겨레의 희망, 어린이에게 좋은 책을
사단법인 어린이도서연구회
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제 10기 인천지부 상반기 감사 회의 (2024년 6월)
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▶ 일 시 : 2024년 6월 19일 수요일 오전 11시
▶ 장 소 : 만정
▶ 참 석 : 지부 : 지부 조미경, 남동 최귀옥
지회 | 계양 | 남동 | 동구 | 부평 | 서구 | 연수 |
감사
| 방미경 | x | 최귀옥 | ○ | 김미희 | x | x | x | 김용자 | x | 임효진 | X |
▶ 참 관 : 민지혜
▶ 서 기 : 조미경
1. 감사의 역할
각 부서의 사업별 계획, 실행, 평가 과정을 검토하고 점검할 수 있도록 합니다. 사업 후 사업 보고가 있어야 합니다.
회계는 정해진 회계기준에 맞게 처리가 되었는지를 확인합니다.
회계자료 (영수증, 통장, 회계원장 등) 와 일치하는지를 확인합니다. 7월에 통장 잔액 확인시 통장 잔액 증명서 발급하고 첨부하면 됩니다.
회원들의 소리를 충분히 반영하여 사업을 진행하는지를 객관적으로 보는 일을 합니다.
- 사업 평가 시 운영위원들이 수고한 것을 모르는 회원은 없습니다. 사업 평가는 다음 사업을 위한 자료로 보완할 점, 수정할 점에 대해 받으면 더 좋겠습니다
2. 지회별 감사 일정 공유
1) 지부 : 24. 7. 18.
2) 계양 : 24. 7. 23.
3) 남동 : 24. 8. 26.
4) 동구 : 24. 7. 05.
5) 부평 : 없슴
6) 서구 : 24. 7. 30.
7) 연수 : 하반기 한번으로 결정.
<참고 자료>
1) 회계 처리
① 수입 항목 예시
과목 | 항 목 | 세목 | 내 용 |
회 비
및
후 원 금 | 회비수입 | 정회비 | 지회분담금 + 지회수수료 |
후원회비 | 지회분담금 + 지회수수료 |
비cms회비, 수동출금 (현금, 계좌이체로 받은 경우) | 지회분담금만 회비수입으로 기입. 나머지 지부와 중앙분담금은 기타수입으로 처리함(거쳐 가는 금액) |
특별후원금 | 강의후원금 |
|
책보내기사업 | 책보내기 사업 후원금 |
책문화사업 | 빛그림, 인형극 공연 등 ※ 세금계산서 발행하지 않는 금액 |
일반후원금 | 일시적 후원금 |
|
사 업 수 입 | 독서문화사업 | 책문화사업 | 빛그림, 인형극 공연 후 받은 금액만큼 계산서 발행을 요청하는 건은 사업수입으로 구분합니다.
이때 각 지회에서 계산서 발행을 할 수 없으므로 사무국 통장으로 공연비가 입금되어야만 계산서 발행을 해드릴 수 있습니다. |
교육사업 | 회원연수 | 회원들이 내는 연수비 |
신입회원 교육비 | 신입회원 교육 참가비 |
기 타
수 입 | 기타수입 | 지부, 중앙 지원금 | 지부나 중앙에서 사업비로 지원하는 금액 |
비cms회비의 지부·중앙 분담금, 연수비, 다이어리구입비 등 | 거쳐가는 모든 금액은 기타수입으로 세목을 정확히 기입하고 작성합니다. |
사업 외 수익 | 이자수입 | 예금이자 | 예금만기 시 이자(단 지급되는 이자와 이자소득세를 합한 금액으로 수입으로 잡습니다. 이때 은행에서 공제한 소득세는 지출에 세금과 공과로 처리합니다.) |
보조금사업 수입 | 보조금사업수입 | 00보조금 | 단체, 지자체에서 받은 보조금 사용 내역을 자세히 적습니다. |
② 지출 항목 예시
과목 | 항 목 | 세 목 | 내 용 |
일 반 관 리 비 | 일 반 관 리 비 | 지급수수료 | 계좌이체, 공인인증서 수수료, 신용카드 연회비 등 |
수도광열비 | 수도료, 전기요금, 가스비 등 |
세금과 공과 | 예금만기 이자소득세 등 |
수선비 | 비품 수선, 정화조 청소 등 |
통신비 | 일반우편료, 등기료, 전화비, 웹하드이용료, 인터넷 이용료 등 |
홍보물비 | 리플릿 제작비 |
발송비 | 택배 발송, 봉투제작비용, 택배박스 비용 등 |
임차료 | 사무실 사용료 |
회원관리비 | 엔콤 CMS이용수수료 |
소모품비 | 건전지, 전구 구입, 사무용품 등 |
사 업 비 | 일 반 사 업 비 | 책보내기 사업 | 회의비, 책 구입비, 발송비, 사무용품비 등 |
동화동무씨동무 | 회의비, 교육비 등 제반 비용 |
독서길잡이, 리플릿 구매 외 | 자료구입비, 발송비 |
책문화사업 | 회의비, 책 구입비, 사무용품비, 복사 등 |
소식지 발간 | 회의비, 인쇄비, 발송비 등 |
목록배포 | 우편료, 홍보자료 복사비, 사무용품비 등 |
목록후원금
책보내기후원금
외부협력사업비
일반후원금 | 지회의 예산에서 지출하는 후원금은 세목을 후원목적에 맞게 적습니다. (단 회원에게 받아서 중앙이나 지부로 대신 송금해주는 경우는 기타수입과 기타지출로 처리합니다.) 외부 단체와 협력하여 시행한 행사비등(어린이날 행사등) |
교 육 사 업 비 | 신입교육 | 신입교육, 회원교육, 회원연수를 하기 위한 강사비, 대관료, 사무용품, 자료집, 현수막, 간식, 음료 등
(교육사업을 위해 지급하는 제반 비용 모두 포함) |
회원교육 |
임원연수 |
회원연수 |
회의비 | 운영위원회 | 회의에 참여하기 위해 지불한 교통비, 식대, 음료, 대관료 등 |
집행위원회 |
활동비 | 지회장 부서장 책읽어주기활동가 외 | 지회장 및 각 부장 |
기타 사업 | 기타사업 | (사업명) | 예산이 책정되어 있지 않거나 일시적으로 일어나 발생 되는 사업비 |
기타지출 | 비cms회비의 중앙·지부 분담금, 강사비 소득세징수 등 | 거쳐 가는 모든 금액을 기타수입과 대등하게 잡고 세목을 상세히 적습니다. |
보조금사업 지출 | 보조금 사업지출 | 세목으로 나누어 상세히 기입 | 단체, 지자체에서 받은 보조금 |
* 월 단위로 보는 CMS 일정
날짜 | 내용 | 비고 |
5일, 15일 | 정기출금, 미납출금 | |
16일 | 회원 수 다운로드(회보 보내는 기준) | 지부/지회 사무장 |
21일~31일 | 회원 이동 / 회원가입 / 회원 해지 | 지부/지회 사무장 |
30일 | 통장 입금 |
|
- 정회원 인천지부 분 담 금 12,000원 중
사 무 국 5,000원
인천지부 2,500원
계양지회 4,500원
남동지회 6,500원(남동지회만 회비 14,000원임)
동구지회 4,500원
부평지회 4,500원
서구지회 4,500원
연수지회 4,500원
** 기타 감사시 검토사항
사업평가 후 차기 운위에서 거론되어 개선이 되었는지 확인
카페 관리(예: 분과 발제글 및 모임일지 올리기등등)