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회사이름 | 경문도시개발 주식회사 |
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영문명 | KYEONGMOON URBAN DEVELOPMENT Co.,Ltd. |
회사약식명 | 경문도시개발 |
종목코드 | |
대표자명 | 경재문 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-0566781 |
사업자등록번호 | 1168131812 |
주소 | 경기 부천시 오정구 원종1동 372 |
홈페이지 | www.dmapt.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02)785-6391 |
팩스번호 | 02)785-6394 |
업종명 | 아파트 건설업 |
설립일 | 1988-04-22 |
결산월 | 12월 |
2010년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
경문도시개발 주식회사 |
1. 회사의 개요
당사는 1988년 3월 12일 설립되어, 주택신축판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 부천시 오정구 원종동 222-7번지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년에 동문도시개발주식회사에서 경문도시개발주식회사로 상호를 변경하였습니다.당기말현재 당사의 자본금은 2,500백만원이며 주요주주는 경재문(65.93%)이고, 대표이사는 경재문입니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 도급공사에 대하여 장기도급공사는 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 단기도급공사는 완성기준에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 이때 적용되는 공사진행율은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다. 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 - 계속
(2) 현금성자산
현금성자산은 취득당시 만기가 3개월 이내 도래하는 채권, 취득당시 상환일까지 기간이 3개월 이내인 상환우선주, 3개월 이내 환매조건의 환매채 등으로 구성되지만, 당기말 현재 이에 해당하는 채권, 상환우선주, 환매채는 없습니다.
(3) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
(4) 대손충당금
매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 당사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 총평균법(매입중용지는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
한편 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 건설 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 건설 또는 취득완료시까지 발생된이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 동 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 - 계속
(6) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 재무제표일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정할 수 있고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 - 계속
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 재무제표일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 조인트벤처
당사가 공동지배대상사업의 참여자인 경우, 당사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및비용과 조인트벤처의 수익 중 당사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용 및 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는기타 이와 유사한 금융비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 - 계속
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
건 물(정액) | 40년 | 비 품(정률) | 4 ~ 10년 |
기계공구(정률) | 3 ~ 4년 | 차량운반구(정률) | 4년 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 - 계속
(11) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(12) 우발채무
재무제표일 현재 순자산이 감소하였음이 확실하고 동 손실의 금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우에 그 손실을 부채로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 기업회계기준서 제14호에 의한 중소기업 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세 회계를 적용하지 않고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하였으며, 단기도급공사에 대하여는 완성기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | |||
계정과목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | 사용제한내용 |
현금및현금성자산 | 2,911,346,712 | 143,288,696 | 차입금 담보 |
단기금융상품 | - | 180,000,000 | 차입금 담보 |
장기금융상품 | 4,800,000 | 4,800,000 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 2,916,146,712 | 328,088,696 |
4. 매도가능증권
당사는 기업회계기준서 제8호(유가증권)에서 정하는 바에 따라 그 유가증권의 당초의 취득목적과 보유의도 등에 따라 유가증권을 분류하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 채무증권
i) 당기
(단위 : 원) | ||||
구 분 | 내용 | 만기 | 취득원가 | 장부가액 |
비유동자산 | ||||
지역개발공채 | 국민주택채권 | 2012년 12월 | 195,000 | 195,000 |
ii) 전기
(단위 : 원) | ||||
구 분 | 내용 | 만기 | 취득원가 | 장부가액 |
비유동자산 | ||||
지역개발공채 | 국민주택채권 | 2012년 12월 | 195,000 | 195,000 |
4. 매도가능증권 - 계속
(2) 지분증권
i) 당기
(단위 : 원) | ||||
회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 |
장부가액 |
비유동자산 | ||||
건설공제조합출자금 | 24좌 | 29,296,377 | 32,357,520 | 32,357,520 |
ii) 전기
(단위 : 원) | ||||
회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 |
장부가액 |
비유동자산 | ||||
건설공제조합출자금 | 20좌 | 29,296,377 | 31,507,680 | 31,507,680 |
(3) 미실현보유손익의 변동내용
(단위 : 원) | |
구 분 | 금 액 |
기초 미실현 보유손익 | 2,211,303 |
기타 미실현 보유손익의 증감 | 849,840 |
기말 미실현 보유손익 | 3,061,143 |
5. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||||
특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
경영진 | 대표이사 | 대여금 대여 | 816,201,994 | 380,292,658 |
대여금 회수 | 845,666,710 | 748,727,020 | ||
기타 | 경문건설(주) | 건물 임대 | 54,545,448 | 54,545,448 |
토지 임차 | 32,727,264 | 32,727,272 | ||
차입금차입 | 1,758,025,639 | 1,735,800,688 | ||
차입금상환 | 1,915,711,563 | 1,997,235,376 | ||
기타 | 동문건설(주) | 공사 대금 | 38,039,892,813 | 23,739,489,154 |
자금 차입 | 3,049,247,099 | 4,195,518,001 | ||
차입금상환 | 2,736,661,806 | 910,003,943 | ||
기타 | 하영설비(주) | 대여금 대여 | 32,744,743 | 125,818,497 |
기타 | (주)건동주택 | 대여금 대여 | 41,688,100 | 39,890,490 |
대여금 회수 | - | 139,678,018 |
또한 당사는 동문건설(주)와 당기말 현재 인천 청라지구 아파트 분양공사 공사도급 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 특수관계자에 대한 채권·채무
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
단위 : 원) | ||||||
특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
매출채권 | 단기대여금 | 미수이자 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
대표이사 | - | 1,616,487,978 | 142,246,673 | - | - | - |
동문건설(주) | - | - | - | 12,429,488,373 | 64,537,919,762 | 16,562,596,038 |
경문건설(주) | 54,300,000 | - | - | - | 1,631,893,244 | 107,348,267 |
하영설비(주) | - | 402,693,182 | 34,134,491 | - | - | - |
(주)건동주택 | 5,118,380,947 | 30,757,081,551 | - | - | - | - |
스타건설 | - | 2,548,519,070 | - | - | - | - |
합 계 | 5,172,680,947 | 35,324,781,781 | 176,381,164 | 12,429,488,373 | 66,169,813,006 | 16,669,944,305 |
5. 특수관계자와의 주요거래 - 계속
② 전기
단위 : 원) | ||||||
특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
매출채권 | 단기대여금 | 미수이자 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
대표이사 | - | 1,645,952,694 | 184,707,651 | - | - | - |
동문건설(주) | - | - | - | 20,094,956,347 | 64,225,334,469 | 11,228,184,321 |
경문건설(주) | 27,000,000 | - | - | - | 1,789,579,168 | 270,786,686 |
하영설비(주) | - | 369,948,439 | 30,744,743 | - | - | - |
(주)건동주택 | 5,118,380,947 | 30,715,393,451 | - | - | - | - |
스타건설 | - | 2,548,519,070 | - | - | - | - |
합 계 | 5,145,380,947 | 35,279,813,654 | 215,452,394 | 20,094,956,347 | 66,014,913,637 | 11,498,971,007 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
단위 : 원) | ||||||
제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
특수관계자구분 | 제공자 | 물건또는 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 16,900,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 12,000,000,000 | 국민은행 |
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 16,900,000,000 | |||
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 1,170,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | - | 국민은행 |
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 1,170,000,000 | |||
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 84,500,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 44,494,586,850 | 국민은행 |
경영진 | 경재문 | 당연보증 | 84,500,000,000 | |||
경영진 | 경재문 | 보증 | 40,000,000 | 당좌대출 | 39,910,984 | 신한은행 |
기타 | 동문건설㈜ | 연대보증 | 140,000,000,000 | 일반자금대출 | 84,000,000,000 | 농협중앙회 |
경재용 | 연대보증 | 140,000,000,000 | ||||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 140,000,000,000 | |||
기타 | 동문건설㈜ | 연대보증 | 45,000,000,000 | 일반자금대출 | 29,876,469,361 | 농협중앙회 |
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 45,000,000,000 | |||
경영진 | 신협 | 연대보증 | 1,210,000,000 | 일반자금대출 | 1,210,000,000 | 신협 |
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 8,400,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 7,000,000,000 | 동부캐피탈 |
이현구 | 연대보증 | 8,400,000,000 | ||||
조인트벤처 | 스타건설 | 연대보증 | 8,400,000,000 | |||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 8,400,000,000 | |||
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 10,400,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 8,000,000,000 | 동부상호저축은행 |
이현구 | 연대보증 | 10,400,000,000 | ||||
조인트벤처 | 스타건설 | 연대보증 | 10,400,000,000 | |||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 10,400,000,000 | |||
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 6,500,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 5,000,000,000 | 삼성상호저축은행 |
이현구 | 연대보증 | 6,500,000,000 | ||||
조인트벤처 | 스타건설 | 연대보증 | 6,500,000,000 | |||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 6,500,000,000 |
5. 특수관계자와의 주요거래 - 계속
단위 : 원) | ||||||
제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
특수관계자구분 | 제공자 | 물건또는 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
기타 | 동문건설㈜ | 원리금보증 | 89,895,000,000 | 프로젝트파이낸싱 | 69,150,000,000 | 한국자산관리공사 |
이현구 | 연대보증 | 89,895,000,000 | ||||
조인트벤처 | 스타건설 | 연대보증 | 89,895,000,000 | |||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 89,895,000,000 | |||
기타 | 동문건설 | 원리금보증 | 104,000,000,000 | 프로젝트파이낸싱대출 | 80,000,000,000 | 유피에프제일차 유동화전문회사 |
이현구 | 연대보증 | 104,000,000,000 | ||||
경영진 | 경재문 | 연대보증 | 104,000,000,000 | |||
조인트벤처참여자 | 스타건설 | 연대보증 | 104,000,000,000 |
6. 재고자산 및 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | |||||
과 목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출 포함) |
처분 | 감가상각비 | 기말장부잔액 |
건 물 | 423,292,824 | - | - | (12,924,972) | 410,367,852 |
기계장치 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
차량운반구 | 5,000 | 6,790,000 | (1,000) | (2,987,600) | 3,806,400 |
비 품 | 4,202,559 | - | - | (2,939,607) | 1,262,952 |
합 계 | 427,503,383 | 6,790,000 | (1,000) | (18,852,179) | 415,440,204 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||||
과 목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출 포함) |
감가상각비 | 기말장부잔액 |
건 물 | 436,217,796 | - | (12,924,972) | 423,292,824 |
기계장치 | 3,000 | - | - | 3,000 |
차량운반구 | 5,000 | - | - | 5,000 |
비 품 | 8,885,708 | - | (4,683,149) | 4,202,559 |
합 계 | 445,111,504 | - | (17,608,121) | 427,503,383 |
6. 재고자산 및 유형자산 - 계속
(3) 당기 및 전기말 현재 보유중인 재고자산 중 용지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | |||||||
지 번 | 현 장 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||||
면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
파주시 조리면 봉일천리 146-9 外 3필지 | 봉일천 1차 동문아파트 | 274 | 99,156,054 | 184,786,000 | 274 | 99,156,054 | 201,124,000 |
고양시 일산구 사리현동 185-3 外 7필지 | 사리현 3차 동문 자연마을 | 177 | 42,030,972 | 13,584,000 | 177 | 42,030,972 | 13,584,000 |
고양시 일산구 덕이동 694-3번지 | 덕이동 3차 동문아파트 | 37 | 13,317,932 | 3,885,000 | 37 | 13,317,932 | 3,885,000 |
수원시 화서동 277-7번지外 108필지 | 화서동 동문아파트 | - | - | - | 20,348 | 29,505,679,790 | 26,720,483,000 |
수원시 율전동 334-10번지外 216필지 | 율전동 동문아파트 | 46,700 | 170,189,439,280 | 46,726,460,000 | 46,700 | 166,725,348,775 | 48,027,963,000 |
수원시 인계동 153-2번지外 2필지 | 인계동 동문아파트 | 3,452 | 29,685,844,642 | 6,789,978,000 | 3,452 | 28,704,355,960 | 6,495,060,000 |
인천 청라 A-36 블록 | 청라 동문아파트 | 50,253 | 122,726,210,811 | 54,775,770,000 | 50,253 | 137,033,492,387 | 54,775,770,000 |
합 계 | 100,893 | 322,755,999,691 | 108,494,463,000 | 121,241 | 362,123,381,870 | 136,237,869,000 |
7. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | |||||
담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
현금및현금성자산 | 2,911,346,712 | 2,911,346,712 | 단기차입금 | 56,494,586,850 | 국민은행 |
장기금융상품 | 4,800,000 | 4,800,000 | 당좌거래 | 39,910,984 | 신한은행 등 |
합 계 | 746,581,520 | 5,453,288,696 | 256,800,000,000 |
(2) 경기도 수원시 율전동 용지에 대하여 차입금담보보전목적으로 KB부동산신탁㈜에 신탁등기하였으며, 경기도 수원시 인계동 용지는 차입금담보보전목적으로 다올부동산신탁㈜에 신탁등기하였습니다.
(3) 당사는 분양주택에 대하여 주택분양보증과 10년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 대한주택보증㈜으로부터 2,531백만원의 분양보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 서울보증보험㈜로 부터 418백만원의 인허가 보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당사는 전기 중 인천 청라지구 아파트 734세대(총분양예정가 381,275백만원)를 분양하였으며, 이와 관련한 용지를 사업완공보증을 위해 대한주택보증㈜ 및 국제신탁(주)에 신탁등기를 하였습니다. 또한 당기말 현재 분양대금 2,532백만원이 국제신탁㈜에 신탁되어 있으며, 당사는 이를 선급금으로 계상하고 있습니다.
8. 보험가입자산
당사는 종업원에 대한 산업재해보상보험, 사용자보상책임보험, 자동차 중기 종합보험 및 책임보험과 종업원 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사의 본사사무실에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.
9. 장·단기차입금
(1) 당사는 수원 율전동 및 인계동 사업장 용지구입을 위해 국민은행 등으로부터 차입을 하였으나, 당기 중 일부 금융기관이 한국자산관리공사 및 유피에프제일차유동화전문회사로 대출금을 이관하여 당기말 현재 채권자의 변동이 발생하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 단기차입금
(단위 : 원) | |||||
차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | 차입금이관처 |
청솔건설 | 단기차입금 | - | 132,194,550 | 149,200,000 | |
동문건설㈜ | 토지대금대출 | 7.5% | 64,537,919,762 | 64,225,334,469 | |
경문건설 | 토지대금대출 | 12% | 1,631,893,244 | 1,789,579,168 | |
신한은행 | 운영자금대출 | 13% | 39,910,984 | - | |
국민은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 5% | 23,994,586,850 | 12,000,000,000 | |
동부상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | CD+2.26% | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | |
동부캐피탈 | 프로젝트파이낸싱대출 | 5% | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | |
삼성상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 5% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
국민은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 15% | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 | 유피에프제일차유동화전문회사 |
푸른상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 10% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 한국자산관리공사 |
푸른이상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 10% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 한국자산관리공사 |
경기솔로몬상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 10% | 750,000,000 | 750,000,000 | 한국자산관리공사 |
호남솔로몬상호저축은행 | 프로젝트파이낸싱대출 | 10% | 750,000,000 | 750,000,000 | 한국자산관리공사 |
한국상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 6,650,000,000 | 6,650,000,000 | 한국자산관리공사 |
진흥상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 2,850,000,000 | 2,850,000,000 | 한국자산관리공사 |
경기상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 | 한국자산관리공사 |
솔로몬상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 14,250,000,000 | 14,250,000,000 | 한국자산관리공사 |
신안상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 4,750,000,000 | 4,750,000,000 | 한국자산관리공사 |
미래상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 4,750,000,000 | 4,750,000,000 | 한국자산관리공사 |
제일상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 7,800,000,000 | 7,800,000,000 | 한국자산관리공사 |
제일이상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | 한국자산관리공사 |
대영상호저축은행 | 토지대금대출 | 8% | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 | 한국자산관리공사 |
합 계 | 178,986,505,390 | 166,814,113,637 |
9. 장·단기차입금 - 계속
② 장기차입금
(단위 : 원) | |||||
차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | 차입금이관처 |
운영자금대출 | 대한주택보증㈜ | 513,333,340 | 513,333,340 | ||
의왕 오전동 아파트 담보대출 | 신용협동조합 | 7.2%~8% | 1,210,000,000 | 670,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 국민은행 | - | 32,500,000,000 | 32,500,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 농협중앙회 | 7% | 84,000,000,000 | 73,000,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 농협중앙회 | - | - | 17,000,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 농협중앙회 | 1% | 29,876,469,361 | 29,145,830,462 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 동부상호저축은행 | CD+2.26% | 5,600,000,000 | 5,600,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 동부캐피탈 | 5% | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | . |
프로젝트파이낸싱대출 | 삼성상호저축은행 | 5% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | |
프로젝트파이낸싱대출 | 국민은행 | 15% | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 | 유피에프제일차유동화전문회사 |
프로젝트파이낸싱대출 | 푸른상호저축은행 | 10% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 한국자산관리공사 |
프로젝트파이낸싱대출 | 푸른이상호저축은행 | 10% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 한국자산관리공사 |
프로젝트파이낸싱대출 | 경기솔로몬상호저축은행 | 10% | 1,750,000,000 | 1,750,000,000 | 한국자산관리공사 |
프로젝트파이낸싱대출 | 호남솔로몬상호저축은행 | 10% | 1,750,000,000 | 1,750,000,000 | 한국자산관리공사 |
소계 | 228,599,802,701 | 233,329,163,802 | |||
유동성장기차입금 | (222,646,469,361) | (49,546,666,660) | |||
차감후 금액 | 5,953,333,340 | 183,782,497,142 |
상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | |
상환연도 | 금 액 |
2011년 | 222,646,469,361 |
2012년 | 5,440,000,000 |
2013년 | 46,666,660 |
2014년 | 46,666,660 |
2015년 이후 | 420,000,020 |
합 계 | 228,599,802,701 |
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||
구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
기 초 잔 액 | 35,036,740 | 57,072,574 |
퇴직급여충당부채의 감소액 | - | (46,569,650) |
퇴직급여설정액 | 29,238,389 | 24,533,816 |
기 말 잔 액 | 64,275,129 | 35,036,740 |
11. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 내 용 |
당좌수표 | 동문건설㈜ | 2매 | 차입금 담보 |
당좌수표 | 대한주택보증 | 1매 | 주택건설관련 보증 담보 |
당좌수표 | 제일상호저축 | 1매 | 차입금 담보 |
약속어음 | 동문건설㈜ | 4매 | 차입금 담보 |
(2) 금융기관 등과의 약정사항
당기말 현재 금융기관과 당좌차월등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||||
금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
국민은행 | 운전자금대출(선분양프로젝트) | 13,900,000,000 | 12,000,000,000 | 1,900,000,000 |
신한은행 | 당좌대출 | 40,000,000 | 39,910,984 | 89,016 |
농협중앙회 | 일반자금대출 | 185,000,000,000 | 113,876,469,361 | 71,123,530,639 |
합 계 | 198,940,000,000 | 125,916,380,345 | 73,023,619,655 |
(3) 연체이자의 미인식
국민은행 등이 사업장 용지구매와 관련된 차입금을 캠코로 매각함에 따라 캠코로 승계된 연체이자부분은 당사와 채무확정이 이루어지지 않았습니다. 또한 차입금 원금에 대해서도 상환계획 등에 협의중에 있습니다.
11. 우발채무와 약정사항 - 계속
(4) 원금보장 약정
당기 중 공사 완료된 수원 화서동 아파트공사는 입주지정일(2010년 6월 예정)로부터3개월되는 시점에 분양가대비 시세차익이 3천만원(33평형)과 4천만원(43평형) 이상 형성되지 않으면 납입원금을 환불해주는 특약이 체결되어 있습니다. 당사는 약정기준일에 상기 조건을 충족시키지 못하여 분양자와 일정액을 할인하여 주는 조건으로 입주 동의를 받고 있으며, 당기말 현재 분양계약분 전체에 대한 총 할인액 19,834백만원은 분양수익에서 차감하였습니다.
(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원) | |||||
계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
수원지방법원 | 김윤배, 신천균 | 경문도시개발(주) | 약정금 | 500,000 | 1심 진행 중 |
수원지방법원 | 정승호 | 경문도시개발(주) | 보상금증액(*) | 528,134 | 1심 원고 승소 항소 진행 중 |
(*) 수원 화서동 공사현장 토지수용관련 보상금증액청구로서 2011년 2월 4일 1심에서 원고 일부 승소하였으나, 당사는 감사보고서일 현재 항소를 준비하고 있습니다.
(**) 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건은 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 경기도 용인시 구성읍 마북리 119-2번지 일대 '가칭 동문굿모닝힐 아파트 개발사업과 관련하여 청솔건설이 진행중인 사업장의 용지매입과 관련하여 38,196백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
12. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,500,000주, 500,000주 및 5,000원 입니다.
13. 분양매출원가
당기와 전기의 분양매출원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||
과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
재료비 | 789,893 | 1,673,501 |
노무비 | - | - |
외주비 | 38,475,389,021 | 24,511,736,908 |
용지 | 63,067,085,032 | 37,963,925,467 |
경비 | 3,105,578,730 | 3,680,634,773 |
당기총공사비 | 104,648,842,676 | 66,157,970,649 |
기초미완성주택 | 12,405,577,635 | 7,013,902,839 |
합 계 | 117,054,420,311 | 73,171,873,488 |
기말완성주택 | (4,334,476,557) | - |
기말미완성주택 | (6,116,888,199) | (12,405,577,635) |
분양매출원가 | 106,603,055,555 | 60,766,295,853 |
14. 주당순손익 등
당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||
내 역 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
법인세 차감후 순이익(손실) | (1,567,161,444) | 3,612,474,838 |
가중평균유통보통주식수 | 500,000주 | 500,000주 |
주당순이익 | (3,135) | 7,224 |
15. 부가가치계산 관련자료
당기와 전기의 분양원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||
계 정 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
급 여 | 408,055,110 | 477,166,340 |
퇴 직 급 여 | 29,238,389 | 24,533,816 |
복리후생비 | 40,105,714 | 43,131,010 |
임 차 료 | 403,791,064 | 269,792,264 |
감가상각비 | 18,852,179 | 17,608,121 |
세금과공과 | 938,204,407 | 674,660,527 |
합 계 | 1,838,246,863 | 1,506,892,078 |
16. 종업원 복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 40,106천원 및 43,131천원입니다.
17. 주요공사내용
당기 중 당사의 주요 분양 공사내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||||
현장명 | 총 분양금액 | 총공사투입예정액 | 총공사투입비 | 진행율(%) |
인천 청라지구 APT | 381,275,006,000 | 144,210,691,477 | 31,260,891,955 | 21.68 |
상기 총공사투입예정액에는 용지 구입액이 포함되어 있지 않습니다.
② 당기말 현재 주요한 진행중인 분양공사의 채권·채무내역
(단위 : 원) | ||||||
현장명 | 분양율(%) | 수익누계액 | 전기수익인식액 | 당기수익인식액 | 분양선수금 | 매출채권 |
인천 청라지구 APT | 99.06 | 81,883,413,341 | 14,767,718,919 | 67,115,694,422 | 23,030,437,784 | 280,930,550 |
18. 조인트벤처 투자
당기말 현재 당사가 조인트벤처에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 | 공동시행사 |
공동지배대상사업 | 수원시 율전동 분양사업 | (주)스타건설 |
상기 공동지배대상사업과 관련하여 당사는 (주)스타건설에 수원시 율전동 분양사업과 관련하여 7,000백만원을 수익분배할 것을 약정하였습니다.
19. 금융비용자본화
(1) 당기와 전기 중에 자본화된 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) | ||
계정과목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
특정차입금이자 | 16,472,251,585 | 15,370,383,227 |
(2) 금융비용을 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서와 대차대조표의 주요 항목에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
① 당 기
(단위 : 원) | |||
계정과목 | 금융비용을 자본화한 경우(a) |
기간비용으로 회계처리할 경우(b) |
차액(a-b) |
재고자산 | 361,155,645,362 | 344,683,393,777 | 16,472,251,585 |
자본 | (970,770,315) | (17,443,021,900) | 16,472,251,585 |
이자비용 | 854,146,655 | 17,326,398,240 | (16,472,251,585) |
당기순손실 | (1,567,161,444) | (18,039,413,029) | 16,472,251,585 |
② 전 기
(단위 : 원) | |||
계정과목 | 금융비용을 자본화한 경우(a) |
기간비용으로 회계처리할 경우(b) |
차액(a-b) |
재고자산 | 406,851,332,692 | 391,480,949,465 | 15,370,383,227 |
자본 | 605,250,509 | (14,765,132,718) | 15,370,383,227 |
이자비용 | 298,904,429 | 15,669,287,656 | (15,370,383,227) |
당기순이익(손실) | 3,612,474,838 | (11,757,908,389) | 15,370,383,227 |
20. 계속기업가정의 불확실성 존재
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나, 당사는 총 5개 시행사업장에 대해서 특수관계자인 동문건설(주)로부터 프로젝트파이낸싱대출에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. 5개사업장 중 공사진행 중인 2개 사업장은 특수관계자인 동문건설(주)가 시공을 하고 있습니다. 그러나, 사업진행예정인 3개 사업장에 대해서는 동문건설(주)가 기업구조조정촉진법에 의한 기업개선작업(Work -Out)이 진행되고 있어 당기말 현재 시공사 선정계약을 체결하지 못하고있습니다. 또한 당사는 당기 중 영업손실 1,050백만원 및 당기순손실 1,567백만원이 발생하였으며, 누적결손으로 인하여 총부채가 총자산을 971백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 5개 시행사업장에 대한 정상적인 사업추진 실현가능성에 의문을 제기하여 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하고 있어 정상적인 사업과정을 통하여 자산을 회수할 수 없고 부채를 상환할 수 없을 수도 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 시행사업장에 대한 정상적인 사업추진, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사가 현재의 사업추진위기 및 유동성 위기에서 벗어나려면 동문건설(주)에 대한 기업개선작업에 의하여 충분한 대출금 상환유예와 이자감면 그리고 신규자금 지원이 있어야 하며 진행중인 구조조정작업도 원활히 진행되고, 특히 향후 국내외 부동산 경기가 호전되어야 할 것입니다.
만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
21. 법인세등
당사는 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정에 의해 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 당기 중 결손금으로 인해 납부할 법인세등은 없습니다.
22. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 당기 재무제표는 2011년 3월 23일 이사회에서 승인된 후 정기주주총회에 제출될 예정입니다.
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