|
제12기 2009년 12월 31일 현재 |
제11기 2008년 12월 31일 현재 |
회사명 : 아이에치주택건설 주식회사 |
1.회사의 개요
당사는 1998년 8월 21일 설립되어 2005년 3월 30일에 주택시행사업 및 주택판매사업 등을 목적으로 현상호로 상호를 변경하였습니다.
(1) 본점소재지: 서울특별시 강남구 역삼동 738-25 화진빌딩 3층
(2) 대표이사: 신동명
(3) 당기말 현재 주주현황
주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
---|---|---|
김 식 웅 | 18,000주 | 30% |
신 동 명 | 15,000주 | 25% |
이 미 균 | 15,000주 | 25% |
염 태 호 | 12,000주 | 20% |
합계 | 60,000주 | 100% |
2. 중요한 회계정책
당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책은전기와 동일합니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사의 수익은 건설형공사계약, 부동산 임대수익으로 구성되어 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사손실을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.
(3) 대손충당금
보고기간말 현재 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법 또는 정율법을 적용하고 있습니다.
구분 | 내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
건물 | 20년 | 정액법 |
비품 | 5년 | 정율법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설 등에 사용된 차입금에 대한 이자비용 등 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.
(5) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(6) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준14호에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
(7) 추정의 사용
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) | |||
---|---|---|---|
계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
단기금융상품 | 6,367,151,210 | 12,475,245,352 | 차입금 관련 지급정지 |
계 | 6,367,151,210 | 12,475,245,352 |
4. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
기타 특수관계자 | (주)만선 홀딩스 | 단기차입금 차입 | 3,824,510,643 | 13,000,000,000 |
기타 특수관계자 | (주)만선 홀딩스 | 단기차입금 상환 | 1,592,788,299 | 189,542,905 |
기타 특수관계자 | (주)만선 홀딩스 | 이자비용 | 1,081,806,833 | - |
임원 | 대표이사 | 단기차입금 차입 | - | 467,318,900 |
임원 | 대표이사 | 단기차입금 상환 | - | 653,281,510 |
임원 | 대표이사 | 단기대여금 대여 | - | 341,772,878 |
임원 | 대표이사 | 단기대여금 회수 | 14,812,815 | - |
임원 | 대표이사 | 이자수익 | 13,805,439 | - |
주주 | 김식웅 | 단기대여금 대여 | - | - |
주주 | 김식웅 | 단기대여금 회수 | - | 192,619,202 |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
임원 | 대표이사 | 단기대여금 | 326,960,063 | 341,772,878 |
미수수익 | 28,992,624 | 15,187,185 | ||
기타특수관계자 | (주)만선 홀딩스 | 단기차입금 | 15,042,179,439 | 12,810,457,095 |
미지급비용 | 1,199,767,612 | 117,960,779 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 제공받는자 | 내용 | 보증한도 | 보증처 |
기타특수관계자 | (주)만선홀딩스 | 연대보증 | 4,200,000,000 | 푸른저축은행 |
19,600,000,000 | 푸른2저축은행 | |||
합계 | 23,800,000,000 |
5. 유형자산
당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
토 지 | 2,154,930,873 | - | - | 2,154,930,873 |
건 물 | 1,146,724,393 | - | 63,413,330 | 1,083,311,063 |
비 품 | 2,265,509 | - | 1,021,742 | 1,243,767 |
합 계 | 3,303,920,775 | - | 64,435,072 | 3,239,485,703 |
상기 토지는 기업은행과 LIG손해보험(주)를 우선수익자로 하여 다올부동산신탁과 부동산담보신탁계약이 체결되어 있습니다.
<전기>
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
토 지 | 2,154,930,873 | - | - | 2,154,930,873 |
건 물 | 1,210,137,723 | - | 63,413,330 | 1,146,724,393 |
비 품 | 1,587,261 | 1,800,000 | 1,121,752 | 2,265,509 |
합 계 | 3,366,655,857 | 1,800,000 | 64,535,082 | 3,303,920,775 |
6. 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
과 목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | |
당 기 | 전 기 | |||
재고자산 | ||||
용지 | 건설용지(64,183㎡) | 45,069,735,089 | 53,680,709,000 | 55,610,903,900 |
유형자산 | ||||
토지 | 임대건물 부지(846㎡) | 2,154,930,873 | 1,071,840,000 | 1,096,200,000 |
합 계 | 47,224,665,962 | 54,752,549,000 | 56,707,103,900 |
7. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 장기차입금 650억원(기업은행, LIG 손해보험(주))을 담보하기 위하여 건설용지 및 토지(경기도 광주시 태전동: 면적(49,727㎡), 장부금액 (35,616,143,112원))에 대하여 주식회사 다올부동산신탁과 부동산담보신탁계약이 체결되어 있으며, 기업은행과 LIG 손해보험(주)를 공동 1순위 우선수익권자로 지정하고 있습니다. 동 부동산담보산탁계약과 관련하여 수익권증서 발행금액은 845억원입니다.
또한 당사의 관계회사인 (주)만선홀딩스의 장기차입금 170억원(푸른저축은행,푸른2저축은행)을 담보하기 위하여 건설용지(경기도 용인시 처인구 포곡읍 전대리:
면적(15,302㎡),장부금액(9,453,591,977원)에 대하여 주식회사 다올부동산신탁과 부동산담보신탹계약이 체결되어 있으며 푸른저축은행과 푸른2저축은행을 공동 1순위우선수익권자로 지정하고 있습니다. 동 부동산담보신탁계약과 관련하여 수익권증서 발행금액은 238억원입니다.
8. 장·단기차입금
당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
진흥기업(주) | 용지매입 및 운영자금 | 9% | 7,023,205,562 | 6,990,205,562 |
라임산업개발(주) | 운영자금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
(주)만선홀딩스 | 용지매입 및 운영자금 | 14% | 15,042,179,439 | 12,810,457,095 |
합계 | 22,085,385,001 | 19,820,662,657 |
(2) 장기차입금
(단위:원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
진흥기업(주) | 용지매입 및 운영자금 |
9% | 2,956,800,465 | 4,542,584,044 |
기업은행 | 9.63% | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 | |
LIG손해보험(주) | 9.63% | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | |
합 계 | 67,956,800,465 | 69,542,584,044 |
당사는 장기차입금 중 기업은행과 LIG손해보험(주)의 차입금과 관련하여 시공회사인 진흥기업(주)으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 12,200,000 | 7,536,388 |
퇴직급여지급액 | 2,646,281 | - |
퇴직급여설정액 | 15,346,281 | 4,663,612 |
기말잔액 | 24,900,000 | 12,200,000 |
10. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 240,000주, 60,000주 및 5,000원 입니다.
11. 주당순손실
당기와 전기 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||
---|---|---|
내 역 | 전기 | 전기 |
당기순손실 | 7,262,848,678 | 7,316,765,570 |
가중평균보통유통주식수 | 60,000 주 | 60,000 주 |
기본주당순손실 | 121,047 | 121,946 |
12. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2010년 3월 31일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.
13. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||
---|---|---|
계정과목 | 당기 | 전기 |
급여 | 87,780,000 | 84,027,120 |
퇴직급여 | 15,346,281 | 4,663,612 |
복리후생비 | 13,514,460 | 22,452,280 |
임차료 | 15,305,570 | 12,713,190 |
감가상각비 | 64,435,072 | 64,535,082 |
세금과공과 | 381,039,961 | 455,387,350 |
합계 | 577,421,344 | 643,778,634 |
14. 아파트분양사업의 변동성
당사는 아파트분양을 주된 목적사업으로 하는 시행사로서 사업부지매입 후 현재까지사업준비중에 있으며, 동 기간 발생한 이자비용으로 인하여 적자를 시현하였습니다. 또한, 아파트분양사업의 특성상 영업관련 변동성과 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며 전반적인 영업환경의 변화나 부동산 시장상황에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표에는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.
|