|
회사이름 | 행복한배움터주식회사 |
---|---|
영문명 | HANGBOK |
회사약식명 | 행복한배움터 |
종목코드 | |
대표자명 | 정휘환 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 200111-0252125 |
사업자등록번호 | 4098199602 |
주소 | 경남 진주시 강남동 233 |
홈페이지 | 없음 |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 055-758-1498 |
팩스번호 | 055-758-1460 |
업종명 | 종합 건설업 |
설립일 | 2008-02-29 |
결산월 | 12월 |
제 4(당)기 2010년 12월 31일 현재 제 3(전)기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 행복한배움터 주식회사 |
1. 회사의 개요
행복한배움터 주식회사(이하 "회사")는 사회기반시설에대한민간투자법과 동법 시행령에 따라 2006년 12월 6일 서울고척초 외 3교 개축 임대형 민자사업(BTL)의 시설사업기본계획이 고시되어 2007년 3월 6일 사업계획서를 제출하고, 2007년 11월 22일 실시협약체결 및 사업시행자로 지정되었으며, 2007년 12월 5일에 민간투자사업법인으로 설립되었습니다.
또한, 회사는 당기 및 전기중에 각 학교시설의 공사를 완료하고 서울특별시남부교육청으로부터 준공확인필증을 수령하였습니다. 회사는 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 동 학교시설에 대한 관리운영권을 부여받았으며, 관리운영권등록부상 회사의 무상사용기간은 각 학교시설별로 다음과 같습니다.
학교명 | 관리운영권 설정기간 |
---|---|
서울고척초등학교 | 2010.02.06 부터 2030.02.05 까지 |
서울당중초등학교 | 2010.03.01 부터 2030.02.28 까지 |
세일중학교 | 2010.04.08 부터 2030.04.07 까지 |
대방초등학교 | 2009.10.08 부터 2029.10.07 까지 |
서울 고척초 외 3교 개축 임대형 민자사업은 BTL 민간투자사업으로 투자비 및 운영기간 중 발생비용은 관리운영기간 동안 정부로부터 지급받는 시설임대료 및 운영비정부지급금으로 보전할 계획입니다.
한편, 회사의 본점은 경상남도 진주시 강남동 233번지에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 보유주식수 | 지 분 율 |
---|---|---|
우리동북아인프라사모 특별자산투자신탁 제3호[금전채권] |
580,425주 | 75.00% |
남양건설(주) | 49,375주 | 6.38% |
태궁종합건설(주) | 38,695주 | 5.00% |
효양종합건설(주) | 15,478주 | 2.00% |
창대아이엔지(주) | 15,478주 | 2.00% |
큰빛종합건설(주) | 15,478주 | 2.00% |
(주)포스코아이씨티 | 12,537주 | 1.62% |
퓨넷종합건설(주) | 7,739주 | 1.00% |
(주)두잉씨앤에스 | 23,217주 | 3.00% |
대현산업개발(주) | 15,478주 | 2.00% |
합 계 | 773,900주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제23호(제14호 제외)를 포함한 대한민국의 기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 리스회계처리
회사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전된 경우 금융리스로 인식하고 있습니다. 금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실시되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75%)을 차지하는 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%)을 차지하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우입니다.
회사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각
회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용을 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.
또한, 유형자산의 건설을 위해 사용한 차입금에 대한 건설기간중 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용을 당해 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는바, 당기 및 전기중취득원가로 계상된 금융비용은 각각 314,721천원 및 1,387,825천원입니다. 그리고 이로 인하여 당기 및 전기의 순이익은 각각 284,335천원 및 1,387,825천원 증가하였습니다.
(5) 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채
회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 대해 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 이연법인세자산의 법인세절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 대차대조표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(6) 주당손익
기본주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당순이익(손실)은 희석당기순이익(손실)을 기중 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주식을 합한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 예금종류 | 은행명 | 금 액 | 제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | ||||
현금및현금성자산 | 보통예금 | 중소기업은행 | 1,593,889 | 308,306 | 질권설정 |
한편, 회사의 현금및현금성자산은 전액 금융대출약정과 관련하여 사용이 제한된 예금입니다.
4. 금융리스채권
당기말 현재 금융리스채권의 향후 예상되는 연도별 회수금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
해당기간 | 기간별 리스료 총액 | 이자상당액 | 원금상당액 |
---|---|---|---|
1년이내 | 3,288,638 | 2,218,339 | 1,070,299 |
1년초과 5년이내 | 13,154,554 | 8,168,950 | 4,985,604 |
5년초과 | 46,290,980 | 15,276,778 | 31,014,202 |
합 계 | 62,734,172 | 25,664,067 | 37,070,105 |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 건설중인 자산 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
기 초 장 부 가 액 | 23,075,299 | 11,617,724 |
취 득 | 5,340,539 | 21,048,575 |
금융리스채권대체 | 28,415,838 | 9,591,000 |
기 말 장 부 가 액 | - | 23,075,299 |
(2) 금융비용 자본화
회사는 당기 및 전기중 금융비용 314,721천원과 1,387,825천원을 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
<재 무 상 태 표 항 목> | ||
유 형 자 산 증 가 | 314,721 | 1,387,825 |
<손 익 계 산 서 항 목> | ||
이 자 비 용 감 소 | 314,721 | 1,387,825 |
법 인 세 비 용 증 가 | 30,386 | - |
당 기 순 이 익 증 가 | 284,335 | 1,387,825 |
6. 장기차입금
당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 차 입 처 | 연이자율 (%) |
금 액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | ||||
프로젝트금융대출 | 우리동북아인프라사모 특별자산투자신탁 제3호 [금전채권] |
7.87~9.64 | 7,255,300 | 7,255,300 | 원금불균등상환 |
프로젝트금융대출 | 대한생명보험(주) | 5.59~8.67 | 12,077,520 | 9,766,000 | 원금불균등상환 |
프로젝트금융대출 | 농업협동조합중앙회 | 5.59~8.67 | 12,077,520 | 9,766,000 | 원금불균등상환 |
프로젝트금융대출 | 중소기업은행 | 5.59~8.67 | 2,388,960 | 1,923,000 | 원금불균등상환 |
합 계 | 33,799,300 | 28,710,300 | |||
유동성대체 | 1,224,967 | 28,710,300 | |||
장기차입금 | 32,574,333 | - |
장기차입금은 2010년 중 시설물의 준공으로 변동금리차입금으로 차환되었으며, 학교시설별로 준공일이 달라 적용된 기준 연이자율이 학교시설별로 상이합니다(주석 14(4)참조).
또한, 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 합계 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 이후 |
---|---|---|---|---|---|---|
장기차입금 | 33,799,300 | 1,224,967 | 1,137,850 | 1,207,680 | 1,315,410 | 28,913,393 |
7. 자본금
당기 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 4,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원 입니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 회사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 773,900주와 3,869,500천원이며 당기 및 전기중 자본금 변동은 없습니다.
8. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 회사의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
법인세 부담액 | 30,386 | - |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (62) | (4) |
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
법인세비용 | 30,324 | (4) |
(2) 당기 및 전기중 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 일시적차이 | 일시적차이 아님 | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 | 160,287 | 19,419 | 37 | - |
1. 건설중인자산 | 18,282 | 6,027 | - | - |
2. 금융리스채권 | 560 | 38 | - | - |
3. 장기선수금 | 141,445 | 13,354 | - | - |
4. 가산세 | - | - | 37 | |
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 | 18,282 | 6,027 | - | - |
1. 금융리스채권 | 18,282 | 6,027 | - | - |
Ⅲ. 소 계 | 142,005 | 13,392 | 37 | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위:천원)
관 련 계정과목 |
차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
건설중인자산 | (18,282) | - | (18,282) | - | (2,011) | - | (2,011) | - |
금융리스채권 | (5,989) | (18,282) | (560) | (23,711) | (659) | (2,011) | (62) | (2,608) |
장기선수금 | 13,354 | 141,445 | - | 154,799 | 1,469 | 15,559 | - | 17,028 |
소 계 | (10,917) | 123,163 | (18,842) | 131,088 | (1,201) | 13,548 | (2,073) | 14,420 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산(주1) |
(13,354) | (141,445) | - | (154,799) | (1,469) | (15,559) | - | (17,028) |
합 계 | (24,271) | (18,282) | (18,842) | (23,711) | (2,670) | (2,011) | (2,073) | (2,608) |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 차감할 일시적 차이의 실현시기까지 장기간 소요될 것이라 예상되고, 미래 과세소득 또한 충분하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 않았습니다.
(4) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | 법인세효과 |
---|---|---|
장기선수금 | 154,799 | 17,028 |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원)
구 분 | 당기말 현재 일시적차이 등 |
일시적차이 등의 소멸시기 | 이연법인세부채 | ||
---|---|---|---|---|---|
2010년 | 2011년 이후 | 유동 | 비유동 | ||
금융리스채권 | 23,711 | 685 | 23,026 | 75 | 2,533 |
가산할 일시적차이 소계 | 23,711 | 685 | 23,026 | 75 | 2,533 |
적용될 법인세율(주민세포함) | - | 11.0% | 11.0% |
(6) 유효세율
회사의 당기 및 전기의 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용(Ⅰ) | 30,325 | (4) |
법인세비용차감전순이익(Ⅱ) | 92,612 | (31,766) |
유효세율(Ⅰ÷Ⅱ) | 32.74% | (주1) |
(주1) 전기는 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
9. 주당이익(손실)
회사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)로써, 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익(손실)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주당기순이익(손실) | 62,287천원 | (31,762천원) |
가중평균발행보통주식수 | 773,900주 | 773,900주 |
기본주당순이익(손실) | 80원 | (41원) |
(2) 가중평균발행보통주식수
당기 및 전기중 자본금의 변동이 없으므로, 당기 및 전기의 가중평균발행보통주식수는 당기말 및 전기말 현재의 발행보통주식수 773,900주와 동일합니다.
10. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
미지급금의 증가에 따른 건설중인자산 증가 | - | 686,263 |
미지급비용의 증가에 따른 건설중인자산 증가 | - | 41,187 |
예수금 증가에 따른 건설중인자산 증가 | - | 5,837 |
건설중인자산의 금융리스채권 대체 | 28,415,838 | 9,591,000 |
금융리스채권의 유동성대체 | 1,070,299 | 269,885 |
장기차입금의 유동성대체 | 1,224,967 | 28,710,300 |
11. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
회 사 명 | 공사도급 | 운영위탁 | 차 입 | 상 환 | 이자비용 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||||
우리동북아인프라사모 특별자산투자신탁 제3호 [금전채권] |
- | - | - | - | - | - | - | - | 614,620 | 699,411 |
대한생명보험(주) | - | - | - | - | 2,756,960 | 9,095,000 | 440,440 | - | 722,610 | 385,505 |
농업협동조합중앙회 | - | - | - | - | 2,756,960 | 9,095,000 | 440,440 | - | 722,610 | 385,505 |
중소기업은행 | - | - | - | - | 553,080 | 1,790,000 | 87,120 | - | 142,704 | 75,960 |
남양건설(주) | 811,766 | 5,918,591 | - | - | - | - | - | - | - | - |
태궁종합건설(주) | 845,613 | 6,233,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
효양종합건설(주) | 877,560 | 1,453,228 | - | - | - | - | - | - | - | - |
창대아이엔지(주) | 468,284 | 1,832,348 | - | - | - | - | - | - | - | - |
큰빛종합건설(주) | 892,218 | 1,429,815 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주)포스코아이씨티 | 657,199 | 1,339,911 | - | - | - | - | - | - | - | - |
퓨넷종합건설(주) | - | 213,564 | - | - | - | - | - | - | - | - |
대현산업개발(주) | - | - | 634,762 | 280,000 | - | - | - | - | - | - |
(주)두잉씨앤에스 | - | - | 18,513 | 48,190 | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 4,552,640 | 18,480,457 | 653,275 | 328,190 | 6,057,000 | 19,980,000 | 968,000 | - | 2,202,544 | 1,546,381 |
(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
회 사 명 | 미지급금 | 미지급비용 | 장기차입금(유동성포함) | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
우리동북아인프라사모 특별자산투자신탁 제3호 [금전채권] |
- | - | 136,842 | 40,240 | 7,255,300 | 7,255,300 |
대한생명보험(주) | - | - | 157,439 | 6,959 | 12,077,520 | 9,766,000 |
농업협동조합중앙회 | - | - | 157,439 | 6,959 | 12,077,520 | 9,766,000 |
중소기업은행 | - | - | 31,142 | 1,370 | 2,388,960 | 1,923,000 |
남양건설(주) | - | - | - | - | - | - |
태궁종합건설(주) | - | 682,000 | - | - | - | - |
효양종합건설(주) | - | - | - | - | - | - |
창대아이엔지(주) | - | - | - | - | - | - |
큰빛종합건설(주) | - | - | - | - | - | - |
(주)포스코아이씨티 | - | - | - | - | - | - |
퓨넷종합건설(주) | - | - | - | - | - | - |
대현산업개발(주) | 6,160 | - | - | - | - | - |
(주)두잉씨앤에스 | 208,394 | 53,009 | - | - | - | - |
합 계 | 214,554 | 735,009 | 482,862 | 55,528 | 33,799,300 | 28,710,300 |
12. 보험가입현황
당기말 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
보험종류 | 보험가입회사 | 부보금액 | 보험계약기간 |
---|---|---|---|
재산종합보험 | 흥국화재해상보험(주) | 30,576,000 | 2010.10.08~2011.10.08 |
기업휴지보험 | 흥국화재해상보험(주) | 2,425,000 | 2010.10.08~2011.10.08 |
배상책임보험 | 흥국화재해상보험(주) | 100,000 | 2010.10.08~2011.10.08 |
상기 보험은 대출약정과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
13. 제공받은 지급보증
회사는 남양건설(주), 태궁종합건설(주), 효양종합건설(주), 창대아이엔지(주), 큰빛종합건설(주), (주)포스코아이씨티, 퓨넷종합건설(주), (주)두잉씨앤에스, 대현산업개발(주)(이하 "건설 및 운영출자자")로부터 대출약정서 및 기타 금융서류에 따라 회사가 우리동북아인프라사모특별자산투자신탁 제3호[금전채권] 등의 대주단에게 현재 부담하고 있거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(채권최고액:47,896,290천원)에 대해 지급보증을 받고 있습니다.
14. 약정사항
(1) 실시협약
회사는 2007년 11월 22일에 서울고척초 외 3교 개축 임대형 민자사업(BTL)과 관련하여 서울특별시교육청과 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 회사는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 한편, 실시협약상 최종 확정된 총투자비는 39,474백만원입니다.
(2) 도급계약
회사는 2008년 5월 15일에 본 사업과 관련하여 남양건설(주) 등과 총도급액 35,576백만원(부가가치세포함)의 공사도급계약을 체결하였고 계약상대자의 변경으로 2008년 8월 29일에 변경공사도급계약을 체결하였으며 총도급액의 변동은 없습니다.
(3) 관리운영위탁계약 체결
회사는 2008년 5월 15일에 본 사업과 관련하여 (주)두잉씨앤에스 및 대현산업개발(주)와 관리운영위탁계약을 체결하였으며 운영기간중 학교시설물의 관리운영 및 유지보수 업무를 위탁하였습니다.
(4) 금융대출 약정
회사는 2008년 5월 15일에 본 사업과 관련하여 우리동북아인프라사모특별자산투자신탁 제3호[금전채권] 등의 대주단과 금융대출약정을 체결하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 총약정액 : 36,843,300천원
건설기간 | 운영기간 | ||
---|---|---|---|
구 분 | 금 액 | 구 분 | 금 액 |
단기대출금A | 27,588,000 | 장기대출금A | 27,588,000 |
단기대출금B | 7,255,300 | 장기대출금B | 7,255,300 |
신용공여대출금 | - | 신용공여대출금 | 2,000,000 |
나. 이자율
- 단기대출금
단기대출금A : 연 8.67%
단기대출금B : 연 9.64%
- 장기대출금
1) 기준금리
각 단위학교별 장기대출금의 각 이자율결정일 일(1)영업일 전부터 오(5)영업일 전까지의 기간(양일을 모두 포함함) 동안 5년 만기 국채 수익률의 단순산술평균(소수점 셋째 자리에서 반올림)
2) 가산금리
장기대출금A : 연 0.90%
장기대출금B : 연 3.40%
- 신용공여대출금
1) 기준금리
신용공여대출금의 각 이자율결정일의 일(1)영업일 전부터 오(5)영업일 전까지의 기간(양일을 모두 포함함) 동안 5년 만기 국채 수익률의 단순산술평균(소수점 셋째 자리에서 반올림)
2) 가산금리 : 연 1.00%
다. 대출금 상환방법
1) 단기대출금 : 각 단위학교별 단기대출금을 (1) 해당 각 단위학교별 단기대출금의 최초인출일로부터 33개월이 경과한 날 또는 (2) 해당 각 단위학교별 관리운영권등록통지도달일 중 먼저 도래하는 날에 전액 상환.
2) 장기대출금
장기대출금 최초상환기일, 그 이후 각 이자지급일과 장기대출금 최종상환한도일에 원금불균등분할하여 대리기관이 작성한 상환계획표에 따라 상환
3) 신용공여대출금
각 신용공여대출금을 그 인출일로부터 일(1)년이 되는 날에 상환하여야 하며, 신용공여대출금의 인출가능기간이 종료하는 연도에 인출된 각 신용공여대출금을 신용공여대출금의 인출가능기간이 종료하는 연도의 최종 영업일에 전액 상환
라. 담보
회사는 상기 대출약정과 관련하여 관리운영권에 대한 근저당권, 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영출자자 주식에 대한 근질권, 보험계약상 회사의 보험금 청구에 대한 근질권 및 사업수행을 위한 제계약상 권리에 대한 양도담보 등이 설정되어 있습니다.
15. 부가가치산정항목
회사의 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
세금과공과 | 400 | - |
지급임차료 | 1,267 | - |
합 계 | 1,667 | - |
16. 사실상 재무제표 확정일과 승인기관
회사의 재무제표는 이사회 승인에 의하여 사실상 확정되며 2011년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
|