 장기차입금의 130% |
2순위 | 새마을금고중앙회 | 104,000,000 | 장기차입금의 130% |
3순위 | 현대엠코(주) | 546,897,000 | 공사비와 중도금대출한도의 130% |
4순위 | FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. | 13,000,000 | 사채의 130% |
5순위 | 삼성중공업(주) | 10,000,000 | 서우로이엘(주) 채무 담보 |
당사의 우선수익권에 대한 근질권설정 | 메리츠종합금융증권㈜ | 19,500,000 | 서우(주) 차입금 담보 |
메리츠캐피탈㈜ | 13,000,000 |
5. 유형자산
보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
(단위:천원) |
과 목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 8,460 | - | - | (5,346) | 3,114 |
비품 | 1 | - | - | - | 1 |
합 계 | 8,461 | - | - | (5,346) | 3,115 |
<전 기>
(단위:천원) |
과 목 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 22,986 | - | - | (14,526) | 8,460 |
비품 | 215 | - | - | (214) | 1 |
합 계 | 23,201 | - | - | (14,740) | 8,461 |
6. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차입처 | 용 도 |
당기말 연이자율(%) |
당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
박성민 | 운전자금 | 6.90 | - | 2,581,000 |
임의빈 | 운전자금 | 5.00 | 1,850,000 | - |
합계 | 1,850,000 | 2,581,000 |
7. 장기차입금
7-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차입처 | 용 도 |
당기말 연이자율(%) |
만기일 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|---|
분당파빌리온(유) | PF자금 | 5.34 | 2015.6.7. | 80,000,000 | 80,000,000 |
새마을금고중앙회 | PF자금 | 5.00 | 2015.6.7. | 40,000,000 | 80,000,000 |
유 동 성 대 체 | - | - | |||
장 기 차 입 금 잔 액 | 120,000,000 | 160,000,000 |
상기 장기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 건설용지와 당사의 발행주식(서우(주) 보유) 100%가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사등 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다.
한편, 상기 장기차입금 중 새마을금고중앙회로부터의 차입금은 최종만기일이 2015년 6월 7일이나, 매월말 분양대금이 입금되는 대로 대주에게 이자와 함께 상환하기로 되어 있습니다.
7-2 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차입처 | 종 류 |
당기말 연이자율(%) |
만기일 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|---|
FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. |
원화연계 미화사채 |
8.76 | 2016. 1. 4. | 7,000,000 | - |
FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. |
원화연계 미화사채 |
2.50 | 2016. 1. 4. | 3,000,000 | - |
합 계 | 10,000,000 | - | |||
유 동 성 대 체 | - | - | |||
사 채 잔 액 | 10,000,000 | - |
상기 사채와 관련하여 당사의 건설용지와 박성민 소유 서우(주)의 발행주식 240,000주와 김주영, 박종성 소유 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 서우(주)와 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다.
7-3 상기 사채의 사채상환할증금은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차입처 | 사채원금 | 보장수익률 | 만기상환액 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|---|
FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. |
7,000,000 | 9.74% | 9,251,090 | 676,196 | - |
FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. |
3,000,000 | (주1) | 25,000 | - | |
합 계 | 10,000,000 | 701,196 | - |
(주1) 당사는 동 사채에 대하여 만기일에 참가적이익과 추가적이익을 추가하여 만기 상환하여야 합니다. 참가적이익은 사채 발행일 이후 배당가능이익의 10%(단 35억원을 초과하지 못함)를 지급하여야 하며, 배당가능이익은 상법에 따른 배당가능이익의 최대금액입니다. 한편, 추가적이익과 관련하여 상환일 최근 재무제표의 이익준비금의 10%에 상당하는 금액을 지급하여야 합니다.
7-4 상기 장기차입금 및 사채의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
연 도 | 장기차입금 | 사 채 |
---|---|---|
2015년 | 120,000,000 | - |
2016년 | - | 10,000,000 |
계 | 120,000,000 | 10,000,000 |
8. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
채권자 | 채무자 | 제공내역 | 담보(보증)금액 |
---|---|---|---|
삼성중공업(주) | 서우로이엘(주) | 신탁이익 우선수익권 | 10,000,000 |
메리츠종합금융증권㈜ | 서우(주) | 신탁이익 근질권 및 물상보증 |
32,500,000 |
메리츠캐피탈㈜ | |||
리치먼드사모너싱홈 부동산투자신탁1호 |
서우로이엘(주) | 지급보증 | 10,400,000 |
삼성중공업(주) | 서우로이엘(주) | 지급보증 | 70,000,000 |
FORUM ASIAN REALTY INCOME III, L.P. |
서우(주) | 지급보증 | 5,000,000 |
합 계 | 127,900,000 |
9. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위:원,주) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
수권주식수 | 240,000주 | 240,000주 |
발행주식수 | 100,000주 | 100,000주 |
1주의금액 | 5,000원 | 5,000원 |
납입자본금 | 500,000,000원 | 500,000,000원 |
10. 특수관계자와의 거래
10-1 당기말 현재 당사의 지배기업은 서우주식회사(지분율 : 100%)입니다.
10-2 특수관계자와의 기중거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
서우(주) | 1,289,252 | 61,519 | - | 757,340 |
에이디아이헬스케어(주) | - | - | 436 | 340,636 |
늘푸른의료재단 | - | - | 400 | - |
박성민 | 4,209 | - | 82,624 | 307,129 |
(주)아크바디 | - | - | 800,000 | 3,162,950 |
마이스터건설(주) | - | - | 9,060 | 1,554,427 |
합 계 | 1,293,461 | 61,519 | 892,520 | 6,124,558 |
10-3 채권과 채무 잔액
(단위:천원) |
회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
서우(주) | 32,553,423 | 5,363,557 | 268,047 | 268,047 |
늘푸른의료재단 | - | - | 400 | - |
박성민 | 594,163 | - | 82,624 | 2,888,129 |
마이스터건설(주) | - | - | 56,693 | 54,427 |
합 계 | 33,147,586 | 5,363,556 | 407,764 | 3,210,603 |
10-4 특수관계자와의 기중 자금거래 내역
<당기> | (단위:천원) |
회사명 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 차입 | 자금의 상환 |
---|---|---|---|---|
서우(주) | 33,103,667 | 7,141,534 | - | - |
박성민 | 639,954 | 50,000 | 530,529 | 3,111,529 |
합 계 | 33,743,621 | 7,191,534 | 530,529 | 3,111,529 |
<전기> | (단위:천원) |
회사명 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 차입 | 자금의 상환 |
---|---|---|---|---|
서우(주) | 5,977,038 | 675,000 | 13,946,686 | 14,002,896 |
마이스터건설(주) | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 |
박성민 | - | - | 6,510,000 | 3,929,000 |
합 계 | 5,977,038 | 675,000 | 21,856,686 | 19,331,896 |
11. 분양수입 및 분양원가
당기말 현재 분양 공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 내 용 |
---|---|
공사명 | 분당 정자역 인근 오피스텔 및 근린생활시설 개발사업 |
위치 | 경기도 성남시 분당구 정자동 |
시공회사 | 현대엠코 주식회사 |
연면적 | 96,805.94㎡ |
대지면적 | 14,151.70㎡ |
공사진행율/분양율 | 43.72% / 95.28% |
총분양예정가액 | 389,315,708 |
분양수익누계액 | 162,180,906 |
총공사원가 | 291,259,010 |
분양원가누계액 | 121,332,495 |
분양미수금-청구분 | 13,233,053 |
분양미수금-미청구분 | 9,876,346 |
분양선수금 | 17,692,892 |
12. 법인세비용
당사가 부담하여야 할 법정세율은 과세표준 2억원 이하의 경우는 10%, 과세표준 2억원 초과에서 200억원 이하의 경우는 20%입니다. 또한, 법인세에 부과되는 주민세 10%의 납부의무가 있습니다. 당기와 전기에는 이월결손금으로 인하여 납부하거나 계상할 법인세는 없습니다.
13. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
장기선급비용의 유동성대체 | 1,131,288 | - |
14. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
급여 | 35,409 | 448,267 | 483,676 | - | 325,270 | 325,270 |
퇴직급여 | - | 48,836 | 48,836 | - | 18,033 | 18,033 |
복리후생비 | 2,305 | 94,504 | 96,809 | - | 78,362 | 78,362 |
세금과공과 | - | 435,733 | 435,733 | - | 3,014 | 3,014 |
지급임차료 | - | 27,660 | 27,660 | - | 14,086 | 14,086 |
감가상각비 | - | 5,346 | 5,346 | - | 14,740 | 14,740 |
15. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
제 9기 | 2013년 1월 1일 | 부터 | 제 8기 | 2012년 1월 1일 | 부터 |
2013년 12월 31일 | 까지 | 2012년 12월 31일 | 까지 | ||
처리예정일 | 2014년 3월 31일 | 처리확정일 | 2013년 3월 29일 |
서현디엔씨주식회사 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처리결손금 | (6,617,156,823) | (15,252,138,864) | ||
전기이월미처리결손금 | (15,252,138,864) | (796,726,333) | ||
당기순이익 | 8,634,982,041 | (14,455,412,531) | ||
결손금처리액 | - | - | ||
차기이월미처리결손금 | (6,617,156,823) | (15,252,138,864) |
16. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2014년 3월 17일 이사회의 승인을 거쳐 사실상 확정될 예정입니다.
회사이름 | 서우로이엘 |
---|---|
영문명 | seowooroiel |
회사약식명 | 서우로이엘 |
종목코드 | |
대표자명 | 정승욱 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 134511-0108008 |
사업자등록번호 | 142-81-04314 |
주소 | 경기도 용인시 수지구 풍덕천동 69-130 101호 |
홈페이지 | |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 031-265-6115 |
팩스번호 | 032-265-5116 |
업종명 | 주거용 건물 개발 및 공급업 |
설립일 | 2006-12-13 |
결산월 | 12월 |
서우로이엘주식회사
1. 회사의 개요
서우로이엘주식회사(이하 "당사")는 건축 공사업, 택지개발 분양업, 노인주거 및 의료복지 시설사업 등을 사업목적으로 하여 2006년 12월 13일에 설립되었고, 경기도 용인시 수지구 동천동에 본점을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 분당구 금곡동에 연면적 128,207평방미터의 '고령친화 의료 및 주거복지시설'인 주택의 분양 및 임대, 커뮤니티시설과 너싱홈(요양원)을 운영하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 4,000백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 주식수 | 지분율 |
---|---|---|
서우주식회사 | 560,160 주 | 70.02% |
주식회사 유아이디 | 239,840 주 | 29.98% |
합계 | 800,000 주 | 100.00% |
2. 중요한 회계방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-1 수익의 인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공 및 분양매출 거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-2 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-3 금융자산
당사는 단기적으로 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 분양미수금과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
2-5 재고자산
당사의 재고자산은 완성주택으로서, 개별법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-6 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2-7 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 내용연수 및 상각방법에 의하여 계산하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
건 물 | 40년 | 정액법 |
기타의 유형자산 | 4년 | 정률법 |
2-8 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우, 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2-9 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 587,684천원(전기 : 414,804천원)입니다.
2-10 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2-11 리스거래
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 보유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2-12 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권,채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
2-13 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정, 측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
---|---|---|---|---|
단기투자자산(단기금융상품) | 아시아신탁 | 2,777,190 | 1,464,514 | 질권설정 |
4. 유형자산
4-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말가액 |
---|---|---|---|---|---|
토지 | 114,792,007 | - | (5,692,944) | - | 109,099,063 |
건물 | 177,098,774 | - | (9,646,604) | (4,514,547) | 162,937,623 |
기구와장비 | 111,722 | - | - | (111,337) | 385 |
차량운반구 | 44,469 | - | - | (32,476) | 11,993 |
비품 | 665,792 | - | - | (591,511) | 74,281 |
시설조경 | 301,339 | 40,915 | - | (161,254) | 181,000 |
합계 | 293,014,103 | 40,915 | (15,339,548) | (5,411,124) | 272,304,345 |
<전기>
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말가액 |
---|---|---|---|---|---|
토지 | 118,206,619 | - | (3,414,612) | - | 114,792,007 |
건물 | 183,860,251 | - | (2,056,281) | (4,705,196) | 177,098,774 |
기구와장비 | 236,698 | - | - | (124,976) | 111,722 |
차량운반구 | 44,049 | 34,217 | - | (33,797) | 44,469 |
비품 | 1,401,275 | 22,193 | - | (757,676) | 665,792 |
시설조경 | 329,049 | 210,530 | - | (238,240) | 301,339 |
합계 | 304,077,941 | 266,940 | (5,470,893) | (5,859,885) | 293,014,103 |
4-2 토지의 재평가
당사는 일반기업회계기준 적용 전 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 2008년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 산정된 감정가액으로 재평가하여 34,306,873천원의 유형자산재평가이익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. 또한, 2010년 12월 31일을 기준으로 재차 재평가를 실시하여 18,869,828천원의 유형자산재평가이익을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 당기 중 토지 매각으로 인하여 1,525,705천원(전기 이전 감소액 2,312,333천원, 총 누적 감소액 3,838,038천원)의 유형자산재평가이익이 감소하였습니다.
4-3 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
경기 성남 분당 | 102,784,013 | 108,476,957 | 104,361,651 | 108,259,583 |
경북 포항 남구 | 6,315,050 | 6,315,050 | 2,100,643 | 2,042,292 |
계 | 109,099,063 | 114,792,007 | 106,462,294 | 110,301,875 |
4-4 보험가입내역
당기말 현재 당사는 임대주택, 커뮤니티시설, 너싱홈 및 기타부동산에 대하여 부보금액 179,711백만원(전기 204,189백만원)의 화재보험과 분양(임대)보증보험,영업배상책임보험 및 도시가스보험 등을 LIG손해보험 등에 가입하고 있습니다.
4-5 약정사항
당기말 현재 당사는 리치먼드사모너싱홈부동산투자신탁1호의 신탁업자인 한국증권금융주식회사(이하 "한국증권금융")와 더헤리티지 너싱홈동 노인요양시설 및 부속시설물 일체(이하 "너싱홈")를 전세금 76,500백만원을 지급받고 2013년 4월 14일부터 2016년 4월 13일(이하 "전세기간")까지 사용수익하게 하는 전세권설정계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 한국증권금융과 상기 전세기간 동안 월 임대료를 지급하는 조건으로 너싱홈동을 임차하고 의료법인 늘푸른의료재단에 운영을 위탁하고 있습니다. 관련 채무를 담보하기 위하여 대표이사 등이 연대보증서를 제출하였으며, 전세목적물에 관한 보험료반환청구권, 보험금지급청구권 등에 근질권을 설정하고, 자금보충약정을 체결하였습니다.
5. 부동산처분신탁 및 담보제공내역
5-1 부동산처분신탁
5-1-1 당기말 현재 당사가 보유중인 성남시 분당구 금곡동의 노인복지시설에 대하여 아시아자산신탁과 부동산처분신탁계약을 체결하고, 단기차입금 및 미지급공사비 등과 관련된 채권자에게 우선수익권증서를 교부하고 있습니다.
(단위 : 천원) |
신탁자산 | 수익권증서금액 | 관련채무 | 수익자 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
커뮤니티 및 주거시설(112세대) |
286,520,000 | 115,681,083 | 분당더헤리티지 외 | 차입금 및 미지급공사비 관련 |
5-1-2 당기말 현재 당사가 보유중인 주거시설 8세대 및 포항 남구 상도동의 토지 및 건물에 대하여 아시아신탁(주)와 부동산처분신탁계약을 체결하여 특수관계자를 위하여 담보 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
신탁자산 | 수익자 | 채무자(*1) | 수익권증서금액 | 당기말 차입금액 |
---|---|---|---|---|
포항 부동산 및 주거시설(8세대) |
메리츠종합금융증권(주) | 다솜(주) | 19,500,000 | 14,760,000 |
메리츠캐피탈(주) | 13,000,000 | 9,840,000 | ||
합계 | 32,500,000 | 24,600,000 |
(*1) 명의차입거래로 명의상 채무자는 다솜(주)이나 실제 채무자는 서우(주)임.
5-2 제공한 담보
5-2-1 당기말 현재 당사가 보유중인 토지 중 성남시 분당구 금곡동 319외 1필지가 당사 및 특수관계자를 위하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
내역 | 권리자 | 채무자 | 채권최고액 |
---|---|---|---|
근저당권(1순위) | 한국투자저축은행 | 서우(주) | 3,640,000 |
근저당권(2순위) | 개인 | 서우로이엘(주) | 1,560,000 |
근저당권(3순위) | " | 박성민 | 5,200,000 |
근저당권(4순위) | " | 서우로이엘(주) | 800,000 |
5-2-2 당기말 현재 당사의 너싱홈동과 관련한 토지, 건물이 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
내역 | 권리자 | 의무자 | 채권최고액 |
---|---|---|---|
전세권 | 한국증권금융(주) | (주)서우로이엘 | 9,000,000 |
근저당권 | 삼성중공업(주) | " | 26,000,000 |
압류 | 성남시 분당구 | " | - |
5-2-3 당기말 현재 특수관계자인 에이디아이헬스케어㈜(명의상 채무자, 실제 채무자는 서우(주))의 차입금(당기말 잔액 2,000,000천원)을 위하여 부국증권(주)에 당사가 보유중인 주거시설 2세대가 담보로(채권최고액 3,250,000천원) 제공되고, 윈체스트골프클럽 입회보증금 반환청구권이 근질권(담보한도금액 2,000,000천원) 설정되어 있습니다.
5-2-4 당기말 현재 한화호텔앤드리조트(주)에 대한 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유중인 골든베이골프&리조트 회원권에 대한 입회금 반환채권에 대해 500,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다.
5-2-5 당기말 현재 당사가 보유중인 주거시설 중 상기의 내용을 제외한 세대의 일부가 당사, 특수관계자 및 임차인을 위하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
내역 | 권리자 | 의무자 | 채권최고액 |
---|---|---|---|
근저당 | 삼성중공업(주) | 서우로이엘(주) | 8,635,616 |
" | " | " | 5,934,015 |
" | 개인 | " | 2,244.180 |
" | (주)위드엠대부 | 서우(주) | 450,000 |
" | 우리은행 외 (*1) | 개인 | 35,299,276 |
전세권 | 세입자 | 서우로이엘(주) | 161,827,490 |
(*1) 동 근저당은 전세자금대출과 관련하여 설정된 것이며, 이중 우리은행에 대하여 한도 36,942,576천원의 연대보증을 제공함.
또한, 당기말 현재 일부 세대가 성남시 분당구청 등에 압류되어 있으며, 감사보고서일 이후 삼성중공업(주)는 채권최고액 5,934,015천원의 근저당을 추가로 설정하였습니다.
6. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
금융기관 | 당기말 이자율 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|
한국투자저축은행 | - | - | 1,000,000 |
분당더헤리티지 유한회사 (주1) | 4.3% | 20,000,000 | 20,000,000 |
하이인베스트제삼차 유한회사 (주1) | " | 40,000,000 | 41,000,000 |
박성민 | 6.9% | 409,244 | - |
서우(주) | " | 252,528 | - |
박상규 | - | - | 584,971 |
합 계 | 60,661,772 | 62,584,971 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 분양수익금관리계좌 등에 대하여 근질권이 설정되어 있으며(주석3 참조), 노인복지시설을 아시아자산신탁에 담보신탁하고 우선수익권증권을 교부하고 있습니다(주석5 참조). 또한, 대표이사 등 특수관계자가 지급을보증하고 있으며, 서우(주) 와 (주)유아이디가 보유하고 있는 당사의 주식 각각 560,160주와 239,840주를 담보로 제공하고 있습니다.
7. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원) |
발행할 주식수(주) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
수권주식수 | 2,400,000 | 2,400,000 |
발행주식수 | 800,000 | 800,000 |
1주당금액 | 5,000 | 5,000 |
납입자본금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
8. 분양공사의 주요 내용
보고기간종료일 현재 당사의 분양공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
공사명 | 금곡동 고령친화 의료 및 주거복지시설 계획 | |
위치 | 경기도 성남시 분당구 금곡동 308-1 외 21필지 | |
시공회사 | 삼성중공업(주), 마이스터건설(주) | |
연면적 | 128,207.365㎡ | |
대지면적 | 96,756.00㎡ | |
착공일 / 준공일 | 2008년 3월 13일 / 2009년 9월 30일 | |
공사진행율 / 분양율 | 100% / 50.98% | 100% / 46.05% |
총분양예정가액 | 321,875,499천원 | 321,875,499천원 |
분양수익누계액 | 164,102,429천원 | 148,227,520천원 |
총공사원가 | 184,138,005천원 | 184,138,005천원 |
분양원가누계액 | 94,206,881천원 | 84,289,353천원 |
미분양 완성주택 | 38,800,424천원 | 34,904,109천원 |
9. 특수관계자와의 거래
9-1 당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배·종속회사는 다음과 같습니다.
회사명 | 당사와의 관계 |
---|---|
서우(주) | 지배회사 |
9-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 매출등 수익거래 | 매입등 지급거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
지배회사 | 서우(주) | 652,676 | 1,726,428 | - | - |
경영진 | 박성민 | - | - | 11,290 | - |
기타의 특수관계자 |
의료법인늘푸른의료재단 | 112,256 | 157,602 | 82,592 | 46,440 |
마이스터건설(주) | - | - | - | 115,260 | |
(주)인테리어푸리 | - | - | - | 26,500 | |
에이디아이헬스케어(주) | 18,000 | 18,500 | 1,890,361 | 1,683,253 | |
그랜드애비뉴(주) | - | 266,000 | - | - | |
대홍(주) | - | 1,000 | - | 107,748 | |
하나산업개발 | - | 65,918 | 65,918 | ||
합 계 | 782,932 | 2,169,530 | 2,050,161 | 2,045,119 |
9-3 단기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
지배회사 | 서우(주) | 26,723,585 | 44,018,207 | 985,555 | 733,028 |
경영진 | 박성민 | - | - | 1,732,825 | 1,323,580 |
기타의특수관계자 | 의료법인늘푸른의료재단 | 657,603 | 80,000 | - | - |
합 계 | 27,381,188 | 44,098,207 | 2,718,380 | 2,056,608 |
<전기>
(단위 : 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | ||
---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
지배회사 | 서우(주) | 11,683,250 | 26,492,028 | - | - |
기타의특수관계자 | 의료법인늘푸른의료재단 | 485,586 | 2,965,000 | - | - |
합 계 | 12,168,836 | 29,457,028 | - | - |
9-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
지배회사 | 서우(주) | 762,676 | 22,137,844 | 252,528 | - |
경영진 | 박성민 | - | - | 420,535 | 62,825 |
정승욱 | 30,076 | 30,076 | 125,912 | 70,912 | |
기타의 특수관계자 |
의료법인늘푸른의료재단 | 1,690,445 | 1,158,188 | 114,579 | 31,999 |
마이스터건설(주) | - | - | 350,000 | 584,850 | |
(주)인테리어푸리 | - | - | 1,147,740 | 1,147,740 | |
(주)건축사사무소아크바디 | - | - | 45,772 | 45,772 | |
에이디아이헬스케어(주) | 19,250 | - | 415,908 | 1,028,416 | |
그랜드애비뉴(주) | 5,735,800 | 5,735,800 | - | - | |
하나산업개발 | - | - | 75,139 | 62,429 | |
합 계 | 8,238,247 | 29,061,908 | 2,948,113 | 3,034,943 |
전기 중 특수관계자 채권에 대하여 292,600천원의 대손상각비를 인식하였으며, 이로인하여 당기말 현재 5,735,800천원(전기 5,735,800천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
9-5 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
9-5-1 당사가 제공한 담보
(단위 : 천원) |
구분 | 특수관계자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
---|---|---|---|---|---|
기타의 특수관계자 | 다솜(주) (주1) | 토지, 건물 | 17,007,901 | 32,500,000 | 메리츠종합금융증권(주)메리츠캐피탈(주) |
지배회사 | 서우(주) | 토지 | 4,836,751 | 3,640,000 | 한국투자상호저축은행 |
" | " | 토지,건물 | 779,944 | 450,000 | (주)위드엠대부 |
기타의 특수관계자 | 에이디아이헬스케어(주) (주1) |
토지, 건물 | 3,676,773 | 3,250,000 | 부국증권(주) |
회원권입회보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
경영자 | 박성민 | 토지 | 4,836,751 | 5,200,000 | 개인 |
(주1) 명의차입거래로 실제 채무자는 지배회사인 서우(주)임
9-5-2 당사가 제공한 지급보증
(단위 : 천원) |
구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
지배회사 | 서우(주) | 한국투자저축은행 | 2,470,000 | 채무보증 |
기타의 특수관계자 | 다솜(주) (주1) | 메리츠종합금융증권(주),메리츠캐피탈(주) | 32,500,000 | 물상보증 |
9-5-3 당사가 제공 받은 담보
(단위 : 천원) |
구분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 채권최고액/우선수익한도 | 제공처 |
---|---|---|---|---|
지배회사 | 서우(주) | 당사 주식 560,160주 | 286,520,000 | 분당더헤리티지유한회사외 대주단 |
기타의 특수관계자 | (주)유아이디 | 당사 주식 239,840주 | ||
" | 서현디엔씨(주) | 신탁이익의 제5순위 | 10,000,000 | 삼성중공업(주) |
지배회사 | 서우(주) | 당좌수표 | 70,000,000 | " |
9-5-4 당사가 제공 받은 지급보증 등
(단위 : 천원) |
구분 | 특수관계자명 | 내용 | 금액 | 제공처 |
---|---|---|---|---|
지배회사 | 서우(주) | 당좌수표 | 70,000,000 | 삼성중공업(주) |
기타의 특수관계자 | 서현디엔씨(주) | |||
지배회사 | 서우(주) | 자금보충약정 | 10,400,000 | 리치먼드사모너싱홈부동산 투자신탁1호 |
기타의 특수관계자 | 서현디엔씨(주) | |||
지배회사 | 서우(주) | 채무보증 | 60,000,000 | 분당더헤리티지유한회사외 대주단 |
또한, 당사의 채무와 관련하여 대표이사가 지급을 보증하고 있습니다.
10. 법인세비용
당사가 부담하여야 할 법정세율은 과세표준 2억원 이하의 경우는 10%, 과세표준 2억원 초과의 경우는 22%입니다. 또한, 법인세에 부과되는 주민세 10%의 납부의무가 있습니다.
11. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
제 8 기 | 2013년 1월 1일 | 부터 | 제 7 기 | 2012년 1월 1일 | 부터 |
2013년 12월 31일 | 까지 | 2012년 12월 31일 | 까지 | ||
처리예정일 | 2014년 3월 31일 | 처리확정일 | 2013년 3월 25일 |
서우로이엘주식회사 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처리결손금 | 94,632,320,560 | 75,778,718,014 | ||
전기이월미처리결손금 | 75,778,718,014 | 53,733,052,981 | ||
당기순손실 | 18,853,602,546 | 22,045,665,033 | ||
결손금처리액 | - | - | ||
차기이월미처리결손금 | 94,632,320,560 | 75,778,718,014 |
12. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순손실 | (18,853,602) | (22,045,665) |
기타포괄손익 | ||
유형자산재평가손익 | (1,525,705) | (1,698,851) |
포괄당기순손실 | (20,379,307) | (23,744,516) |
13. 재무제표 확정일 및 승인기관
당사의 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2014년 3월 28일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.
14. 부가가치계산 자료
당기 및 전기중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | 3,364,003 | 3,351,864 | 2,906,215 | 2,967,756 | 6,270,218 | 6,319,620 |
퇴 직 급 여 | - | - | 587,684 | 414,804 | 587,684 | 414,804 |
복리후생비 | - | - | 965,343 | 1,039,685 | 965,343 | 1,039,685 |
임 차 료 | 895,500 | 965,700 | 145,626 | 144,542 | 1,041,126 | 1,110,242 |
감가상각비 | 4,514,547 | 4,705,196 | 896,577 | 1,154,689 | 5,411,124 | 5,859,885 |
세금과공과 | - | - | 1,281,118 | 1,312,692 | 1,281,118 | 1,312,692 |
합 계 | 8,774,050 | 9,022,760 | 6,782,563 | 7,034,168 | 15,556,613 | 16,056,928 |
15. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유형자산의 재고자산 대체 | 15,339,548 | 5,470,893 |
유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 61,000,000 |
16. 계속기업의 가정
16-1 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
(단위 : 천원) |
내용 | 금액 |
---|---|
당기영업손실 | 11,568,971 |
당기순손실 | 18,853,603 |
당기이자비용 | 7,717,311 |
당기말 현재 유동자산을 초과한 유동부채 총액 | 116,527,474 |
당기말 현재 자산총액을 초과한 부채총액 | 41,293,657 |
16-2 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.
당사는 당기말 현재 보유중인 포항소재 부동산과 완성주택의 매각 및 비용 절감 등 경영개선 전략을 통하여 관련 금융기관차입금 및 미지급공사비 등을 상환하고 재무구조를 개선할 계획입니다.
16-3 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
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