|
사업부문 | 회사명 | 주요현황 |
---|---|---|
건 축 | 화성산업(주) | 관급시설물 공사, 민간상업용 건물, 아파트 등 |
토 목 | 화성산업(주) | 도로,교량,터널, 지하철, 상하수도 등 |
분 양 | 화성산업(주) | 아파트사업 등 |
기 타 | 화성산업(주), 화성그린케어(주) | 설계,환경,철구,PC,임대,시설물유지관리 등 |
- 사업부문의 매출정보는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
구 분 | 매출액 | 매출원가 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|
금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
건 축 | 84,354,491 | 20.96% | 80,051,105 | 20.60% | |
토 목 | 170,907,215 | 42.46% | 173,494,110 | 44.65% | |
분 양 | 111,932,404 | 27.81% | 99,582,622 | 25.63% | |
기 타 | 35,285,483 | 8.77% | 35,422,790 | 9.12% | |
계 | 402,479,593 | 100.00% | 388,550,627 | 100.00% |
나. 사업부문별 현황
- 지배회사 현황 : 화성산업 건설부문
(산업의 특성)
건설산업은 수주산업으로서 다양한 기능을 하는 주체들이 유기적으로 참여하는 종합네트워크 산업으로 광범위한 고정자본을 형성하고 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.
(산업의 성장성)
건설투자는 정부의 광역경제권 30대 선도프로젝트, 녹색성장사업, 국토균형사업, 보금자리주택사업 등 대형 프로젝트의 본격적인 추진으로 공공부문 투자가 활성화 될 것으로 예상됩니다. 민간부문에서는 재건축·재개발, 도심재생사업, 도심복합개발사업 등이 점차 활성화되고 실물경기가 회복된다면 민간건축공사의 시장환경도 크게 개선될 것으로 기대되고 있습니다. 향후 환경·에너지 사업 또는 정보화 기술 등을 접목한 산업이 주목 받을 것이며, 유비쿼터스 건설과 산업간 컨버전스는 새로운 기회가 될 것으로 예상합니다.
(경기변동성)
건설산업은 경기에 민감한 산업으로 정부 건설예산의 증감에 따라 국내 경제에 미치는 파급효과는 가장 크다고 할 수 있습니다. 또한 부동산 경기는 부동산 가격과 관련법규 등 외적요인에 큰 영향을 받습니다. 최근 공공부문의 공사물량이 증가 추세에 있으며, 주택 공급 감소 영향으로 전세 및 매매가격이 전국적으로 상승하는 등 분양성이 양호한 사업지가 늘어나 건설경기는 호전 될 것으로 예상됩니다.
(시장여건)
공공부문의 경쟁 심화에 따른 수주 환경 변화, 민간부문의 부동산 경기 침체, 점진적인 금리인상 등에 따른 시장의 리스크 요인은 상존하고 있습니다. 그러나 경기활성화를 위한 정부의 대형 국책사업이 추진되고 있고, 정부의 시장친화적인 부동산규제 완화정책 등이 지속되어실물경기 회복과 맞물린다면 건설산업의 탄력적인 성장도 가능할 것으로 예상됩니다.
(회사의 경쟁우위요소)
품질경영을 통한 고객만족을 최우선으로 하여 차별화된 기술력과 노하우를 갖춘 토목·건축사업, 건설문화를 한차원 높인 특성화된PC·철구사업, 고객의 다양한 니즈에 맞춘 주택개발, 미래첨단 산업으로 각광받는 환경사업, ISO 9001 인증을 바탕으로 한 품질경영시스템, 활발한 연구 활동과 신기술·신공법 개발, 수도권 등 전국을 대상으로 하는 적극적인 영업활동 등으로 기업경쟁력을 강화하고 있습니다. 급변하는 경영환경에 대응하기 위하여 기존 사업 부문을 고도화시키는 동시에 엔지니어링, 환경, 신재생에너지사업 등 미래형 고부가가치사업과 저탄소 녹색성장ㆍ민간투자ㆍ대형 개발사업 및 해외사업 등 신성장사업분야에 적극 참여하여 차별화된 경쟁력을 구축할 것입니다.
(시장 점유율)
당사의 2011년도 종합시공능력평가액 6,152억원으로 전국 건설업체 중 시공능력평가 45위입니다. (자료출처 : 대한건설협회)
(조직도)
(영업부문의 매출정보)
(단위: 천원)
구 분 | 매출액 | 주요현황 | 비고 | |
---|---|---|---|---|
금액 | 비중 | |||
건 축 | 84,354,491 | 20.96% | 관급시설물 공사, 민간상업용 건물, 아파트외 | |
토 목 | 170,907,215 | 42.46% | 도로,교량,터널, 지하철, 상하수도외 | |
분 양 | 111,932,404 | 27.81% | 아파트사업 | |
기 타 | 35,287,682 | 8.77% | 설계,환경,철구,PC, 임대매출 등 | |
계 | 402,481,792 | 100.00% |
- 주요종속회사 현황 : 화성그린케어(주) 예비사업적기업
(산업의 특성)
사회적기업은 취약계층에게 질 좋은 일자리를 제공하며 건강한 삶을 살도록 돕고, 지역사회에는 협동의 가치가 뿌리 내리는 경제공동체를 만들기 위한 사회서비스 수요의 공급확대 방안으로 시작되었습니다. 사회적기업은 2007년 7월부터 시행되고 있는 사회적기업육성법에 의해 고용노동부 장관의 인증을 받아야 하며, 예비사회적기업은 지방자치단체장이 지정한 기업으로 장차 요건을 보완하면 향후 사회적기업으로 전환이 가능합니다.
(산업의 성장성)
주택하자보수서비스 대행사업은 주택시장이 발달함에 따라 주택공급회사의 사후서비스의 이미지 제고 및 경쟁력 강화 차원에서 그 중요도가 높아지고 있습니다. 향후 주택공급회사의 사후서비스를 고품질로 대행하여 제공함으로써 주택공급회사의 사후서비스 부담을 경감시키고 적절한 수준의 서비스 대행 대가를 수취하는 형태의 비즈니스 모델이 증가될 것으로 예상합니다.
(경기 변동성)
전국의 주택건설실적은 2008년 37만호, 2009년~2010년 각 38만호, 2011년 45만호로추정됩니다. 도시인구의 급증과 경제 성장에 따라 주택의 수요는 꾸준히 증가하고 있으며, 이에 따른 주택의 하자보수처리에 대한 수요는 장기간에 걸쳐 증가할 것으로 예상합니다.
(시장 여건)
2011년말에는 600여개의 사회적기업이 인증을 받았고, 750여개의 예비사회적기업이 지정되는 등 다양한 사회적목적에 따른 사회적기업들이 급속하게 증가될 것으로 예상됩니다.
(조직도)
(영업부문의 매출정보)
(단위: 천원)
구 분 | 매출액 | 주요현황 | 비고 | |
---|---|---|---|---|
금액 | 비중 | |||
공사수입 | 143,257 | 100.00% | 시설물유지관리,주택하자보수 등 | |
계 | 143,257 | 100.00% |
2. 주요 제품, 서비스 등
가. 주요제품 등의 현황
사업부문 | 주요 생산 및 판매제품 유형 | 주요고객 |
---|---|---|
건 축 | 관급시설물 공사, 민간상업용 건물, 아파트 등 | 조달청, LH공사 등 |
토 목 | 도로,교량,터널, 지하철, 상하수도 등 | 한국도로공사, 국토해양부 등 |
분 양 | 아파트사업 등 | 수분양자 |
기 타 | 설계,환경,철구,PC,임대,시설물유지관리 등 | 민간건설사 등 |
나. 주요공사 현황 : 지배회사 화성산업(주)
-당기말 현재 당사의 주요공사 현황
(단위 : 백만원 ) |
구 분 | 제 54기 | 제 53기 | 비고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 | 비율 | 시공 실적 | 비율 | ||||
국내 도급 공사 |
건축공사 | 관급 | 89,297 | 31.18% | 103,325 | 35.32% | |
민간 | 79,823 | 27.88% | 83,888 | 28.68% | |||
토목공사 | 관급 | 72,328 | 25.26% | 73,039 | 24.97% | ||
민간 | 13,814 | 4.82% | 14,879 | 5.09% | |||
해외도급공사 | 0.00% | 0.00% | |||||
기 타 | 31,087 | 10.86% | 17,404 | 5.95% | |||
합 계 | 286,348 | 100.00% | 292,536 | 100.00% |
- 공사종류별 완성도 현황
당기말 현재 당사의 공사종류별 현황은 다음과 같습니다.
( 도 급 공 사 )
- 건 축 (단위 : 백만원 ) |
구분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균도급액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
제54기 | 제53기 | |||||
관급 | 18 | 89,297 | 103,325 | 89,556 | 286,823 | 15,935 |
민간 | 18 | 79,823 | 83,888 | 410,853 | 510,852 | 28,381 |
해외 | ||||||
기타 | ||||||
합계 | 36 | 169,119 | 187,213 | 500,409 | 797,675 |
-토 목 (단위 : 백만원 ) |
구분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균도급액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
제54기 | 제53기 | |||||
관급 | 17 | 72,328 | 73,039 | 254,550 | 491,834 | 28,931 |
민간 | 3 | 13,814 | 14,879 | 20,437 | 50,966 | 16,989 |
해외 | ||||||
기타 | ||||||
합계 | 20 | 86,143 | 87,918 | 274,987 | 542,801 | 0 |
- 기 타 (단위 : 백만원 ) |
구분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균도급액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
제54기 | 제53기 | |||||
관급 | 25 | 13,509 | 3,865 | 28,911 | 68,624 | 2,745 |
민간 | 27 | 17,578 | 13,539 | 21,807 | 65,879 | 2,440 |
해외 | ||||||
기타 | ||||||
합계 | 52 | 31,087 | 17,404 | 50,717 | 134,502 |
- 합 계 (단위 : 백만원 ) |
구분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균도급액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
제54기 | 제53기 | |||||
관급 | 60 | 175,133 | 180,229 | 373,016 | 847,281 | 14,121 |
민간 | 48 | 111,215 | 112,306 | 453,097 | 627,697 | 13,077 |
해외 | ||||||
기타 | ||||||
합계 | 96 | 286,348 | 292,536 | 826,113 | 1,474,978 |
( 자 체 공 사 )
(단위 : 백만원) |
구 분 | 완성공사 및 수익인식액 | 공사지역 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
제54기 | 제53기 | |||
국내 | 111,932 | 86,116 | 대구 등 | |
해외 | ||||
기타 | ||||
합 계 | 111,932 | 86,116 |
3. 설비 등에 관한 사항
지배회사인 화성산업(주)의 주요 설비현황은 아래와 같으며, 종속회사인 화성그린케어(주)는 재고자산이나 비유동자산의 보유가 없습니다.
가. 주요설비의 현황
[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원) |
물 건 명 | 소유 | 시/도 | 구분 (㎡) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 계 정 대 체 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
본사사옥(황금빌딩) | 자가 | 대구시 | 2,297.20 | 8,255 | 0 | 0 | 3,461 | 11,716 | |
경산자재창고 | // | 경북 | 24,065.00 | 2,313 | 0 | 0 | 1,056 | 3,369 | |
의성그린빌 | // | 경북 | 4,529.00 | 109 | 0 | 0 | (109) | 0 | |
신천동아 APT | // | 대구 | 34.90 | 29 | 0 | 0 | (29) | 0 | |
의성공장 | // | 경북 | 133,147.00 | 7,968 | 0 | 0 | 23 | 7,991 | |
의성공장 | // | 경북 | 2,338.00 | 74 | 1 | 0 | 0 | 75 | |
장교빌딩(2_1) | // | 서울 | 259.35 | 649 | 0 | 0 | 967 | 1,616 | |
신동아창고 | // | 대구시 | 889.80 | 467 | 0 | 0 | 0 | 467 | |
공단동기숙사 | // | 경북 | 107.96 | 38 | 0 | 38 | 0 | 0 | |
파크맨션기숙사 | // | 경북 | 115.43 | 72 | 0 | 72 | 0 | 0 | |
천군농장 | // | 경북 | 992.00 | 99 | 0 | 0 | 0 | 99 | |
울릉채석장 | // | 경북 | 5,787.25 | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | |
의성농장 | // | 경북 | 308,790.00 | 454 | 0 | 0 | 0 | 454 | |
계 | 483,352.89 | 20,535 | 1 | 110 | 5,369 | 25,795 |
☞ 계정대체는 계정재분류임(유형자산→투자부동산외)
[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원) |
물 건 명 | 소유 형태 |
시/도 | 구분 (㎡) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 계정 대체 |
당기상각 | 당기 장부가액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
황금빌딩 | 자가 | 대구시 | 12,627.38 | 7,348 | 0 | 0 | 6,790 | 4,064 | 10,074 |
경산자재창고 | // | 경북 | 2,106.00 | 337 | 0 | 0 | 340 | 203 | 474 |
의성그린빌 | // | 경북 | 1,658.32 | 635 | 0 | 0 | (635) | 0 | 0 |
신천동아기숙사2세대 | // | 대구시 | 59.14 | 31 | 0 | 0 | (31) | 0 | 0 |
의성공장 | // | 경북 | 11,999.37 | 4,386 | 0 | 0 | 2,970 | 3,141 | 4,215 |
장교빌딩 | // | 서울시 | 157.77 | 134 | 0 | 0 | 52 | 21 | 165 |
신동아창고 | // | 대구시 | 1,368.97 | 142 | 0 | 0 | 68 | 72 | 138 |
공단동기숙사 | // | 경북 | 84.30 | 16 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 |
파크맨션기숙사 | // | 경북 | 286.50 | 96 | 0 | 96 | 0 | 0 | 0 |
계 | 30,347.75 | 13,125 | 0 | 112 | 9,554 | 7,501 | 15,066 |
☞ 계정대체는 계정재분류임(유형자산→투자부동산외)
[자산항목 : 건물부속시설]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
의성공장 | // | 경북 | 35 | 0 | 0 | 23 | 12 | |
계 | 35 | 0 | 0 | 23 | 12 |
[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
의성공장 | // | 경북 | 25 | 0 | 0 | 4 | 21 | |
계 | 25 | 0 | 0 | 4 | 21 |
[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
의성공장 | // | 경북 | 51 | 0 | 0 | 29 | 22 | |
계 | 51 | 0 | 0 | 29 | 22 |
[자산항목 : 공구와 기구]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 1,444 | 113 | 130 | 663 | 764 | |
의성공장 | // | 경북 | 56 | 37 | 0 | 24 | 69 | |
계 | 1,500 | 150 | 130 | 687 | 833 |
[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 225 | 14 | 0 | 65 | 174 | |
의성공장 | // | 경북 | 13 | 0 | 0 | 13 | 0 | |
계 | 238 | 14 | 0 | 78 | 174 |
[자산항목 : 중기]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
의성공장 | // | 경북 | 14 | 14 | 4 | |||
계 | 14 | 0 | 0 | 14 | 4 |
[자산항목 : 비품]
(단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
본사 | 자가 | 대구 | 389 | 14 | 1 | 155 | 247 | |
의성공장 | // | 경북 | 2 | 0 | 0 | 1 | 1 | |
계 | 391 | 14 | 1 | 156 | 248 |
나. 주요 재고자산의 현황
(1) 원재료 매입현황
당사는 건설현장의 시공에 사용하는 레미콘과 철근 등의 건설자재를 대부분 국내업체로부터 구매하여 사용하고 있습니다. 최근 원부자재(고철, 철광석, 시멘트 등) 및 부자재(유류대, 전력요금, 운반비) 인상으로 제조원가 상승에 따라 납품단가 또한 상승하고 있습니다다. 품목별 매입현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 ) |
구 분 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
---|---|---|---|
레미콘 | 10,278 | 11.65% | 건설 공사용 |
철근 | 19,404 | 22.00% | " |
열연강판 | 4,541 | 5.15% | " |
철제류 | 4,530 | 5.14% | " |
목재류 | 1,165 | 1.32% | " |
시멘트 | 2,344 | 2.66% | " |
전기재료 | 4,979 | 5.64% | " |
위생금구류 | 11,007 | 12.48% | " |
가구류 | 3,243 | 3.68% | " |
타일 | 1,995 | 2.26% | " |
벽돌 | 682 | 0.77% | " |
기타 | 24,040 | 28.02% | " |
계 | 88,208 | 100.00% |
2) 영업용부동산(건설)의 현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | 소재지 | 면적(㎡,세대) | 취득가액 | 장부가액 | 공시지가 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
용 지 |
경북 포항시 북구 우현동 329-1 | 116.00 | 4 | 4 | 11 | |
대구시 달성군 다사읍 서재리 492-1 | 107.00 | 35 | 13 | 2 | ||
대구시 달서구 상인동 751-4 | 137.00 | 78 | 55 | 160 | ||
경남 양산시 명동 1077-1 | 9,996.20 | 3,423 | 3,423 | 3,269 | ||
경북 구미시 구미국가산업단지 17-3BL외 | 4,958.90 | 1,070 | 1,070 | 2,295 | ||
대구시 수성구 신매동 66-7 | 9.00 | 1 | 1 | 7 | ||
대구시 수성구 신매동 54-11 | 89.00 | 89 | 89 | 44 | ||
대구시 수성구 두산동 793-1외 필지 | 196.60 | 48 | 48 | 46 | ||
김포 양촌택지개발사업지구 Ab-16BL | 35,802.00 | 76,426 | 21,254 | 0 | 김포한강신도시화성파크드림 | |
계 | 51,411.70 | 81,174 | 25,957 | 5,834 | ||
투자 부동산 |
대구시 북구 태전동 198 | 39 | 13,425 | 11,119 | 강북화성파크드림와이드 | |
대구시 북구 태전동 198 | 35 | 10,647 | 8,858 | 강북화성파크드림와이드 | ||
경북 구미시 사곡동 503-2 | 51 | 12,873 | 9,897 | 구미사곡화성파크드림 | ||
대구시 달성군 다사읍 서재리 100 | 1 | 186 | 177 | 신성서화성파크드림 | ||
대구시 수성구 두산동 789 | 45 | 16,615 | 13,882 | 수성화성파크드림 | ||
대구시 동구 신서동 828 | 19 | 6,404 | 4,354 | 신서화성파크드림 | ||
대구시 동구 신천동 494 | 103 | 77 | 신천동아아파트 | |||
대구시 수성구 지산동 761-8 | 579 | 487 | 녹원상가 | |||
경북 의성군 봉양면 신평리 165-2 | 2,451 | 2,078 | 의성그린빌 | |||
대구시 수성구 수성동4가 1090-8 | 1 | 296 | 285 | 수성하이츠 아파트 | ||
대구시 수성구 수성동4가 1090-8 | 15 | 1,431 | 1,379 | 수성하이츠 상가 | ||
경북 포항시 북구 우현동 335-4 | 369 | 283 | 우현상가 | |||
경북 구미시 형곡동 147-1 | 598 | 457 | 형곡상가 | |||
서울시 중구 장교동 1 | 225 | 148 | 장교빌딩 사무실 | |||
계 | 167 | 52,777 | 42,362 | 0 |
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위: 천원)
사업부문 | 회사명 | 제54기 | 제53기 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
건 축 | 화성산업(주) | 84,354,491 | 20.96% | 88,583,398 | 22.48% | |
토 목 | 화성산업(주) | 170,907,215 | 42.46% | 194,542,027 | 49.38% | |
분 양 | 화성산업(주) | 111,932,404 | 27.81% | 86,116,392 | 21.86% | |
기 타 | 화성산업(주),화성그린케어(주) | 35,285,483 | 8.77% | 24,733,597 | 6.28% | |
계 | 402,479,593 | 100.00% | 393,975,414 | 100.00% |
나. 수주 및 판매전략 등
지배회사 : 화성산업(주)
(1) 판매조직
2본부(토목,건축), 11팀(토목팀, ENG사업팀, 환경사업팀, 철구사업팀, 건축팀, 건축영업팀, 기전팀, PC사업팀, 주택영업팀, 사업개발팀, 기술개발팀)으로 구성되어 있습니다
.
(2) 수주전략
관급공사 전략으로Turnkey공사는 견적, 설계 관리력을 증대하며, 최저가 공사는 원가경쟁력 향상을, SOC사업은Financing 능력 강화에 주안점을 두고 있습니다.민간공사의 경우 개발사업은 사업기획력을 강화하며, 자체 및 주택사업은 분양성 확보에, 민간투자사업은 사업성분석과 운영관리력 강화에 중점을 두고 있습니다. 신성장동력 사업은 환경 및 신재생에너지사업을 전략적으로 육성하고 있으며,해외사업 진출을 통한 실적ㆍ경험ㆍ정보망 확충에 역점을 둘 예정입니다.
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
전국적인 관급 및 민간공사 시공경험과 영업력을 바탕으로 차별화된 품질관리, 기술개발과 시장 선도적인 브랜드 이미지 구축, 고객만족 경영을 통한 최적의 서비스 창출전략을 실시함으로써 매출증대에 주력하고 있습니다.
종속회사 : 화성그린케어(주)
(수주전략 등)
-취약계층을 주로 고용하여 전문적인 주택하자보수서비스사업을 영위함으로써 취약계층에게 안정되고 지속적인 고용을 보장하고 기술중심 회사로서의 성장과 사업다변화 가능성 모색
- 복수의 주택공급회사와의 계약을 통해 주택하자보수 물량 수주하고 해당 주택공급회사의 의뢰에 따라 하자보수 서비스 공사를 대행하여 제공하고 이후 주택공급회사로부터 서비스공사 대가를 수취함.
(판매전략)
- 고객사 유치가 수익흐름을 결정하는 가장 중요한 요소로 영업전문인력을 채용하여 대구지역에서 주택을 공급하는 주택공급업체를 대상으로 고객사 유치활동을 전개하고 회사의 성장에 따라 전담조직화를 도모.
5. 수주상황
지배회사인 화성산업(주)의 수주상황입니다.
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공종 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관급 | 건축 | 대구광역시 건설관리본부 | 대구텍스타일complex건립공사 | 2011-12-12 | 2014-06-14 | 24,778 | 550 | 24,228 |
관급 | 건축 | 대구광역시 도시개발공사 | 삼덕3가 주거환경개선사업 공동주택 건립공사 | 2009-04-20 | 2013-04-07 | 31,141 | 13,342 | 17,799 |
관급 | 건축 | 대구광역시 도시개발공사 | 죽곡2지구 1공구 공동주택 건립공사 | 2009-05-25 | 2012-02-09 | 53,505 | 41,450 | 12,055 |
관급 | 건축 | 제주국제자유도시개발센터 | 항공우주박물관 건립공사 | 2010-09-30 | 2012-12-29 | 15,272 | 4,473 | 10,799 |
관급 | 건축 | 대구광역시 | 육상진흥센터 건립공사 | 2010-03-11 | 2012-10-20 | 11,605 | 3,869 | 7,737 |
관급 | 건축 | 한국자산관리공사 | 대구시민회관 리노베이션 개발사업 | 2011-03-04 | 2013-01-09 | 7,785 | 1,093 | 6,692 |
관급 | 건축 | (사)한국무역협회 | 대구무역회관 신축공사 | 2009-07-30 | 2012-02-06 | 29,041 | 23,642 | 5,399 |
관급 | 건축 | 경상북도 안동시 | 하아 그린파크 조성공사 | 2009-07-17 | 2012-06-22 | 4,851 | 2,866 | 1,984 |
관급 | 건축 | 한국산업단지공단 | 동대문 첨단의류기술센터 건축공사 | 2009-12-04 | 2012-03-08 | 10,765 | 9,127 | 1,638 |
관급 | 건축 | 경상남도 남해군 | 남해군 이순신 순국공원 조성사업 | 2011-04-11 | 2014-09-12 | 1,313 | 143 | 1,171 |
관급 | 건축 | 한국토지주택공사 | 대전석촌2지구 아파트 및 정비기반 조경공사 | 2010-04-08 | 2013-10-26 | 1,345 | 1,291 | 55 |
관급 | 건축 | 대구광역시 중구청 | 대구 패션주얼리 전문타운 신축공사 | 2008-10-09 | 2011-01-14 | 9,229 | 9,229 | 0 |
관급 | 건축 | 대구광역시 도시개발공사 | 달성2차단지2블럭 공동주택 건립공사 | 2008-10-15 | 2011-01-13 | 45,032 | 45,032 | 0 |
관급 | 건축 | (주)엑스코 | 엑스코확장 건립공사 | 2008-10-30 | 2011-05-05 | 25,685 | 25,685 | 0 |
관급 | 건축 | 한국산업단지공단 | 대구 성서비즈니스센터 건축공사 | 2009-11-20 | 2011-07-22 | 10,894 | 10,894 | 0 |
관급 | 건축 | 해병 제9691부대 | 10-B-02 시설공사 | 2010-05-31 | 2011-11-20 | 4,318 | 4,318 | 0 |
관급 | 건축 | 대구광역시 북구청 | 구청사 건축물 정밀안전진단 용역 | 2011-03-11 | 2011-05-13 | 45 | 45 | 0 |
관급 | 건축 | 대구광역시 건설관리본부 | 경부고속철도 복합활용공간 조성공사(3-1공구) | 2011-09-27 | 2011-12-26 | 218 | 218 | 0 |
관급 | 토목 | 대전지방국토관리청 | 인포~보은(제2공구) 도로 건설공사 | 2009-12-30 | 2019-11-15 | 61,868 | 4,817 | 57,051 |
관급 | 토목 | 부산항만공사 | 부산항 신항 주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사 | 2011-07-21 | 2015-02-12 | 32,741 | 190 | 32,551 |
관급 | 토목 | 대구광역시 건설관리본부 | 동대구역고가교 개체 및 확장공사 | 2011-08-09 | 2014-12-06 | 31,841 | 1,974 | 29,867 |
관급 | 토목 | 원주지방국토관리청 | 춘천시관내 국도대체우회도로(신북~용산) 건설공사 | 2005-12-22 | 2013-12-10 | 77,825 | 49,809 | 28,016 |
관급 | 토목 | 대구광역시 도시철도건설본부 | 대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사 | 2009-06-29 | 2014-06-29 | 38,096 | 18,197 | 19,899 |
관급 | 토목 | 대구광역시 건설관리본부 | 대구테크노폴리스 진입도로 건설공사(1공구) | 2010-06-25 | 2014-08-02 | 22,371 | 3,756 | 18,614 |
관급 | 토목 | 익산지방국토관리청 | 남평우회도로축조 및 포장공사 | 2001-06-26 | 2012-12-31 | 95,856 | 80,627 | 15,229 |
관급 | 토목 | 대구광역시 도시철도건설본부 | 대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사 | 2009-06-29 | 2014-06-29 | 29,052 | 15,678 | 13,373 |
관급 | 토목 | 대구광역시 도시철도건설본부 | 대구철도3호선 6공구(명덕로구간) 건설공사 | 2009-06-29 | 2014-06-29 | 21,338 | 9,443 | 11,894 |
관급 | 토목 | 한국남부발전(주) | 하동화력 가린마을 부지조성 및 시설공사 | 2009-12-28 | 2012-12-21 | 29,570 | 20,301 | 9,269 |
관급 | 토목 | 한국도로공사 | 고속국도제1호선언양~영천간확장공사(3공구) | 2011-12-26 | 2016-02-03 | 6,560 | 0 | 6,560 |
관급 | 토목 | 한국토지주택공사 동탄사업본부 | 화성동탄(2)1-1공구택지개발사업조성공사 | 2006-10-10 | 2014-03-30 | 7,012 | 3,030 | 3,982 |
관급 | 토목 | 대전지방국토관리청 | 금강수계 왕덕지구 하천환경 정비사업 | 2005-06-15 | 2012-08-06 | 9,933 | 6,496 | 3,437 |
관급 | 토목 | 부산지방국토관리청 | 낙동강 살리기 사업 22공구(달성,고령지구) | 2009-10-27 | 2012-06-30 | 16,054 | 13,158 | 2,896 |
관급 | 토목 | 경상남도 | 금성면해안도로개설공사 | 2004-10-04 | 2012-10-11 | 7,784 | 6,813 | 970 |
관급 | 토목 | 동해지방해양항만청 | 영랑호하구 퇴적방지시설 축조공사 | 2008-10-17 | 2012-10-21 | 3,936 | 3,504 | 432 |
관급 | 환경 | 대구광역시 건설관리본부 | 신천하수처리장외 2개소 총인처리시설 설치공사 | 2011-02-10 | 2012-08-02 | 16,863 | 4,077 | 12,786 |
관급 | 환경 | 대구광역시 건설관리본부 | 서부하수처리장외 1개소 총인처리시설 설치공사 | 2011-02-10 | 2012-08-02 | 10,080 | 3,445 | 6,634 |
관급 | 환경 | 대구광역시 건설관리본부 | 성서및달성2차 지방산업단지 폐수종말처리장 총인처리시설공사 | 2011-08-05 | 2013-07-09 | 7,453 | 946 | 6,507 |
관급 | 환경 | 경기도 화성시 | 화성시 가축분뇨공공처리시설 설치사업 | 2009-09-30 | 2012-04-03 | 5,180 | 3,710 | 1,470 |
관급 | 환경 | 대구시 환경시설관리공단 | 하수슬러지처리시설 설치공사 | 2007-05-22 | 2011-12-23 | 13,069 | 12,072 | 996 |
관급 | 기타 | 대구시 종합건설본부외 | 달성2차산업단지 폐수종말처리시설 건설공사외 | 15,980 | 14,955 | 1,025 | ||
관급합계 | 847,281 | 474,265 | 373,016 | |||||
민간 | 건축 | (주)대산씨앤시 | 대곡역화성파크드림 WITH 신축공사 | 2010-06-10 | 2012-09-30 | 31,918 | 20,412 | 11,506 |
민간 | 건축 | (주)파크플러스 | 범어숲화성파크드림S신축공사 | 2006-03-20 | 2013-09-30 | 92,886 | 27,847 | 65,039 |
민간 | 건축 | 경주문예회관운영(주) | 경주문화예술회관 민간투자시설사업 건설공사 | 2008-04-08 | 2010-04-07 | 668 | 668 | 0 |
민간 | 건축 | (재)한국삽살개재단 | 경산 삽살개 육종연구소 건립공사 | 2010-08-26 | 2012-06-30 | 4,965 | 3,395 | 1,570 |
민간 | 건축 | 경일대학교 | 경일대학교 제1학생회관 증축공사 | 2010-09-17 | 2011-02-21 | 809 | 809 | 0 |
민간 | 건축 | 덕산의료재단 김천제일병원 | 김천제일병원 증축 및 대수선공사 | 2010-12-01 | 2012-01-31 | 11,636 | 9,150 | 2,486 |
민간 | 건축 | 대구가톨릭대학교 | 성체칠리아관 리모델링공사 | 2010-12-08 | 2011-03-30 | 2,836 | 2,836 | 0 |
민간 | 건축 | 한국토지신탁(주) | 인천 남동 구월 코아루파크드림 오피스텔 신축공사 | 2011-03-09 | 2013-06-08 | 23,909 | 5,015 | 18,893 |
민간 | 건축 | 대한토지신탁(주) | 신서화성파크드림 울타리설치공사 | 2011-02-28 | 2011-08-27 | 84 | 84 | 0 |
민간 | 건축 | 대한토지신탁(주) | 신서화성파크드림 GATE 설치공사 | 2011-02-28 | 2011-08-27 | 300 | 300 | 0 |
민간 | 건축 | 대구텍 유한회사 | 대구텍 제2공장동 신축공사 | 2011-05-04 | 2012-05-31 | 43,211 | 30,197 | 13,014 |
민간 | 건축 | 대한토지신탁(주) | 신서화성파크드림 동파피해복구공사 | 2011-05-01 | 2011-07-25 | 378 | 378 | 0 |
민간 | 건축 | 대구텍 유한회사 | 대구텍 연삭공장 Blank Auto Warehouse 확장공사 | 2011-06-30 | 2011-12-31 | 640 | 640 | 0 |
민간 | 건축 | 대구텍 유한회사 | 대구텍 Design Room Remodeling공사 | 2011-06-30 | 2011-08-31 | 30 | 30 | 0 |
민간 | 건축 | 영남이공대학 | 창업보육센터신축및예지관리모델링공사 | 2011-09-08 | 2014-06-15 | 23,909 | 596 | 23,313 |
민간 | 건축 | 침산2동재건축정비사업조합 | 침산2동재건축정비사업 | 2011-12-21 | 260,604 | 0 | 260,604 | |
민간 | 건축 | 경일대학교 | 경일대학교기숙사및생활관식당건립공사 | 2011-12-23 | 2013-12-31 | 14,445 | 16 | 14,429 |
민간 | 토목 | 대구남부순환도로(주) | 대구4차순환도로(상인~범물) 민간투자시설사업 건설공사 | 2007-09-19 | 2013-09-30 | 49,985 | 29,571 | 20,414 |
민간 | 토목 | (주)케이티 | 2010년 오산청계지구 원인자부담 도로유관 관로공사 | 2010-08-23 | 2012-12-31 | 23 | 0 | 23 |
민간 | P.C | (주)서현컨스텍 | 대구4차순환도로민투사업 PPE옹벽제작납품 | 2010-08-31 | 2011-12-31 | 2,746 | 2,147 | 599 |
민간 | P.C | SK건설(주) | 수원 SK SK View 신축공사 중 PC제작설치공사(2공구) | 2010-09-06 | 2013-05-31 | 6,423 | 6,341 | 82 |
민간 | P.C | 코오롱건설(주) | Jnk 디지털타원신축공사 중 PC공사 | 2010-10-05 | 2011-12-31 | 2,522 | 2,522 | 0 |
민간 | P.C | (주)삼환까뮤 | 안산 인터플렉스 신공장 PC공사 중 PC부재 제작납품 | 2011-04-29 | 2012-02-29 | 4,540 | 3,248 | 1,292 |
민간 | P.C | 두산건설(주) | 울산 산호아파트 재건축사업(1차) 지하주차장 PC공사 | 2011-06-30 | 2012-03-31 | 1,945 | 1,382 | 563 |
민간 | 철구 | (주)포스코건설 | 대구도시철도 3호선1공구(차량기지) 강구조물 제작 및 설치공사 | 2010-06-01 | 2014-06-29 | 5,005 | 2,363 | 2,641 |
민간 | 철구 | 삼성물산(주) | 수인선 제4공구 노반신설공사 중 강교공사 | 2010-12-27 | 2011-12-31 | 1,234 | 1,234 | 0 |
민간 | P.C | 학림종합건설(주) | 전자랜드 거제 옥포점 신축공사 PC콘크리트공사 | 2011-02-17 | 2011-05-15 | 510 | 510 | 0 |
민간 | 철구 | 코오롱건설,대한송유관공사 | 영인-팽성 도로건설공사 중 강교제작 및 설치공사 | 2010-07-21 | 2012-12-31 | 1,563 | 1,470 | 93 |
민간 | 기타 | (주)대가야푸른환경외 | 고령하수관거임대형민자사업(BTL)외 | 37,973 | 21,438 | 16,536 | ||
민간합계 | 627,697 | 174,600 | 453,097 | |||||
전체합계 | 1,474,978 | 648,865 | 826,113 |
6. 시장위험과 위험관리
가. 주요시장 위험
최근 국제금융시장의 불안과 국내 경기 침체로 인한 부동산 시장의 침체로 미분양아파트 분양이 둔화되고 있으며 시행사에 대한 PF 지급보증 등으로 국내 건설업계는 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 위험들로 인해 건설업에 대한 유동성 위기 우려가 지속적으로 제기되고 있습니다.
나. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산 및 금융예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
---|---|---|---|
차입금총계 | 100,672,052 | 153,467,445 | 390,228,136 |
차감 : 현금및현금성자산 | (28,554,640) | (54,710,422) | (86,318,726) |
금융예치금 | (51,749,664) | (4,930,900) | (55,142,971) |
순차입금 | 20,367,748 | 93,826,123 | 248,766,439 |
자본총계 | 207,046,812 | 292,260,371 | 379,618,661 |
총자본부채비율 | 9.84% | 32.10% | 65.53% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 |
---|---|
차입금 | 73,624,801 |
연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
---|---|---|---|---|
손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
차입금 | (736,248) | (736,248) | 736,248 | 736,248 |
2) 가격위험
연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 49,190,614천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,919,061천원입니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는손상검사 수행대상 채권합계액 및 금융보증금액으로 나타내며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
---|---|---|---|
매출채권 | 5,483,999 | 2,902,900 | 9,244,848 |
공사미수금 | 75,056,340 | 102,712,567 | 116,108,616 |
분양미수금 | 17,745,832 | 4,437,250 | 3,411,403 |
대여금 | 41,459,749 | 50,936,861 | 29,139,577 |
미수금 | 11,619,796 | 8,907,669 | 9,177,702 |
미수수익 | 734,367 | 910,930 | 749,414 |
보증금 | 1,809,065 | 1,683,162 | 5,951,229 |
금융보증 | 131,734,170 | 396,785,776 | 489,830,756 |
합 계 | 285,643,318 | 569,277,115 | 663,613,545 |
4) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합계 | |
---|---|---|---|---|
금융부채 | 무이자 | 63,713,932 | 29,109,916 | 92,823,848 |
변동이자율상품 | 68,063,751 | 5,561,050 | 73,624,801 | |
고정이자율상품 | 18,229,000 | 8,830,250 | 27,059,250 | |
금융부채 소계 | 150,006,683 | 43,501,216 | 193,507,899 | |
지급이자 | 변동이자율상품 | 2,559,393 | 621,049 | 3,180,442 |
고정이자율상품 | 849,745 | 1,830,776 | 2,680,521 | |
지급이자 소계 | 3,409,138 | 2,451,825 | 5,860,963 | |
금융보증부채 소계 | 131,734,170 | - | 131,734,170 | |
합 계 | 285,149,991 | 45,953,041 | 331,103,032 |
7. 연구개발활동
지 배 회 사 : 화성산업(주)
가. 연구개발활동의 개요
1994년 과학기술부 인가를 획득한 기술연구소는 기술개발부, 환경연구부, PC연구부, 철구연구부로 구성되어 있으며 무한 기술경쟁시대에 대비하여 신기술 및 신공정 개발을 전담하고 있습니다. 특히 환경문제가 21세기 들어오면서 중요한 이슈로 대두되고 있는 시기에 환경부문의 질소, 인 고도처리기술 개발과 중대형 소각시설의 연소효율증대장치 개발 및 다종약액 접촉식 세정탑 개발 등의 환경연구 등의 실적이 있으며, 고강도 칼라PC의 개발, PPC압축공법의 소화개량 및 SPC제조공법 개발 등의 PC연구실적 등 독자적 제조기술 개발을 통한 연구개발 실적 및 특허를 보유하고 있으며, 전략기술을 개발하여 핵심 기술에 대한 확대와 투자를 확충하고 있습니다.
(1) 연구개발 담당조직
(2) 연구개발비용
당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 제54기 | 제53기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | 0 | |||
인 건 비 | 605,099 | 588,844 | ||
감 가 상 각 비 | 0 | 0 | ||
위 탁 용 역 비 | 0 | 0 | ||
기 타 | 16,265 | 16,143 | ||
연구개발비용 계 | 621,364 | 604,987 | ||
회계처리 | 판매비와 관리비 | 621,364 | 604,987 | |
제조경비 | 0 | |||
개발비(무형자산) | 0 | |||
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.15% | 0.15% |
나. 연구개발 실적
당사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
구 분 | 연구기간 | 연구과제명 | 기 대 효 과 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
자체,PC | 07.01~08.12 | 헌치구조의 프리캐스트콘크리트 보 개발 | ◎ 보 자중을 줄임으로서 구조적 안정성 도모 ◎ PC보의 단면 축소에 따른 운반비 절감 ◎ 헌치보 적용으로 층고 축소가능 → 내벽, 외벽, 기둥의 원자재 절감 → 지하구조물 터파기량 절감으로 공기단축 및 공 사비 절감 ◎ 기술 축적에 의한 대외경쟁력 확보 |
◎ 코오롱 봉덕동 및 부산 남천동 현장 지하주차장 PC 공사에 적용(2007년) → 기술축적 및 실용성 검증 ◎ 매천화성파크드림 및 달성2차산업단지 지하주차장 PC공사 적용(2008년) ◎ 저작권등록(2009.10.28) |
자체+위탁 (한국강구조협의회, 철강협회),철구 |
07.06~08.08 | 강구조물 품질확보를 위한 제도 개선연구 | ◎ 강교량 발주제도 개선 ◎ 공장인증제도 운영실태 및 개선 ◎ 산학협력위원회(철강사, 제작사, 학계등)구성 및 운영 |
◎ 철강구조물공사의 발주방식 및 품질보증제도 적용 |
07.01~08.12 | 강구조산업 활성화 방안 연구 | ◎ 강구조물 제작공장 인증제도의 발전방향 ◎ 공장인증 제도 개선 방안 |
||
자체,기술개발 | 07.01~계속 | 신평면 개발 | ◎ 평면 다양화 및 품질개선 | ◎ 대곡역 화성파크드림 with 단위세대평면 저작권등록(2010/2/5) |
07.01~08.12 | 우편함 개발 | ◎ 당사 고유의 우편함 디자인으로 기존의 일반적인 사각형태와 달리 부드러움을 강조한 곡선적인 형태로 주동 현관의 포인트가 될 수 있는 디자인 | ◎ 의장등록 진행중 | |
자체+위탁 ((주)신기술환경) ,환경 |
07.01~08.12 | 접촉산화식 오수처리장치 개선 | ◎ 여재에 따른 처리성능 개선으로 원재료비 및 유지관리비 절감 ◎ 미생물 부착율 향상으로 인한 처리수질 안정화 ◎ 경제성 확보로 인한 대외 경쟁력 향상 |
◎ 금오산 관광호텔(150㎥/일) ◎ 구미 강변 APT(550㎥/일) ◎ 영덕 월암병원(150㎥/일) |
자체+위탁 (SNS구조 사무소) |
11.01~11.12 | 강연선을 이용한 강합성 하이브리드 보 | ◎ PC기둥, RC기둥, 철골기둥+PC보의 연속성 (강접)을 확보 ◎ Top-Down공법에 적극 활용가능 ◎ 지하층 외 지상층 Rahmen조(SRC조)에 대응하 여 강연선을 적용하여 층고의 절감등으로 경제성 확보 ◎ 지하주차장 4대 모듈(약 10m내외)이상에서 단부 Hunch(기존 당사 실적보유)적용으로 층고 절감 (200mm) 가능 |
- 종속회사인 화성그린케어 : 해당사항 없음
8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
지 배 회 사 : 화성산업(주)
가. 회사의 상표, 고객관리 정책
당사 PC사업부문은 끊임없는 기술개발을 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로, 화성산업 PC분야의 전문 기술업체 브랜드를 구축하여 왔습니다. 당사는 국내뿐만 아니라 해외에서도 PC사업의 대표적인 업체로써의 브랜드를 강화하고 글로벌 기업으로 도약하기 위해 적극적인 투자를 시행해왔고 국내외 건설산업의 선진화를 선도하는 기업으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 또한, 당사는 다양한 건설환경에 대응하는 신공법 개발에 박차를 가하고 있으며, 브랜드 홍보를 위한 국제적인 기술 제휴 및 협약추진, 국내외에서 개최되는 기술관련 세미나 참석, 산학협력을 통한 연구, 개발 등을 통해 당사의 브랜드 가치 및 기술력을 적극 홍보하여 왔습니다. 향후에도 PC분야의 전문기업으로써 국내 최고의 기술력, 국내 PC분야를 선도하는 대표 기업으로써 지속적인 홍보활동을 추진하고, 해외로의 브랜드 마케팅도 강화할 예정입니다.
나. 지적재산권 보유현황
당사가 영위하는 사업과 관련한 지적재산권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
종류 | 취득일 | 내용 | 근거법령 | 상용화 여부 및 매출기여도 |
---|---|---|---|---|
고강도Pc부재의제조방법 | 1997.10.6 | 착색호화재를 투입함으로써 기존의 콘크리트 성능을 유지하면서 다양한 색상으로 착색하게 함으로써 뛰어난 내구성과 미려한 심미성을 동시에 구현 | 특허법 | 상용화 단계 |
칼라콘크리트 부재의 제조방법 | 1999.6.24 | 외장콘크리트 부재 생산시 원가절감 및 품질사항 개선을 위해 외부 Color, 내부 일반콘크리트 적용하여 우수한 성능 구현 | 특허법 | 상용화 단계 |
푸셔식 소각로의 연소효율 증대장치 | 1999.7.16 | 막힌 공간의 외벽과 계단식화격자에 공기공급과 공기배출공이 형성되며, 2차 연소실의 내부에 타원형의 분리벽을 설치하여 소각로의 연소효율을 증대시키며, 배출가스의 안정성 도모 | 실용신안법 | 상용화 단계전 |
다종약액의 접촉이 가능한 유해가스 처리용 세정탑 | 2001.5.23 | 하나의 세정탑으로 유해가스를 다종약액과 접촉시켜처리할 수 있는 장치 제시 | 특허법 | 상용화 단계 |
오수처리장치(일명 N.B.P공법) | 2003.4.23 | 산업폐수, 축산폐수, 생활계 폐수 등 폐수나 유해물질의 방류에 의한 폐수공해를 방지하고 수자원을 절약할 수 있도록 이들 오폐수를 정화하기 위한 오수처리장치 | 특허법 | 상용화 단계 |
H형 월류관 | 2005.3.10 | 본 고안은 오하수 및 폐수시설 중 유입조에서부터 방류조까지 수로에 대하여 기존 수류의 월류를 개선한 것으로, 자연 월류방식으로 하여 수류이동의 체류시간 연장효과와 수류이동시 부상 슬러지를 완벽히 차단하여 후단에 설치된 기계장치의 보호와 물의 흐름의 방해를 획기적으로 개선한 H형 월류관을 제공 | 실용신안법 | 상용화 단계 |
하폐수용 무동력 수류분사장치 | 2006.10.18 | 종래의 폭기시 오, 하수 및 폐수에 세제사용으로 인한거품을 제거하는 장치인 소포장치를 대신하여 개발된 무동력 회전분사장치로서, 오하수 및 폐수처리시설 중 미생물 처리과정의 폭기조 내부 폭기관 상부에 설치되어 오하수 및 폐수에 산소를 공급하는 과정에서 미생물에 직접 영향을 주지않으면서 무동력적으로 구동되고, 기존시설에서 동력 및 배관노즐 등을 대체할 수 있어 경제적이며 분사효율이 뛰어나 거품제거에 획기적인 무동력 소포장치 제공 | 특허법 | 상용화 단계 |
다. 법률/규정 등에 규제사항
PC사업은 신규 중소규모 업체들의 시장 참여에 따른 출혈 경쟁이 예상되고 있으나 민간건축부문에서는 정부의 부동산 규제 완화에 대한 기대심리와 함께 민간 PF개발사업, 정부주도의 대규모 관급공사 등의 공급은 지속적으로 확대될 예정으로 향후 규모가 점차 증가할 것으로 보여 수주 물량 증가로 이어질 전망입니다.
라. 환경관련 규제사항
콘크리트 제품의 공장생산시 철근, 콘크리트, 철물 등 다양한 재료를 사용하여 가공, 조립, 콘크리트 타설의 공정을 거치므로 그 과정에서 폐수나 폐기물 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐 오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 국내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 공장내부 폐수 및 폐기물, 분진발생을 최소화하기 위한 집진시설 및 지속적인 환경정화활동 및 자체 환경진단 평가를 통한 환경개선을 추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여, 지방자치단체와 오염절감 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.
(1) 온실가스 저감활동 : 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시
(2) 환경오염물질 저감활동
- 시멘트 사이로, 폐인트 도장, 분진가루 등 집진시설(유해화학물질 발생량 파악 및 관리)
- 폐수 처리장의 자체 운영으로 지속적 관리
- 환경폐기물의 전문업체 위탁처리(철저한 사후관리 병행)
(3) 폐기물 배출 저감활동 : 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 방안 연구 및 확
대로 자원화
- 종속회사인 화성그린케어 : 해당사항 없음
제 54 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 53 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
화성산업주식회사 |
1. 회사의 개요
화성산업주식회사(이하 '회사')는 건설업을 주 사업목적으로 1958년 9월에 설립되었으며, 1988년 8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사소재지는 대구광역시이며, 대구광역시 및 전국주요도시 일원에서 토목 및 건축 등 도급공사와 아파트 건설 및 분양사업 등을 영위하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 자본금은 62,254,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
이인중 | 1,601,134 | 12.86% | 대표이사 |
이홍중 | 685,945 | 5.51% | 대표이사 |
이윤석 | 612,568 | 4.92% | |
자기주식 | 1,453,960 | 11.68% | |
기타특수관계자 | 1,023,572 | 8.22% |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 재무제표에 대한 주석4에서 설명하고 있습니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
기말 현재 제정, 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시(개정) ' 금융자산의 양도에 관한 공시 ’
동 개정사항은 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고 있으며, 제거된 양도자산에 대한 지속적 관여와 관련된 추가적인 공시도 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) ' 이연법인세 : 기초자산의 회수 ’
동 개정사항은 공정가치평가모형을 사용하여 측정되는 투자부동산과 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정된 비상각자산이 매각으로 통하여 회수될 것이라는 가정 하에 이연법인세를 측정하도록 하는 개정사항으로 2012년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)
기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
회사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
한편, 회사의 정기주주총회 제출용 2011년 재무제표는 이사회에서 승인되었으며 그 발행승인일은 2012년 2월 10일입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(2) 금융자산
금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.
1) 유효이자율법
유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다.
채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 만기보유금융자산
만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외화환산을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
다만, 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산으로 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 상환금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 종속기업 및 관계기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로써 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 관계기업의투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 원재료와 저장품은 선입선출법, 완성주택과 미완성주택 및 용지는 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 손상차손은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차액을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 유형자산
유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.
유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 |
건물 | 40년 |
건물부속시설 | 5~20년 |
구축물 | 5~20년 |
기계장치 외 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
한편, 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 기타의무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(8) 비금융자산의 손상
회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위로 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(9) 금융부채 및 지분상품
1) 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.
2) 금융보증부채
회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제 1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
3) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행한 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.
4) 기타금융부채
기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
5) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2) 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제되지 않을 종업원 급여인 장기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 보험수리적 가정에 의해 추정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여
회사의 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있으나, 퇴직금제도의 변경이 일정기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간동안 정액기준으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치 입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(12) 자기주식
자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(13) 수익의 인식
제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있으며, 용역의 제공과 관련된 수익은 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 또한, 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정 할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다.
- 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전된다.
- 판매한 재화에 대하여 효과적인 통제나 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정 도의 관리를 할 수 없다.
- 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
- 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다.
- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총 예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
4) 임대수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 회사의 회계정책은 주석 2.(15)에서 설명하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(14) 건설계약 및 분양공사
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총 계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다.
총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.
한편, 예약매출인 분양공사의 경우에는 재화의 판매요건이 모두 충족하고 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 단, 재화의 판매요건이 모두 충족하지 않는다면 인도기준으로 수익을 인식합니다. 또한, 회사는 용역제공 및 건설형 공사계약과 관련하여 발생한 분양대행 수수료 등의 부대수익을 공사부대수익으로 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(15) 리스
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.
1) 회사가 리스이용자인 경우
금융리스의 경우 회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 회계처리하며, 이자비용은 매기 금융리스부채의 기초잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융리스이자비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 회사가 리스제공자인 경우 회계처리
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다.
(16) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나, 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익의 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(18) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 금융상품의 공정가치 측정
매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정
대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(3) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 퇴직급여제도
퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 충당부채
회사는 주석 20에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 준공 후 하자보수와 관련한 충당부채 및 공사예상손실과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(6) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 한국채택국제회계기준으로의 전환
회사의 과거기간 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(1) 기업회계기준서 제1101호의 소급적용 면제조항의 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 소급적용 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 회사가 선택한한국채택국제회계기준서의 소급적용 면제조항은 다음과 같습니다.
1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자
회사는 관계기업, 종속기업 및 공동지배기업에 대한 투자에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
2) 유형자산
회사는 회사가 소유한 일부 유형자산에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
3) 차입원가
회사는 자본화 개시일이 한국채택국제회계기준 이후인 적격자산과 관련된 차입원가에 대하여 취득원가에 산입하였습니다.
(2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명
1) 공사수익
과거회계기준에서는 하자보수충당부채를 포함한 원가를 기준으로 진행률을 판단하고 있으나, 한국채택국제회계기준에 따라 진행률 산정시 추정하자보수비는 제외하여진행률을 재추정하여 수익을 인식하였습니다.
또한, 과거회계기준에서는 공사대금의 청구여부와 무관하게 진행률에 따라 인식한 공사수익을 공사미수금으로 계상하도록 하고 있으나, 한국채택국제회계기준에 따라 공사미수금을 실제 청구한 부분과 미청구한 부분으로 구분 표시하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 대손충당금
과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 미래의 예상손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.
3) 금융보증부채
과거회계기준에서는 회사가 제공한 지급보증에 대하여 우발부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치로 측정하여 부채로 기록하였습니다.
4) 투자부동산
과거회계기준에서는 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 완성주택 또는유형자산으로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.
5) 리스
과거회계기준에서는 사용수익기부자산에 대해 무형자산으로 보아 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 운용리스로 보아 선급리스료로 계정재분류 하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
6) 퇴직급여채무 및 장기종업원급여
퇴직급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 퇴직급여채무로 계상하였습니다.
또한, 장기종업원급여에 해당하는 채무에 대하여 보험수리적 평가방법을 적용하였습니다.
7) 이연법인세
과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성 구분을 하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
8)무형자산
과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권 및 기타 시설이용권을 한국채택국제회계기준에 따라 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정
1) 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
유동자산 | 568,182,950 | (28,197,561) | 539,985,389 | |
현금및현금성자산 | 86,318,726 | - | 86,318,726 | |
매출채권및기타채권 | 1,6,7 | 260,882,534 | (99,536,746) | 161,345,788 |
기타유동금융자산 | 2 | 4,908,290 | (5,169) | 4,903,121 |
기타유동자산 | 5,10 | 7,956,832 | 4,511,853 | 12,468,685 |
미청구공사 | 6,7 | - | 118,304,677 | 118,304,677 |
이연법인세자산 | 15 | 1,316,763 | (1,316,763) | - |
재고자산 | 8 | 206,799,805 | (50,155,413) | 156,644,392 |
비유동자산 | 515,053,268 | 55,466,049 | 570,519,317 | |
종속기업및관계기업투자 | 4 | 25,580,178 | (1,377,142) | 24,203,036 |
투자부동산 | 8 | - | 85,490,945 | 85,490,945 |
유형자산 | 8 | 351,990,742 | (36,143,458) | 315,847,284 |
무형자산 | 9,10 | 17,602,429 | (17,198,329) | 404,100 |
기타비유동금융자산 | 2,9 | 119,879,919 | (1,326,763) | 118,553,156 |
기타비유동자산 | 10 | - | 26,020,796 | 26,020,796 |
자산총계 | 1,083,236,218 | 27,268,488 | 1,110,504,706 | |
유동부채 | 403,618,754 | 124,321,696 | 527,940,450 | |
매입채무및기타채무 | 139,367,279 | - | 139,367,279 | |
유동성사채및차입금 | 3 | 152,381,427 | 116,229,000 | 268,610,427 |
기타유동금융부채 | 13 | 6,759,553 | 1,307,887 | 8,067,440 |
기타유동부채 | 6,7 | 102,997,210 | (26,471,196) | 76,526,014 |
당기법인세부채 | 1,771,312 | - | 1,771,312 | |
초과청구공사 | 6,7 | - | 33,256,005 | 33,256,005 |
단기충당부채 | 341,973 | - | 341,973 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
구 분 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
비유동부채 | 303,076,929 | (86,644,007) | 216,432,922 | |
사채및장기차입금 | 3 | 237,846,709 | (116,229,000) | 121,617,709 |
퇴직급여채무 | 11 | 15,901,613 | 1,741,424 | 17,643,037 |
기타비유동금융부채 | 5,12 | 15,129,804 | 3,157,551 | 18,287,355 |
충당부채 | 6 | 27,975,606 | 8,305,922 | 36,281,528 |
이연법인세부채 | 15 | 6,223,197 | 16,380,096 | 22,603,293 |
부채총계 | 706,695,683 | 37,677,689 | 744,373,372 | |
자본금 | 62,254,000 | - | 62,254,000 | |
기타불입자본 | 4 | 39,232,042 | (2,621,923) | 36,610,119 |
기타자본구성요소 | 4,14 | 99,106,800 | (96,706,270) | 2,400,530 |
이익잉여금 | 1~15 | 175,947,693 | 88,918,992 | 264,866,685 |
자본총계 | 376,540,535 | (10,409,201) | 366,131,334 | |
부채및자본총계 | 1,083,236,218 | 27,268,488 | 1,110,504,706 |
주1) 대손충당금 개별평가 및 집합평가 적용에 따른 차이조정
주2) 매도가능금융자산 공정가치 평가에 따른 차이조정
주3) 사채및차입금 계정재분류에 따른 차이조정
주4) 지분법 간주원가 적용에 따른 차이조정
주5) 금융보증부채 평가에 따른 차이
주6) 진행중인 공사에 대해 하자보수충당부채 계상에 따른 차이조정
주7) 공사채권 및 채무 관련 재무제표 표시 차이조정
주8) 임대목적 투자부동산 계정재분류
주9) 회원권 무형자산대체에 따른 차이조정
주10) 사용수익권 리스대체에 따른 차이조정
주11) 퇴직급여채무 보험수리적가정 적용에 따른 차이조정
주12) 장기미지급비용 계상에 따른 차이조정
주13) 연차유급휴가 미지급비용 계상에 따른 차이조정
주14) 유형자산평가이익 이익잉여금 대체에 따른 차이조정
주15) 전환효과에 따른 이연법인세인식 차이조정
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
유동자산 | 398,797,771 | 13,765,033 | 412,562,804 | |
현금및현금성자산 | 54,710,422 | - | 54,710,422 | |
매출채권및기타채권 | 1,6,7 | 183,148,459 | (19,905,182) | 163,243,277 |
기타유동금융자산 | 2 | 5,427,505 | (1,566) | 5,425,939 |
기타유동자산 | 5,10 | 7,046,230 | 7,967,452 | 15,013,682 |
미청구공사 | 6,7 | - | 25,704,329 | 25,704,329 |
재고자산 | 8 | 148,465,155 | - | 148,465,155 |
비유동자산 | 207,487,758 | 11,457,721 | 218,945,479 | |
종속기업및관계기업투자 | 4 | 18,700,342 | 5,502,694 | 24,203,036 |
투자부동산 | 8 | 43,124,678 | 28,046,930 | 71,171,608 |
유형자산 | 8 | 64,706,192 | (28,393,236) | 36,312,956 |
무형자산 | 9,10 | 16,441,831 | (16,113,331) | 328,500 |
기타비유동금융자산 | 2,9 | 64,514,715 | (1,049,159) | 63,465,556 |
기타비유동자산 | 10 | - | 23,463,823 | 23,463,823 |
자산총계 | 606,285,529 | 25,222,754 | 631,508,283 | |
유동부채 | 190,950,024 | 4,982,019 | 195,932,043 | |
매입채무및기타채무 | 54,102,982 | - | 54,102,982 | |
유동성사채및차입금 | 3 | 83,514,694 | 3,229,000 | 86,743,694 |
기타유동금융부채 | 13 | 1,258,903 | 442,241 | 1,701,144 |
기타유동부채 | 6,7 | 45,472,853 | (18,562,312) | 26,910,541 |
당기법인세부채 | 6,600,592 | - | 6,600,592 | |
초과청구공사 | 6,7 | - | 19,873,090 | 19,873,090 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
구 분 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
비유동부채 | 131,195,594 | 6,708,671 | 137,904,265 | |
사채및장기차입금 | 3 | 69,952,750 | (3,229,000) | 66,723,750 |
퇴직급여채무 | 11 | 6,155,230 | 830,682 | 6,985,912 |
기타비유동금융부채 | 5,12 | 19,515,140 | 6,252,379 | 25,767,519 |
충당부채 | 6 | 35,572,474 | 2,854,610 | 38,427,084 |
부채총계 | 322,145,618 | 11,690,690 | 333,836,308 | |
자본금 | 62,254,000 | - | 62,254,000 | |
기타불입자본 | 4 | 36,359,618 | (1,542,246) | 34,817,372 |
기타자본구성요소 | 4,14 | 46,109,918 | (45,158,429) | 951,489 |
이익잉여금 | 1~14 | 139,416,373 | 60,232,740 | 199,649,114 |
자본총계 | 284,139,911 | 13,532,065 | 297,671,975 | |
부채및자본총계 | 606,285,529 | 25,222,755 | 631,508,283 |
주1) 대손충당금 개별평가 및 집합평가 적용에 따른 차이조정
주2) 매도가능금융자산 공정가치 평가에 따른 차이조정
주3) 사채및차입금 계정재분류에 따른 차이조정
주4) 지분법 간주원가 적용에 따른 차이조정
주5) 금융보증부채 평가에 따른 차이
주6) 진행중인 공사에 대해 하자보수충당부채 계상에 따른 차이조정
주7) 공사채권 및 채무 관련 재무제표 표시 차이조정
주8) 임대목적 투자부동산 계정재분류
주9) 회원권 무형자산대체에 따른 차이조정
주10) 사용수익권 리스대체에 따른 차이조정
주11) 퇴직급여채무 보험수리적가정 적용에 따른 차이조정
주12) 장기미지급비용 계상에 따른 차이조정
주13) 연차유급휴가 미지급비용 계상에 따른 차이조정
주14) 유형자산평가이익 이익잉여금 대체에 따른 차이조정
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 최근 연차재무제표의 최종기간인 2010년의 총포괄손익의 차이조정은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
매출액 | 5 | 400,588,594 | (6,613,180) | 393,975,414 |
매출원가 | 5 | 394,588,523 | (5,846,039) | 388,742,484 |
매출총이익 | 6,000,071 | (767,141) | 5,232,930 | |
판매비와관리비 | 1,6,8,9,10,11 | 28,266,709 | 1,327,039 | 29,593,748 |
기타수익 | 4 | 2,401,012 | 345,159 | 2,746,171 |
기타비용 | 6 | 4,840,647 | 75,600 | 4,916,247 |
영업손실 | (24,706,273) | (1,824,621) | (26,530,894) | |
금융수익 | 9 | 1,400,401 | (48,703) | 1,351,698 |
금융비용 | 4 | 12,472,728 | 345,159 | 12,817,887 |
지분법손실 | 3 | 5,532,566 | (5,532,566) | - |
법인세차감전계속사업손실 | (41,311,166) | 3,314,083 | (37,997,083) | |
법인세비용 | 12 | (1,143,941) | (1,283,742) | (2,427,683) |
계속사업손실 | (40,167,226) | 4,597,826 | (35,569,400) | |
중단사업이익 | 13 | 3,635,906 | (34,585,923) | (30,950,017) |
당기순이익(손실) | (36,531,320) | (29,988,097) | (66,519,417) | |
기타포괄손실 | (38,672,391) | 38,525,195 | (147,196) | |
매도가능증권평가손익 | 1 | (2,407,320) | 281,207 | (2,126,113) |
유형자산평가손익 | 13 | (47,165,058) | 47,165,058 | - |
보험수리적손익 | 9 | - | 1,301,845 | 1,301,845 |
지분법자본변동 | 3 | (7,610) | 7,610 | - |
법인세효과 | 12,13 | 10,907,597 | (10,230,525) | 677,072 |
총포괄손실 | (75,203,711) | 8,537,098 | (66,666,613) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
주1) 대손충당금 개별평가 및 집합평가 적용에 따른 차이조정
주2) 매도가능금융자산 공정가치 평가에 따른 차이조정
주3) 지분법 간주원가 적용에 따른 차이조정
주4) 금융보증부채 평가에 따른 차이
주5) 진행중인 공사에 대해 하자보수충당부채 계상에 따른 차이조정
주6) 임대목적 투자부동산 계정재분류
주7) 회원권 손상차손인식에 따른 차이조정
주8) 사용수익권 리스대체에 따른 차이조정
주9) 퇴직급여채무 보험수리적가정 적용에 따른 차이조정
주10) 장기미지급비용 계상에 따른 차이조정
주11) 연차유급휴가 미지급비용 계상에 따른 차이조정
주12) 전환효과에 따른 법인세인식 차이조정
주13) 유통부문 매각에 따른 처분손익조정
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 영업손익
과거회계기준에서는 영업손익 산출에 포함되지 아니하였으나 한국채택국제회계기준 도입에 따라 영업손익 산출에 포함된 주요 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
과거회계기준 | (80,770,337) | (24,360,818) |
조정액 | ||
투자부동산처분이익 | 351,208 | 952 |
배당금수익 | 572,625 | 512,003 |
유형자산처분이익 | 31,800 | 106,825 |
기타자산처분이익 | - | 153,250 |
금융보증부채환입 | 344,057 | 345,159 |
무형자산손상차손환입 | 68,200 | - |
투자부동산처분손실 | (478,313) | (2,352,857) |
투자부동산손상차손 | (7,959,099) | (1,393,959) |
재고자산손상차손 | (3,446,475) | - |
유형자산처분손실 | (450,573) | (78,313) |
무형자산손상차손 | - | (75,600) |
기부금 | (383,219) | (309,355) |
기타 | 1,762,839 | 921,819 |
조정액 합계 | (9,586,950) | (2,170,076) |
한국채택국제회계기준 | (90,357,287) | (26,530,894) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정
한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.
또한, 과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액, 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 각각 총액을 투자활동, 재무활동, 영업활동으로 현금흐름으로 조정하였습니다.
5. 부문별정보
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(1) 부문별 매출 및 매출원가
당기와 전기의 회사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 매출액
구 분 | 당기 | 전기 |
건축부문 | 84,354,491 | 88,583,398 |
토목부문 | 170,907,215 | 194,542,027 |
분양부문 | 111,932,404 | 86,116,392 |
기타부문 | 35,287,682 | 24,733,597 |
합 계 | 402,481,792 | 393,975,414 |
2) 매출원가
구 분 | 당기 | 전기 |
건축부문 | 80,051,105 | 77,677,475 |
토목부문 | 173,494,110 | 214,222,991 |
분양부문 | 99,582,622 | 74,647,271 |
기타부문 | 35,566,047 | 22,194,747 |
합 계 | 388,693,884 | 388,742,484 |
위에서 보고된 수익은 모두 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 부문자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 부문별 자산은 모두 국내에 소재하고 있으며세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
토목부문 | 23,386,738 | 15,507,859 | 14,049,206 |
건축부문 | 67,732,546 | 163,863,889 | 263,306,821 |
분양부문 | 144,747,616 | 180,482,613 | 219,264,822 |
기타부문 | 70,195,741 | 66,925,185 | 71,277,402 |
유통부문 | - | - | 369,750,237 |
공통부문 | 186,233,390 | 204,728,737 | 172,856,218 |
합 계 | 492,296,031 | 631,508,283 | 1,110,504,706 |
한편, 회사는 전기 중 상기 유통부문자산을 외부에 매각한 바 있습니다.
6. 현금 및 현금성자산
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
보통예금 | 28,437,955 | 54,604,844 | 85,764,487 |
기타현금성자산 | 75,665 | 105,579 | 554,239 |
합 계 | 28,513,620 | 54,710,423 | 86,318,726 |
전기말과 전기초 현재 상기 현금 및 현금성자산 중 29,492,435천원과 34,214,546천원은 PF차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
매출채권 | 5,483,999 | 2,902,900 | 9,244,848 |
공사미수금 | 75,056,341 | 102,712,568 | 116,108,616 |
분양미수금 | 17,745,832 | 4,437,250 | 3,411,402 |
대여금 | 41,341,349 | 50,798,211 | 28,914,577 |
미수금 | 11,619,796 | 8,907,669 | 9,177,702 |
합 계 | 151,247,317 | 169,758,598 | 166,857,145 |
차감 : 대손충당금 | (73,755,408) | (6,515,321) | (5,511,357) |
차감후합계 | 77,491,909 | 163,243,277 | 161,345,788 |
상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
매출채권 | 6개월이하 | 1,413,743 | 2,055,064 | 3,468,807 |
7~12개월 | 2,779 | - | 2,779 | |
1년초과 | - | 2,012,413 | 2,012,413 | |
공사미수금 | 6개월이하 | 14,791,500 | 28,993,838 | 43,785,338 |
7~12개월 | 14,009,054 | - | 14,009,054 | |
1년초과 | - | 17,261,949 | 17,261,949 | |
분양미수금 | 6개월이하 | 17,503,082 | - | 17,503,082 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 242,750 | 242,750 | |
대여금 | 6개월이하 | 1,822,734 | - | 1,822,734 |
7~12개월 | 6,491,630 | 4,471,733 | 10,963,363 | |
1년초과 | 10,088,866 | 18,466,386 | 28,555,252 | |
미수금 | 6개월이하 | 11,368,521 | - | 11,368,521 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 251,275 | 251,275 | |
합 계 | 77,491,909 | 73,755,408 | 151,247,317 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기말
구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
매출채권 | 6개월이하 | 2,889,354 | - | 2,889,354 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 13,546 | 13,546 | |
공사미수금 | 6개월이하 | 91,486,392 | 1,119,969 | 92,606,361 |
7~12개월 | 5,100,527 | - | 5,100,527 | |
1년초과 | - | 5,005,680 | 5,005,680 | |
분양미수금 | 6개월이하 | 4,194,500 | - | 4,194,500 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 242,750 | 242,750 | |
대여금 | 6개월이하 | 11,806,431 | - | 11,806,431 |
7~12개월 | 38,991,780 | - | 38,991,780 | |
1년초과 | - | - | - | |
미수금 | 6개월이하 | 8,656,395 | - | 8,656,395 |
7~12개월 | 117,898 | - | 117,898 | |
1년초과 | - | 133,376 | 133,376 | |
합 계 | 163,243,277 | 6,515,321 | 169,758,598 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 전기초
구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 계 | |
매출채권 | 6개월이하 | 7,443,923 | 48,413 | 7,492,336 |
7~12개월 | 1,697,687 | - | 1,697,687 | |
1년초과 | - | 54,825 | 54,825 | |
공사미수금 | 6개월이하 | 12,446,358 | - | 12,446,358 |
7~12개월 | 98,660,578 | - | 98,660,578 | |
1년초과 | - | 5,001,680 | 5,001,680 | |
분양미수금 | 6개월이하 | 3,138,339 | - | 3,138,339 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 273,063 | 273,063 | |
대여금 | 6개월이하 | 4,813,015 | - | 4,813,015 |
7~12개월 | 6,651,991 | - | 6,651,991 | |
1년초과 | 17,449,571 | - | 17,449,571 | |
미수금 | 6개월이하 | 9,044,326 | - | 9,044,326 |
7~12개월 | - | - | - | |
1년초과 | - | 133,376 | 133,376 | |
합 계 | 161,345,788 | 5,511,357 | 166,857,145 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 6,515,321 | 5,511,357 |
손상차손으로 인식된 금액 | 67,240,087 | 1,043,154 |
제각금액 | - | (39,190) |
손상차손환입금액 | - | - |
기말금액 | 73,755,408 | 6,515,321 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
단기금융상품 | 50,264,164 | - | 3,800,000 | - | 2,136,671 | - |
장기금융상품 | - | 1,485,500 | - | 1,130,900 | - | 53,006,300 |
매도가능금융자산 | - | 61,353,636 | 715,009 | 60,012,845 | 2,017,036 | 59,370,627 |
만기보유금융자산 | - | - | - | 500,000 | - | - |
미수수익 | 734,367 | - | 910,930 | - | 749,414 | - |
보증금외 | - | 1,927,465 | - | 1,821,812 | - | 6,176,229 |
합 계 | 50,998,531 | 64,766,601 | 5,425,939 | 63,465,557 | 4,903,121 | 118,553,156 |
(1) 상기 장,단기금융상품 중 일부는 주석 16,17에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등과 관련하여 담보제공되어 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | 사용제한내용 |
단기금융상품 | 18,733,601 | 3,800,000 | 1,450,000 | 차입금담보 |
장기금융상품 | - | - | 51,730,000 | 차입금담보 |
장기금융상품 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 18,741,601 | 3,808,000 | 53,188,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산
1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 | |
지분증권 | 42,995,305 | - | 41,391,658 | - | 44,313,954 | - |
채무증권 | 9,072,600 | - | 12,415,975 | - | 10,168,488 | - |
출자금 | 8,785,730 | - | 6,920,221 | - | 6,905,221 | - |
후순위채권 | 500,000 | - | - | 500,000 | - | - |
합 계 | 61,353,635 | - | 60,727,854 | 500,000 | 61,387,663 | - |
2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
기초금액 | 715,009 | 60,512,845 | 2,017,036 | 59,370,627 |
취득금액 | - | 4,943,350 | - | 4,508,485 |
대체금액 | - | - | 716,575 | (716,575) |
자사주펀드대체 | - | (30,831) | - | (514,976) |
평가이익(법인세차감전) | 1,566 | 3,591,392 | 3,603 | (2,129,716) |
처분금액 | (716,575) | (7,663,121) | (2,022,205) | (5,000) |
기말금액 | - | 61,353,635 | 715,009 | 60,512,845 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기말
구 분 | 주식수/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
시장성 있는 지분증권(*1) | |||||
(주)LG유플러스 | 1,450,880 | 0.28% | 9,132,509 | 10,736,512 | 10,736,512 |
(주)현대그린푸드 | 146,578 | 0.15% | 407,096 | 2,367,235 | 2,367,235 |
자사주펀드 | - | - | 5,000,000 | 2,690,717 | 2,690,717 |
소 계 | 14,539,605 | 15,794,464 | 15,794,464 | ||
시장성 없는 지분증권(*2) | |||||
주식회사 엑스코 | 3,610,315 | 12.23% | 16,519,285 | 16,679,655 | 16,679,655 |
장교공영(주) | 323 | 3.23% | 1,615 | 1,615 | 1,615 |
(주)대구MBC미디컴 | 20,000 | 10.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
티온텔레콤 | 14,000 | 1.48% | 70,000 | - | - |
(주)티아앤씨 | 10,000 | 1.16% | 50,000 | - | - |
대한주택보증(주) | 494,718 | 0.08% | 10,000,400 | 5,000,200 | 5,000,200 |
(주)엠에스상호저축은행 | 17,834 | 0.40% | 742,030 | - | - |
(주)대구프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
대구에너지환경(주) | 201,510 | 15.00% | 1,007,550 | 1,007,550 | 1,007,550 |
대구드림교육주식회사 | 1,942,262 | 2.90% | 194,226 | 194,226 | 194,226 |
대구뮤지엄서비스 | 104,118 | 10.50% | 520,590 | 520,590 | 520,590 |
대가야푸른환경(주) | 73,471 | 9.83% | 367,355 | 367,355 | 367,355 |
대구남부순환도로(주) | 556,750 | 8.58% | 2,783,750 | 2,783,750 | 2,783,750 |
경주문예회관운영(주) | 89,180 | 6.50% | 445,900 | 445,900 | 445,900 |
소 계 | 32,902,701 | 27,200,841 | 27,200,841 | ||
합 계 | 47,442,306 | 42,995,305 | 42,995,305 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(*1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 회사는 비상장주식 중 주식회사 엑스코에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당기 중 회사는 비상장주식의 공정가치 평가를 통하여 160,370천원의 매도가능금융자산평가이익을 기타자본으로 인식하였습니다. 그 외 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다
(*3) 상기 지분증권 중 일부는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 및 BTL사업 관련하여 담보제공되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
나. 전기말
구 분 | 주식수/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
시장성 있는 지분증권(*1) | |||||
㈜LG유플러스 | 1,450,880 | 0.28% | 9,132,509 | 10,402,810 | 10,402,810 |
자사주펀드 | - | - | 5,000,000 | 3,702,246 | 3,702,246 |
소 계 | 14,132,509 | 14,105,056 | 14,105,056 | ||
시장성 없는 지분증권(*2) | |||||
㈜현대F&G | 655,760 | 1.93% | 407,096 | 407,096 | 407,096 |
주식회사 엑스코 | 3,610,315 | 12.23% | 16,519,285 | 16,519,285 | 16,519,285 |
장교공영(주) | 323 | 3.23% | 1,615 | 1,615 | 1,615 |
(주)대구MBC미디컴 | 20,000 | 10.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
티온텔레콤 | 14,000 | 1.48% | 70,000 | - | - |
(주)티아앤씨 | 10,000 | 1.16% | 50,000 | - | - |
대한주택보증(주) | 494,718 | 0.08% | 10,000,400 | 5,000,200 | 5,000,200 |
(주)엠에스상호저축은행 | 17,834 | 0.40% | 742,030 | - | - |
(주)대구프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
대구에너지환경(주) | 201,510 | 15.00% | 1,007,550 | 1,007,550 | 1,007,550 |
대구드림교육주식회사 | 1,942,262 | 2.90% | 194,226 | 194,226 | 194,226 |
대구뮤지엄서비스 | 104,118 | 10.50% | 520,590 | 520,590 | 520,590 |
대가야푸른환경(주) | 41,278 | 6.30% | 206,390 | 206,390 | 206,390 |
대구남부순환도로(주) | 556,750 | 8.58% | 2,783,750 | 2,783,750 | 2,783,750 |
경주문예회관운영(주) | 89,180 | 6.50% | 445,900 | 445,900 | 445,900 |
소 계 | 33,148,832 | 27,286,602 | 27,286,602 | ||
합 계 | 47,281,341 | 41,391,658 | 41,391,658 |
(*1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
다. 전기초
구 분 | 주식수/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
시장성 있는 지분증권(*1) | |||||
㈜LG유플러스 | 1,450,880 | 0.28% | 9,132,509 | 12,317,971 | 12,317,971 |
자사주펀드 | - | - | 5,000,000 | 4,709,381 | 4,709,381 |
소 계 | 14,132,509 | 17,027,352 | 17,027,352 | ||
시장성 없는 지분증권(*2) | |||||
㈜현대F&G | 655,760 | 1.93% | 407,096 | 407,096 | 407,096 |
주식회사 엑스코 | 3,610,315 | 12.23% | 16,519,285 | 16,519,285 | 16,519,285 |
장교공영(주) | 323 | 3.23% | 1,615 | 1,615 | 1,615 |
(주)대구MBC미디컴 | 20,000 | 10.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
티온텔레콤 | 14,000 | 1.48% | 70,000 | - | - |
(주)티아앤씨 | 10,000 | 1.16% | 50,000 | - | - |
대한주택보증(주) | 494,718 | 0.08% | 10,000,400 | 5,000,200 | 5,000,200 |
(주)엠에스상호저축은행 | 17,834 | 0.40% | 742,030 | - | - |
(주)대구프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
대구에너지환경(주) | 201,510 | 15.00% | 1,007,550 | 1,007,550 | 1,007,550 |
대구드림교육주식회사 | 1,942,262 | 2.90% | 194,226 | 194,226 | 194,226 |
대구뮤지엄서비스 | 104,118 | 10.50% | 520,590 | 520,590 | 520,590 |
대가야푸른환경(주) | 41,278 | 6.30% | 206,390 | 206,390 | 206,390 |
대구남부순환도로(주) | 556,750 | 8.58% | 2,783,750 | 2,783,750 | 2,783,750 |
경주문예회관운영(주) | 89,180 | 6.50% | 445,900 | 445,900 | 445,900 |
소 계 | 33,148,832 | 27,286,602 | 27,286,602 | ||
합 계 | 47,281,341 | 44,313,954 | 44,313,954 |
(*1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기말
구 분 | 취득가액 | 공정가치 | 미실현보유손익 | 장부가액 |
국민주택채권 | 2,041,444 | 2,017,883 | (23,561) | 2,017,883 |
도시철도공채 | 5,159,195 | 4,876,430 | (282,765) | 4,876,430 |
지역개발공채 | 2,264,651 | 2,178,288 | (86,363) | 2,178,288 |
합 계 | 9,465,290 | 9,072,601 | (392,689) | 9,072,601 |
(*1) 채무증권에 해당하는 국공채에 대하여는 시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 상기 채무증권 중 일부는 주석 17에서 설명하고 있는바와 같이 임대보증금 등과관련하여 담보제공되어 있습니다.
나. 전기말
구 분 | 취득가액 | 공정가치 | 미실현보유손익 | 장부가액 |
국민주택채권 | 5,114,860 | 4,957,978 | (156,882) | 4,957,978 |
도시철도공채 | 4,898,555 | 4,592,051 | (306,504) | 2,865,900 |
지역개발공채 | 3,049,135 | 2,865,900 | (183,235) | 4,592,051 |
부산교통채권 | 50 | 47 | (3) | 47 |
합 계 | 13,062,600 | 12,415,976 | (646,624) | 12,415,976 |
(*1) 채무증권에 해당하는 국공채에 대하여는 시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
다. 전기초
구 분 | 취득가액 | 공정가치 | 미실현보유손익 | 장부가액 |
국민주택채권 | 4,577,540 | 4,285,949 | (291,591) | 4,285,949 |
도시철도공채 | 4,309,290 | 4,120,325 | (188,965) | 4,120,325 |
지역개발공채 | 2,189,495 | 1,742,308 | (447,187) | 1,742,308 |
부산교통채권 | 19,995 | 19,906 | (89) | 19,906 |
합 계 | 11,096,320 | 10,168,488 | (927,832) | 10,168,488 |
(*1) 채무증권에 해당하는 국공채에 대하여는 시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
한편, 당기말 현재 채무증권의 만기별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 1년이내 | 1년초과5년이내 | 5년초과 |
국민주택채권 | - | 2,017,883 | - |
도시철도공채 | - | 4,875,177 | 1,253 |
지역개발공채 | - | 2,178,288 | - |
합 계 | - | 9,071,348 | 1,253 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기말
구 분 | 출자좌수 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
건설공제조합(*1) | 5,643 | 5,778,386 | 7,643,895 | 7,643,895 |
전기공사공제조합 | 300 | 46,635 | 46,635 | 46,635 |
전기통신공사공제조합 | 250 | 44,632 | 44,632 | 44,632 |
엔지니어링공제조합 | 113 | 11,568 | 11,568 | 11,568 |
한국전력기술인협회 | 200 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
한국산업로공업협동 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
(사)한국소각시설협회 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
희망경제투자조합1호 | 5 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
희망경제기업구조조정조합1호 | 5 | 495,000 | 495,000 | 495,000 |
소방공제조합 | 40 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
합 계 | 6,560 | 6,920,221 | 8,785,730 | 8,785,730 |
(*1) 회사는 건설공제조합에 대해서 좌당 평가금액을 공정가치로 기재하였습니다. 그 외 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 상기 출자금 중 일부는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 거래이행보증 등과 관련하여 담보제공되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
나. 전기말
구 분 | 출자좌수 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
건설공제조합 | 5,643 | 5,778,386 | 5,778,386 | 5,778,386 |
전기공사공제조합 | 300 | 46,635 | 46,635 | 46,635 |
전기통신공사공제조합 | 250 | 44,632 | 44,632 | 44,632 |
엔지니어링공제조합 | 113 | 11,568 | 11,568 | 11,568 |
한국전력기술인협회 | 200 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
한국산업로공업협동 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
(사)한국소각시설협회 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
희망경제투자조합1호 | 5 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
희망경제기업구조조정조합1호 | 5 | 495,000 | 495,000 | 495,000 |
소방공제조합 | 40 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
합 계 | 6,560 | 6,920,221 | 6,920,221 | 6,920,221 |
(*) 회사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
다. 전기초
구 분 | 출자좌수 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
건설공제조합 | 5,643 | 5,778,386 | 5,778,386 | 5,778,386 |
전기공사공제조합 | 300 | 46,635 | 46,635 | 46,635 |
전기통신공사공제조합 | 250 | 44,632 | 44,632 | 44,632 |
엔지니어링공제조합 | 113 | 11,568 | 11,568 | 11,568 |
한국전력기술인협회 | 200 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
한국산업로공업협동 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
(사)한국소각시설협회 | 2 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
희망경제투자조합1호 | 5 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
희망경제기업구조조정조합1호 | 5 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
합 계 | 6,520 | 6,905,221 | 6,905,221 | 6,905,221 |
(*) 회사는 출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 후순위채권 및 후순위사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기말
구 분 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | ||
취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
대구은행 후순위채권 | 500,000 | 500,000 | - | - |
후순위사모사채 | - | - | 851,000 | - |
합 계 | 500,000 | 500,000 | 851,000 | - |
(*) 상기 후순위사모사채는 주신보이천구제이차유동화전문(유)에서 발행한 1~3회 무보증후순위사모사채로써 취득금액은 851,000천원이며, 회수가능성이 없다고 판단하여 전기초 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 또한, 상기 후순위사모사채는 주신보이천구제이차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.
나. 전기말
구 분 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | ||
취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
대구은행 후순위채권 | - | - | 500,000 | 500,000 |
후순위사모사채 | - | - | 851,000 | - |
합 계 | - | - | 1,351,000 | 500,000 |
다. 전기초
구 분 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | ||
취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
후순위사모사채 | - | - | 851,000 | - |
재무제표에 대한 주석 - 계속
7) 당기와 전기의 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초손상차손누계액 | 6,713,230 | 6,713,230 |
손상차손인식액 | - | - |
손상차손환입액 | - | - |
기말손상차손누계액 | 6,713,230 | 6,713,230 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 3,931,378 | - | 3,836,823 | - | 3,872,698 | - |
선급비용 | 1,307,963 | - | 7,553,167 | - | 3,666,277 | - |
선급공사원가 | 750,786 | - | 1,786,930 | - | 3,092,947 | - |
선급리스료 | 1,818,259 | 21,903,468 | 1,836,762 | 23,463,823 | 1,836,762 | 26,020,796 |
합 계 | 7,808,386 | 21,903,468 | 15,013,682 | 23,463,823 | 12,468,684 | 26,020,796 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
10. 재고자산
회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | ||||||
취득가액 | 평가손실금액 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실금액 | 장부가액 | 취득가액 | 평가손실금액 | 장부가액 | |
상품 | - | - | - | - | - | - | 5,937,241 | - | 5,937,241 |
원재료 | 2,278,838 | - | 2,278,838 | 3,085,638 | - | 3,085,638 | 1,867,699 | - | 1,867,699 |
저장품 | 51,295 | - | 51,295 | - | - | - | 341,322 | - | 341,322 |
완성주택 | 51,203,322 | (3,810,629) | 47,392,693 | 85,710,467 | (575,430) | 85,135,037 | 17,140,483 | - | 17,140,483 |
미완성주택 | 7,857,848 | - | 7,857,848 | 4,693,106 | - | 4,693,106 | 41,177,492 | - | 41,177,492 |
용지 | 25,957,148 | - | 25,957,148 | 55,354,737 | (45,201) | 55,309,536 | 89,937,138 | - | 89,937,138 |
수목 | 241,839 | - | 241,839 | 241,839 | - | 241,839 | 243,018 | - | 243,018 |
합 계 | 87,590,290 | (3,810,629) | 83,779,661 | 149,085,787 | (620,631) | 148,465,156 | 156,644,393 | - | 156,644,393 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내용은 다음과같습니다(단위:천원).
계정명 | 주요영업활동 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||
종속기업 | |||||||
화성그린케어(주)(*1) | 시설유지관리서비스업 | 100% | 50,000 | - | - | - | - |
관계기업 | |||||||
(주)화성개발 | 주거용건물개발및공급업 | 30.49% | 24,203,036 | 30.49% | 24,203,036 | 30.49% | 24,203,036 |
합 계 | 24,253,036 | 24,203,036 | 24,203,036 |
(*1) 회사는 당기 중 설립된 화성그린케어주식회사 주식을 100% 취득하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 및 전기초의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순손익 |
종속기업 | ||||
화성그린케어(주) | 63,991 | 25,316 | 143,257 | (11,325) |
관계기업 | ||||
(주)화성개발 | 104,333,476 | 42,537,328 | 85,618,719 | 261,242 |
2) 전기말
구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순손실 |
관계기업 | ||||
(주)화성개발 | 119,899,424 | 58,267,962 | 98,054,667 | (17,478,856) |
3) 전기초
구 분 | 자산총액 | 부채총액 |
관계기업 | ||
(주)화성개발 | 196,608,648 | 117,506,796 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
토지 | 건물 | 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
취득원가 | 18,248,022 | 34,528,588 | 26,425,468 | 48,591,296 | 28,976,800 | 65,389,052 |
감가상각누계액 | - | (1,859,467) | - | (2,451,197) | - | (8,874,908) |
손상차손누계액 | (2,911,528) | (5,643,809) | (593,408) | (800,551) | - | - |
장부가액 | 15,336,494 | 27,025,312 | 25,832,060 | 45,339,548 | 28,976,800 | 56,514,144 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초장부금액 | 25,832,060 | 45,339,548 | 71,171,608 |
취득 | 1,815,000 | 5,983,234 | 7,798,234 |
대체 | (5,506,585) | (3,282,050) | (8,788,635) |
처분(*1) | (4,103,410) | (14,903,309) | (19,006,719) |
손상차손인식 | (2,700,571) | (5,258,528) | (7,959,099) |
감가상각비 | - | (853,583) | (853,583) |
기말장부금액 | 15,336,494 | 27,025,312 | 42,361,806 |
(*1) 투자부동산의 처분금액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
취득금액 | 4,485,862 | 15,724,618 | 20,210,480 |
손상차손누계액 | (382,452) | (415,270) | (797,722) |
감가상각누계액 | - | (406,039) | (406,039) |
장부금액 | 4,103,410 | 14,903,309 | 19,006,719 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기
구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초취득원가 | 28,976,800 | 56,514,144 | 85,490,945 |
대체 | (2,551,332) | (9,707,857) | (12,259,189) |
손상차손 | (593,408) | (800,551) | (1,393,959) |
감가상각비 | - | (666,188) | (666,188) |
전기말장부가액 | 25,832,060 | 45,339,548 | 71,171,608 |
(3) 당기와 전기의 투자부동산의 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초손상차손누계액 | 1,393,959 | - |
손상차손인식액 | 7,959,099 | 1,393,959 |
처분으로 인한 감소액 | (797,722) | - |
기말손상차손누계액 | 8,555,336 | 1,393,959 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 각각 1,012,286천원 및 1,001,393천원입니다.
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
장부가액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
토지 | 15,336,494 | 15,336,494 | 25,832,060 | 25,832,060 | 28,976,800 | 28,976,800 |
건물 | 27,025,312 | 27,025,312 | 45,339,548 | 45,339,548 | 56,514,144 | 56,514,144 |
합 계 | 42,361,806 | 42,361,806 | 71,171,608 | 71,171,608 | 85,490,944 | 85,490,944 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
구 분 | 토지 | 건물 및 부속시설 |
구축물 | 기계장치 및 중기 | 공기구비품 | 기타의 유형자산 |
합계 |
취득원가 | 25,795,618 | 23,022,471 | 79,130 | 6,921,121 | 6,706,578 | 747,237 | 63,272,155 |
감가상각누계액 | - | (7,944,039) | (57,892) | (6,898,739) | (5,625,459) | (573,780) | (21,099,909) |
장부금액 | 25,795,618 | 15,078,432 | 21,238 | 22,382 | 1,081,119 | 173,457 | 42,172,246 |
2) 전기말
구 분 | 토지 | 건물 및 부속시설 |
구축물 | 기계장치 및 중기 | 공기구비품 | 기타의 유형자산 |
합계 |
취득원가 | 20,536,064 | 19,535,320 | 79,130 | 6,921,121 | 7,888,539 | 1,131,238 | 56,091,412 |
감가상각누계액 | - | (6,374,574) | (53,935) | (6,855,340) | (5,996,247) | (498,361) | (19,778,457) |
장부금액 | 20,536,064 | 13,160,746 | 25,195 | 65,781 | 1,892,292 | 632,877 | 36,312,955 |
2) 전기초
구 분 | 토지 | 건물 및 부속시설 |
구축물 | 기계장치 및 중기 | 공기구비품 | 기타의 유형자산 |
합계 |
취득원가 | 174,980,916 | 183,014,870 | 4,196,191 | 7,557,433 | 40,520,914 | 2,408,753 | 412,679,077 |
감가상각누계액 | - | (56,236,537) | (2,719,791) | (7,354,253) | (28,831,106) | (1,690,106) | (96,831,793) |
장부금액 | 174,980,916 | 126,778,333 | 1,476,400 | 203,180 | 11,689,808 | 718,647 | 315,847,284 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
구 분 | 토지 | 건물 및 부속시설 |
구축물 | 기계장치 및 중기 | 공기구비품 | 기타의 유형자산 |
합계 |
기초장부금액 | 20,536,064 | 13,160,746 | 25,195 | 65,781 | 1,892,292 | 632,877 | 36,312,955 |
취득 | 769 | - | - | - | 164,319 | 14,018 | 179,106 |
대체 | 5,369,185 | 2,615,808 | - | - | - | - | 7,984,993 |
처분 | (110,400) | (112,629) | - | - | (131,564) | (394,721) | (749,314) |
감가상각비 | - | (585,493) | (3,957) | (43,399) | (843,928) | (78,717) | (1,555,494) |
기말장부금액 | 25,795,618 | 15,078,432 | 21,238 | 22,382 | 1,081,119 | 173,457 | 42,172,246 |
2) 전기
구 분 | 토지 | 건물 및 부속시설 |
구축물 | 기계장치 및 중기 | 공기구비품 | 기타의 유형자산 |
합계 |
기초장부금액 | 174,980,916 | 126,778,333 | 1,476,400 | 203,180 | 11,689,808 | 718,647 | 315,847,284 |
취득 | - | - | - | - | 441,817 | 151,252 | 593,069 |
대체 | 2,551,332 | 9,707,857 | - | - | - | - | 12,259,189 |
처분 | (156,996,184) | (122,624,769) | (1,380,790) | (81,754) | (7,757,768) | (148,157) | (288,989,422) |
감가상각비 | - | (700,675) | (70,415) | (55,645) | (2,481,565) | (88,865) | (3,397,165) |
기말장부금액 | 20,536,064 | 13,160,746 | 25,195 | 65,781 | 1,892,292 | 632,877 | 36,312,955 |
(3) 담보제공 유형자산
당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16,17참조).
재무제표에 대한 주석 - 계속
14. 무형자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 금액은 전액 회원권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
회원권 | 404,100 | 404,100 | 404,100 |
손상차손누계액 | (7,400) | (75,600) | - |
합 계 | 396,700 | 328,500 | 404,100 |
회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
매입채무 | 57,369,742 | 49,594,598 | 130,178,660 |
미지급금 | 4,213,133 | 4,508,385 | 9,188,620 |
합 계 | 61,582,875 | 54,102,983 | 139,367,280 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
16. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
차입의종류 | 차입처 | 연이자율 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
당좌차월 | 대구은행 등 | - | - | - | 19,130 |
일반자금대출 | 우리은행 등 | 6.23%~8.40% | 38,950,001 | 47,940,820 | 133,613,373 |
농업안정기금 | 농수산물유통공사 | - | - | - | 851,000 |
어음차입금 | 하나은행 등 | - | - | - | 17,271,675 |
운전자금대출 | 건설공제조합 | 1.65% | 3,229,000 | 3,229,000 | 3,229,000 |
단기차입금합계 | 42,179,001 | 51,169,820 | 154,984,178 | ||
가산 : 유동성장기차입금 대체 | 29,113,750 | 613,750 | 30,626,250 | ||
유동성차입금합계 | 71,292,751 | 51,783,570 | 185,610,428 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
은행명 | 차입종류 | 연이자율 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
일반자금대출 | 대한주택보증 등 | 1.00~6.40% | 15,005,050 | 7,365,000 | 42,365,000 |
시설자금 | 하나은행 등 | - | - | - | 12,500 |
PF대출 | 하나은행 등 | 6.70~6.92% | 28,500,000 | 45,000,000 | 60,000,000 |
합 계 | 43,505,050 | 52,365,000 | 102,377,500 | ||
차감 : 유동성대체 | (29,113,750) | (613,750) | (30,626,250) | ||
차감잔액 | 14,391,300 | 51,751,250 | 71,751,250 |
상기 차입금과 당좌거래(차월한도액 17,000,000천원)약정 등과 관련하여 회사의 예금(주석 6, 8 및 17참조)과 유가증권(주석 17참조)이 담보로 제공되어 있고, 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 141,950,701천원)되어 있으며, 특수관계자소유의 회사보통주식 47,524주를 담보제공받고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종류 | 연이자율(%) | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | 인수기관 | |
86회 사모사채 | - | - | - | 23,000,000 | 산업은행 | |
87회 사모사채 | - | - | - | 10,000,000 | 산업은행 | |
88회 사모사채 | - | - | 35,000,000 | 35,000,000 | 한국투자증권 | |
89회 사모사채 | 7.76% | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 한국투자증권 | |
90회 사모사채 | - | - | - | 10,000,000 | 신한은행 | |
91회 사모사채 | - | - | - | 40,000,000 | 신한은행 | |
유동성대체전 | 사채액면총액 | 15,000,000 | 50,000,000 | 133,000,000 | ||
사채할인발행차금총액 | (11,999) | (67,375) | (133,541) | |||
유동성대체 | 사채액면총액 | 15,000,000 | 35,000,000 | 83,000,000 | ||
사채할인발행차금총액 | (11,999) | (39,876) | - | |||
유동성대체후 | 사채액면총액 | - | 15,000,000 | 50,000,000 | ||
사채할인발행차금총액 | - | (27,499) | (133,541) | |||
사채장부금액 | - | 14,972,501 | 49,866,459 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
상환기간 | 장기차입금 |
2013년 | 6,174,800 |
2014년 | 613,750 |
2015년 | 613,750 |
2016년 | 613,750 |
2017년이후 | 6,375,250 |
합 계 | 14,391,300 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
17. 담보제공 및 지급보증
(1) 당기말 현재 회사의 장,단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
금융기관 | 담보제공자산 | 채권최고액 등 | 비고 |
대구은행 | 토지,건물 | 54,500,000 | 차입금담보 |
투자부동산 | 10,856,500 | 부동산담보신탁 | |
비상장주식(㈜엑스코) | 1,000,000주 | 차입금담보 | |
상장주식(LG유플러스) | 1,450,880주 | 차입금담보 | |
상장주식(화성산업) | 47,524주 | 차입금담보 | |
완성주택 | 12,700,000 | 차입금담보 | |
단기금융상품 | 4,101,066 | 차입금담보 | |
우리은행 | 단기금융상품 | 1,200,000 | 차입금담보 |
포스코 외 | 국공채 | 7,528,432 | 임대보증금 담보 등 |
신한은행 | 비상장주식(㈜엑스코) | 1,500,000주 | 외상매출채권 담보 |
하나은행 | 토지,건물 | 9,100,000 | 차입금담보 |
완성주택 | 41,600,000 | 차입금담보 | |
단기금융상품 | 764,904 | 차입금담보 | |
엔지니어링공제조합 | 출자금(엔지니어링공제조합) | 113좌 | 거래보증 |
대한주택보증㈜ | 비상장주식(대한주택보증㈜) | 494,718주 | 거래보증 |
단기금융상품 | 11,467,631 | 차입금담보 | |
건설공제조합 | 출자금(건설공제조합) | 5,643좌 | 거래보증 |
엠에스상호저축은행 | 완성주택 | 1 | 부동산담보신탁 |
국민은행 | 투자부동산 | 10,035,000 | 차입금담보 |
정기예금 | 1,200,000 | 차입금담보 | |
한국투자증권 등 | 완성주택 | 15,000,000 | 부동산담보신탁 |
대구은행 등 | 비상장주식 | 2,935,098주 | BTL관련 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
건설공제조합 | 97,583,916 | 선급금 보증 |
70,505,261 | 이행지급보증 | |
47,115,587 | 이행하자보증 | |
87,805,128 | 이행계약보증 | |
71,962,932 | 하도급대금지급 | |
4,381,219 | 기타보증 | |
대한주택보증(주) | 155,080,064 | 주택분양보증 |
9,640,800 | 주택임대보증 | |
18,160,126 | 이행하자보증 | |
28,500,000 | PF보증 | |
서울보증보험(주) | 844,383 | 공탁보증 |
48,754,964 | 이행지급보증 | |
80,579 | 기타보증 | |
엔지니어링공제조합 | 224,810 | 계약보증 |
신용보증기금 | 11,280,000 | 차입금 지급보증 |
합 계 | 651,919,769 |
또한, 당사의 공사를 위하여 (주)대우건설 등으로부터 671,046,945천원의 공사시공 연대보증을 제공 받고 있으며, (주)화성개발로부터 435,416천원의 하자보수보증을 제공 받고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
(주)대산씨앤시(주1) | 19,370,000 | 대출연대보증 |
동아애드(주) | 260,000 | 기타연대보증 |
합 계 | 19,630,000 |
(주1) 회사가 제공한 시행사의 PF대출에 대한 지급보증임.
(주2) 회사는 타인에게 제공한 지급보증 중 (주)신일 부도 후 승계 시공한 수성3가 화성파크드림((주)엠이치에셋)과 대구신서 화성파크드림((주)지디) 시행사에 제공한 대출연대보증 21,104,170천원 및 91,000,000천원이 포함되어 있지 않습니다. 이 대출연대보증은 기존 PF에 대한 대출보증이 아니라, 추가 공사비 등에 대한 대출보증으로 분양대금 수령시 선순위 상환됩니다. 현재 이 사업장은 준공 후 대한토지신탁(주)에게 부동산 신탁되어 있으며, 선순위 수익권자로 엠이치파크(유) 등이 설정되어 있습니다.
(주3) 타인에게 제공한 지급보증 중 대출연대보증 등 합계 131,734,170천원에 대해서 금융보증부채(주석 18참조)를 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기말과 전기말 현재 시행사와의 공사계약과 관련하여 회사가 제공한 지급보증으로서 그 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).
보증받은 회사 | 여신금융기관 | 보증금액 | 현장명 | |
2011.12.31 | 2010.12.31 | |||
(주)대산씨앤씨 | 농협중앙회, 대구은행 | 19,370,000 | 39,520,000 | 대곡역화성파크드림 With |
(주1) 시행사와 관련한 지급보증 중 범어동프로젝트에 관련하여 대한주택보증㈜에 제공한 38,000,000천원은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 회사는 상기 지급보증 외에 동아건설산업(주) 등에게 364,606,735천원(특수관계자 보증 952,547천원)천원의 시공이행보증 등을 제공하고 있으며, 회사 분양사업과 관련하여 분양자의 중도금 및 이주비 대출 등과 관련하여 146,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
18. 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
미지급비용 | 1,501,792 | 174,374 | 1,701,144 | 160,057 | 3,818,485 | 521,456 |
금융보증부채 | 627,102 | - | - | 6,092,321 | - | 2,636,095 |
임대보증금 | - | 28,935,542 | - | 19,515,140 | - | 15,129,804 |
합 계 | 2,128,894 | 29,109,916 | 1,701,144 | 25,767,518 | 3,818,485 | 18,287,355 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 금융보증계약의 내용 및 금융보증부채의금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
계약구분 | 피보증인 | 보증금액 | 보증개시일 | 보증만기일 | 채권자 | 금액 |
일반자금대출 | (주)대산씨앤시 | 19,370,000 | 2010-03-07 | 2012-10-17 | 농협중앙회 | 187,650 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 21,104,170 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 엠이치파크(유),캠코제팔자합작(유) | 127,958 |
일반자금대출 | (주)지디 | 54,912,000 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 농협중앙회 | 186,480 |
일반자금대출 | (주)지디 | 28,242,500 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 대구은행 | 95,911 |
일반자금대출 | (주)지디 | 7,845,500 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 신한캐피탈 | 26,643 |
일반자금대출 | (주)동아애드 | 260,000 | 2011-10-07 | 2012-10-07 | 대구은행 | 2,460 |
합 계 | 131,734,170 | 627,102 |
회사는 상기 금융보증계약에 대하여 평균 1.3(%)의 보증료율을 적용하여 연간 추정 금융보증부채를 산정하였으며, 당기말 현재 당해 금융보증부채에 대하여 5.95(%)의 평균할인율을 적용하여 금융보증부채를 계상하였습니다.
2) 전기말
계약구분 | 피보증인 | 보증금액 | 보증개시일 | 보증만기일 | 채권자 | 금액 |
외상매출채권담보대 | (주)화성개발 | 3,900,000 | 2010-11-06 | 2011-11-06 | 신한은행 | 41,077 |
중도금(계약자)대출 | (주)화성개발 | 11,019,600 | 2008-04-15 | 2011-02-28 | (주)한국주택금융공사 | 22,948 |
중도금(계약자)대출 | (주)화성개발 | 4,777,500 | 2008-04-15 | 2011-02-28 | 농협중앙회 | 9,949 |
임대주택기금 | (주)화성개발 | 88,676 | 2001-09-01 | 2031-09-30 | 대구은행,우리은행 | 17,628 |
일반자금대출 | (주)대산씨앤시 | 39,520,000 | 2010-03-07 | 2012-10-17 | 농협중앙회 | 824,372 |
일반자금대출 | (주)파크플러스 | 77,220,000 | 2010-10-04 | 2011-10-04 | 농협중앙회 | 719,940 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 32,909,500 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 산은캐피탈 | 593,369 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 32,500,000 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 농협중앙회 | 589,064 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 19,090,500 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 농협중앙회 | 344,208 |
일반자금대출 | (주)지디 | 36,878,400 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 산은캐피탈 | 665,473 |
일반자금대출 | (주)지디 | 32,500,000 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 농협중앙회 | 584,743 |
일반자금대출 | (주)지디 | 15,121,600 | 2010-06-24 | 2012-06-23 | 대구은행 | 272,870 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 54,912,000 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 신한캐피탈 | 847,352 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 28,242,500 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 대구은행 | 435,813 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 7,845,500 | 2010-04-07 | 2012-04-06 | 신한캐피탈 | 121,065 |
일반자금대출 | (주)동아애드 | 260,000 | 2010-10-07 | 2011-10-07 | 대구은행 | 2,451 |
합 계 | 396,785,776 | 6,092,322 |
회사는 상기 금융보증계약에 대하여 평균 1.3(%)의 보증료율을 적용하여 연간 추정 금융보증부채를 산정하였으며, 전기말 현재 당해 금융보증부채에 대하여 6.20(%)의 평균할인율을 적용하여 금융보증부채를 계상하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 전기초
계약구분 | 피보증인 | 보증금액 | 보증개시일 | 보증만기일 | 채권자 | 금액 |
외상매출채권담보대 | (주)화성개발 | 5,414,400 | 2009-11-07 | 2010-11-06 | 신한은행 | 57,027 |
중도금(계약자)대출 | (주)화성개발 | 36,752,080 | 2008-04-15 | 2010-11-30 | 우리은행 | 417,224 |
중도금(계약자)대출 | (주)화성개발 | 17,649,000 | 2008-04-15 | 2010-11-30 | 농협중앙회 | 200,359 |
임대주택기금 | (주)화성개발 | 2,222,600 | 2008-06-04 | 2010-06-30 | 경기상호저축은행 | 13,959 |
일반자금대출 | (주)대산씨앤시 | 20,154,000 | 2008-06-04 | 2010-04-30 | 우리은행 | 84,612 |
일반자금대출 | (주)파크플러스 | 88,676 | 2001-09-01 | 2031-09-30 | (주)한국주택금융공사 | 18,311 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 1,534,000 | 2008-11-13 | 2010-11-14 | 흥국상호저축은행 | 16,133 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 2,522,000 | 2008-11-13 | 2010-11-14 | 우리상호저축은행 | 26,523 |
일반자금대출 | (주)엠에이치에셋 | 10,894,000 | 2008-11-13 | 2010-11-14 | 대구은행 | 114,570 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 46,800,000 | 2006-03-17 | 2010-03-17 | 농협중앙회 | 124,409 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 85,800,000 | 2006-03-20 | 2010-03-20 | 대구은행,우리은행 | 237,575 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 32,910,000 | 2007-10-24 | 2010-06-23 | 농협중앙회 | 198,482 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 32,500,000 | 2008-08-20 | 2010-06-23 | 농협중앙회 | 196,345 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 19,090,000 | 2007-10-24 | 2010-06-23 | 산은캐피탈 | 115,133 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 36,879,000 | 2007-10-24 | 2010-06-23 | 농협중앙회 | 222,495 |
일반자금대출 | (주)그레이스 | 32,500,000 | 2008-08-20 | 2010-06-23 | 농협중앙회 | 195,747 |
일반자금대출 | (주)지디 | 15,121,000 | 2007-10-24 | 2010-06-23 | 산은캐피탈 | 91,227 |
일반자금대출 | (주)지디 | 54,913,000 | 2007-10-24 | 2010-04-06 | 농협중앙회 | 184,629 |
일반자금대출 | (주)지디 | 28,242,000 | 2007-10-24 | 2010-04-06 | 대구은행 | 94,956 |
일반자금대출 | (주)동아애드 | 7,845,000 | 2007-10-24 | 2010-04-06 | 신한캐피탈 | 26,377 |
합 계 | 489,830,756 | 2,636,093 |
회사는 상기 금융보증계약에 대하여 평균 1.3(%)의 보증료율을 적용하여 연간 추정 금융보증부채를 산정하였으며, 전기초 현재 당해 금융보증부채에 대하여 6.15(%)의 평균할인율을 적용하여 금융보증부채를 계상하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선수금 | - | - | - | - | 421,929 | - |
상품권선수금 | - | - | - | - | 4,831,097 | - |
공사선수금 | - | - | - | - | 25,382 | - |
분양선수금 | 1,270,379 | - | 21,721,214 | - | 39,867,140 | - |
예수금 | 5,620,169 | - | 5,189,327 | - | 31,380,466 | - |
선수수익 | 144,266 | 1,755,241 | - | - | - | - |
기타부채 | - | - | - | - | 4,248,955 | - |
합계 | 7,034,814 | 1,755,241 | 26,910,541 | - | 80,774,969 | - |
20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
하자보수충당부채 | 38,143,843 | 38,427,084 | 36,281,528 |
공사손실충당부채 | 5,478,333 | - | - |
고객포인트충당부채 | - | - | 341,973 |
합 계 | 43,622,176 | 38,427,084 | 36,623,501 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 회사는 완료된 공사에 대하여 약정 및 과거 경험적 발생비율에 비추어 하자보수비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초가액 | 38,427,165 | 36,281,528 |
전입액 | 2,200,543 | 4,458,103 |
상계액 | 2,483,865 | 2,312,547 |
환입액 | - | - |
기말가액 | 38,143,843 | 38,427,084 |
(3) 회사는 미완성 공사에 대한 손실예상액에 대해 공사손실충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초가액 | - | - |
전입액 | 5,478,333 | - |
상계액 | - | - |
환입액 | - | - |
기말가액 | 5,478,333 | - |
재무제표에 대한 주석 - 계속
21. 퇴직급여채무
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
확정급여채무의 현재가치 | 8,596,916 | 8,502,040 | 19,263,532 |
사외적립자산의 공정가치 | (1,475,570) | (1,430,864) | (1,382,161) |
국민연금전환금 | (80,922) | (85,265) | (238,335) |
합 계 | 7,040,424 | 6,985,911 | 17,643,036 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 8,502,040 | 19,263,532 |
당기근무원가 | 921,628 | 2,235,921 |
이자원가 | 364,810 | 1,006,099 |
퇴직급여지급액 | (1,190,643) | (12,828,010) |
보험수리적이익 | (668,903) | (1,309,811) |
기타 | 667,984 | 134,309 |
기말잔액 | 8,596,916 | 8,502,040 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 1,430,864 | 1,382,161 |
사외적립자산의 기대수익 | 46,718 | 56,669 |
보험수리적손 | (2,012) | (7,966) |
기말잔액 | 1,475,570 | 1,430,864 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 921,628 | 2,235,921 |
이자원가 | 364,810 | 1,006,099 |
사외적립자산의 기대수익 | (46,718) | (56,669) |
당기손익에 인식하는 비용 | 1,239,720 | 3,185,351 |
한편, 당기 및 전기 인식액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기및 전기 인식액 중 각각 614,007천원 및 1,764,171천원은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 공사원가 및 분양원가에 포함되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기 | 전기 |
할인율 | 4.63% | 4.61% |
사외적립자산의 기대수익률 | 3.52% | 2.40% |
미래임금상승률 | 5.31% | 5.27% |
22. 자본금
(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,450,800주 및 5,000원 입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
기초발행주식수 | 12,450,800 | (1,453,960) | 10,996,840 | 12,450,800 | (1,082,789) | 11,368,011 |
자기주식매입 | - | - | - | - | (371,171) | (371,171) |
기말발행주식수 | 12,450,800 | (1,453,960) | 10,996,840 | 12,450,800 | (1,453,960) | 10,996,840 |
23. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
주식발행초과금 | 43,666,518 | 43,666,518 | 43,666,518 |
자기주식 | (10,746,591) | (11,197,112) | (9,429,074) |
기타자본잉여금 | 2,190,049 | 2,190,049 | 2,190,049 |
자기주식처분손익 | (252,279) | 157,917 | 182,627 |
기말잔액 | 34,857,697 | 34,817,372 | 36,610,120 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
자기주식 | 847,128 | 8,234,415 | 847,128 | 8,234,415 | 822,687 | 8,084,347 |
자사주펀드 | 413,322 | 1,332,963 | 413,322 | 1,783,484 | 260,102 | 1,344,727 |
자사주신탁 | 193,510 | 1,179,213 | 193,510 | 1,179,213 | - | - |
합 계 | 1,453,960 | 10,746,591 | 1,453,960 | 11,197,112 | 1,082,789 | 9,429,074 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
자기주식은 경영권보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주로서 매각을전제로 취득한 것이며, 자사주펀드를 통하여 자기주식을 취득한 경우에는 자사주펀드에 포함되어 있는 자기주식의 공정가액과 자사주펀드의 공정가액 중 적은 금액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | (11,197,112) | (9,429,074) |
자기주식매입 | - | (1,329,281) |
자기주식의 변동 | 450,521 | (438,757) |
기말잔액 | (10,746,591) | (11,197,112) |
(4) 당기와 전기중 자기주식처분손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 157,917 | 182,627 |
자사주펀드의 평가 | (481,352) | (24,710) |
법인세효과 | 71,156 | - |
기말잔액 | (252,279) | 157,917 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
24. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
매도가능금융자산평가손익 | 3,544,668 | 951,489 | 2,400,530 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 951,489 | 2,400,530 |
매도가능금융자산평가손익 | 3,592,958 | (1,449,041) |
법인세효과 | (999,778) | - |
기말잔액 | 3,544,669 | 951,489 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
법정적립금 | 2,550,000 | 2,550,000 | 2,550,000 |
임의적립금 | 15,670,000 | 15,670,000 | 15,670,000 |
미처분이익잉여금(*1) | 93,543,162 | 181,429,114 | 246,646,685 |
기말금액 | 111,763,162 | 199,649,114 | 264,866,685 |
(*1) 회사는 전기 이전에 자산재평가법에 따른 자산재평가를 실시한 바 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이에 따른 재평가차익 81,612,808천원을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 법정적립금
법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
재무구조개선적립금 | 15,500,000 | 15,500,000 | 15,500,000 |
기업합리화적립금 | 170,000 | 170,000 | 170,000 |
합 계 | 15,670,000 | 15,670,000 | 15,670,000 |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초금액 | 199,649,114 | 264,866,685 |
당기순이익 | (88,406,127) | (66,519,417) |
보험수리적이익 | 520,175 | 1,301,845 |
기말금액 | 111,763,162 | 199,649,113 |
(5) 당기와 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
기초금액 | 1,301,845 | - |
당기변동 | 666,891 | 1,301,845 |
법인세효과 | (146,716) | - |
기말금액 | 1,822,020 | 1,301,845 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
26. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
처분예정일 : 2012년 3월 23일 | 처분확정일: 2011년 3월 25일 | |||
처분전이익잉여금 | 93,543,161 | 181,429,113 | ||
전기이월이익잉여금 | 181,429,113 | 157,727,693 | ||
당기순손실 | (88,406,127) | (66,519,417) | ||
보험수리적이익 | 520,175 | 1,301,845 | ||
한국채택국제회계기준 적용에 따른 변경효과 | - | 88,918,992 | ||
이익잉여금처분액 | - | - | ||
차기이월미처분이익잉여금 | 93,543,161 | 181,429,113 |
27. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
공사수익 | 286,348,266 | 292,535,868 |
분양수익 | 111,932,404 | 86,116,392 |
기타수익 | 4,201,123 | 15,323,154 |
합 계 | 402,481,793 | 393,975,414 |
(2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
공사원가 | 282,930,151 | 300,538,676 |
분양원가 | 99,582,622 | 74,647,271 |
기타원가 | 6,181,111 | 13,556,537 |
합 계 | 388,693,884 | 388,742,484 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
28. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
급여 | 5,849,824 | 5,690,955 |
퇴직급여 | 614,008 | 1,764,171 |
복리후생비 | 919,384 | 925,888 |
여비교통비 | 194,294 | 173,622 |
통신비 | 67,027 | 76,986 |
수도광열비 | 255,295 | 249,010 |
세금과공과 | 1,251,873 | 1,537,182 |
협회비 | 82,119 | 106,222 |
감가상각비 | 1,560,999 | 534,643 |
수선비 | 165,777 | 103,809 |
보험료 | 187,664 | 188,794 |
접대비 | 280,939 | 402,233 |
광고선전비 | 1,271,401 | 886,699 |
차량유지비 | 245,459 | 232,772 |
소모품비 | 60,703 | 23,653 |
사무비 | 160,934 | 142,905 |
지급수수료 | 1,584,774 | 1,238,148 |
운용리스료 | 1,265,580 | 2,556,974 |
대손상각비 | 67,240,087 | 1,043,154 |
용역비 | 1,779,882 | 4,499,395 |
미분양주택판매비 | 8,732,714 | 6,093,929 |
하자보수비 | 632,558 | 925,338 |
기타 | 154,951 | 197,266 |
합 계 | 94,558,246 | 29,593,748 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
29. 기타수익 및 비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
배당금수익 | 572,625 | 512,003 |
투자부동산처분이익 | 351,208 | 952 |
유형자산처분이익 | 31,800 | 106,825 |
기타자산처분이익 | - | 153,250 |
금융보증부채환입 | 344,057 | 345,159 |
무형자산손상차손환입 | 68,200 | - |
잡이익 | 2,250,273 | 1,627,982 |
합 계 | 3,618,163 | 2,746,171 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
재고자산손상차손 | 3,446,475 | - |
매도가능금융자산처분손실 | 303,489 | 1,369 |
유형자산처분손실 | 450,573 | 78,313 |
기타자산처분손실 | - | 11,177 |
투자부동산처분손실 | 478,313 | 2,352,857 |
투자부동산손상차손 | 7,959,099 | 1,393,959 |
무형자산손상차손 | - | 75,600 |
기부금 | 383,219 | 309,355 |
잡손실 | 193,945 | 693,617 |
합 계 | 13,215,113 | 4,916,247 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
30. 금융수익 및 비용
(1) 당기와 전기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
금융원가 | ||
이자비용 | 9,241,436 | 12,817,887 |
금융원가 소계 | 9,241,436 | 12,817,887 |
금융수익 | ||
이자수익 | 2,197,744 | 1,351,698 |
금융수익 소계 | 2,197,744 | 1,351,698 |
순금융원가 | 7,043,692 | 11,466,189 |
(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
금융자산 | 1,741,346 | 912,924 |
매도가능금융자산 | 403,784 | 315,624 |
기타 | 52,614 | 123,150 |
합 계 | 2,197,744 | 1,351,698 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
차입금이자 | 5,867,910 | 8,786,306 |
사채관련이자 | 3,029,469 | 3,686,422 |
기타이자 | 344,057 | 345,159 |
합 계 | 9,241,436 | 12,817,887 |
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
법인세부담액 | (225,701) | 8,543,443 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (7,703,814) | (8,278,802) |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,075,338) | (1,016,776) |
중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 | - | (1,675,549) |
계속사업법인세비용 | (9,004,853) | (2,427,684) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순이익 | (97,400,980) | (37,997,083) |
적용세율에 따른 세부담액(24.2%) | (23,571,037) | (9,195,294) |
조정사항 | ||
비과세수익 | (22,899) | (18,553) |
비공제비용 | 101,330 | 149,180 |
이연법인세미인식효과 | 14,739,880 | 4,896,157 |
법인세추납(환급액) | (225,701) | 1,284,643 |
기타(세율차이등) | (26,426) | 456,183 |
법인세비용 | (9,004,853) | (2,427,684) |
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
기타자본잉여금 | - | 444,791 |
자기주식처분손익 | 71,156 | 51,510 |
보험수리적이익 | (146,716) | - |
지분법자본변동 | - | 12,766 |
유형자산평가이익 | - | 12,579,134 |
재평가적립금 | - | (14,782,049) |
매도가능금융자산평가손익 | (999,778) | 677,072 |
합 계 | (1,075,338) | (1,016,776) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
구 분 | 기초잔액 | 증감 | 당기말잔액 |
차감할일시적차이 | |||
대손충당금 | 6,921,125 | 65,281,312 | 72,202,437 |
퇴직급여충당금 | 7,928,845 | (1,157,735) | 6,771,110 |
하자보수충당부채 | 38,427,084 | (283,241) | 38,143,843 |
투자주식감액손실 | 6,224,782 | - | 6,224,782 |
투자주식(조일) | 488,448 | - | 488,448 |
토지평가손실 | 19,583 | - | 19,583 |
재고자산평가손실 | 2,624,899 | 10,396,576 | 13,021,475 |
무형자산감액손실 | 9,093,720 | (9,093,720) | - |
공사손실충당부채 | - | 5,478,333 | 5,478,333 |
자기주식평가이익 | - | 323,435 | 323,435 |
건설중인자산 | - | 8,279 | 8,279 |
건설자금이자 | - | 394,720 | 394,720 |
회원권 | 75,600 | (68,200) | 7,400 |
단기유급휴가 | 442,241 | (28,506) | 413,735 |
장기종업원급여 | 160,057 | 14,317 | 174,374 |
결손금 | - | 7,226,887 | 7,226,887 |
차감할일시적차이 소계 | 72,406,384 | 78,492,457 | 150,898,841 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
구 분 | 기초잔액 | 증감 | 당기말잔액 |
가산할일시적차이 | |||
미수수익 | (917,284) | 182,917 | (734,367) |
퇴직보험료 | (1,422,898) | (52,672) | (1,475,570) |
금융화비용(재고자산) | (654,043) | 90,126 | (563,917) |
금융화비용(유형자산) | (1,138,094) | 46,680 | (1,091,414) |
금융화비용(무형자산) | (4,015,262) | 4,015,262 | - |
지분법손익 | (20,453,688) | 177,076 | (20,276,612) |
매도가능증권평가손익 | (1,598,113) | (2,946,334) | (4,544,447) |
압축기장충당금_토지 | (3,079,133) | 23,412 | (3,055,721) |
토지평가차익 | (10,012,825) | 10,000 | (10,002,825) |
자기주식평가손익 | (157,917) | 157,917 | - |
합병차익(지분법주식) | (2,021,779) | - | (2,021,779) |
지분법자본변동 | (50,418) | - | (50,418) |
기타의유보사항 | (177,077) | - | (177,077) |
가산할일시적차이 소계 | (45,698,531) | 1,704,384 | (43,994,147) |
이연법인세 인식대상 일시적차이 | - | 35,017,334 | |
이연법인세 인식제외 일시적차이 | 26,707,853 | 71,887,360 | |
세 율 | 22~24.2% | 22% | |
이연법인세자산 | - | 7,703,814 |
회사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이에 해당하는 부분을 제외한 나머지 금액에 대해서는 당해 법인세효과가 실현 될 수 없는 것으로 판단하여 당기말에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기
구 분 | 기초잔액 | 증감 | 전기말잔액 |
차감할일시적차이 | |||
대손충당금 | 2,782,897 | 4,138,228 | 6,921,125 |
퇴직급여충당금 | 17,979,843 | (10,050,998) | 7,928,845 |
하자보수충당부채 | 36,281,528 | 2,145,556 | 38,427,084 |
투자주식감액손실 | 6,224,782 | - | 6,224,782 |
투자주식(조일) | 190,174 | 298,274 | 488,448 |
토지평가손실 | 264,385 | (244,802) | 19,583 |
재고자산평가손실 | 1,456,491 | 1,168,408 | 2,624,899 |
무형자산감액손실 | 9,735,367 | (641,647) | 9,093,720 |
투자부동산 | 807,926 | (807,926) | - |
회원권 | - | 75,600 | 75,600 |
단기유급휴가 | 1,307,887 | (865,646) | 442,241 |
포인트충당부채 | 341,973 | (341,973) | - |
기타의유보사항 | 298,273 | (298,273) | - |
장기종업원급여 | 521,456 | (361,399) | 160,057 |
차감할일시적차이 소계 | 78,192,982 | (5,786,598) | 72,406,384 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
구분 | 기초잔액 | 증감 | 전기말잔액 |
가산할일시적차이 | |||
미수수익 | (749,414) | (167,870) | (917,284) |
퇴직보험료 | (1,382,161) | (40,737) | (1,422,898) |
금융화비용(재고자산) | (654,043) | - | (654,043) |
금융화비용(유형자산) | (2,694,630) | 1,556,536 | (1,138,094) |
금융화비용(무형자산) | (4,304,688) | 289,426 | (4,015,262) |
지분법손익 | (19,791,915) | (661,773) | (20,453,688) |
매도가능증권평가손익 | (3,077,602) | 1,479,489 | (1,598,113) |
압축기장충당금_토지 | (62,271,245) | 59,192,112 | (3,079,133) |
토지평가차익 | (57,177,883) | 47,165,058 | (10,012,825) |
자기주식평가손익 | (234,137) | 76,210 | (157,917) |
합병차익(지분법주식) | (3,361,440) | 1,339,661 | (2,021,779) |
지분법자본변동 | (58,029) | 7,611 | (50,418) |
기타의유보사항 | - | (177,077) | (177,077) |
공사원가 | (9,685,902) | 9,685,902 | - |
리스 | (10,255,129) | 10,255,129 | - |
재평가적립금 | (14,782,049) | 14,782,049 | - |
가산할일시적차이 소계 | (190,480,267) | 144,781,726 | (45,698,531) |
이연법인세 인식대상 일시적차이 | (112,287,283) | - | |
이연법인세 인식제외 일시적차이 | - | 26,707,853 | |
세 율 | 22~24.2% | 22~24.2% | |
이연법인세부채 | (22,603,293) | - |
회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이에 미달하리라 예상되므로 당해 법인세효과가 실현 될 수 없는 것으로 판단하여 전기말에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
32. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
구 분 | 판매비와관리비 | 공사원가 | 분양원가 | 기타원가 | 계 |
재고자산의 변동 | - | - | 63,909,990 | - | 63,909,990 |
종업원급여 | 6,463,832 | 12,761,014 | 730,720 | - | 19,955,566 |
감가상각비 | 1,560,999 | 671,023 | 137,019 | - | 2,369,041 |
외주비 및 용역비 | 1,779,882 | 166,329,313 | 22,335,063 | - | 190,444,258 |
재료비 | - | 78,755,538 | 9,452,275 | - | 88,207,813 |
임차료 | 27,500 | 6,269,391 | 850,898 | - | 7,147,789 |
수수료 | 1,584,774 | 4,518,788 | - | - | 6,103,562 |
제세공과 | 1,251,873 | 2,479,831 | 1,565,915 | - | 5,297,619 |
미분양주택판매비 | 8,732,715 | - | - | - | 8,732,715 |
기타 | 73,156,672 | 11,145,253 | 600,743 | 6,181,111 | 91,083,779 |
합 계 | 94,558,247 | 282,930,151 | 99,582,623 | 6,181,111 | 483,252,132 |
2) 전기
구 분 | 판매비와관리비 | 공사원가 | 분양원가 | 기타원가 | 계 |
재고자산의 변동 | - | - | 3,349,849 | - | 3,349,849 |
종업원급여 | 7,455,126 | 12,041,880 | 1,135,362 | - | 20,632,368 |
감가상각비 | 534,643 | 621,684 | 262,900 | - | 1,419,227 |
외주비 및 용역비 | 4,499,395 | 173,596,082 | 31,457,060 | - | 209,552,537 |
재료비 | - | 90,528,471 | 26,451,925 | - | 116,980,396 |
임차료 | 86,746 | 6,325,642 | 774,156 | - | 7,186,544 |
수수료 | 1,238,148 | 4,129,865 | 248,065 | - | 5,616,078 |
제세공과 | 1,537,182 | 3,503,470 | 5,464,947 | - | 10,505,599 |
미분양주택판매비 | 6,093,929 | - | - | - | 6,093,929 |
기타 | 8,148,577 | 9,791,582 | 5,503,006 | 13,556,537 | 36,999,702 |
합 계 | 29,593,746 | 300,538,676 | 74,647,270 | 13,556,537 | 418,336,229 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
33. 주당이익
주당계속사업이익(손실) 및 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 계속사업이익(손실) 및 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 계속사업이익(손실) 및 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
(1) 주당손실
구 분 | 당기 | 전기 |
계속사업손실 | (88,406,127) | (35,569,400) |
중단사업이익 | - | (30,950,017) |
당기순손실 | (88,406,127) | (66,519,417) |
가중평균유통보통주식수 | 10,996,840 | 11,124,034 |
주당계속사업손실 | (8,039) | (3,198) |
주당순손실 | (8,039) | (5,980) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).
구 분 | 당기 | 전기 |
기초보통유통주식수 | 12,450,800 | 12,450,800 |
자기주식수 | (1,453,960) | (1,326,766) |
가중평균유통보통주식수 | 10,996,840 | 11,124,034 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
34. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
- 금융자산
구 분 | 당기손익인식자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합계 |
현금및현금성자산 | - | - | - | 28,513,620 | 28,513,620 |
매출채권및기타채권 | - | - | - | 77,491,909 | 77,491,909 |
기타유동금융자산 | - | - | - | 50,998,530 | 50,998,530 |
기타비유동금융자산 | - | 61,353,636 | - | 3,412,965 | 64,766,601 |
금융자산합계 | - | 61,353,636 | - | 160,417,024 | 221,770,660 |
- 금융부채
구 분 | 당기손익인식부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
매입채무및기타채무 | - | 61,582,874 | 61,582,874 |
사채및차입금 | - | 100,672,052 | 100,672,052 |
기타유동금융부채 | - | 2,128,894 | 2,128,894 |
기타비유동금융부채 | - | 29,109,916 | 29,109,916 |
금융부채합계 | - | 193,493,736 | 193,493,736 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기말
- 금융자산
구 분 | 당기손익인식자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합계 |
현금및현금성자산 | - | - | - | 54,710,422 | 54,710,422 |
매출채권및기타채권 | - | - | - | 163,243,277 | 163,243,277 |
기타유동금융자산 | - | 715,009 | - | 4,710,930 | 5,425,939 |
기타비유동금융자산 | - | 60,012,845 | 500,000 | 2,952,712 | 63,465,557 |
금융자산합계 | - | 60,727,854 | 500,000 | 225,617,341 | 286,845,195 |
- 금융부채
구 분 | 당기손익인식부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
매입채무및기타채무 | - | 54,102,982 | 54,102,982 |
사채및차입금 | - | 153,467,445 | 153,467,445 |
기타유동금융부채 | - | 1,701,144 | 1,701,144 |
기타비유동금융부채 | - | 25,767,519 | 25,767,519 |
금융부채합계 | - | 235,039,090 | 235,039,090 |
3) 전기초
- 금융자산
구 분 | 당기손익인식자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합계 |
현금및현금성자산 | - | - | - | 86,318,726 | 86,318,726 |
매출채권및기타채권 | - | - | - | 161,345,788 | 161,345,788 |
기타유동금융자산 | - | 2,017,036 | - | 2,886,085 | 4,903,121 |
기타비유동금융자산 | - | 59,370,627 | - | 59,182,529 | 118,553,156 |
금융자산합계 | - | 61,387,663 | - | 309,733,128 | 371,120,791 |
- 금융부채
구 분 | 당기손익인식부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
매입채무및기타채무 | - | 139,367,279 | 139,367,279 |
사채및차입금 | - | 390,228,136 | 390,228,136 |
기타유동금융부채 | - | 3,818,485 | 3,818,485 |
기타비유동금융부채 | - | 18,287,355 | 18,287,355 |
금융부채합계 | - | 551,701,255 | 551,701,255 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
매도가능금융자산 | ||
기중인식기타포괄손익 | 2,593,180 | (1,449,041) |
이자수익 | 403,784 | 315,624 |
대여금및수취채권 | ||
대손상각비 | (67,240,087) | (1,043,154) |
이자수익 | 1,741,346 | 912,924 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
이자비용 | (9,241,436) | (12,817,887) |
합 계 | (71,743,213) | (14,081,534) |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 금융자산
금융자산범주 | 계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
매도가능금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 12,163,021 | 12,163,021 | 34,206,823 | 34,206,823 | 34,191,823 | 34,191,823 |
만기보유금융자산 | 채무증권 | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - |
대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 28,513,620 | 28,513,620 | 54,710,422 | 54,710,422 | 86,318,726 | 86,318,726 |
단기금융상품 | 50,264,164 | 50,264,164 | 3,800,000 | 3,800,000 | 2,136,671 | 2,136,671 | |
장기금융상품 | 1,485,500 | 1,485,500 | 1,130,900 | 1,130,900 | 53,006,300 | 53,006,300 | |
매출채권 | 1,416,522 | 1,416,522 | 2,889,354 | 2,889,354 | 9,141,610 | 9,141,610 | |
미수금 | 57,672,157 | 57,672,157 | 109,555,712 | 109,555,712 | 123,289,601 | 123,289,601 | |
대여금 | 18,521,630 | 18,521,630 | 50,936,861 | 50,936,861 | 29,139,577 | 29,139,577 | |
기타 | 2,543,431 | 2,543,431 | 2,594,091 | 2,594,091 | 6,700,643 | 6,700,643 | |
소 계 | 160,417,024 | 160,417,024 | 225,617,340 | 225,617,340 | 309,733,128 | 309,733,128 | |
금융자산합계 | 172,580,045 | 172,580,045 | 260,324,163 | 260,324,163 | 343,924,951 | 343,924,951 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 금융부채
금융자산범주 | 계정명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무 | 57,369,742 | 57,369,742 | 49,594,598 | 49,594,598 | 130,178,660 | 130,178,660 |
미지급금 | 4,213,133 | 4,213,133 | 4,508,385 | 4,508,385 | 9,188,620 | 9,188,620 | |
장단기차입금 | 85,684,051 | 85,684,051 | 103,534,820 | 103,534,820 | 257,361,677 | 257,361,677 | |
사채 | 14,988,001 | 14,988,001 | 49,932,625 | 49,932,625 | 132,866,459 | 132,866,459 | |
미지급비용 | 1,676,166 | 1,676,166 | 1,861,201 | 1,861,201 | 4,339,941 | 4,339,941 | |
금융보증부채 | 627,102 | 627,102 | 6,092,321 | 6,092,321 | 2,636,095 | 2,636,095 | |
임대보증금 | 28,935,542 | 28,935,542 | 19,515,140 | 19,515,140 | 15,129,804 | 15,129,804 | |
금융부채합계 | 193,493,737 | 193,493,737 | 235,039,090 | 235,039,090 | 551,701,256 | 551,701,256 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 |
(수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격 |
(수준 2) | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
수준1 | 15,794,464 | 14,105,056 | 17,027,352 |
수준2 | 9,072,600 | 12,415,975 | 10,168,488 |
수준3 | 24,323,550 | - | - |
합 계 | 49,190,614 | 26,521,031 | 27,195,840 |
35. 운용리스
(1) 리스이용계약
리스이용계약은 회사의 계산으로 건설한 지하상가 및 주차장을 대구광역시에 기부채납하고 당해 자산을 20년간 사용할 수 있는 권리로서 리스료를 선급하고 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 선급리스료 관련 금액은 이와 관련된 것이며, 당기와 전기에 비용으로 인식된 운용리스료는 각각 1,265,580천원 및 2,556,974천원입니다.
(2) 리스제공계약
리스제공계약은 회사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1년에서 2년 사이이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을 포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
당기와 전기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 1,012,286천원 및 1,001,393천원입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
36. 건설계약
(1) 당기와 전기의 주요 도급공사의 개요는 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
구 분 | 기초계약금액 | 당기계약액 | 기말계약금액 | 누적수익계상액 | 당기수익계상액 | 계약잔액 |
남평우회도로축조 및 포장공사 | 94,086,696 | 1,769,054 | 95,855,750 | 80,626,882 | 9,638,470 | 15,228,868 |
범어화성파크 The_STAR 신축공사 | 99,945,250 | (7,059,505) | 92,885,745 | 27,847,218 | 13,305,184 | 65,038,527 |
춘천시관내 국도대체우회도로(신북~용산) 건설공사 | 76,328,750 | 1,496,401 | 77,825,151 | 49,809,344 | 11,828,158 | 28,015,807 |
인포~보은(제2공구) 도로 건설공사 | 59,846,812 | 2,021,097 | 61,867,909 | 4,816,812 | 3,314,657 | 57,051,097 |
죽곡2지구 1공구 공동주택 건립공사 | 49,979,798 | 3,524,983 | 53,504,781 | 41,449,844 | 21,372,959 | 12,054,937 |
대구4차순환도로(상인~범물) 민간투자시설사업 건설공사 | 49,985,100 | - | 49,985,100 | 29,571,009 | 12,855,991 | 20,414,091 |
달성2차단지2블럭 공동주택 건립공사 | 45,097,365 | (65,198) | 45,032,167 | 45,032,167 | 6,230,393 | - |
대구텍 제2공장동 신축공사 | - | 43,210,819 | 43,210,819 | 30,197,246 | 30,197,246 | 13,013,573 |
대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사 | 35,283,534 | 2,812,555 | 38,096,089 | 18,196,819 | 5,004,306 | 19,899,270 |
부산항 신항 주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사 | - | 32,740,810 | 32,740,810 | 189,828 | 189,828 | 32,550,982 |
대곡역 2차 화성파크드림 신축공사 | 31,918,000 | - | 31,918,000 | 20,411,918 | 15,333,764 | 11,506,082 |
동대구역고가교 개체 및 확장공사 | - | 31,840,640 | 31,840,640 | 1,973,699 | 1,973,699 | 29,866,941 |
삼덕3가 주거환경개선사업 공동주택 건립공사 | 29,510,547 | 1,630,254 | 31,140,801 | 13,342,218 | 9,216,643 | 17,798,583 |
하동화력 가린마을 부지조성 및 시설공사 | 24,075,950 | 5,493,830 | 29,569,780 | 20,300,993 | 15,086,142 | 9,268,787 |
대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사 | 27,797,560 | 1,254,252 | 29,051,812 | 15,678,340 | 8,236,933 | 13,373,472 |
대구무역회관 신축공사 | 28,181,818 | 859,318 | 29,041,136 | 23,642,001 | 17,337,729 | 5,399,135 |
엑스코확장 건립공사 | 25,991,000 | (305,773) | 25,685,227 | 25,685,227 | 8,991,208 | - |
대구텍스타일complex건립공사 | - | 24,778,006 | 24,778,006 | 550,408 | 550,408 | 24,227,598 |
창업보육센터신축및예지관리모델링공사 | - | 23,909,091 | 23,909,091 | 596,189 | 596,189 | 23,312,902 |
인천 남동 구월 코아루파크드림 오피스텔 신축공사 | - | 23,908,599 | 23,908,599 | 5,015,303 | 5,015,303 | 18,893,296 |
대구테크노폴리스 진입도로 건설공사(1공구) | 20,083,091 | 2,287,415 | 22,370,506 | 3,756,068 | 2,396,442 | 18,614,438 |
대구철도3호선 6공구(명덕로구간) 건설공사 | 20,242,800 | 1,094,800 | 21,337,600 | 9,443,339 | 4,763,204 | 11,894,261 |
신천하수처리장 외 2개소 총인처리시설 설치공사 외 | 213,930,063 | 84,888,992 | 298,819,055 | 180,732,451 | 82,913,408 | 118,086,604 |
합 계 | 932,284,134 | 282,090,440 | 1,214,374,574 | 648,865,323 | 286,348,264 | 565,509,251 |
당기말 현재 도급공사의 누적공사원가와 당기공사원가는 각각 607,257,753천원과 282,930,151천원이며, 당기말 현재 공사미수금 및 미청구공사 잔액은 각각 75,056,340천원 및 39,847,948천원입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기
구분 | 기초계약금액 | 당기계약액 | 기말계약금액 | 누적수익계상액 | 당기수익계상액 | 계약잔액 |
송현주공아파트 재건축공사 | 353,399,164 | (30,286,564) | 323,112,600 | 323,112,600 | 39,615,790 | - |
대구신서화성파크드림 신축공사 | 121,240,818 | - | 121,240,818 | 121,240,818 | 18,149,750 | - |
범어화성파크 The_STAR 신축공사 | 99,945,250 | - | 99,945,250 | 14,542,034 | 419,770 | 85,403,216 |
남평우회도로축조 및 포장공사 | 93,333,082 | 753,614 | 94,086,696 | 70,988,412 | 10,265,909 | 23,098,284 |
춘천시관내 국도대체우회도로(신북~용산) 건설공사 | 76,032,867 | 295,883 | 76,328,750 | 37,981,186 | 10,624,561 | 38,347,564 |
인포~보은(제2공구) 도로 건설공사 | 59,818,176 | 28,636 | 59,846,812 | 1,502,155 | 1,011,646 | 58,344,657 |
대구4차순환도로(상인~범물) 민간투자시설사업 건설공사 | 49,985,100 | - | 49,985,100 | 16,715,017 | 10,381,905 | 33,270,083 |
죽곡2지구 1공구 공동주택 건립공사 | 48,600,857 | 1,378,941 | 49,979,798 | 20,076,885 | 18,030,789 | 29,902,913 |
달성2차단지2블럭 공동주택 건립공사 | 45,097,365 | - | 45,097,365 | 38,801,773 | 20,609,496 | 6,295,592 |
대곡역 2차 화성파크드림 신축공사 | 35,295,600 | (3,377,600) | 31,918,000 | 13,192,513 | 9,018,235 | 18,725,487 |
대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사 | 35,285,534 | (2,000) | 35,283,534 | 5,078,154 | 4,291,062 | 30,205,380 |
여의도샛강 생태공원 조성공사 | 31,487,895 | 53,090 | 31,540,985 | 31,540,985 | 12,087,764 | - |
삼덕3가 주거환경개선사업 공동주택 건립공사 | 28,181,818 | 1,328,729 | 29,510,547 | 4,125,574 | 4,125,574 | 25,384,973 |
대구무역회관 신축공사 | 28,181,818 | - | 28,181,818 | 6,304,273 | 5,495,455 | 21,877,545 |
대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사 | 27,797,560 | - | 27,797,560 | 7,441,407 | 5,887,523 | 20,356,153 |
북서울 꿈의 숲 조성공사 | 27,739,840 | (1,068,064) | 26,671,776 | 26,671,776 | 4,629,699 | - |
엑스코확장 건립공사 | 25,991,000 | - | 25,991,000 | 16,694,019 | 9,785,612 | 9,296,981 |
하동화력 가린마을 부지조성 및 시설공사 | - | 24,075,950 | 24,075,950 | 5,214,851 | 5,214,851 | 18,861,099 |
대구철도3호선 6공구(명덕로구간) 건설공사 | 20,242,800 | - | 20,242,800 | 4,680,135 | 3,392,693 | 15,562,665 |
대구테크노폴리스 진입도로 건설공사(1공구) | - | 20,083,091 | 20,083,091 | 1,359,625 | 1,359,625 | 18,723,466 |
대구시립미술관 민간투자시설사업 건설공사외 | 375,383,625 | (21,983,700) | 353,399,925 | 237,288,896 | 98,138,159 | 116,111,029 |
합 계 | 1,583,040,169 | (8,719,994) | 1,574,320,175 | 1,004,553,088 | 292,535,868 | 569,767,087 |
전기말 현재 도급공사의 누적공사원가와 당기공사원가는 각각 956,386,141천원과 300,538,676천원이며, 전기말 현재 공사미수금 및 미청구공사 잔액은 각각 102,712,567천원 및 25,704,329천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 상기 미청구공사 및 초과청구공사 총액의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
누적발생원가 | 612,736,086 | 956,386,141 |
누적손익 | 36,129,237 | 48,166,949 |
누적공사수입 합계 | 648,865,323 | 1,004,553,090 |
진행청구액 | 635,947,486 | 998,721,851 |
미청구공사 | 39,847,948 | 25,704,329 |
초과청구공사 | 26,930,111 | 19,873,090 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 합작공사
당기와 전기 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
합작공사명 | 도급금액 | 회사금액 | 회사지분 | 대표사 |
남평우회도로축조 및 포장공사 | 101,177,697 | 95,855,750 | 94.74% | 화성산업(주) |
춘천시관내 국도대체우회도로(신북~용산) 건설공사 | 81,921,212 | 77,825,151 | 95.00% | 화성산업(주) |
인포~보은(제2공구) 도로 건설공사 | 88,382,727 | 61,867,909 | 70.00% | 화성산업(주) |
죽곡2지구 1공구 공동주택 건립공사 | 137,756,904 | 53,504,781 | 38.84% | 계룡건설산업(주) |
대구4차순환도로(상인~범물) 민간투자시설사업 건설공사 | 294,030,000 | 49,985,100 | 17.00% | (주)태영 |
달성2차단지2블럭 공동주택 건립공사 | 128,663,333 | 45,032,167 | 35.00% | 화성산업(주) |
대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사 | 69,215,278 | 38,096,089 | 55.04% | 화성산업(주) |
부산항 신항 주간선도로(욕망산구간) 노반 조성공사 | 88,488,675 | 32,740,810 | 37.00% | STX건설(주) |
동대구역고가교 개체 및 확장공사 | 122,464,000 | 31,840,640 | 26.00% | 두산건설(주) |
삼덕3가 주거환경개선사업 공동주택 건립공사 | 98,859,687 | 31,140,801 | 31.50% | 계룡건설산업(주) |
대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사 | 103,756,471 | 29,051,812 | 28.00% | 현대건설(주) |
엑스코확장 건립공사 | 73,386,364 | 25,685,227 | 35.00% | 삼성물산(주) |
대구테크노폴리스 진입도로 건설공사(1공구) | 115,015,455 | 22,370,506 | 19.45% | 대림산업(주) |
대구철도3호선 6공구(명덕로구간) 건설공사 | 106,688,000 | 21,337,600 | 20.00% | SK건설(주) |
대구시립미술관 민간투자시설사업 건설공사 | 52,737,000 | 18,457,950 | 35.00% | 현대산업개발(주) |
신천하수처리장외 2개소 총인처리시설 설치공사 | 80,300,000 | 16,863,000 | 21.00% | 지에스건설(주) |
낙동강 살리기 사업 22공구(달성,고령지구) | 321,073,636 | 16,053,682 | 5.00% | 현대건설(주) |
경주문화예술회관 민간투자시설사업 건설공사 | 63,801,000 | 15,950,250 | 25.00% | 삼성중공업(주) |
항공우주박물관 건립공사 | 84,845,455 | 15,272,182 | 18.00% | 대림산업(주) |
하수슬러지처리시설 설치공사 | 59,402,917 | 13,068,642 | 22.00% | 지에스건설(주) |
육상진흥센터 건립공사 | 48,356,000 | 11,605,440 | 24.00% | 삼성물산(주) |
서부하수처리장 외 1개소 총인처리시설 설치공사 | 55,998,057 | 10,079,650 | 18.00% | (주)포스코건설 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 전기
합작공사명 | 도급금액 | 회사금액 | 회사지분 | 대표사 |
남평우회도로축조 및 포장공사 | 99,310,424 | 94,086,696 | 94.74% | 화성산업(주) |
춘천시관내 국도대체우회도로(신북~용산) 건설공사 | 80,346,053 | 76,328,750 | 95.00% | 화성산업(주) |
인포~보은(제2공구) 도로 건설공사 | 85,495,446 | 59,846,812 | 70.00% | 화성산업(주) |
대구4차순환도로(상인~범물) 민간투자시설사업 건설공사 | 294,030,000 | 49,985,100 | 17.00% | (주)태영 |
죽곡2지구 1공구 공동주택 건립공사 | 135,080,536 | 49,979,798 | 37.00% | 계룡건설산업(주) |
달성2차단지2블럭 공동주택 건립공사 | 128,849,615 | 45,097,365 | 35.00% | 화성산업(주) |
대구철도3호선 7공구(동대구로구간) 건설공사 | 64,151,879 | 35,283,534 | 55.00% | 화성산업(주) |
여의도샛강 생태공원 조성공사 | 39,426,232 | 31,540,985 | 80.00% | 화성산업(주) |
삼덕3가 주거환경개선사업 공동주택 건립공사 | 93,684,275 | 29,510,547 | 31.50% | 계룡건설산업(주) |
대구철도3호선 4공구(팔달로구간) 건설공사 | 99,277,000 | 27,797,560 | 28.00% | 현대건설(주) |
북서울 꿈의 숲 조성공사 | 52,205,472 | 26,671,776 | 51.09% | 화성산업(주) |
엑스코확장 건립공사 | 74,260,000 | 25,991,000 | 35.00% | 삼성물산(주) |
대구철도3호선 6공구(명덕로구간) 건설공사 | 101,214,000 | 20,242,800 | 20.00% | SK건설(주) |
대구테크노폴리스 진입도로 건설공사(1공구) | 111,572,727 | 20,083,091 | 18.00% | 대림산업(주) |
대구시립미술관 민간투자시설사업 건설공사 | 52,737,000 | 18,457,950 | 35.00% | 현대산업개발(주) |
낙동강 살리기 사업 22공구(달성,고령지구) | 307,581,818 | 15,379,091 | 5.00% | 현대건설(주) |
경주문화예술회관 민간투자시설사업 건설공사 | 61,130,000 | 15,282,500 | 25.00% | 삼성중공업(주) |
하수슬러지처리시설 설치공사 | 60,566,972 | 13,324,734 | 22.00% | 지에스건설(주) |
대구광역시 대로 2-44호선 교량신설공사 | 52,640,584 | 13,160,146 | 25.00% | 코오롱건설(주) |
육상진흥센터 건립공사 | 48,356,000 | 11,605,440 | 24.00% | 삼성물산(주) |
구미디지털전자산업관 신축공사 | 31,059,103 | 10,870,686 | 35.00% | (주)포스코건설 |
08-장보고-Ⅱ 1단계 시설공사 | 14,762,809 | 10,333,966 | 70.00% | 화성산업(주) |
금강수계 왕덕지구 하천환경 정비사업 | 22,306,364 | 10,037,864 | 45.00% | (주)화성개발 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
37. 주요 주택분양 공사계약
당기와 전기 현재 주택분양공사계약은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 기초계약금액 | 당기계약액 | 수익계상액(*) | 계약잔액 |
김포한강신도시화성파크드림 | 142,426,062 | - | 77,899,828 | 64,526,234 |
기타완성주택판매 | - | 45,188,049 | 45,188,049 | - |
합 계 | 142,426,062 | 45,188,049 | 123,087,877 | 64,526,234 |
(*) 매출할인 11,155,473천원을 차감하지 아니한 총 분양매출액임.
상기 분양공사의 누적공사원가와 누적이익은 각각 152,562,038천원과 34,744,938천원이며, 당기말 현재 분양미수금과 분양선수금은 각각 17,745,832천원과 1,270,379천원입니다.
(2) 전기
구 분 | 기초계약금액 | 당기계약액 | 수익계상액(*) | 계약잔액 |
김포한강신도시화성파크드림 | 199,208,425 | - | 56,782,363 | 142,426,062 |
기타완성주택판매 | - | 35,722,382 | 35,722,382 | - |
합 계 | 199,208,425 | 35,722,382 | 92,504,745 | 142,426,062 |
(*) 매출할인 6,388,353천원을 차감하지 아니한 총 분양매출액임.
상기 분양공사의 누적공사원가와 누적이익은 각각 88,194,602천원과 20,636,098천원이며, 전기말 현재 분양미수금과 분양선수금은 각각 4,437,250천원과 21,721,214천원입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
38. 우발부채 및 주요계약
(1) 견질어음 및 수표
당기말 현재 회사의 거래이행보증, 차입거래 및 상품구매 등과 관련하여 백지어음 9매, 백지수표 2매 및 액면금액 857,616천원의 어음 2매가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 회사는 하자보수 등과 관련한 3,784,493천원의 손해배상청구소송 등에 피소 중에 있으나, 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(3) P-CBO와 관련된 특정금전신탁계약
한국투자증권(주) 등은 회사가 발행한 제 89 회 사모사채를 인수하여 이를(주)신보이천구제이차유동화전문회사에 양도하고 동 유동화전문회사는 이를 기초자산으로 하여 선순위유동화공모사채 및 후순위유동화공모사채를 발행하였습니다. 자산유동화와 관련하여 한국산업은행이 유동화전문회사에 대하여 신용공여하며 한국주택금융공사가 신용보증을 제공하였습니다. 또한, 회사는 회사채 발행대금을 신탁원본으로 하여 수탁사인 하나은행과 특정금전신탁계약 및 특정금전신탁계약에 대한 특약을 체결하였으며, 경산사동 화성파크드림 준공전 미분양아파트에 대하여 수탁사인 하나은행과 분양계약을 체결하였습니다. 또한, 대한주택보증은 회사가 시행 및 시공하는 공동주택 및 부대시설의 분양사업과 관련하여 분양보증을 제공하였습니다. 이에 따라 회사와 하나은행이 체결한 특정금전신탁계약 및 특정금전신탁 특약에 의거 제1종 수익권증서 및 제2종 수익권증서를 발행하여 각각 한국주택금융공사와 대한주택보증에 담보로 제공하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
39. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 회사명 |
종속기업 | 화성그린케어(주) |
관계기업 | (주)화성개발 |
기타특수관계자 | 동아애드(주) |
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)..
특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
매출등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | |
화성그린케어(주) | 2,200 | 143,257 | - | - |
(주)화성개발 | - | 490,749 | 27,084 | 506,863 |
동아애드(주) | 6,000 | 211,767 | 28,163 | 1,197,420 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
특수관계자명 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 | |||
채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | |
화성그린케어(주) | - | 22,970 | - | - | - | - |
(주)화성개발 | 183,847 | - | 270,365 | 1,505,019 | - | 756,222 |
동아애드(주) | 412 | 38,242 | 495 | 19,921 | 609 | 577,952 |
(4) 당기말 현재 회사는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 차입금 등과 관련하여(주)화성개발 등에 보증을 제공하고 있으며, 하자보수 등과 관련하여 특수관계자인 (주)화성개발로 부터 435,416천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 주요 경영진의 보상
당기와 전기의 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 831,594천원과 844,847천원입니다.
40. 비현금거래
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
거래내용 | 당기 | 전기 |
금융상품 유동성대체 | - | 2,800,000 |
선급리스료 유동성대체 | 1,818,259 | 1,836,762 |
공사미수금에서 투자부동산대체 | 6,994,592 | - |
완성주택에서 유형자산대체 | - | 40,121,996 |
유형자산에서 투자부동산대체 | 803,641 | 33,598,294 |
투자부동산에서 유형자산대체 | 8,788,635 | 36,398,191 |
자기주식 및 매도가능평가손익대체 | 512,183 | 463,466 |
만기보유증권에서 매도가능증권대체 | 500,000 | - |
매도가능증권유동성대체 | - | 721,547 |
매도가능증권평가손익대체 | 2,593,180 | 1,449,041 |
유동성장기부채의 장기차입금대체 | 29,000,000 | 30,000,000 |
보험수리적이익 이익잉여금대체 | 520,175 | 1,301,845 |
사채 유동성대체 | 15,000,000 | 35,000,000 |
합 계 | 66,530,665 | 183,691,142 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
41. 위험관리
(1) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산 및 금융예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
차입금총계 | 100,672,052 | 153,467,445 | 390,228,136 |
차감:현금및현금성자산 | (28,513,620) | (54,710,422) | (86,318,726) |
금융예치금 | (51,749,664) | (4,930,900) | (55,142,971) |
순차입금 | 20,408,768 | 93,826,123 | 248,766,439 |
자본총계 | 212,419,527 | 297,671,974 | 380,455,825 |
총자본부채비율 | 9.61% | 31.52% | 65.39% |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 |
차입금 | 73,624,801 |
회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
차입금 | (736,248) | (736,248) | 736,248 | 736,248 |
2) 가격위험
회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 49,190,614천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,919,061천원입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 손상검사 수행대상 채권합계액 및 금융보증금액으로 나타내며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.1.1 |
매출채권 | 5,483,999 | 2,902,900 | 9,244,848 |
공사미수금 | 75,056,340 | 102,712,567 | 116,108,616 |
분양미수금 | 17,745,832 | 4,437,250 | 3,411,403 |
대여금 | 41,459,749 | 50,936,861 | 29,139,577 |
미수금 | 11,619,796 | 8,907,669 | 9,177,702 |
미수수익 | 734,367 | 910,930 | 749,414 |
보증금 | 1,809,065 | 1,683,162 | 5,951,229 |
금융보증 | 131,734,170 | 396,785,776 | 489,830,756 |
합 계 | 285,643,318 | 569,277,115 | 663,613,545 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
4) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 합계 | |
금융부채 | 무이자 | 63,711,769 | 29,109,916 | 92,821,685 |
변동이자율상품 | 68,063,751 | 5,561,050 | 73,624,801 | |
고정이자율상품 | 18,229,000 | 8,830,250 | 27,059,250 | |
금융부채 소계 | 150,004,520 | 43,501,216 | 193,505,736 | |
지급이자 | 변동이자율상품 | 2,559,393 | 621,049 | 3,180,442 |
고정이자율상품 | 849,745 | 1,830,776 | 2,680,521 | |
지급이자 소계 | 3,409,138 | 2,451,825 | 5,860,963 | |
금융보증부채 소계 | 131,734,170 | - | 131,734,170 | |
합 계 | 285,147,828 | 45,953,041 | 331,100,869 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
42. 중단된 사업부문의 정보
회사는 회사의 장기경영전략에 따라 2010년 3월 12일에 (주)이랜드리테일에게 유통사업부문을 영업양수도하기로 하는 계약을 체결하였으며, 영업양수도기준일은 2010년 4월 30일입니다.
이러한 영업양도 계획에 따라 2010년 3월 12일 (주)이랜드리테일과 영업양수도 계약을 체결하여 영업양도를 위한 협상을 진행하였으며, 2010년 7월 8일에 본정산이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 상기 영업양수도를 중단사업으로 회계처리 하였습니다. 영업양도된 유통사업부문의 전기 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 전기 |
매출액 | 72,548,014 |
매출원가 | (48,300,480) |
매출총이익 | 24,247,534 |
판매비와관리비 | (27,254,185) |
영업손실 | (3,006,651) |
영업외수익 | 14,847,529 |
영업외비용 | (41,115,346) |
중단사업법인세차감전손실 | (29,274,468) |
중단사업손익법인세비용 | 1,675,549 |
중단사업손실 | (30,950,017) |
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