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제 5 (당)기 2010년 12월 31일 현재 |
제 4 (전)기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 군장신항만 주식회사 |
1. 회사의 개요
군장신항만 주식회사(이하"회사")는 사회기반시설에 대한 민간투자법과 동법 시행령에 따라 2005년 4월 12일에 사업계획서를 제출하고, 2005년 5월 10일 우선협상대상자, 2006년 11월 9일 실시협약 체결 및 사업시행자로 지정되었으며, 2006년 12월 18일에 민간투자사업법인으로 설립되었습니다. 한편, 회사의 본점은 전라북도 군산시 미룡동 889-11에 위치하고 있습니다.
(1) 군장항잡화부두(2선석) 민간투자사업의 개요
가. 사 업 명 : 군장항 잡화부두(2선석) 민간투자사업
나. 사업기간 : 본 사업시설의 소유권은 사회기반시설에 대한 민간투자법 및 해양수산부와 2006년 11월 9일에 체결한 실시협약에 따라 본 사업시설의 완공후 해양수산부에 귀속되며, 회사는 운영개시일로부터 30년의 무상사용기간 동안 관리운영권을 갖고 무상으로 사용ㆍ수익할 수 있습니다. 한편, 운영기간 종료 후에는 관리운영권을해양수산부에 이양하여야 합니다.
다. 사업특징 : 본 사업은 정부고시로 수행된 BTO 민간투자사업으로 투자비 회수 및운영기간중 발생비용은 30년의 관리운영기간 동안 시설사용자로부터 지급받는 항만하역료 및 접안료로 보전할 계획입니다.
라. 사업지역 : 전라북도 군산시 오식도동 일원
(2) 구성주주
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 보유주식수 | 지 분 율 |
---|---|---|
벽산건설㈜ | 906,100주 | 20.50% |
쌍용건설㈜ | 906,100주 | 20.50% |
대한통운㈜ | 663,000주 | 15.00% |
세방㈜ | 663,000주 | 15.00% |
금광기업㈜ | 110,500주 | 2.50% |
성원산업개발㈜ | 66,300주 | 1.50% |
발해인프라투융자회사 | 1,105,000주 | 25.00% |
합 계 | 4,420,000주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제23호(제14호는 제외)를 포함한 대한민국의 기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 유형자산의 평가 및 감가상각 방법
회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용을 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 건설을 위해 사용한 차입금에 대한 건설기간중 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용을 당해 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는바, 당기 및 전기중 취득원가로 계상된 금융비용은 각각 3,452,442천원 및 1,488,420천원입니다. 그리고 이로 인하여 당기 및 전기의 순이익은 각각 3,452,442천원 및 1,488,420천원 증가하였습니다.
한편, 회사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 계산하고 있습니다.
자 산 | 내용연수 | 감가상각방법 |
---|---|---|
비 품 | 5년 | 정액법 |
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(3) 국고보조금
회사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용년수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 영업외수익 또는 영업수익으로 처리하고 있습니다.
(4) 법인세비용과 이연법인세자산ㆍ부채
회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감
되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이로 인한법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있
습니다. 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며 세무상 결손금에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(5) 주식할인발행차금
회사는 주식할인발행차금을 주식발행연도부터 3년 이내의 기간에 매기 균등액을 상각하고 동 상각액을 이익잉여금으로 처분하여야 하나 당기말 현재 처분할 이익잉여금이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 예금종류 | 은행명 | 금액 | 제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | ||||
현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)국민은행 | 358,213 | 300,682 | 질권설정 |
한편, 상기 현금및현금성자산은 장기차입금과 관련하여 사용이 제한된 예금입니다.
4. 유형자산
(1) 회사의 당기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
비 품 | 13,129 | - | - | (4,810) | - | 8,319 |
건설중인자산 | 66,783,050 | 18,792,474 | - | - | - | 85,575,524 |
국 고 보 조 금 | (14,581,000) | (4,086,000) | - | - | - | (18,667,000) |
합 계 | 52,215,179 | 14,706,474 | (4,810) | 66,916,843 |
나. 전기
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
비 품 | 17,939 | - | - | (4,810) | - | 13,129 |
건설중인자산 | 38,697,832 | 28,085,218 | - | - | - | 66,783,050 |
국 고 보 조 금 | (3,104,000) | (11,477,000) | - | - | - | (14,581,000) |
합 계 | 35,611,771 | 16,608,218 | - | (4,810) | - | 52,215,179 |
(2) 금융비용 자본화 효과
회사는 당기 및 전기중 각각 금융비용 3,452,442천원 및 1,488,420천원을 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
당기 | 전기 | |
---|---|---|
<대차대조표항목> | ||
유형자산증가 | 3,452,442 | 1,488,420 |
<손익계산서항목> | ||
이자비용 등 감소 | 3,452,442 | 1,488,420 |
법인세비용증가 | - | - |
당기순이익 증가(당기순손실 감소) | 3,452,442 | 1,488,420 |
5. 국고보조금
회사는 당기 및 전기중 해양수산부로부터 수령한 군장항 잡화부두(2선석)의 공사와 관련된 상환의무가 없는 국고보조금을 건설중인자산에서 차감하고 있으며 당기 및 전기중 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기
구 분 | 기초 | 타계정대체 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
국고보조금 | 14,581,000 | - | 4,086,000 | - | 18,667,000 |
나. 전기
구 분 | 기초 | 타계정대체 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
국고보조금 | 3,104,000 | - | 11,477,000 | - | 14,581,000 |
한편, 상기 건설중인자산에서 차감된 국고보조금은 군장항 잡화부두(2선석)의 준공시 관리운영권 차감 국고보조금으로 대체될 예정입니다.
6. 장기차입금
당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 차입처 | 이자율 | 금액 | |
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | |||
장기대출금 | (주)국민은행 | 5.52%~6.88% 변동금리 | 9,394,340 | 5,739,623 |
(주)광주은행 | 5.52%~6.88% 변동금리 | 7,226,415 | 4,415,094 | |
대한생명보험(주) | 5.52%~6.88% 변동금리 | 7,226,415 | 4,415,094 | |
수산업협동조합중앙회 | 5.52%~6.88% 변동금리 | 7,226,415 | 4,415,094 | |
(주)전북은행 | 5.52%~6.88% 변동금리 | 7,226,415 | 4,415,095 | |
후순위대출금 | 발해인프라투융자회사 | 17.40% 고정금리 | 8,900,000 | 8,900,000 |
합 계 | 47,200,000 | 32,300,000 |
한편, 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 2013년이후 |
---|---|
장기차입금 | 47,200,000 |
7. 자본금
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 4,420,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며 당기 및 전기말 현재 회사의 발행주식총수와 자본금은 각각 4,420,000주와 22,100,000천원입니다. 당기중 자본금 변동은 없으며 전기중 자본금 변동은 다음과 같습니다.
(2) 자본금의 변동
전기중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 발행주식수 | 금 액 |
---|---|---|
기 초 | 3,315,000 주 | 16,575,000 |
유상증자 | 1,105,000 주 | 5,525,000 |
합 계 | 4,420,000 주 | 22,100,000 |
전기중 유상증자에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 이사회결의일 | 주급납입일 | 액면가액 | 발행가액 | 발행주식수 | 납입자본급 |
---|---|---|---|---|---|---|
1차 | 2009.03.26 | 2009.03.27 | 5,000원 | 5,000원 | 1,105,000주 | 5,525,000천원 |
8. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
법인세부담액 | (주1) | (주1) |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
법인세비용 | - | - |
(주1) 당기 및 전기에 손실로 인해 법인세부담액이 발생하지 않았습니다.
(2) 당기 및 전기중 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 일시적차이 | 일시적차이 아님 | ||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 | 4,086,000 | 11,477,000 | 14,481 | 13,364 |
1. 접대비 | - | - | 14,371 | 13,364 |
2. 벌금 | - | - | 110 | - |
3. 국고보조금 | 4,086,000 | 11,477,000 | - | - |
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 | 4,086,000 | 11,477,000 | - | - |
1. 일시상각충당금 | 4,086,000 | 11,477,000 | - | - |
Ⅲ. 소 계 | - | - | 14,481 | 13,364 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위:천원)
관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
국고보조금 | 14,581,000 | 4,086,000 | - | 18,667,000 | 3,207,820 | 898,920 | - | 4,106,740 |
일시상각충당금 | (14,581,000) | (4,086,000) | - | (18,667,000) | (3,207,820) | (898,920) | - | (4,106,740) |
소 계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(4) 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 실현가능성에 대한 판단에 따라서 인식한 이연법인세자산
가. 모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등에 대한 이연법인세자산(단위:천원)
구 분 | 2010년 현재 누적일시적차이 및 이월결손금 |
일시적차이의 소멸 | 2010년 현재 이연법인세자산 | |
---|---|---|---|---|
2011년 | 2012년 이후 | |||
국고보조금 | 18,667,000 | - | 18,667,000 | 4,106,740 |
세무상결손금 | 1,610,797 | - | 1,610,797 | 354,375 |
차감할 일시적차이 및 세무상결손금 소계 |
20,277,797 | - | 20,277,797 | 4,461,115 |
나. 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단(단위:천원)
구 분 | 2011년 | 2012년 이후 |
---|---|---|
가산할 일시적차이 소멸액 합계 | - | 18,667,000 |
세무조정사항 반영전 예상과세소득 | - | - |
합계 | - | 18,667,000 |
차감할 일시적차이 및 세무상결손금 소멸액 소계 | - | 20,277,797 |
- 2011년 이후의 가산할 일시적차이 소멸액 및 예상 과세소득 합계액 18,667,000천원이 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 소멸액 소계 20,277,797천원 보다 작으므로 가산할 일시적차이 소멸액 및 예상 과세소득 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 소멸액 소계 1,610,797천원에서 발생하는 법인세절감효과 354,375천원을 이연법인세자산으로 인식할 수 없습니다. 따라서 2010년에 인식할수 있는 이연법인세자산 총액은 4,106,740천원(=4,461,115천원-354,375천원)입니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위:천원)
구 분 | 2010년말 현재 일시적차이 등 |
일시적차이 등의 소멸시기 | 이연법인세 | ||
---|---|---|---|---|---|
2011년 | 2012년 이후 | 유동 | 비유동 | ||
국고보조금 | 18,667,000 | - | 18,667,000 | - | 자산4,106,740 |
세무상결손금 | 1,610,797 | - | 1,610,797 | - | - |
차감할 일시적차이 소계 |
20,277,797 | - | 20,277,797 | - | 자산4,106,740 |
일시상각충당금 | 18,667,000 | - | 18,667,000 | - | 부채4,106,740 |
가산할 일시적차이 소계 | 18,667,000 | - | 18,667,000 | - | 부채4,106,740 |
적용될 법인세율 | 22.0% |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상 결손금 1,610,797천원이 있는 바, 세무상결손금의 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).
당기말잔액 | 세무상결손금의 만기일 | |||
---|---|---|---|---|
2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 이후 | |
1,610,797 | - | 160,159 | 416,213 | 1,034,425 |
9. 주당손익
회사의 기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 당기순손실로써 그 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순손실(단위:천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주당기순손실 | (539,523) | (522,746) |
가중평균발행보통주식수 | 4,420,000주 | 4,162,671주 |
기본주당순손실 | (122원) | (126원) |
(2) 가중평균발행보통주식수
당기의 가중평균발행보통주식수는 당기말 현재의 발행보통주식수 4,420,000주로써변동이 없으며, 전기의 가중평균발행보통주식수는 다음과 같습니다.
구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
---|---|---|---|
기 초(2009.01.01) | 3,315,000주 | 365 | 1,209,975,000주 |
1차 유상증자(2009.03.27) | 1,105,000주 | 280 | 309,400,000주 |
합 계 | 4,420,000주 | 1,519,375,000주 | |
해당회계년도 일수 | 365일 | ||
가중평균발행보통주식수 | 4,162,671주 |
10. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다
(단위:천원).
구 분 | 당기 | 전 기 |
---|---|---|
선급비용의 건설중인자산 대체 | 411,017 | 411,017 |
건설중인자산의 취득에 따른 미지급금의 증가 | 153,332 | 633,260 |
건설중인자산의 취득에 따른 미지급비용의 증가 | 25,550 | 25,834 |
11. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
회사명 | 공사도급 등의거래 | 차 입 | 이자비용 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
벽산건설㈜ | 4,180,046 | 6,076,712 | - | - | - | - |
쌍용건설㈜ | 4,180,046 | 6,076,711 | - | - | - | - |
금광기업㈜ | 1,900,658 | 2,765,124 | - | - | - | - |
성원산업개발㈜ | 960,850 | 1,399,353 | - | - | - | - |
대한통운㈜ | 1,402,700 | 4,172,550 | - | - | - | - |
세방㈜ | 1,402,700 | 4,172,550 | - | - | - | - |
발해인프라투융자회사 | - | - | - | 8,900,000 | 1,552,843 | 1,170,996 |
합 계 | 14,027,000 | 24,663,000 | - | 8,900,000 | 1,552,843 | 1,170,996 |
(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).
회사명 | 미지급금 | 장기차입금 | 미지급비용 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
벽산건설㈜ | 141,669 | 184,909 | - | - | - | - |
쌍용건설㈜ | 141,669 | 183,449 | - | - | - | - |
금광기업㈜ | 64,417 | 83,413 | - | - | - | - |
성원산업개발㈜ | 32,565 | 42,169 | - | - | - | - |
대한통운㈜ | 47,540 | 61,560 | - | - | - | - |
세방㈜ | 47,540 | 61,560 | - | - | - | - |
발해인프라투융자회사 | - | - | 8,900,000 | 8,900,000 | 21,214 | 12,278 |
합 계 | 475,400 | 617,060 | 8,900,000 | 8,900,000 | 21,214 | 12,278 |
12. 보험가입현황
당기말 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
보험종류 | 보험가입회사 | 부보금액 | 보험계약기간 |
---|---|---|---|
건설공사보험 | 현대해상화재보험㈜ | 93,144,014 | 2007.08.10.~ 2011.08.09. |
제3자배상책임보험 | 5,000,000 | ||
예정이익상실보험 | 8,500,000 | ||
사업이행보증보험 | 건설공제조합 | 9,931,000 | 2007.05.11.~ 2011.10.09. |
13. 제공받은 지급보증
회사는 벽산건설㈜, 쌍용건설㈜, 금광기업㈜, 성원산업개발㈜, 대한통운㈜, 세방㈜(이하 "건설 및 운영출자자")로부터 실시협약의 중도해지로 인하여 실시협약이 종료되는 경우 대출약정서상의 미상환 대출원리금 등을 제공받는 지급보증(채권최고액 : 124,150,000천원)을 받고 있습니다.
또한, 대출약정과 관련하여 산업기반신용보증기금에서 지급보증을 받고 있는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
보증내용 | 보증금액 | 보증기한 |
---|---|---|
장기대출금 지급보증 | 38,300,000 | 2027년 9월 28일 |
14. 약정사항
(1) 실시협약
회사는 2006년 11월 9일에 군장항 잡화부두(2선석) 민간투자사업과 관련하여 해양수산부와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 해양수산부에 귀속되고, 회사는 운영개시일로부터 30년의 무상사용기간동안 관리운영권을 갖고 무상으로 사용·수익할 수 있습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2004년 1월 1일 불변가액 기준으로 99,310백만원, 총민간사업비는 총사업비에서 건설분담금 19,644백만원을 제외한 79,666백만원입니다.
(2) 도급계약
회사는 2007년 12월 10일에 군장항 잡화부두(2선석) 민간투자사업의 건설공사와 관련하여 건설 및 운영출자자와 2006년 12월 31일 불변가격 기준으로 총공급가액 108,763백만원(조사비ㆍ설계비 등 18,676백만원 및 부가가치세 포함)의 공사도급계약을 체결하였습니다.
(3) 대출약정
회사는 군장항 잡화부두(2선석) 민간투자사업의 건설 및 운영을 위하여 2007년 11월9일에 대주단인 ㈜국민은행 등과 금융대출약정을 체결하였는 바, 주요내용은 다음과같습니다.
가. 약정금액 : 104,400,000천원
구 분 | 약정금액 |
---|---|
장기대출금 | 79,500,000천원 |
신용공여대출금A | 7,000,000천원 |
신용공여대출금B | 9,000,000천원 |
후순위대출금 | 8,900,000천원 |
나. 이자율
1) 장기대출금 / 신용공여대출금A, B
각 대출금의 매 이자율 결정일에 삼(3)영업일 전부터 칠(7)영업일 전까지의 기간(양일을 모두 포함함) 동안 한국증권업협회가 고시하는 신용등급 AA-이고 잔존만기가 삼(3)년인 무보증(공모)회사채의 채권시가평가 기준수익률의 단순산술평균(소수점 셋째자리에서 반올림함)인 기준금리에 연 1.3%를 가산하여 적용
2) 후순위대출금
고정금리 연 17.4%. 다만, 후순위대출 이자율 조정사유가 발생한 경우, 후순위대출금에 적용될 이자율을 조정
다. 원리금상환방법
1) 장기대출금
이자는 매 3개월마다 후급이며, 원금은 최초인출일로부터 거치기간 4년이 경과한 이후 14년에 걸쳐 매 3개월 단위로 불균등분할상환 방식으로 상환
2) 신용공여대출금A, B
이자는 매 3개월마다 후급이며, 원금은 신용공여대출금A의 경우 인출일로부터 이(2)년이 되는 날, 신용공여대출금B의 경우 인출일로부터 일(1)년이 되는 날의 이자지급일에 상환
3) 후순위대출금
이자는 매 3개월마다 후급이며, 원금은 장기대출금의 상환이 종료된 후 2년에 걸쳐 매 3개월 단위로 균등분할상환
(4) 금융기관과의 약정사항
회사는 당기말 현재 (주)국민은행 등과 104,400백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 상기 대출약정과 관련하여 관리운영권에 대한 근질권(준공시), 자금관리계정에 대한 근질권, 출자자 주식에 대한 근질권, 보험계약상 회사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.
15. 부가가치산정항목
회사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
계 정 과 목 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
급 여 | 228,768 | 207,568 |
퇴 직 급 여 | 21,873 | 21,933 |
복 리 후 생 비 | 52,050 | 33,691 |
임 차 료 | 30,963 | 33,585 |
감 가 상 각 비 | 4,810 | 4,810 |
세 금 과 공 과 | 220 | 138 |
합 계 | 338,684 | 301,725 |
16. 사실상 재무제표 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 이사회 승인에 의하여 사실상 확정되며 2011년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
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