|
(단위 : 억원) |
구 분 | 2011년 | 2010년 | 2009년 | |||
토 건 | 시공능력 평가액 |
순위 | 시공능력 평가액 |
순위 | 시공능력 평가액 |
순위 |
6,054 | 46 | 7,097 | 44 | 6,799 | 47 |
주) 자료출처 : 대한건설협회「2011년도 시공능력평가액 순위」(2011. 7.29.)
2. 주요 제품, 서비스 등
1) 주요공사 현황
(단위 : 백만원, % ) |
구 분 | 제55기 | 제54기 | 제53기 | 비고 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율(A/B) | 시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율(A/B) | 시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율(A/B) | ||||
국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 7,555 | 7,854 | 96.2 | 15,911 | 16,583 | 95.9 | 9,951 | 10,730 | 92.7 | - |
민간 | 210,329 | 221,181 | 95.1 | 126,170 | 136,840 | 92.2 | 111,093 | 150,088 | 74.0 | - | ||
소계 | 217,884 | 229,035 | 95.1 | 142,081 | 153,423 | 92.6 | 121,044 | 160,818 | 75.3 | - | ||
토목공사 | 관급 | 210,162 | 228,819 | 91.8 | 225,087 | 222,633 | 101.1 | 199,111 | 190,760 | 104.4 | - | |
민간 | 18,837 | 11,181 | 168.5 | 14,098 | 7,367 | 191.4 | 13,421 | 13,240 | 101.4 | - | ||
소계 | 228,999 | 240,000 | 95.4 | 239,185 | 230,000 | 104.0 | 212,532 | 204,000 | 104.2 | - | ||
해외도급공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
분양 공사 | 69,128 | 85,958 | 80.4 | 79,130 | 80,577 | 98.2 | 156,882 | 132,422 | 118.5 | - | ||
기 타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
합 계 | 516,011 | 554,993 | 93.0 | 460,396 | 464,000 | 99.2 | 490,458 | 497,240 | 98.6 | - |
※ 당기(제55기) 및 전기(제54기)는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 전 전기(제53기)는 K-GAAP 기준으로 작성되었습니다.
2) 공사종류별 완성도 현황
가. 도급건축공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제55기 | 제54기 | 제53기 | |||||
관 급 | 6건 | 7,555 | 15,911 | 9,951 | 54,184 | 81,248 | 13,541 |
민 간 | 23건 | 210,329 | 126,170 | 111,093 | 1,211,152 | 1,507,565 | 65,546 |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 29건 | 217,884 | 142,081 | 121,044 | 1,265,336 | 1,588,813 | 54,787 |
나. 도급토목공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제55기 | 제54기 | 제53기 | |||||
관 급 | 56건 | 210,162 | 225,087 | 199,111 | 332,265 | 1,108,340 | 19,792 |
민 간 | 30건 | 18,837 | 14,098 | 13,421 | 155,661 | 196,956 | 6,565 |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 86건 | 228,999 | 239,185 | 212,532 | 487,926 | 1,305,296 | 15,178 |
다. 분양공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 예정공사원가 | 공사지역 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제55기 | 제54기 | 제53기 | |||||
국 내 | 4건 | 68,037 | 77,546 | 156,291 | 75,846 | 수원, 조치원,제천, 김해 등 | - |
해 외 | - | - | - | - | - | ||
기 타 | 2건 | 1,091 | 1,584 | 591 | 1,257 | ||
합 계 | 6건 | 69,128 | 79,130 | 156,882 | 77,103 |
※ 기타 매출은 건물 임대수입 등에 해당하는 금액입니다.
3. 설비 등에 관한 사항
1) 주요설비의 현황
[자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원, ㎡) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득 | 대체 | 폐기/처분 | 손상차손 | ||||||||
본점 | 자가 | 수원 팔달 매산 | 229.304 | 991 | - | - | 334 | - | - | 657 | 773 |
자가 | 안성마정112-69 | 1,669.000 | 751 | - | - | - | - | - | 751 | 521 | |
자가 | 안성마정45-6 | - | 1,443 | - | - | 1,443 | - | - | - | - | |
자가 | 안성마정45-6 | - | 13 | - | - | 13 | - | - | - | - | |
자가 | 안양 동안 비산 | 595.000 | 275 | - | - | - | - | - | 275 | 363 | |
자가 | 전북 익산 동산 | 282.000 | 35 | - | - | - | - | - | 35 | 44 | |
자가 | 충남 연기 조치원 | 1,487.048 | 405 | - | - | - | - | - | 405 | 237 | |
합 계 | 4,262.352 | 3,913 | - | - | 1,790 | - | - | 2,123 | 1,938 |
※ 1. 비고란의 표시금액은 보고서 제출일 현재 공시지가입니다.
2. 상기 토지의 당기말 장부가액 2,123백만원은 유형자산(토지) 751백만원 및 투 자 부동산(토지) 1,372백만원입니다.
[자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원, ㎡) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득 | 대체 | 폐기/처분 | 손상차손 | ||||||||
본점 | 자가 | 수원 팔달 매산 | 2,085.083 | 159 | - | - | 48 | - | 50 | 61 | 822 |
자가 | 안성마정45-6(A) | - | 4,280 | - | - | 4,225 | - | 55 | - | - | |
자가 | 안성마정45-6 | 919.350 | 439 | - | - | - | 37 | 402 | 443 | ||
자가 | 안성마정45-6 | - | 174 | - | - | 173 | - | 1 | - | - | |
합 계 | 3,004.433 | 5,052 | - | - | 4,446 | - | 143 | 463 | 1,265 |
※ 1. 비고란의 표시금액은 사업보고서 제출일 현재 지방세과세시가 표준액입니다.
2. 상기 건물의 당기말 장부가액 463백만원은 유형자산(건물) 402백만원 및 투자 부동산(건물) 61백만원입니다.
[자산항목 : 챠량운반구] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||||
본점 | 자가 | 서울 등 | 4EA | 갤로퍼 등 | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - | - |
[자산항목 : 집기비품] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
본점 | 자가 | 서울 등 | 기 타 | - | 319 | - | 39 | 280 | - |
합 계 | - | 319 | - | 39 | 280 | - |
[자산항목 : 개발비] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||||
본점 | 자가 | 서울 등 | 1EA | 전자보증시스템 | 11 | - | - | 5 | 6 | - |
합 계 | 11 | - | - | 5 | 6 | - |
[자산항목 : 소프트웨어] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기말 장부가액 |
비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||||
본점 | 자가 | 서울 등 | 1EA | Auto CAD | 79 | - | - | 40 | 39 | - |
본점 | 자가 | 서울 등 | 기 타 | 12 | 126 | - | 17 | 121 | - | |
합 계 | 91 | 126 | - | 57 | 160 | - |
4. 주요 재고 자산의 현황
1) 원재료 매입 현황
(단위 : 백만원, %) |
구 분 | 구체적 용도 | 매입액 (백만원) |
매입액 (비율) |
단가 변동추이(원) | 기준규격 | 주요매입처 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2011년 12월 | 2011년 9월 | 2011년 6월 | ||||||
레미콘 | 건축/토목 | 29,882 | 25.1% | 56,200 | 56,200 | 54,300 | 25-240-15기준 | 쌍용레미콘 외 |
철 근 | 건축/토목 | 32,505 | 27.3% | 840,000 | 850,000 | 820,000 | H10mm 기준 | 현대제철 외 |
시멘트 | 건축/토목 | 253 | 0.2% | 3,300 | 3,200 | 3,200 | 40kg 기준 | 원풍시멘트 외 |
아스콘 | 토목 | 8,217 | 6.9% | 60,000 | 56,000 | 56,000 | #467 기준 | 현대아스콘 외 |
골 재 | 건축/토목 | 961 | 0.8% | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 40mm 기준 | 태흥건설산업 외 |
기 타 | 건축/토목 | 47,373 | 39.7% | - | - | - | - | - |
계 | 119,191 | 100.0% | - |
※ 상기 품목은 국내외 원자재 가격변동에 큰 영향을 받으며, 원재료 중 레미콘과 철 근은 과점시장이 형성되어 있으나 기타 대부분은 경쟁시장 품목입니다.
2) 영업용부동산의 현황
(단위 : 백만원, ㎡) |
구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 취득가액 | 장부가액 | 공시지가 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 수원 팔달구 매탄동 1209(아파트) | 796.302 | 1,780 | 1,780 | 2,256 | - |
수원 팔달구 매탄동 1209(상가) | 346.913 | 233 | 233 | 855 | - | |
충북 제천 장락동 678(아파트) | 233.378 | 87 | 96 | 123 | - | |
충남 연기군 조치원읍 신흥리 399(아파트) | 5,566.027 | 7,832 | 7,835 | 3,405 | - | |
소 계 | 6,942.620 | 9,932 | 9,944 | 6,639 | - | |
건 물 | 수원 팔달구 매탄동 1209(아파트) | 1,406.986 | 1,926 | 1926 | 2,440 | - |
수원 팔달구 매탄동 1209(상가) | 336.785 | 226 | 226 | 126 | - | |
충북 제천 장락동 678(아파트) | 386.535 | 538 | 427 | 380 | - | |
충남 연기군 조치원읍 신흥리 399(아파트) | 10,547.320 | 16,574 | 12,570 | 15,087 | - | |
소 계 | 12,677.626 | 19,264 | 15,149 | 18,033 | - | |
합 계 | 19,620.246 | 29,196 | 25,093 | 24,672 | - |
※ 토지(용지) 및 건물은 완성공사인 경우 완성주택 계정 등으로 대체되어 재무상태 표의 계정과 일치하지 않습니다.
5. 매출에 관한 사항
1) 매출실적
(단위 : 백만원, %) |
구 분 | 공사 종류 |
제55기 | 제54기 | 제53기 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
국내 도급공사 |
건축 | 217,884 | 42.2 | 142,081 | 30.9 | 121,044 | 24.7 | - |
토목 | 228,999 | 44.4 | 239,185 | 52.0 | 212,532 | 43.3 | - | |
해외 도급공사 |
건축 | - | - | - | - | - | - | - |
토목 | - | - | - | - | - | - | ||
분양공사 | 68,037 | 13.2 | 77,546 | 16.8 | 156,291 | 31.9 | - | |
기 타 | 1,091 | 0.2 | 1,584 | 0.3 | 591 | 0.1 | - | |
합 계 | 516,011 | 100.0 | 460,396 | 100.0 | 490,458 | 100.0 | - |
6. 수주 및 판매전략 등
1) 판매조직
2) 수주전략
(1) 관급공사
- 관 발주 및 본사 거점 지역내 발주 PQ 대상공사, 조경공사 중점 추진
- Turnkey, SOC, BTL사업 등 사업영역 다각화
- PQ공사, 최저가 수주를 위한 원가경쟁력 강화
- 주간사 참여 실적 강화
- 도로, 철도, 환경, 광역상하수도 공사에 대한 전략적 공동도급 추진
- 경영상태 보완이 가능하거나 신인도 양호한 지역업체와 사전 공동도급 추진
- 수익성 위주의 선별 수주 추진
- 실적확보 대상공사의 수주 추진
- 환경사업 수주 추진
(2) 민간공사
- 저 리스크 및 수금이 확실한 사업 추진으로 유동성 강화
- 분양성이 우수한 재건축/재개발사업, 민간도급사업 선별 추진
- 개발형 신탁 사업, 공모형 PF사업 참여 등 전략사업 강화
- 발주정보의 조기 입수 및 밀착 관리
(3) 해외도급공사
- 보고서 제출일 현재 해외사업에 참여하지 않고 있습니다.
3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
당사는 철저한 마케팅 분석을 통해 분양성이 입증되고 실수요가 뒷받침되는 사업 지 중심으로 신규분양 전략을 수립하여 시행하고 있으며, 기 분양된 사업지는 사 업지별로 차별화되고 공격적인 마케팅을 실시하고 있습니다. 또한 품질경쟁력 및 브랜드 가치 제고에 역점을 두어 신규고객 창출과 충성도 높은 고객 확보를 도모 하고 있습니다.
매 출 구 분 | 판 매 조 건 |
1. 공사수입 | - 공사도급계약서 및 공사기성고에 의한 판매 |
2. 분양수입 (주택/부동산) |
- 아파트 : 공개청약에 의한 판매와 공사기성고에 따른 중도금 수납에 의한 판매 - 부동산 : 상가 등 기타 부동산은 공개입찰/수의계약에 의한 판매 |
4) 수주상황
(1) 수주현황
2011년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) |
구 분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관 급 | 경기도 시흥시 | 방산-하중도로 | 2002-10-11 | 2012-12-31 | 81,124 | 64,724 | 16,400 | - |
부산지방국토관리청 | 신령-영천도로 | 2002-10-31 | 2011-12-31 | 76,697 | 76,697 | - | 준공 | |
익산지방국토관리청 | 순창IC-주산리도로 | 2003-08-25 | 2012-02-17 | 26,182 | 25,992 | 190 | - | |
수자원공사 | 굴포천방수로2공구 | 2004-12-01 | 2012-03-31 | 33,946 | 33,522 | 424 | - | |
부산지방국토관리청 | 경주-감포도로 | 2006-02-27 | 2013-12-31 | 73,170 | 39,585 | 33,585 | - | |
한국토지주택공사 | 성남판교지구택지 | 2006-03-28 | 2011-12-31 | 68,934 | 68,934 | - | 준공 | |
원주지방국토관리청 | 평창-진부도로 | 2006-05-29 | 2012-01-05 | 25,500 | 25,419 | 81 | - | |
한국전력공사 | 신성남전력구 | 2007-09-10 | 2011-11-04 | 39,907 | 39,907 | - | 준공 | |
한국토지주택공사 | 대전노은단지 | 2007-11-14 | 2012-04-30 | 31,816 | 28,693 | 3,123 | - | |
한국철도시설공단 | 호남고속철도3-2공구 | 2009-05-20 | 2013-07-21 | 32,486 | 16,549 | 15,937 | - | |
한국전력공사 | 남구-부산진구 | 2009-06-08 | 2012-10-26 | 36,508 | 23,759 | 12,749 | - | |
한국도로공사 | 울산-포항고속도로 | 2009-06-29 | 2013-08-07 | 38,157 | 15,044 | 23,113 | - | |
도시철도기획단 | 인천도시철도211공구 | 2009-06-22 | 2014-11-24 | 10,716 | 5,171 | 5,545 | - | |
강원도개발공사 | 삼척산업단지 | 2010-02-08 | 2012-02-17 | 11,159 | 3,991 | 7,168 | - | |
한국환경공단 | 옹진군하수도정비공사 | 2010-12-16 | 2012-12-08 | 12,157 | 3,749 | 8,408 | - | |
김해시청 | 김해일반도로 | 2010-12-23 | 2012-12-26 | 8,226 | 1,496 | 6,730 | - | |
한국철도시설공단 | 동대구-영천복전철 | 2011-01-08 | 2016-02-07 | 20,205 | 926 | 19,279 | - | |
한국토지주택공사 | 화성동탄택지개발 | 2011-04-08 | 2014-04-17 | 61,913 | 12,394 | 49,519 | - | |
한국도로공사 | 부산외곽순환건설공사 | 2011-11-09 | 2015-12-19 | 25,256 | - | 25,256 | - | |
해군중앙경리단 | 계류시설 시설공사 | 2011-12-30 | 2013-12-28 | 19,032 | - | 19,032 | - | |
해군중앙경리단 | 상가시설 건설공사 | 2011-10-04 | 2013-10-02 | 13,231 | 1,454 | 11,777 | - | |
한국토지주택공사 | 청주탑동주거환개선사업 | 2011-12-08 | 2013-11-16 | 36,942 | 38 | 36,904 | - | |
인천광역시외 | 조경공사 | - | - | 32,240 | 26,001 | 6,239 | - | |
기타 | 기타 | - | - | 374,084 | 289,093 | 84,991 | - | |
소 계 | - | - | 1,189,588 | 803,138 | 386,450 | - | ||
민 간 | 영천상주고속도로㈜ | 영천-상주고속도로 | 2006-12-22 | 2016-12-31 | 45,653 | - | 45,653 | - |
인천김포고속도로㈜ | 인천-김포고속도로 | 2006-12-22 | 2013-06-30 | 37,041 | - | 37,041 | - | |
랜드마크씨앤디 | 김해율하2차 e편한세상 | 2006-07-06 | 2013-11-30 | 134,949 | 17,815 | 117,134 | - | |
재건축조합 | 춘천 e편한세상 | 2006-10-30 | 2014-10-31 | 242,727 | 9,917 | 232,810 | - | |
재건축조합 | 익산모현 e편한세상 | 2007-12-17 | 2013-01-31 | 199,816 | 101,830 | 97,986 | - | |
대림산업 | 광교 e편한세상 | 2010-05-17 | 2012-12-31 | 124,100 | 107,836 | 16,264 | - | |
재건축조합 | 익산어양 e편한세상 | 2010-11-13 | 2015-05-31 | 183,385 | - | 183,385 | - | |
한국토지신탁 | 거제아주 e편한세상 | 2010-12-31 | 2013-09-30 | 156,849 | 759 | 156,090 | - | |
포천화도고속도로(주) | 포천-화도 고속도로 | 2011-12-29 | 2018-12-31 | 30,030 | - | 30,030 | - | |
대림산업 | 조경공사 | - | - | 17,307 | 16,112 | 1,195 | - | |
기타 | 기타 | - | - | 532,664 | 83,440 | 449,224 | - | |
소 계 | - | - | 1,704,521 | 337,709 | 1,366,812 | - | ||
분 양 | 분양공사 | - | - | - | 407,780 | 373,175 | 34,605 | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | 3,301,889 | 1,514,022 | 1,787,867 | - |
(2) 향후 수주계획
도로, 철도, 환경사업, 광역 상하수도, 조경공사 및 지역발주공사 등에 대한 전 략적 공동도급 추진과 Turn-key사업, SOC사업, BTL사업 확대를 통해 사업영역 을 다각화하고 재건축/재개발 사업지와 분양성이 우수한 민간도급 형태의 사업을 적극적으로 추진하며 개발형 신탁사업에도 적극 참여하되 철저한 사업성분석에 의거 양질의 공사를 선별적으로 수주하여 현금흐름 개선 및 수익성 제고에 만전 을 기할 예정입니다.
7. 시장위험과 위험관리
1) 주요 시장 위험
당사가 노출된 시장위험은 시장금리변동과 가격위험 등으로 구분할 수 있습니다.
(1) 시장금리변동
당사는 유이자대여금 및 장 ·단기금융상품과 공정가치로 평가하는 매도가능금 융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또 한, 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 장 ·단기 차입의 경우 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 채권유예 만료일(2 012년 12월 31일)까지는 대부분 확정금리 약정으로 금리변동에 따른 위험이 없 습니다.
당사의 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 이자수익 122백만원이 증(감)될 수 있으며 , 이자비용은 고정금리로 영향이 없습니다.
(2) 가격변동위험
당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매 도가능지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해 당 매도가능지분상품을 매도할 의도가 없습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하 는 매도가능지분상품은 32,381백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가 격이 10% 증감할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 이연법인세효과 반영 후 2,526백만원이 증감될 수 있습니다.
2) 위험관리 정책
(1) 위험관리 방식
당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 안정성 실현을 목 표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.
- 시장금리 변동에 따른 위험 : 당사의 차입금 중 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 위험관리에 대한 별도의 정책은 없는 상태이나 여유자금의 단기 운용에 따 라 금리변동의 위험과 상쇄되는 효과가 발생할 수 있습니다.
- 가격변동에 따른 위험 : 매도가능지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 매도가능지분상품을 매도할 의도가 없습니다. 그 러나 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
(2) 위험관리 조직
당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험 을 관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등 을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습 니다.
8. 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 담당조직
2) 연구개발비용
(단위 : 백만원) |
과 목 | 제55기 | 제54기 | 제53기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
재 료 비 | 3,375 | 3,940 | 3,335 | - | |
인 건 비 | 3,577 | 3,998 | 4,708 | - | |
고정자산감 가 상 각 비 | 133 | 567 | 589 | - | |
위 탁 용 역 비 | 8,569 | 8,127 | 9,024 | - | |
기 타 | 1,551 | 2,268 | 1,962 | - | |
연 구 개 발 비 용 계 | 17,205 | 18,900 | 19,618 | - | |
회계처리 | 판매비와 관리비 | 2,499 | 3,320 | 4,405 | - |
제조경비 | 14,706 | 15,580 | 15,213 | - | |
(연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]) | 3.3% | 4.1% | 4.0% | - |
<연구개발 실적>
연 구 과 제 | 연 구 기 간 | 연구개발 및 기대효과 | 연구개발반영 |
층간소음 저감대책 연구 | 04.01.~04.06. | 법 기준의 강화에 따른 연구검토 | 시공시 적용 |
강재를 이용한 집수정 적용 검토 | 04.04.~04.09. | 원가절감 및 시공성 향상 | 시공시 반영 |
지하주차장 구조 System별 경제성 및 시공성 검토 |
04.06.~04.12. | 공기단축 | 시공시 반영 |
기성콘크리트 말뚝을 이용한 흙막이 공법 검토 |
04.03.~06.07. | 원가절감 및 공기단축 (2차 연구 06년 7월 완료) |
시공시 반영 |
PC계단공법(Cosec System) 개발 | 04.03.~06.07. | PC공법의 적용을 통한 품질관리 (2차 연구 06년 7월 완료) |
현장 선별적용 |
SD50철근적용 경제성 검토 | 05.05.~07.05. | 원가절감 | 시공시 반영 |
PC를 이용한 지하주차장 구조 검토 | 06.08.~08.01. | 원가절감 및 공기단축 | 시공시 반영 |
슈퍼콘셀 무근콘크리트 공법 | 07.02.~08.02. | 원가절감 및 시공성향상 | 시공시 반영 |
고강도 콘크리트를 이용한 초고층 건축기술 |
07.04.~09.04. | 원가절감 및 기술력 확보 | 시공시 반영 |
현장 공정관리 개선 | 08.02.~09.08. | 원가절감 및 공기단축 | 시공시 반영 |
EC-B PC암거 공법 | 08.07.~09.10. | 원가절감 | 시공시 반영 |
녹화매트 공법 | 08.07.~09.07. | 원가절감 | 시공시 반영 |
EXT 파일 적용성 검토 및 공법 개선 | 08.01.~09.12. | 원가절감 및 공기단축 | 시공시 반영 |
친환경 호안녹화공법 | 09.02.~11.01. | 친환경공법 및 시공성향상 | 시공시 반영 |
개량섬유보강재 | 09.12.~11.02. | 품질개선 및 공기단축 | 시공시 반영 |
기초전단보강공법 | 09.12.~11.02. | 원가절감 및 공기단축 | 시공시 반영 |
DMS공법 | 10.01.~11.06. | 품질향상 및 기술력확보 | 시공시 반영 |
삽입형 평면트러스를 이용한 철근 콘크리트 무량판 구조의 슬래브 |
09.01.~12.02. | 원가절감 및 공기단축 | 현장 선별적용 |
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1) 상표 및 고객관리 정책
당사는 최대주주인 대림산업(주)와 "e편한세상" 이라는 업계 최고수준 아파트 브랜 드를 공유하여 사용하고 있습니다. e편한세상은 '편한세상을 경험(experience)하 라'는 의미를 지니고 있습니다. 즉 건축전문가들이 품질과 실용성을 바탕으로 구 현해낸 '최고의 아파트'를 경험하라는 뜻이며 여기서 말하는 '최고의 아파트'란 아 파트의 본질적인 가치인 '쉼'을 가장 잘 구현한 아파트를 말합니다. e편한세상이 구현하고자 하는 쉼은 '집은 사람에게 최대한의 편의와 편안함을 제공해야 하며, 최고의 품질과 기술로 이 세상 최고의 쉼터'를 만드는것을 말합니다.
고객관리를 위해서는 Orange Service(업계 최초의 고객만족서비스), The LOHAS Service(e편한세상 업계 최초로 커뮤니티시설 무료 운영 실시) 등을 통하여 고객 만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다.
2) 지적재산권 보유현황
종 류 | 취득일 | 내 용 | 근거법령 | 등록번호 | 상용화 여부 및 기여도 |
독점적,배타적 사용기간 |
특허 | 2005-11-08 | 프리캐스트 콘크리트 조립용 서포트 시스템 및 그 시공방법 | 특허법 | 제 0526231호 | 시공시 적용중 원가절감 효과 |
20년 |
특허 | 2006-01-20 | 흙막이 겸용 옹벽 및 그 시공방법 | 특허법 | 제 0544012호 | " | 20년 |
실용신안 | 2000-09-15 | 상.하 이동용 수평붐을 갖는 교량 점검 및 보수용 이동장치 | 특허법 | 제 0197360호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-09-15 | 이중교 점검 및 보수용 이동장치 | 특허법 | 제 0197361호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-09-15 | 아취교의 점검 및 보수용 이동장치 | 특허법 | 제 0197362호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-09-15 | 교량 유지 및 보수작업용 이동식 작업차의 행거장치 | 특허법 | 제 0197363호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-09-15 | 교량 점검 및 유지보수용 이동식 작업 장치 | 특허법 | 제 0197364호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-05-04 | 교량 점검 및 보수작업용 이동식 작업차 | 특허법 | 제 0197369호 | " | 10년 |
실용신안 | 2000-12-01 | 배수로조립체 | 특허법 | 제 0204932호 | " | 15년 |
신기술 | 2012-02-03 | 삽입형 평면 트러스를 이용한 철근콘크리트 무량판 구조의 슬래브-기둥접합부의 전단보강공법 | 건설기술관리법령 | 제 641호 | " | 5년 |
※ 취득일은 출원후 공고일 기준
3) 법률/규정 등에 의한 규제사항
건설산업은 고용 유발효과가 크며 발주처, 원도급자, 수급업자, 소비자 등 여러 조직의 이해관계가 맞물려 있는 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상 황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 변경하여 왔고 건설업체들은 이러한 제도 변화에 따라 많은 영 향을 받아 왔습니다. 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 공공공사는 건설산 업기본법, 국가계약법, 기획재정부 회계예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 또한 하도급법 등 공정거래와 관련한 영향도 많이 받고 있습니다.
민간부문은 부동산 경기에 따라 관련 법령을 통하여 규제강화정책과 완화정책 을 수시로 시행하고 있으며 세계적인 경기침체 지속에 따라 과거 규제위주로 도 입된 많은 주택관련 정부규제가 많이 완화되었습니다.
4) 환경 관련 규제사항
당사와 연관이 있는 환경 관련 법규로는 대기환경보전법, 소음진동규제법, 건설 폐기물의재활촉진에관한 법률, 폐기물관리법, 수질 및 수생태계 보전에관한 법률, 하수도법, 지하수법 등이 있습니다. 환경법규 준수를 위하여 각 현장에서는 착공 전 관련법규를 파악하여 규정에 입각하여 공사를 수행하고 있으며, 준공시까지 환경법규 준수하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 당사는 독일 TU V BAYERN사의 ISO 9001(품질)/14001(환경) 통합인증을 받아 환경분야 선도기 업으로서의 역할을 다하고자 힘쓰고 있습니다.
제 55 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 54 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
제 54 기초 2010년 01월 01일(전환일) 현재 |
주식회사 삼호 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼호(이하 "당사"라 함)는 토목과 건축공사 등을 주로 영위할 목적으로 1956년 10월 17일자로 설립되었으며, 1986년 7월 30일자로 대림그룹에 편입되었습니다.
당사는 1977년 12월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 72,000백만원입니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
---|---|---|
대림산업㈜ | 6,734,109 | 46.76% |
기 타 | 7,665,891 | 53.24% |
합 계 | 14,400,000 | 100.00% |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표의 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 재무제표에 대한 주석 4에서 설명하고 있습니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 지급한 대가의 공정가치로 측정되고 있습니다.
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원(KRW)"입니다.
한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2012년 2월 17일자 이사회의 승인에 의해서 사실상 확정되었습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 개정 또는 제정ㆍ공표 되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준
당기말 현재 개정 또는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) '금융자산의 양도에 관한 공시’
동 개정사항은 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고 있으며, 제거된 양도자산에 대한 지속적 관여와 관련된 추가적인 공시도 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) '이연법인세: 기초자산의 회수’
동 개정사항은 공정가치평가모형을 사용하여 측정되는 투자부동산과 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정된 비상각자산이 매각으로 인하여 회수될 것이라는 가정 하에 이연법인세를 측정하도록 하는 개정사항으로 2012년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
4) 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)
기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 중요한 회계정책
1) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 예금, 기타 취득 당시 만기일 또는 상환일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기금융자산을 포함하고 있습니다.
2) 재고자산
당사의 재고자산은 매입가액에 매입부대비용을 가산하고, 용지 및 미착품은 개별법, 저장품은 선입선출법, 미완성주택 및 완성주택은 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용에 따른 가설재손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다.
재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
3) 금융자산
금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식 시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다.
① 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식 시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
- | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
- | 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고, 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
- | 위험회피수단으로 지정되고, 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
- |
당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
- |
금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
- |
금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
③ 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서,공정가치로 측정하며, 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며, 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며, 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
④ 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
⑤ 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 충당금 계정을 사용하여 차감하고, 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당기손익으로재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
⑥ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고, 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
4) 지분법투자주식
관계기업이란 당사의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 당사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.
관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며, 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
당사는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
당사가 관계기업과 거래를 하는 경우 거래에서 발생한 미실현이익은 해당 관계기업에 대한 당사의 지분을 한도로 제거하고 있으며, 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
5) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
건물 | 40년 |
차량운반구 외 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며, 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
7) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
8) 비금융자산의 손상
당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고, 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
9) 금융부채 및 지분상품
채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자산으로 분류하고 있습니다.
① 지분상품
지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.
② 금융보증계약부채
당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능으로 인하여 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
③ 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
④ 기타금융부채
기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.
10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고, 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고, 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우 자본화되는차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
11) 퇴직급여채무
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법에 의하여 비용으로 인식하고 있습니다.
12) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
13) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
① 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
② 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약 시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
14) 수익인식
수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.
① 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등으로 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
③ 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
15) 건설계약
당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고, 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.
한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 매우 높은 계약원가(기 발생원가)의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
16) 당기법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 당기순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세부담액은 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
17) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
18) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정
회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권(채무)발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권(채무)의 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상각비(채무조정이익)로 인식하고 있습니다.
19) 부문별 정보
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 당기손익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
① 영업부문별 정보
(당기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 토목 | 도급건축 | 분양 | 기타 | 계 |
매출액: | |||||
외부매출액 | 228,999 | 217,884 | 68,037 | 1,091 | 516,011 |
내부매출액 | - | - | - | - | - |
순매출액 | 228,999 | 217,884 | 68,037 | 1,091 | 516,011 |
영업이익(손실) | 15,019 | (34,580) | (2,548) | (213) | (22,322) |
금융수익 | 245 | 826 | 792 | - | 1,863 |
금융비용 | (1,376) | (24,345) | 1,449 | - | (24,272) |
지분법손실 | - | (6,134) | - | - | (6,134) |
법인세비용차감전순이익(손실) | 13,888 | (64,233) | (307) | (213) | (50,865) |
자산총액 | 79,856 | 383,156 | 56,477 | 78,265 | 597,754 |
부채총액 | 90,101 | 149,770 | 3,964 | 277,735 | 521,570 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 토목 | 도급건축 | 분양 | 기타 | 계 |
매출액: | |||||
외부매출액 | 239,185 | 142,081 | 77,546 | 1,584 | 460,396 |
내부매출액 | - | - | - | - | - |
순매출액 | 239,185 | 142,081 | 77,546 | 1,584 | 460,396 |
영업이익(손실) | 8,813 | (43,496) | 22,101 | (1,419) | (14,001) |
금융수익 | 279 | 1,439 | 125 | - | 1,843 |
금융비용 | (705) | (40,338) | 1,753 | - | (39,290) |
지분법손실 | - | (11,839) | - | - | (11,839) |
법인세비용차감전순이익(손실) | 8,387 | (94,234) | 23,979 | (1,419) | (63,287) |
자산총액 | 55,635 | 420,290 | 149,475 | 111,003 | 736,403 |
부채총액 | 89,163 | 155,960 | 5,500 | 364,033 | 614,656 |
② 지역별 부문 정보
당사의 당기와 전기 중 매출액은 각각 516,011백만원 및 460,396백만원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.
③ 주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 특수관계자인 대림산업㈜와 모현아파트주택재건축조합이며, 매출액은 각각 85,894백만원 및 87,861백만원입니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,449백만원(전기말: 1,221백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 20에서 기술하고 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 평가
주석 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
4. 한국채택국제회계기준으로의 전환
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나 2011년 1월 1일로 개시되는 2011년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호에 따른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
1) 간주원가로서의 공정가치나 재평가액
당사가 소유한 일부 토지에 대하여 과거회계기준에 따른 유형자산 재평가액을 평가일의 간주원가로 사용하였습니다.
2) 차입원가
차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명
한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.
1) 퇴직급여채무
퇴직급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 퇴직급여채무로 계상하였습니다.
2) 하자보수충당부채
하자보수충당부채와 관련하여 과거회계기준에서는 공사 유형별 과거 경험율을 적용하여 산출한 금액을 공사가 완료되는 시점에 하자보수충당부채로 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 공사 유형별 과거 경험율을 적용하여 산출한 금액에 대하여 작업진행율을 곱하여 산출한 금액을 하자보수충당부채로 계상하였습니다.
3) 회원가입권의 계정재분류
과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원가입권에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.
4) 투자부동산의 계정재분류
과거회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산 및 임대자산으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류를 하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
또한, 일시적 임대 및 판매목적의 대물인수자산을 과거회계기준에서는 유형자산(또는 임대주택자산)으로회계처리하였으나 경영진이 적극적인 판매의사를 보유하고 있으며, 판매활동을 수행하고 있는 경우에는 재고자산으로 분류하고, 동 재고자산이 매각될 경우 매출액 및 매출원가로 계상하고 있습니다.
5) 기타 계정재분류
과거회계기준에서의 표시를 한국채택국제회계기준에 따라 계정재분류 하였습니다.
6) 법인세효과
과거회계기준에 따라 유동성이 구분된 이연법인세자산 및 부채에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정
1) 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) | ||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 과거 회계 기준 |
분양 공사 |
도급 공사 |
동일 공사 |
금융 자산 (비유동) |
확정 급여 채무 |
투자 부동산 |
무형 자산 |
선급 공사 원가 |
관계 기업 투자 |
충당 부채 |
재평가 잉여금 |
이연 법인세 |
한국 채택 국제 회계 기준 |
참조 | 2010년초 | (*1) | (*2) | (*3) | (*4) | (*5) | (*6) | (*7) | (*8) | (*9) | (*10) | (*11) | (*12) | 2010년초 |
자산 | 798,541 | - | 670 | 16,940 | (29) | 81 | - | - | (151) | (179) | 1,366 | - | - | 817,239 |
유동자산 | 465,021 | 105,582 | 726 | 16,940 | - | - | (2,691) | - | (201) | - | 3,159 | - | (17,558) | 570,978 |
현금및현금성자산 | 5,250 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,250 |
기타금융자산 | 31,223 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,223 |
매출채권및기타채권 | 323,336 | - | - | 10,916 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 334,252 |
미청구공사 | 54,560 | - | 726 | 6,024 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 61,310 |
재고자산 | 17,059 | 105,582 | - | - | - | - | (2,691) | - | - | - | - | - | - | 119,950 |
기타유동자산 | 33,593 | - | - | - | - | - | - | - | (201) | - | 3,159 | - | (17,558) | 18,993 |
비유동자산 | 333,520 | (105,582) | (56) | - | (29) | 81 | 2,691 | - | 50 | (179) | (1,793) | - | 17,558 | 246,261 |
매출채권및기타채권 | 134,054 | - | - | - | - | - | - | (1,967) | - | - | - | - | - | 132,087 |
기타금융자산 | 39,337 | - | - | - | (37) | - | - | - | - | 15,275 | - | - | - | 54,575 |
지분법투자주식 | 33,521 | - | - | - | - | - | - | - | - | (15,505) | - | - | - | 18,016 |
유형자산 | 118,223 | (105,582) | - | - | - | - | (10,945) | - | - | - | - | - | - | 1,696 |
투자부동산 | - | - | - | - | - | - | 19,524 | - | - | - | - | - | - | 19,524 |
무형자산 | 144 | - | - | - | - | - | - | 1,967 | - | - | - | - | - | 2,111 |
이연법인세자산 | 2,353 | - | (56) | - | 8 | 81 | - | - | 50 | 51 | (1,793) | - | 17,558 | 18,252 |
기타비유동자산 | 5,888 | - | - | - | - | - | (5,888) | - | - | - | - | - | - | - |
부채 | 632,796 | - | 472 | 16,940 | - | 368 | - | - | - | - | (4,992) | - | - | 645,584 |
유동부채 | 159,005 | - | (895) | 16,940 | - | 349 | - | - | - | - | - | - | - | 175,399 |
매입채무및기타채무 | 140,313 | - | - | - | - | 349 | - | - | - | - | - | - | - | 140,662 |
초과청구공사 | 14,068 | - | (895) | 10,987 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,160 |
단기차입금및유동성장기부채 | 44 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 44 |
기타유동부채 | 4,580 | - | - | 5,953 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,533 |
비유동부채 | 473,791 | - | 1,367 | - | - | 19 | - | - | - | - | (4,992) | - | - | 470,185 |
매입채무및기타채무 | 33,323 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 33,323 |
차입금및사채 | 402,894 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 402,894 |
퇴직급여채무 | 2,657 | - | - | - | - | 19 | - | - | - | - | - | - | - | 2,676 |
하자보수충당부채 | 8,394 | - | 1,694 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,088 |
기타충당부채 | 1,138 | - | (327) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 811 |
금융보증부채 | 25,385 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,992) | - | - | 20,393 |
자본 | 165,745 | - | 198 | - | (29) | (287) | - | - | (151) | (179) | 6,358 | - | - | 171,655 |
자본금 | 72,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 72,000 |
기타불입자본 | 58,375 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 58,375 |
이익잉여금 | 32,003 | - | 198 | - | - | (287) | - | - | (151) | (179) | 6,358 | 1,869 | - | 39,811 |
기타자본구성요소 | 3,367 | - | - | - | (29) | - | - | - | - | - | - | (1,869) | - | 1,469 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(*1) | 공사대금으로 대물인수한 자산을 재고자산(완성주택)으로 대체하고, 동 재고자산(완성주택)이 매각될 경우 매출 및 매출원가 계상 |
(*2) | 공사손실충당부채의 미청구공사미수금/초과청구공사선수금 계정재분류 및 하자보수충당부채전입액을 작업진행율에 의하여 계상 |
(*3) | 도급공사 중 동일공사 동일거래처의 공사미수금 및 공사선수금 상계분 취소 |
(*4) | 매도가능금융자산의 공정가치 평가 |
(*5) | 확정급여채무의 보험수리적 평가 |
(*6) | 임대목적용 부동산을 임대자산에서 투자부동산으로 계정재분류 |
(*7) | 무형자산성격의 보증금(회원권) 계정재분류 |
(*8) | 수주추진비 중 수주확정 전 일반경비 비용처리 |
(*9) | 지분법적용투자주식 영업권 손상차손 |
(*10) | 기타충당부채, 금융보증부채 계정재분류 및 금융보증부채 재계산 |
(*11) | 자산재평가로 인한 토지재평가잉여금의 계정재분류 |
(*12) | 이연법인세자산의 유동성에서 비유동성 대체 및 조정사항에 대한 법인세효과 |
2) 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다
(단위:백만원) | ||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
과목 | 과거 회계 기준 |
분양 공사 |
도급 공사 |
동일 공사 |
금융 자산 (비유동) |
확정 급여 채무 |
투자 부동산 |
무형 자산 |
선급 공사 원가 |
관계 기업 투자 |
충당 부채 |
재평가 잉여금 |
이연 법인세 |
한국 채택 국제 회계 기준 |
참조 | 2010년말 | (*1) | (*2) | (*3) | (*4) | (*5) | (*6) | (*7) | (*8) | (*9) | (*10) | (*11) | (*12) | 2010년말 |
자산 | 723,424 | - | 793 | 11,608 | (299) | 70 | (3) | - | (231) | (114) | 1,155 | - | - | 736,403 |
유동자산 | 435,452 | 82,128 | 849 | 11,608 | - | - | (906) | - | (309) | - | 2,948 | - | (24,090) | 507,680 |
현금및현금성자산 | 35,801 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 35,801 |
기타금융자산 | 25,206 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25,206 |
매출채권및기타채권 | 301,555 | - | - | 4,494 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,501) | 304,548 |
미청구공사 | 22,969 | - | 849 | 7,114 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,932 |
재고자산 | 8,975 | 82,128 | - | - | - | - | (906) | - | - | - | - | - | - | 90,197 |
법인세자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,501 | 1,501 |
기타유동자산 | 40,946 | - | - | - | - | - | - | - | (309) | - | 2,948 | - | (24,090) | 19,495 |
비유동자산 | 287,972 | (82,128) | (56) | - | (299) | 70 | 903 | - | 78 | (114) | (1,793) | - | 24,090 | 228,723 |
매출채권및기타채권 | 121,553 | - | - | - | - | - | - | (1,966) | - | - | - | - | - | 119,587 |
기타금융자산 | 44,354 | - | - | - | (383) | - | - | - | - | 15,275 | - | - | - | 59,246 |
지분법투자주식 | 21,598 | - | - | - | - | - | - | - | - | (15,421) | - | - | - | 6,177 |
유형자산 | 84,468 | (82,128) | - | - | - | - | (1,150) | - | - | - | - | - | - | 1,190 |
투자부동산 | - | - | - | - | - | - | 7,775 | - | - | - | - | - | - | 7,775 |
무형자산 | 103 | - | - | - | - | - | - | 1,966 | - | - | - | - | - | 2,069 |
이연법인세자산 | 10,172 | - | (56) | - | 84 | 70 | 2 | - | 78 | 32 | (1,793) | - | 24,090 | 32,679 |
기타비유동자산 | 5,724 | - | - | - | - | - | (5,724) | - | - | - | - | - | - | - |
부채 | 607,335 | - | 595 | 11,608 | - | 320 | - | - | - | - | (5,203) | - | - | 614,655 |
유동부채 | 199,091 | - | (699) | 11,608 | - | 503 | - | - | - | - | - | - | - | 210,503 |
매입채무및기타채무 | 137,875 | - | - | - | - | 503 | - | - | - | - | - | - | - | 138,378 |
초과청구공사 | 45,566 | - | (699) | 4,495 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 49,362 |
단기차입금및유동성장기부채 | 10,656 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,656 |
기타유동부채 | 4,994 | - | - | 7,113 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,107 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(단위:백만원) | ||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
과목 | 과거 회계 기준 |
분양 공사 |
도급 공사 |
동일 공사 |
금융 자산 (비유동) |
확정 급여 채무 |
투자 부동산 |
무형 자산 |
선급 공사 원가 |
관계 기업 투자 |
충당 부채 |
재평가 잉여금 |
이연 법인세 |
한국 채택 국제 회계 기준 |
참조 | 2010년말 | (*1) | (*2) | (*3) | (*4) | (*5) | (*6) | (*7) | (*8) | (*9) | (*10) | (*11) | (*12) | 2010년말 |
비유동부채 | 408,244 | - | 1,294 | - | - | (183) | - | - | - | - | (5,203) | - | - | 404,152 |
매입채무및기타채무 | 28,335 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 28,335 |
차입금및사채 | 341,322 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 341,322 |
퇴직급여채무 | 1,404 | - | - | - | - | (183) | - | - | - | - | - | - | - | 1,221 |
하자보수충당부채 | 10,661 | - | 1,529 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,190 |
기타충당부채 | 1,137 | - | (235) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 902 |
금융보증부채 | 25,385 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (5,203) | - | - | 20,182 |
자본 | 116,089 | - | 198 | - | (299) | (250) | (3) | - | (231) | (114) | 6,358 | - | - | 121,748 |
자본금 | 72,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 72,000 |
기타불입자본 | 58,375 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 58,375 |
이익잉여금(결손금) | (16,991) | - | 198 | - | - | (250) | (3) | - | (231) | (114) | 6,358 | 1,662 | - | (9,371) |
기타자본구성요소 | 2,705 | - | - | - | (299) | - | - | - | - | - | - | (1,662) | - | 744 |
(*1) | 공사대금으로 대물인수한 자산을 재고자산(완성주택)으로 대체하고, 동 재고자산(완성주택)이 매각될 경우 매출 및 매출원가 계상 |
(*2) | 공사손실충당부채의 미청구공사미수금/초과청구공사선수금 계정재분류 및 하자보수충당부채전입액을 작업진행율에 의하여 계상 |
(*3) | 도급공사 중 동일공사 동일거래처의 공사미수금 및 공사선수금 상계분 취소 |
(*4) | 매도가능금융자산의 공정가치 평가 |
(*5) | 확정급여채무의 보험수리적 평가 |
(*6) | 임대목적용 부동산을 임대자산에서 투자부동산으로 계정재분류 |
(*7) | 무형자산성격의 보증금(회원권) 계정재분류 |
(*8) | 수주추진비 중 수주확정 전 일반경비 비용처리 |
(*9) | 지분법적용투자주식 영업권 손상차손 |
(*10) | 기타충당부채, 금융보증부채의 계정재분류 및 금융보증충당부채 재계산 |
(*11) | 자산재평가로 인한 토지재평가잉여금의 계정재분류 |
(*12) | 이연법인세자산의 유동성에서 비유동성 대체 및 조정사항에 대한 법인세효과 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정
1) 최근 연차재무제표의 최종 기간인 2010년의 총포괄손익의 차이조정은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
과목 | 과거 회계 기준 |
분양 공사 | 도급공사 | 금융자산 (비유동) |
확정급여 채무 |
투자 부동산 |
선급공사 원가 |
관계기업 투자 |
재평가 잉여금 |
한국채택 국제회계 기준 |
참조 | 2010년 | (*1) | (*2) | (*3) | (*4) | (*5) | (*6) | (*7) | (*8) | 2010년 |
매출액 | 449,954 | 10,606 | (164) | - | - | - | - | - | - | 460,396 |
매출원가 | 387,624 | 21,293 | (164) | - | - | 4 | - | - | 109 | 408,866 |
매출총이익 | 62,330 | (10,687) | - | - | - | (4) | - | - | (109) | 51,530 |
판매비와관리비 | 28,189 | - | - | - | (48) | - | 155 | - | - | 28,306 |
기타수익 | 3,934 | (398) | - | - | - | - | - | - | (6) | 3,530 |
기타비용 | 51,743 | (11,085) | - | - | - | - | (47) | - | 154 | 40,754 |
영업이익(손실) | (13,668) | - | - | - | 48 | (4) | (108) | - | (269) | (14,001) |
금융수익 | 1,843 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,843 |
금융비용 | 39,290 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,290 |
지분법손실 | 11,922 | - | - | - | - | - | - | (83) | - | 11,839 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (63,037) | - | - | - | 48 | (4) | (108) | 83 | (269) | (63,287) |
법인세비용(수익) | (14,044) | - | - | - | 10 | (1) | (27) | 18 | (61) | (14,105) |
당기순이익(손실) | (48,993) | - | - | - | 38 | (3) | (81) | 65 | (208) | (49,182) |
기타포괄손익 | (662) | - | - | (270) | - | - | - | - | 207 | (725) |
매도가능금융자산평가손익 | (585) | - | - | (346) | - | - | - | - | - | (931) |
재평가잉여금 | (269) | - | - | - | - | - | - | - | 269 | - |
기타포괄손익법인세효과 | 192 | - | - | 76 | - | - | - | - | (62) | 206 |
총포괄손익 | (49,655) | - | - | (270) | 38 | (3) | (81) | 65 | (1) | (49,907) |
(*1) | 공사대금으로 대물인수자산을 재고자산(완성주택)으로 대체하고, 동 재고자산(완성주택)이 매각될 경우 매출 및 매출원가 계상 |
(*2) | 공사손실충당부채의 미청구(초과청구)공사 계정재분류 및 하자보수충당부채전입액을 작업진행율에 의하여 계상 |
(*3) | 매도가능금융자산의 공정가치 평가 |
(*4) | 확정급여채무의 보험수리적 평가 |
(*5) | 임대목적용 부동산을 재고자산에서 투자부동산으로 계정재분류 |
(*6) | 수주추진비 중 수주확정 전 일반경비 비용처리 |
(*7) | 지분법적용투자주식 영업권 일시상각 |
(*8) | 자산재평가로 인한 토지재평가잉여금의 계정재분류 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 2010년(2010년 1월 1일~2010년 12월 31일) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명
한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.
과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
5. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한내용 |
단기금융상품 | 우리은행 외 | 7,080 | 25,206 | 29,223 | 분양금 담보신탁 외 |
장기금융상품 | 농협 외 | 16 | 23,976 | 19,183 | 당좌개설 예치금 외 |
합계 | 7,096 | 49,182 | 48,406 |
6. 주요도급공사 등
(1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기초잔액 | 증(감)액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
토목사업 | 464,045 | 252,879 | 228,998 | 487,926 |
건축사업 | 1,316,593 | 166,627 | 217,884 | 1,265,336 |
분양공사(주1) | 104,653 | (2,011) | 68,037 | 34,605 |
합 계 | 1,885,291 | 417,495 | 514,919 | 1,787,867 |
(전기)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기초잔액 | 증(감)액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
토목사업 | 593,645 | 109,585 | 239,185 | 464,045 |
건축사업 | 911,939 | 546,735 | 142,081 | 1,316,593 |
분양공사(주1) | 180,783 | 1,416 | 77,546 | 104,653 |
합 계 | 1,686,367 | 657,736 | 458,812 | 1,885,291 |
(주1) 분양공사관련 계약잔액은 총분양예정가액입니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간종료일 현재 공사대금 선수금(초과청구공사 포함) 및 공사미수금(장기공사미수금 및 미청구공사 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
공사명 | 자 산 | 부 채 | ||
공사대금미수금 | 미청구공사 | 공사대금선수금 | 초과청구공사 | |
경주-감포도로 | - | 6,746 | - | - |
방산-하중도로 | - | 1,858 | - | - |
대구성서산업단지 | - | 7,077 | - | - |
기타 | 7,449 | 23,781 | 4,619 | 5,789 |
토목공사 소계 | 7,449 | 39,462 | 4,619 | 5,789 |
월성e편한세상 | 95,013 | - | - | - |
용인신봉아파트 | 31,437 | - | - | - |
익산e편한세상 | - | 10,703 | - | - |
기타 | 39,628 | 10,237 | 1,350 | 72 |
건축공사 소계 | 166,078 | 20,940 | 1,350 | 72 |
매탄e편한세상 | 29,181 | - | - | - |
기타 | - | - | 15 | - |
분양공사 소계 | 29,181 | - | 15 | - |
합 계 | 202,708 | 60,402 | 5,984 | 5,861 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
공사명 | 자 산 | 부 채 | ||
공사대금미수금 | 미청구공사 | 공사대금선수금 | 초과청구공사 | |
경주-감포도로 | - | 3,623 | - | - |
방산-하중도로 | - | 3,016 | 2,812 | - |
대구성서산업단지 | 3,627 | - | - | 1,631 |
기타 | 8,814 | 17,729 | 2,693 | 10,438 |
토목공사 소계 | 12,441 | 24,368 | 5,505 | 12,069 |
월성e편한세상 | 95,013 | - | - | - |
용인신봉아파트 | 35,925 | - | - | - |
익산모현주택재건축 | - | - | - | 37,287 |
기타 | 76,517 | 6,564 | 2,785 | 6 |
건축공사 소계 | 207,455 | 6,564 | 2,785 | 37,293 |
매탄e편한세상 | 57,407 | - | - | - |
기타 | - | - | 1,627 | - |
분양공사 소계 | 57,407 | - | 1,627 | - |
합 계 | 277,303 | 30,932 | 9,917 | 49,362 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
공사명 | 자 산 | 부 채 | ||
공사대금미수금 | 미청구공사 | 공사대금선수금 | 초과청구공사 | |
경주-감포도로 | - | 2,362 | - | - |
방산-하중도로 | - | 3,305 | - | - |
대구성서산업단지 | - | - | - | 2,016 |
기타 | 6,795 | 23,725 | 2,889 | 13,769 |
토목공사 소계 | 6,795 | 29,392 | 2,889 | 15,785 |
월성e편한세상 | 106,785 | - | - | - |
용인신봉아파트 | - | 27,060 | - | - |
익산모현주택재건축 | 33,318 | - | - | 8,048 |
기타 | 45,643 | 4,857 | 3,538 | 327 |
건축공사 소계 | 185,746 | 31,917 | 3,538 | 8,375 |
매탄e편한세상 | 103,452 | - | - | - |
분양공사 소계 | 103,452 | - | - | - |
합 계 | 295,993 | 61,309 | 6,427 | 24,160 |
(3) 당기 및 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 |
누적공사수익 | 802,538 | 692,017 |
누적공사원가 | 729,269 | 613,587 |
누적공사이익 | 73,269 | 78,430 |
총공사손실예상액 | 178 | 235 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 12,190 | 10,088 |
사용액 | (1,530) | (1,958) |
기간 종료로 인한 환입 | (188) | (377) |
전입액 | 900 | 4,437 |
기말잔액 | 11,372 | 12,190 |
(5) 당기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
1. 누적발생원가 | 729,269 | 613,587 |
가산: 누적이익 | 74,904 | 81,908 |
차감: 누적손실 | (1,635) | (3,478) |
2. 누적공사수익(미성공사)합계 | 802,538 | 692,017 |
차감: 진행청구액 | (747,997) | (710,447) |
3. 소계 | 54,541 | (18,430) |
미청구공사 | 60,402 | 30,932 |
초과청구공사 | 5,861 | 49,362 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 당기말 현재 공동도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
공사명 | 공동도급금액 | 지분율(%) | 공사계약주간사 |
방산-하중간도로 | 135,206 | 60.00 | 당사 |
화성동탄(2)택지개발사업조성공사(1-2공구) | 68,792 | 90.00 | 당사 |
대구성서산업단지 | 88,321 | 60.00 | 당사 |
영천-상주고속도로 | 1,472,666 | 3.10 | 대림산업㈜ |
울산포항고속도로 | 95,392 | 40.00 | 롯데건설㈜ |
인천-김포고속도로 | 1,175,913 | 3.15 | 포스코건설㈜ |
굴포천방수로2공구 | 135,787 | 25.00 | 지에스건설㈜ |
호남고속철도 제3-2공구 건설공사 | 216,570 | 15.00 | 대림산업㈜ |
포천-화도 고속도로 민간 투자사업 | 429,000 | 7.00 | 경남기업㈜ |
동홍천-양양 고속도로 | 97,005 | 30.00 | 대림산업㈜ |
순창IC-주산리도로 | 56,969 | 45.65 | ㈜흥건사 |
평창-진부 국도건설공사 | 51,000 | 50.00 | 동원건설㈜ |
고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사 | 101,024 | 25.00 | 대림산업㈜ |
신림선 경전철 민간투자사업 | 534,582 | 4.00 | 고려개발㈜ |
대구선 동대구~영천 복선전철화공사 | 67,351 | 30.00 | 대림산업㈜ |
기타 | 1,815,641 | - | - |
합 계 | 6,541,219 | - | - |
재무제표에 대한 주석 - 계속
7. 범주별 금융자산 및 금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
유동성구분 | 재무상태표 분류 | 구분 | 당기손익인식 금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
유동 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | - | 65,988 | - | 65,988 |
기타금융자산 | 단기금융상품 | - | 7,080 | - | 7,080 | |
매출채권및 기타채권 |
매출채권 | - | 163,757 | - | 163,757 | |
미수금 | - | 25,076 | - | 25,076 | ||
단기대여금 | - | 9,275 | - | 9,275 | ||
미수수익 | - | 171 | - | 171 | ||
소계 | 소 계 | - | 271,347 | - | 271,347 | |
비유동 | 기타금융자산 | 장기금융상품 | - | 16 | - | 16 |
매도가능금융자산 | - | - | 32,381 | 32,381 | ||
매출채권및 기타채권 |
장기대여금 | - | 145,615 | - | 145,615 | |
보증금 | - | 6,149 | - | 6,149 | ||
소 계 | - | 151,780 | 32,381 | 184,161 | ||
합 계 | - | 423,127 | 32,381 | 455,508 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
유동성구분 | 재무상태표 분류 | 구분 | 당기손익인식 금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
유동 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | - | 35,801 | - | 35,801 |
기타금융자산 | 단기금융상품 | - | 25,206 | - | 25,206 | |
매출채권및 기타채권 |
매출채권 | - | 270,943 | - | 270,943 | |
미수금 | - | 11,644 | - | 11,644 | ||
단기대여금 | - | 21,659 | - | 21,659 | ||
미수수익 | - | 302 | - | 302 | ||
소 계 | 소 계 | - | 365,555 | - | 365,555 | |
비유동 | 기타금융자산 | 장기금융상품 | - | 23,977 | - | 23,977 |
매도가능금융자산 | - | - | 35,269 | 35,269 | ||
매출채권및 기타채권 |
장기대여금 | - | 117,295 | - | 117,295 | |
보증금 | - | 2,292 | - | 2,292 | ||
소 계 | 소 계 | - | 143,564 | 35,269 | 178,833 | |
합 계 | - | 509,119 | 35,269 | 544,388 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
유동성구분 | 재무상태표 분류 | 구분 | 당기손익인식 금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
유동 | 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | - | 5,250 | - | 5,250 |
기타금융자산 | 단기금융상품 | - | 31,223 | - | 31,223 | |
매출채권및 기타채권 |
매출채권 | - | 269,149 | - | 269,149 | |
미수금 | - | 16,157 | - | 16,157 | ||
단기대여금 | - | 48,827 | - | 48,827 | ||
미수수익 | - | 119 | - | 119 | ||
소 계 | 소 계 | - | 370,725 | - | 370,725 | |
비유동 | 기타금융자산 | 장기금융상품 | - | 19,183 | - | 19,183 |
매도가능금융자산 | - | - | 35,392 | 35,392 | ||
매출채권및 기타채권 |
장기대여금 | - | 130,712 | - | 130,712 | |
보증금 | - | 1,375 | - | 1,375 | ||
소 계 | 소 계 | - | 151,270 | 35,392 | 186,662 | |
합 계 | - | 521,995 | 35,392 | 557,387 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
유동성구분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
유동 | 매입채무 | - | 174,315 | - | 120,447 | - | 125,871 |
차입금 | - | 262,509 | - | 10,656 | - | 44 | |
미지급금 | - | 18,155 | - | 15,593 | - | 10,532 | |
미지급비용 | - | 1,497 | - | 2,331 | - | 1,309 | |
미지급법인세 | - | - | - | - | - | 2,942 | |
미지급배당금 | - | - | - | 8 | - | 8 | |
소계 | - | 456,476 | - | 149,035 | - | 140,706 | |
비유동 | 사채 | - | - | - | 181,515 | - | 167,014 |
차입금 | - | 4,067 | - | 159,807 | - | 235,879 | |
장기미지급비용 | - | - | - | - | - | 103 | |
임대보증금 | - | 5,360 | - | 28,335 | - | 33,220 | |
금융보증부채 | - | 25,295 | - | 20,182 | - | 20,393 | |
소계 | - | 34,722 | - | 389,839 | - | 456,609 | |
합 계 | - | 491,198 | - | 538,874 | - | 597,315 |
(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
현금및현금성자산 | ||
이자수익 | 6 | 7 |
대여금및수취채권 | ||
장·단기금융상품에 대한 이자수익 | 1,578 | 1,615 |
대여금에 대한 이자수익 | 160 | 220 |
매도가능금융자산 | ||
국공채에 대한 이자수익 | 119 | 1 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
차입금및사채에 대한 이자비용 | (24,272) | (39,290) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
현금 | - | 1 | 1 |
당좌예금 | 243 | 1 | - |
보통예금 | 30,445 | 15,799 | 2,649 |
기타(MMDA) | 35,300 | 20,000 | 2,600 |
합계 | 65,988 | 35,801 | 5,250 |
9. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
금융상품 | 7,080 | 16 | 25,206 | 23,977 | 31,223 | 19,183 |
매도가능증권 | - | 32,381 | - | 35,269 | - | 35,392 |
합 계 | 7,080 | 32,397 | 25,206 | 59,246 | 31,223 | 54,575 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초금액 | 35,269 | 35,392 |
취득 | 1,577 | 1,399 |
처분 | (716) | (930) |
매도가능증권평가손익 | 934 | (592) |
손상차손 | (4,683) | - |
기말금액 | 32,381 | 35,269 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
지분증권 | |||||
시장성 없는 지분증권(주1) | 21,947 | 12,961 | 12,976 | 16,770 | 18,452 |
출자금 | 10,189 | 13,770 | 13,653 | 13,477 | 13,215 |
SOC 지분증권 | 2,413 | 1,960 | 1,966 | 1,861 | 1,876 |
소 계 | 34,549 | 28,691 | 28,595 | 32,108 | 33,543 |
채무증권 | |||||
국공채 등 | 3,132 | 2,955 | 2,955 | 2,330 | 1,018 |
후순위채 | 831 | 831 | 831 | 831 | 831 |
소 계 | 3,963 | 3,786 | 3,786 | 3,161 | 1,849 |
합 계 | 38,512 | 32,477 | 32,381 | 35,269 | 35,392 |
(주1) | 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 1억 미만 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 손상차손 누계액 |
미실현보유 손익누계액 |
한국경제신문 | 574 | - | 20 | 4 | 20 | - | - |
대한주택보증(주1) | 318,330 | 0.05 | 6,614 | 2,351 | 2,351 | (3,307) | (956) |
경남신문 | 500 | 0.02 | 3 | 2 | 3 | - | - |
신성건설 | 7,076 | 0.05 | 10 | 12 | 10 | - | - |
(주)우투하우징제1호(주2) | 3,055,000 | 16.60 | 15,275 | 10,592 | 10,592 | (4,683) | - |
합 계 | 21,922 | 12,961 | 12,976 | (7,990) | (956) |
(전기말)
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 손상차손 누계액 |
미실현보유 손익누계액 |
한국경제신문 | 574 | - | 20 | 4 | 20 | - | - |
대한주택보증(주1) | 318,330 | 0.05 | 6,614 | 1,462 | 1,462 | (3,307) | (1,845) |
경남신문 | 500 | 0.02 | 3 | 2 | 3 | - | - |
신성건설 | 7,076 | 0.05 | 10 | 12 | 10 | - | - |
(주)우투하우징제1호(주2) | 3,055,000 | 16.60 | 15,275 | 15,275 | 15,275 | - | - |
합 계 | 21,922 | 16,755 | 16,770 | (3,307) | (1,845) |
(전기초)
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 손상차손 누계액 |
미실현보유 손익누계액 |
한국경제신문 | 574 | - | 20 | 4 | 20 | - | - |
대한주택보증(주1) | 318,330 | 0.05 | 6,614 | 2,224 | 2,224 | (3,307) | (1,083) |
경남신문 | 500 | 0.02 | 3 | 2 | 3 | - | - |
대림아이앤에스㈜ | 26,562 | 2.58 | 600 | 929 | 930 | - | 330 |
(주)우투하우징제1호(주2) | 3,055,000 | 16.60 | 15,275 | 15,275 | 15,275 | - | - |
합 계 | 22,512 | 18,434 | 18,452 | (3,307) | (753) |
(주1) | 대한주택보증의 주당 평가금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
(주2) | 우투하우징 제 1호는 비참가적, 비누적적 의결권 없는 이익배당우선주입니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
건설공제조합(주1) | 10,000 | 0.26 | 10,082 | 13,546 | 13,546 | 3,464 |
전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 50 | 92 | 50 | - |
정보통신공제조합 | 300 | 0.04 | 37 | 113 | 37 | - |
소방산업공제조합 | 40 | 0.02 | 20 | 19 | 20 | - |
합 계 | 10,189 | 13,770 | 13,653 | 3,464 |
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
건설공제조합(주1) | 10,000 | 0.26 | 10,082 | 13,370 | 13,370 | 3,288 |
전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 50 | 92 | 50 | - |
정보통신공제조합 | 300 | 0.04 | 37 | 113 | 37 | - |
소방산업공제조합 | 40 | 0.02 | 20 | 19 | 20 | - |
합 계 | 10,189 | 13,594 | 13,477 | 3,288 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
건설공제조합(주1) | 10,000 | 0.26 | 10,082 | 13,128 | 13,128 | 3,046 |
전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 50 | 90 | 50 | - |
정보통신공제조합 | 300 | 0.04 | 37 | 106 | 37 | - |
합 계 | 10,169 | 13,324 | 13,215 | 3,046 |
(주1) | 건설공제조합의 좌당 평가금액을 공정가치로 이용하였습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 보고기간종료일 현재 SOC 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
김해동서터널 | 163,800 | 39.00 | 819 | 786 | 786 | (33) |
영천상주고속도로 | 24,490 | 3.10 | 123 | 65 | 65 | (58) |
인천김포고속도로 | 122,685 | 3.15 | 614 | 466 | 466 | (148) |
거창맑은물사랑 | 17,040 | 2.55 | 85 | 81 | 85 | - |
금산하수자원관리 | 48,373 | 6.10 | 278 | 278 | 278 | - |
푸른군산지키미 | 8,600 | 0.50 | 43 | 43 | 43 | - |
양산에코라인 | 11,680 | 1.00 | 58 | 56 | 58 | - |
경기남부도로 | 78,240 | 1.81 | 391 | 183 | 183 | (208) |
남서울경전철주식회사 | 400 | 4.00 | 2 | 2 | 2 | - |
합 계 | 2,413 | 1,960 | 1,966 | (447) |
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
김해동서터널 | 163,800 | 39.00 | 819 | 786 | 786 | (33) |
영천상주고속도로 | 15,810 | 3.10 | 79 | 26 | 79 | - |
인천김포고속도로 | 105,160 | 3.15 | 526 | 384 | 384 | (142) |
거창맑은물사랑 | 17,040 | 2.55 | 85 | 81 | 85 | - |
금산하수자원관리 | 48,373 | 6.10 | 242 | 242 | 242 | - |
푸른군산지키미 | 8,600 | 0.50 | 43 | 43 | 43 | - |
양산에코라인 | 11,680 | 1.00 | 58 | 56 | 58 | - |
경기남부도로 | 78,240 | 1.81 | 391 | 182 | 182 | (209) |
남서울경전철주식회사 | 400 | 4.00 | 2 | 2 | 2 | - |
합 계 | 2,245 | 1,802 | 1,861 | (384) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회 사 명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현보유 손익누계액 |
김해동서터널 | 163,800 | 39.00 | 819 | 789 | 789 | (30) |
영천상주고속도로 | 15,810 | 3.10 | 79 | 41 | 79 | - |
인천김포고속도로 | 105,160 | 3.15 | 526 | 413 | 413 | (113) |
거창맑은물사랑 | 17,040 | 2.55 | 85 | 83 | 85 | - |
금산하수자원관리 | 48,373 | 6.10 | 242 | 242 | 242 | - |
푸른군산지키미 | 8,600 | 0.50 | 43 | 43 | 43 | - |
양산에코라인 | 11,680 | 1.00 | 58 | 57 | 58 | - |
경기남부도로 | 78,240 | 1.81 | 391 | 167 | 167 | (224) |
합 계 | 2,243 | 1,835 | 1,876 | (367) |
당사는 매도가능증권 중 1억미만의 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부가액의 차이가 발생합니다. 순자산가액은 당기말 현재의 가결산 재무제표 또는 최근 결산일의 재무제표를 이용하였으며, 당기말 현재의 감사 및 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
취득가액 | 공정가액 | 매도가능증권 평가손익 |
장부가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
국공채(5년내) | 3,132 | 2,955 | (177) | 2,955 | 2,330 | 1,018 |
후순위채(5년내) | 831 | 831 | - | 831 | 831 | 831 |
계 | 3,963 | 3,786 | (177) | 3,786 | 3,161 | 1,849 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(8) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
매도가능금융자산평가손익 | 744 | 934 | (208) | 1,470 |
(전기)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
매도가능금융자산평가손익 | 1,469 | (931) | 206 | 744 |
10. 매출채권 및 기타채권
유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
유동성 구분 |
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||||||
명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
유동 | 매출 채권 |
받을어음 | 4,769 | - | 4,769 | 21,357 | - | 21,357 | 253 | - | 253 |
분양미수금 | 29,181 | - | 29,181 | 57,407 | (1,291) | 56,116 | 103,452 | (1,291) | 102,161 | ||
공사미수금 | 173,527 | (43,721) | 129,806 | 219,896 | (26,426) | 193,470 | 192,541 | (25,805) | 166,736 | ||
단기대여금 | 26,055 | (16,780) | 9,275 | 63,007 | (41,347) | 21,660 | 74,579 | (25,752) | 48,827 | ||
미수금 | 30,042 | (4,965) | 25,077 | 13,519 | (1,875) | 11,644 | 16,477 | (321) | 16,156 | ||
미수수익 | 2,016 | (1,844) | 172 | 2,810 | (2,509) | 301 | 2,628 | (2,509) | 119 | ||
소계 | 265,590 | (67,310) | 198,280 | 377,996 | (73,448) | 304,548 | 389,930 | (55,678) | 334,252 | ||
비유동 | 장기공사미수금 | - | - | - | - | - | - | 2,835 | (2,835) | - | |
장기대여금 | 194,312 | (48,697) | 145,615 | 160,600 | (43,305) | 117,295 | 159,943 | (29,231) | 130,712 | ||
보증금 | 6,148 | - | 6,148 | 2,292 | - | 2,292 | 1,375 | - | 1,375 | ||
소계 | 200,460 | (48,697) | 151,763 | 162,892 | (43,305) | 119,587 | 164,153 | (32,066) | 132,087 | ||
합계 | 466,050 | (116,007) | 350,043 | 540,888 | (116,753) | 424,135 | 554,083 | (87,744) | 466,339 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(분양미수금) | 3,055 | - | 26,127 | - | - | 29,182 |
매출채권(공사미수금) | - | 36 | 398 | 99 | - | 533 |
단기대여금 | - | - | - | 1,127 | 1,000 | 2,127 |
미수금 | 6,461 | 276 | - | - | - | 6,737 |
합계 | 9,516 | 312 | 26,525 | 1,226 | 1,000 | 38,579 |
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(분양미수금) | - | 57,407 | - | - | - | 57,407 |
매출채권(공사미수금) | - | 55 | 44 | 102 | - | 201 |
단기대여금 | - | 7 | 120 | - | - | 127 |
합계 | - | 57,469 | 164 | 102 | - | 57,735 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(분양미수금) | - | 12,831 | - | - | - | 12,831 |
단기대여금 | 121 | - | - | - | - | 121 |
합계 | 121 | 12,831 | - | - | - | 12,952 |
상기 분양미수금 및 미수금은 분양계약자의 입주기간이 만료되어 연체되고 있으나 당사는 동 채권이 완납되어야 소유권이전등기를 해주고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(공사미수금) | - | - | 44,482 | 72,334 | 40,949 | 157,765 |
미수금 | 2,445 | 940 | 3,141 | 102 | 109 | 6,737 |
단기대여금 | - | - | 5,356 | 3,878 | 9,992 | 19,226 |
미수수익 | - | - | - | - | 1,844 | 1,844 |
장기대여금 | - | 6,669 | 346 | 3,410 | 60,128 | 70,553 |
합계 | 2,445 | 7,609 | 53,325 | 79,724 | 113,022 | 256,125 |
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(공사미수금) | 5,796 | 35,870 | 81,413 | 72,909 | - | 195,988 |
미수금 | 2,152 | 991 | 1,231 | - | - | 4,374 |
단기대여금 | - | 2,349 | 7,436 | 50,137 | 144 | 60,066 |
미수수익 | - | - | - | 2,509 | - | 2,509 |
장기대여금 | 255 | 92 | 19,593 | 38,802 | 1,320 | 60,062 |
합계 | 8,203 | 39,302 | 109,673 | 164,357 | 1,464 | 322,999 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 6개월미만 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 | 합계 |
매출채권(공사미수금) | 7,613 | 65,657 | 103,776 | - | - | 177,046 |
미수금 | 3,265 | 25 | 91 | - | - | 3,381 |
단기대여금 | 2,583 | 21,206 | 46,423 | - | - | 70,212 |
미수수익 | 1 | 1,891 | 617 | - | - | 2,509 |
장기공사미수금 | - | - | - | - | 2,835 | 2,835 |
장기대여금 | - | 1,773 | 44,859 | 11,763 | - | 58,395 |
합계 | 13,462 | 90,552 | 195,766 | 11,763 | 2,835 | 314,378 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 대손충당금 설정방침
당사는 보고기간종료일 현재 장 ·단기 매출채권, 공사대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여손상차손을 인식하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기초잔액 | 대손상각비 등 | 제각금액 | 대체 | 기말잔액 |
매출채권(분양미수금) | 1,280 | (1,280) | - | - | - |
매출채권(공사미수금) | 26,426 | 17,295 | - | - | 43,721 |
단기대여금 | 41,348 | 4,575 | (24,000) | (5,143) | 16,780 |
미수금 | 1,885 | 3,080 | - | - | 4,965 |
미수수익 | 2,509 | - | (665) | - | 1,844 |
장기대여금 | 43,305 | 249 | - | 5,143 | 48,697 |
합계 | 116,753 | 23,919 | (24,665) | - | 116,007 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초잔액 | 대손상각비 등 | 제각금액 | 대체 | 기말잔액 |
매출채권(분양미수금) | 1,291 | (11) | - | - | 1,280 |
매출채권(공사미수금) | 25,805 | 621 | - | - | 26,426 |
단기대여금 | 25,752 | 17,625 | (2,029) | - | 41,348 |
미수금 | 321 | 1,564 | - | - | 1,885 |
미수수익 | 2,509 | - | - | 2,509 | |
장기매출채권(공사미수금) | 2,835 | - | (2,835) | - | - |
장기대여금 | 29,231 | 14,074 | - | - | 43,305 |
합계 | 87,744 | 33,873 | (4,864) | - | 116,753 |
보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.
11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 명목가액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
선급금 | 2,670 | - | 2,670 | 3,769 | - | 3,769 | 2,481 | - | 2,481 |
선급비용 | 2,711 | - | 2,711 | 4,791 | - | 4,791 | 4,029 | - | 4,029 |
선급공사원가 | 8,509 | (759) | 7,750 | 11,846 | (911) | 10,935 | 12,985 | (502) | 12,483 |
합계 | 13,890 | (759) | 13,131 | 20,406 | (911) | 19,495 | 19,495 | (502) | 18,993 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
12. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
완성주택 | 28,738 | (4,104) | 24,634 | 102,080 | (15,220) | 86,860 | 111,280 | (5,698) | 105,582 |
완성상가 | 459 | - | 459 | 459 | - | 459 | - | - | - |
미완성주택 | - | - | - | - | - | - | 3,748 | - | 3,748 |
용지 | - | - | - | - | - | - | 5,933 | - | 5,933 |
원자재 | 499 | - | 499 | 2,089 | - | 2,089 | 4,218 | - | 4,218 |
가설재 | 766 | - | 766 | 788 | - | 788 | 469 | - | 469 |
장부가액 | 30,462 | (4,104) | 26,358 | 105,416 | (15,220) | 90,196 | 125,648 | (5,698) | 119,950 |
당사가 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 10,600백만원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은각각 11,116백만원 및 1,078백만원입니다.
13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
토지 | 751 | - | - | 751 |
건물 | 1,477 | (575) | (500) | 402 |
차량운반구 | 57 | (57) | - | - |
기타유형자산 | 319 | (39) | - | 280 |
합 계 | 2,604 | (671) | (500) | 1,433 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
토지 | 751 | - | - | 751 |
건물 | 1,477 | (538) | (500) | 439 |
차량운반구 | 66 | (66) | - | - |
합 계 | 2,294 | (604) | (500) | 1,190 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
토지 | 751 | - | - | 751 |
건물 | 1,477 | (501) | (500) | 476 |
차량운반구 | 151 | (151) | - | - |
기타유형자산 | 4,744 | (4,275) | - | 469 |
합 계 | 7,123 | (4,927) | (500) | 1,696 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
토지 | 751 | - | - | - | 751 |
건물 | 439 | - | - | (37) | 402 |
기타유형자산 | - | 319 | - | (39) | 280 |
합 계 | 1,190 | 319 | - | (76) | 1,433 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
토지 | 751 | - | - | - | 751 |
건물 | 476 | - | - | (37) | 439 |
기타유형자산 | 469 | 128 | (332) | (265) | - |
합 계 | 1,696 | 128 | (332) | (302) | 1,190 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | |
토지 | 751 | 751 | 751 | 751 | 751 | 751 |
건물 | 402 | 476 | 439 | 476 | 476 | 476 |
합 계 | 1,153 | 1,227 | 1,190 | 1,227 | 1,227 | 1,227 |
(주1) 공정가치는 2009년 12월 31일 ㈜경일감정평가법인에서 평가한 것이며, 보고기간종료일 현재 유형자산의 공정가치 변동이 크지 않다고 판단되어 평가일 당시의 공정가치를 사용하였습니다.
(4) 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 |
당기말 | |||
화재보험 등 | 재고자산 | 현대해상화재보험㈜ 외 | 3,759 |
건물(유형자산/투자부동산) 등 | 3,100 | ||
합 계 | 6,859 |
당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험㈜ 등에 총 부보금액 721,600백만원 상당의 건설공사보험을 가입하고 있으며, 부보금액 3,301백만원의 근로자재해배상책임보험과 168,090백만원의 단체상해보험 3,280백만원의 신원보증보험 등에 가입하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
기초장부가액 | 3,161 | 4,614 | 7,775 | 9,220 | 10,304 | 19,524 |
취득원가 | 3,161 | 9,391 | 12,552 | 9,220 | 27,600 | 36,820 |
감가누계액(손상누계포함) | - | (4,777) | (4,777) | - | (17,296) | (17,296) |
당기취득 | - | - | - | - | - | - |
대체 | - | - | - | - | - | - |
처분(토지/건물) | (1,789) | (7,707) | (9,496) | (6,059) | (18,209) | (24,268) |
처분(감가누계/손상누계) | - | 3,261 | 3,261 | - | 13,079 | 13,079 |
감가상각(손상차손) | - | (107) | (107) | - | (560) | (560) |
기말장부가액 | 1,372 | 61 | 1,433 | 3,161 | 4,614 | 7,775 |
취득원가 | 1,372 | 1,684 | 3,056 | 3,161 | 9,391 | 12,552 |
감가누계액(손상누계포함) | - | (1,623) | (1,623) | - | (4,777) | (4,777) |
(2) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | |
토지 | 1,372 | 1,300 | 3,161 | 3,167 |
건물 | 61 | 281 | 4,614 | 6,413 |
합계 | 1,433 | 1,581 | 7,775 | 9,580 |
(주1) | 공정가치는 2009년 12월 31일 ㈜경일감정평가법인에서 평가한 것이며, 당기 및 전기 중 투자부동산의 공정가치 변동이 크지 않다고 판단되어 평가일 당시의 공정가치를 사용하였습니다. 한편, 재고자산에서 투자부동산으로 대체된 제척부지 등은 개별공시지가를 공정가치로 사용하였습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 | ||
임대수익 | 운영비용 | 임대수익 | 운영비용 | |
임대수익 발생 투자부동산 | 22 | 157 | 60 | 481 |
임대수익 미발생 투자부동산 | - | 109 | - | 4 |
합계 | 22 | 266 | 60 | 485 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
회원권 | 기타의 무형자산 |
합 계 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
합 계 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
합 계 | |
취득가액 | 1,967 | 367 | 2,334 | 1,967 | 240 | 2,207 | 1,967 | 235 | 2,202 |
감가상각누계액 | - | (201) | (201) | - | (138) | (138) | - | (91) | (91) |
손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
장부금액 | 1,967 | 166 | 2,133 | 1,967 | 102 | 2,069 | 1,967 | 144 | 2,111 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 | ||||
회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
기초장부가액 | 1,967 | 102 | 2,069 | 1,967 | 144 | 2,111 |
취득 | - | 127 | 127 | - | 5 | 5 |
상각/손상 | - | (63) | (63) | - | (47) | (47) |
처분/폐기 | - | - | - | - | - | - |
기말장부가액 | 1,967 | 166 | 2,133 | 1,967 | 102 | 2,069 |
무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
16. 지분법투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
법인명 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
소유 지분율 |
보통주 지분율 |
장부가액 | 소유 지분율 |
보통주 지분율 |
장부가액 | 장부가액 | |||
㈜우투하우징제1호 | 부동산관리 | 12월 31일 | 25.9% | 43.4% | 42 | 25.9% | 43.4% | 6,177 | 18,016 |
전기초의 소유지분율 및 보통주지분율은 당기말과 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관계기업명 | 당기 | 전기 | ||||||
기초 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
당기말 | 기초 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
전기말 | |
㈜우투하우징제1호 | 6,177 | (6,135) | - | 42 | 18,016 | (11,839) | - | 6,177 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관계기업명 | 당기(말) | 전기(말) | ||||||
자산 | 부채 | 매출 | 당기손실 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손실 | |
㈜우투하우징제1호 | 174,100 | 82,010 | 22,652 | (13,744) | 186,578 | 80,744 | 2,505 | (27,632) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매입채무 | 174,316 | - | 120,447 | - | 125,871 | - |
미지급금 | 18,155 | - | 15,593 | - | 10,532 | - |
미지급비용 | 1,497 | - | 2,331 | - | 1,309 | - |
미지급법인세 | - | - | - | - | 2,942 | - |
미지급배당금 | - | - | 8 | - | 8 | - |
장기미지급비용 | - | - | - | - | - | 103 |
임대보증금 | - | 5,360 | - | 28,335 | - | 33,220 |
합계 | 193,968 | 5,360 | 138,379 | 28,335 | 140,662 | 33,323 |
18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
선수금 | 6,134 | 6,134 | 10,215 | 10,215 | 7,744 | 7,744 |
예수금 | 3,206 | 3,206 | 1,892 | 1,892 | 2,789 | 2,789 |
합계 | 9,340 | 9,340 | 12,107 | 12,107 | 10,533 | 10,533 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
단기차입금 | |||||
일반차입금 | 건설공제조합 | 1.70 | 10,556 | 10,600 | - |
장기차입금 | |||||
임대주택기금 | 국민은행 | 3.00 | - | 2,458 | 2,502 |
일반자금 | 대한주택보증 | 1.00 | 4,067 | 4,067 | 4,067 |
일반자금 (주1) | 우리은행 외 | 2.00 | 94,999 | 94,999 | 94,999 |
일반자금 (주2) | 우리은행 외 | 5.00 | 27,512 | 65,017 | 140,147 |
어음할인 (주2) | KB투자증권 | 5.00 | 91 | 217 | 468 |
어음할인 (주3) | 유진투자증권 외 | 5.00 | 2,209 | 5,219 | 11,249 |
소 계 | 128,878 | 171,977 | 253,432 | ||
차감: 현재가치할인차금 | (6,289) | (12,114) | (17,509) | ||
차감후 소계 | 122,589 | 159,863 | 235,923 | ||
차감 : 유동성장기부채 | (118,522) | (56) | (44) | ||
장기차입금잔액 | 4,067 | 159,807 | 235,879 |
(주1) | 상기 차입금은 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 이자율 조정(연2%) 및 2012년 12월 31일까지 원금상환이 유예되었습니다. |
(주2) | 상기 차입금은 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 신규 지원자금으로 총약정금액 1,650억원(당기말 대출잔액 276억원)이 1년 단위 약정 또는 2012년 12월 31일을 상환일로 하여 대출약정이 체결되었으며, 잉여자금이 발생하는 경우 만기일 전에 상환이 가능합니다. |
(주3) | 상기 차입금은 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따른 신규 지원자금 1,650억원과 별도로 부산 수영만 등 보류사업지의 추가 신규자금으로 2012년 12월 31일을 상환일로 하여 대출약정이 체결되어 있습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
종 류 | 발행일 | 상환약정일 | 이자율(%) | 장부금액 | ||
당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
제71회 공모사채(주1) | 2008-03-28 | 2012-12-31 | 2.00 | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
제74회 사모사채(주1) | 2011-09-02 | 2012-12-31 | 2.00 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
제75회 사모사채(주1) | 2008-12-18 | 2011-12-18 | 2.00 | - | 54,300 | 54,300 |
제76회 사모사채(주1) | 2009-05-15 | 2012-05-15 | 2.00 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
제77회 사모사채(주1) | 2010-10-30 | 2012-12-31 | 2.00 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
합 계 | 140,000 | 194,300 | 194,300 | |||
차감: 사채할인발행차금 | - | (87) | (242) | |||
현재가치할인차금 | (6,569) | (12,698) | (27,044) | |||
차감후 소계 | 133,431 | 181,515 | 167,014 | |||
차감 : 유동성장기부채 | (133,431) | - | - | |||
비유동사채잔액 | - | 181,515 | 167,014 |
(주1) | 상기의 사채는 발행일로부터 2년~3년 후 일시상환하도록 되어 있었으나 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 2012년 12월 31일까지 원금상환이 유예되었는바, 상환일 이전에 일반대출전환, 차환발행, 만기연장 등과 같은 약정을 체결할 예정으로 있습니다. 사모(무보증)사채의 이자지급 조건은 3개월(1개월) 후급조건입니다. |
(3) 경영정상화계획 약정
상기 장기차입금 및 사채에 대하여 이자율 조정 및 원금상환이 유예되었는 바, 동 채무조정이익은 현재가치할인차금으로 하여 동 장기차입금 및 사채로 계상한 후 동 장기차입금 및 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
한편, 장기차입금 및 사채에 대하여 매도가능금융자산, 투자부동산, 재고자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말잔액 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 이후 |
장기차입금 | 128,878 | 124,811 | 407 | 407 | 3,253 |
사 채 | 140,000 | 140,000 | - | - | - |
합계 | 268,878 | 264,811 | 407 | 407 | 3,253 |
상기 장기차입금 및 사채의 상환일정은 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 채권유예기간에 의하여 분류되었으며, 향후 채무의 상환일정은 채권단과 협의에 의하여 변동될 수 있습니다.
(5) 채권·채무의 재조정
당기말 현재 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 재조정된 채권ㆍ채무의 할인차금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 조정전 이자율(%) | 기간 | 명목가치 | 현재가치 | 현재가치할인차금 |
차입금 | |||||
어음할인 | 7.70 | '09.05.29~'12.12.31 | 20,000 | 18,906 | 1,094 |
일반자금 | 7.70 | '09.05.29~'12.12.31 | 94,999 | 89,804 | 5,195 |
소 계 | 114,999 | 108,710 | 6,289 | ||
사채 | |||||
제71회 공모사채 | 6.47 | '09.05.29~'12.12.31 | 60,000 | 57,421 | 2,579 |
제74회 사모사채 | 7.70 | '09.05.29~'12.12.31 | 30,000 | 28,359 | 1,641 |
제76회 사모사채 | 7.85 | '09.05.29~'12.12.31 | 20,000 | 18,878 | 1,122 |
제77회 사모사채 | 6.23 | '09.05.29~'12.12.31 | 30,000 | 28,773 | 1,227 |
소 계 | 140,000 | 133,431 | 6,569 | ||
합 계 | 254,999 | 242,141 | 12,858 |
주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 및 사채에 대한 조정된 이자율은 채권금융기관협의회가 결정한 이자율로써 2%를 적용하였습니다. 동 이자율에 의하여 발생할 지급이자와 원금을 당초 채무의 발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액과의 차액 51,587백만원을 전전기 중 채무조정이익으로 인식하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
20. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
확정급여채무의 현재가치 | 5,834 | 4,568 | 3,322 |
사외적립자산의 공정가치 | (4,385) | (3,347) | (646) |
퇴직급여채무금액 | 1,449 | 1,221 | 2,676 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 4,568 | 3,323 |
당기근무원가 | 1,309 | 1,365 |
이자비용 | 228 | 195 |
보험수리적손익 | (85) | - |
급여지급액 | (186) | (175) |
기타증감 | - | (140) |
기말 | 5,834 | 4,568 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 3,347 | 646 |
사외적립자산의 기대수익 | 93 | 93 |
보험수리적손익 | 49 | - |
사용자의 기여금 | 1,008 | 2,700 |
지급액 | (112) | (75) |
기타 | - | (17) |
기말 | 4,385 | 3,347 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 142백만원 및 76백만원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
정기예금 | 4,385 | 3,347 | 646 |
고유계정(미운용자산) | - | - | - |
합계 | 4,385 | 3,347 | 646 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 1,310 | 1,365 |
이자비용 | 228 | 195 |
사외적립자산의 기대수익 | (93) | (93) |
종업원 급여에 포함된 총비용 | 1,445 | 1,467 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
할인율 | 5.60% | 4.99% | 6.04% |
사외적립자산의 기대수익율 | 4.00% | 4.86% | 5.38% |
미래임금상승율(물가상승율 포함) | 5.00% | 5.37% | 6.16% |
사망률은 보험업법에 의한 2009년 10월이후 보험개발원에서 발표한 사망률을 사용하였습니다.
(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
임금상승률의 변동 : | ||
확정급여채무의 증가(감소) | 542 | (480) |
퇴직급여원가의 증가(감소) | 133 | (118) |
할인율의 변동 : | ||
확정급여채무의 증가(감소) | (513) | 593 |
퇴직급여원가의 증가(감소) | (114) | 131 |
사외적립자산 기대수익률의 변동 : | ||
퇴직급여원가의 증가(감소) | (43) | 43 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
21. 금융보증부채
(1) 당기 및 전기 중 당사는 지급보증의무 등이 있는 경우에 손실발생가능성과 그 금액을 합리적으로 추정하여 금융보증부채로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초잔액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
금융보증(주1) | 20,182 | 9,669 | (2,948) | (1,608) | 25,295 |
(전기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 기초잔액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
금융보증(주1) | 20,393 | - | (211) | - | 20,182 |
(주1) | 당사는 당기(전기)말 현재 건축사업과 관련하여 시행자의 PF 대출(주석 26의 (2) "제공한 지급보증" 참조)을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 분양율, 사업지역, 주변시세 등을감안하여 해당사업에서 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채 25,295백만원(20,182백만원)을 설정하고 있습니다. |
(2) 당사의 금융보증부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 충당부채의 성격 | 경제적효익의 유출 예상 시기 | ||
12개월 이전 | 12개월 초과 | 합계 | ||
금융보증충당부채 | 금융보증 | - | 25,295 | 25,295 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
22. 기타충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 소송에 피소되어 있는 경우 손실발생가능성과 그 금액을 합리적으로 추정하여 손실보상충당부채로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 |
기초잔액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
법적소송(주1) | 902 | 1,959 | (260) | (251) | 2,350 |
(전기)
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 |
기초잔액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 당기말 |
법적소송(주1) | 811 | 391 | (250) | (50) | 902 |
(주1) | 당사는 당기(전기)말 현재 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분 2,350백만원(902백만원)을 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석 26의 (3) "계류중인 소송사건" 참조). |
(2) 당사의 손실보상충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 충당부채의 성격 | 경제적효익의 유출 예상 시기 | ||
12개월 이전 | 12개월 초과 | 합계 | ||
손실보상충당부채 | 법적소송 | 1,300 | 1,050 | 2,350 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
23. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
보통주 | 보통주 | 보통주 | |
발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
발행한주식수 | 14,400,000주 | 14,400,000주 | 14,400,000주 |
자본금 | 72,000백만원 | 72,000백만원 | 72,000백만원 |
24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
주식발행초과금 | 32,265 | 32,265 | 32,265 |
기타자본잉여금 | 9,119 | 26,110 | 26,110 |
합계 | 41,384 | 58,375 | 58,375 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
매도가능금융자산평가이익 | 2,702 | 2,564 | 2,633 |
매도가능금융자산평가손실 | (1,232) | (1,820) | (1,164) |
합계 | 1,470 | 744 | 1,469 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |
기초 | 32,265 | 26,110 | 32,265 | 26,110 |
결손보전 | - | (16,991) | - | - |
기말 | 32,265 | 9,119 | 32,265 | 26,110 |
(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초 | 744 | 1,469 |
매도가능금융자산평가손익 | 934 | (931) |
법인세효과 | (208) | 206 |
기말 | 1,470 | 744 |
25. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
이익준비금(주1) | - | 852 | 852 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) | (38,670) | (10,224) | 38,958 |
합 계 | (38,670) | (9,372) | 39,810 |
(주1) |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | (9,372) | 39,810 |
당기순손실 | (46,394) | (49,182) |
결손보전(합병차익) | 16,991 | - |
보험수리적손익 | 105 | - |
기말 | (38,670) | (9,372) |
(3) 당기와 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서 | |
제55기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 처리예정일 : 2012년 3월 16일 |
제54기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 처리확정일 : 2011년 3월 18일 |
주식회사 삼호 | (단위: 백만원) |
구 분 | 제55(당)기 |
제54(전)기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 미처리결손금 | 38,670 | 17,843 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | - | 31,150 | ||
한국채택국제회계기준 변경효과 | 7,619 | - | ||
보험수리적손익 | 105 | - | ||
당기순손실 | (46,394) | (48,993) | ||
Ⅱ. 결손금처리액 | 38,670 | 17,843 | ||
법정적립금 이입액 | - | 852 | ||
자본잉여금 이입액 | 38,670 | 16,991 | ||
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | - | - |
비교표시된 전기의 결손금처리계산서는 2011년 3월 18일 정기주주총회에서 승인된 과거회계기준에 따라 작성된 결손금처리계산서 입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
26. 담보제공 등 현황
(1) 담보제공 현황
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
금융기관명 | 담보제공자산 | 차입일 | 채권최고액 | 차입금내역 |
건설공제조합(주1) | 매도가능금융자산 | 2008-01-02 | 10,082 | 10,556 |
대한주택보증(주1) | 매도가능금융자산 | 2000-04-25 | 6,614 | 4,067 |
우리은행 외(주4) | 투자부동산 등 | 2009-05-29 | 67,181 | 14,755 |
2009-07-15 | 15,057 | |||
생보부동산신탁(주5) | 담보신탁우선수익권 | - | 47,700 | - |
우리은행(주2) | 투자부동산 | - | 423 | - |
대구은행(주1,3) | 매도가능금융자산 | - | 85 | - |
삼성생명 외(주1,3) | 매도가능금융자산 | - | 278 | - |
중소기업은행 외(주1,3) | 매도가능금융자산 | - | 43 | - |
삼성생명 외(주1,3) | 매도가능금융자산 | - | 58 | - |
산업은행 외(주1,3) | 매도가능금융자산 | - | 391 | - |
합 계 | 132,855 | 44,435 |
(주1) | 매도가능금융자산은 취득원가를 채권최고액으로 기재하였습니다. |
(주2) | 당사가 지급보증한 횡성펜션단지 차주인 ㈜클럽디아뜨의 PF대출과 관련하여 당사가 보유하고 있는 투자부동산(수원 골든프라자)이 담보로 제공되었습니다. |
(주3) | 턴키사업 등과 관련하여 당사가 출자한 매도가능금융자산이 금융기관에 담보로 제공되었습니다. |
(주4) | 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 대주주 및 채권금융기관 신규자금 지원 1,650억원(당기말 잔액 276억원), 부산수영만 등 보류사업지의 신규자금 132억원(당기말 잔액 22억원)에 대하여 투자부동산, 재고자산, 신탁자산우선수익권, 매도가능금융자산, 보증금 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 2010년 5월 준공 현장인 수원 매탄 e편한세상 자체사업의 향후 분양수입금 중 327억원이 담보로 제공되어 있습니다. |
(주5) | 부산수영만 사업지의 관리형토지신탁 체결과 관련하여 1순위 우선수익자(에스와이베이)에 지급할 자금 부족시 제3순위(당사) 우선수익권 매수대금 납입을 위하여 대구월성 부동산담보신탁 4순위 우선수익권(당사)에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 제공한 지급보증
1) 당사는 당기말 현재 동업자들이 대한주택보증 및 건설공제조합 등에서 발급 받은 보증에 대하여 1,500,110백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 동 연대지급보증 중 1,496,912백만원(시공보증 1,140,828백만원, 분양보증 356,084백만원)의 경우 공사(분양)의 이행 등을 위하여 시공(분양)회사가 부도 등으로 공사를 수행하지 못할 경우 잔여 공사금액에 대해 상호 시공(분양)보증을 하고 있는 바, 보증금액은 총 도급계약금액(분양금액)입니다.
2) 당사는 당기말 현재 민간건축사업과 관련 시행사의 PF 대출에 대해서는 1,004,538백만원(대출잔액 868,040백만원)의 지급보증 및 채무인수를 제공하였고, 재개발·재건축조합 사업비대출에 대해서는 43,709백만원(대출잔액 33,622백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 시행사의 PF 대출에 대한 지급보증 및 채무인수와 관련하여 향후 손실가능성을 고려하여 충당부채 25,295백만원을 설정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
또한, PF관련 당사가 제공한 지급보증 세부내역은 아래와 같으며, PF대출금액은 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회 주채권은행과 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 2012년 12월 31일까지 원금상환 유예되었으나 변경약정체결 지연 등으로 약정기간이 종료된 사업지가 일부 존재하고 있으며, 사업지별 잉여자금으로 유예 만기 전에 상환이 가능합니다.
(단위: 백만원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
사업지역 | 채권기관 종류 |
대출내역 | 약정기간 | 보증내역 | 보증금액(주1) | |||
약정금액 | 대출잔액 | |||||||
ABCP | LOAN | 계 | ||||||
대구광역시 | 은행 외 | 185,000 | - | 155,000 | 155,000 | 07.03.14 ~ 12.12.31 | 채무인수 | 185,000 |
- | 30,000 | 30,000 | 08.03.10 ~ 12.12.31 | |||||
경기도 | 은행 | 150,000 | - | 150,000 | 150,000 | 07.07.02 ~ 12.12.31 | 채무인수 | 150,000 |
울산광역시 | 은행 외 | 120,000 | - | 120,000 | 120,000 | 07.11.26 ~ 10.11.26 | 연대보증 | 156,000 |
서울특별시 | 은행 외 | 158,000 | 60,260 | - | 60,260 | 07.03.20 ~ 12.12.31 | 연대보증 | 107,038 |
- | 18,500 | 18,500 | 07.11.07 ~ 12.12.31 | 연대보증 | ||||
- | 6,500 | 6,500 | 07.10.24 ~ 12.12.31 | 채무인수 | ||||
경기도 | 은행 | 89,000 | - | 82,700 | 82,700 | 07.08.31 ~ 12.12.31 | 연대보증 | 107,510 |
경기도 | 은행 | 75,000 | - | 75,000 | 75,000 | 08.01.10 ~ 11.07.10 | 연대보증 | 97,500 |
경상남도 | 은행 외 | 69,000 | - | 65,100 | 65,100 | 08.05.30 ~ 14.05.30 | 연대보증 | 84,630 |
강원도 | 은행 외 | 57,000 | - | 57,000 | 57,000 | 07.03.21 ~ 12.12.31 | 채무인수 | 57,000 |
강원도 | 증권사 외 | 39,600 | - | 39,600 | 39,600 | 09.01.06 ~ 09.07.03 | 연대보증 | 51,480 |
강원도 | 은행 외 | 30,000 | - | 27,622 | 27,622 | 06.11.17 ~ 11.10.17 | 연대보증 | 35,909 |
강원도 | 은행 외 | 15,000 | - | 8,380 | 8,380 | 06.03.20 ~ 10.03.30 | 채무인수 | 8,380 |
전라북도 | 은행 | 12,000 | - | 6,000 | 6,000 | 08.06.20 ~ 12.12.31 | 연대보증 | 7,800 |
합 계 | 999,600 | 60,260 | 841,402 | 901,662 | 1,048,247 |
(주1) 채무인수는 대출잔액의 100%를, 연대보증은 대출잔액의 130%를 보증하고 있습니다.
3) 당사는 당기말 현재 분양자 및 조합원의 주택금융 개인대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있는 바, 이주비에 대해서는 36,094백만원(대출잔액 30,078백만원), 중도금에 대해서는 210,662백만원(대출잔액 100,637백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 제공받은 지급보증
당기말 현재 수주공사에 대하여 계약이행, 선급금, 주택분양, 하자보수보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
제공자 | 연대보증인 | 보증금액 | 보증내용 |
건설공제조합 | 계룡건설 외 | 196,100 | 시공보증 |
건설공제조합 | 계룡건설 외 | 570,780 | 계약보증 외 |
서울보증보험 | - | 60,613 | 하도급대금지급보증 외 |
대한주택보증 | - | 238,783 | 분양보증 |
대한주택보증 | 진흥기업 외 | 64,587 | 하자보수보증 외 |
합 계 | 1,130,863 |
27. 우발채무 및 약정사항
(1) 견질어음 및 수표
당기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 및 수표 9매(백지수표 2매, 백지어음 5매)가 관련 은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 금융기관 | 약정금액 | 사용금액 |
B2B어음할인 | 우리은행 외 | 101,000 | 52,405 |
당좌차월 | 신한은행 외 | 18,000 | - |
기타어음할인 | 우리은행 | 20,000 | - |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
사건내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행현황 |
손해배상 청구 | 광주동림동입주자대표회의 | LH | 3,392 | 3심 계류중 |
소유권이전등기말소 등 | 신한은행 외 6 | 당사 외 1 | - | 2심 계류중 |
소유권이전등기 등 | 이종호 외 538 | 당사 | - | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 거여동삼호입주자대표회의 | 당사 | 502 | 1심 계류중 |
공동시공사지위확인 | 광진건설 | 당사 | - | 2심 계류중 |
채무인수금 청구 | 이정우외1 | 당사 | 1,300 | 2심 계류중 |
추심금 청구 | 한국광유 | 당사 | 200 | 1심 계류중 |
근저당권 말소 | 최병우외2 | 당사 | - | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 박종찬외3 | 당사 | 41 | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 금화마을입주자대표회의 | 당사 외 2 | 101 | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 김학철 | 당사 | 88 | 1심 계류중 |
공사대금 청구 | 대호전기주식회사 | 당사 | 438 | 1심 계류중 |
소유권 이전등기 | 개나리6차재건축조합 | 당사 | - | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 원주봉화입주자대표회의 | 당사 | 101 | 1심 계류중 |
손해배상 청구 | 부천송내입주자대표회의 | 당사 | 150 | 1심 계류중 |
사해행위취소 | 캠코제팔차유동화전문유한회사 | 당사 | - | 1심 계류중 |
지분소유권 이전등기 | 권기수 | 당사 | - | 1심 계류중 |
전부금 청구 | 최환호 | 당사 | 158 | 1심 계류중 |
소유권 이전등기 | 이현숙외47 | 당사 | - | 1심 계류중 |
계 | 6,471 |
당사는 하자보수 등의 손해배상 청구소송 등 19건(청구액 6,471백만원)에 피소되어 있으며, 최종 재판결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 다만, 소송의 결과로 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. 이에 따라, 당기말 현재 충당부채 2,350백만원이 설정되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
28. 매출액
당기 및 전기 중 발생한 매출액에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
공사수입 | 446,883 | 381,266 |
분양수입 | 68,037 | 77,546 |
기타매출액 | 1,091 | 1,584 |
합계 | 516,011 | 460,396 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 판매비와관리비 | 원가명세서 | 합계 | |||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
재고자산의 변동 | - | - | 65,273 | 29,508 | 65,273 | 29,508 |
사용된 원재료 | - | - | 121,768 | 95,163 | 121,768 | 95,163 |
외주비 | - | - | 194,991 | 194,529 | 194,991 | 194,529 |
급여 | 8,732 | 8,048 | 16,758 | 15,508 | 25,490 | 23,556 |
퇴직급여 | 729 | 463 | 1,055 | 1,048 | 1,784 | 1,511 |
복리후생비 | 1,566 | 1,604 | 3,483 | 3,456 | 5,049 | 5,060 |
감가상각비 | 73 | 274 | 123 | 594 | 196 | 868 |
무형자산상각비 | 63 | 47 | - | - | 63 | 47 |
지급수수료 | 2,209 | 4,279 | 13,249 | 15,503 | 15,458 | 19,782 |
세금과공과 | 451 | 788 | 4,607 | 5,240 | 5,058 | 6,028 |
기타비용 | 29,892 | 12,803 | 43,977 | 48,317 | 73,869 | 61,120 |
합계 | 43,715 | 28,306 | 465,284 | 408,866 | 508,999 | 437,172 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
30. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
판매비 | ||
지급수수료 | 2,209 | 4,279 |
광고선전비 | 1,793 | 1,774 |
하자보수비 | 1,443 | 2,273 |
대손상각비 | 16,003 | 621 |
[소 계] | 21,448 | 8,947 |
관리비 | ||
급여 | 8,732 | 8,048 |
퇴직급여 | 729 | 463 |
복리후생비 | 1,566 | 1,604 |
여비교통비 | 195 | 194 |
사무용품비 | 54 | 63 |
교육훈련비 | 153 | 94 |
도서인쇄비 | 42 | 44 |
통신비 | 67 | 72 |
임차료 | 786 | 761 |
수주비 | 4,169 | 1,418 |
세금과공과 | 451 | 788 |
차량유지비 | 247 | 234 |
수선비 | 59 | 81 |
보험료 | 241 | 173 |
감가상각비 | 73 | 274 |
무형자산상각비 | 63 | 47 |
접대비 | 291 | 351 |
미분양관리비 | 4,349 | 4,650 |
[소 계] | 22,267 | 19,359 |
[합 계] | 43,715 | 28,306 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
31. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
(단위: 원,주) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
보통주당기순이익(순손실) | (46,394,321,685) | (49,181,872,677) |
유통보통주식수 | 14,400,000 | 14,400,000 |
기본주당이익(순손실) | (3,222) | (3,415) |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.
(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
기타수익 | ||
배당금수익 | 112 | 74 |
매도가능금융자산처분이익 | - | 330 |
충당부채환입액 | 439 | 427 |
투자부동산처분이익 | 722 | 323 |
유형자산처분이익 | 1 | 4 |
잡이익 | 3,705 | 2,372 |
합계 | 4,979 | 3,530 |
기타비용 | ||
기타의대손상각비 | 7,762 | 33,662 |
기부금 | 18 | 14 |
투자부동산처분손실 | 424 | 165 |
유형자산처분손실 | - | 329 |
자산손상차손 | 4,683 | 25 |
금융보증충당부채전입액 | 8,061 | - |
기타충당부채전입액 | 1,960 | 391 |
잡손실 | 11,404 | 6,168 |
합계 | 34,312 | 40,754 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
33. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
금융수익 | ||
이자수익 | 1,863 | 1,843 |
금융비용 | ||
이자비용 | 24,272 | 39,290 |
34. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)을 고려한 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
내 역 | 금액 | |
당기 | 전기 | |
법인세 부담액(법인세추납액/환급액포함) | 85 | 116 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,319) | (14,413) |
이월결손금 변동으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
총 법인세 효과 | (4,234) | (14,297) |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | (237) | 192 |
법인세비용(수익) | (4,471) | (14,105) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 차감전순이익과 법인세비용 간의 차이내용은다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
내역 | 금액 | |
당기 | 전기 | |
법인세비용차감전순이익(손실) | (50,865) | (63,287) |
적용세율(당기: 24.25%, 전기: 24.24%)에 따른 부담세액 | (12,336) | (15,342) |
조정사항: | ||
비과세수익(당기: -백만원, 전기: 22백만원) | - | (5) |
비공제비용(당기: 1,460백만원, 전기: 1,240백만원) | 353 | 300 |
자산 미인식 세무상 이월결손금 변동액(주1) | 6,274 | - |
기타차이(세율차이 등) | 1,238 | 942 |
법인세비용 | (4,471) | (14,105) |
유효세율 | (주2) | (주2) |
(주1) 당기 중 세무상 이월결손금 28,520백만원이 발생되었으며, 이월결손금의 소멸기간(10년)내 과세소득의 실현에 대한 불확실성 등으로 이연법인세자산(법인세수익) 6,274백만원을 인식하지 않았습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
일시적차이 | 법인세효과 | 차감후잔액 | 일시적차이 | 법인세효과 | 차감후잔액 | |
매도가능증권평가이익 | 3,464 | (762) | 2,702 | 3,287 | (723) | 2,564 |
매도가능증권평가손실 | (1,579) | 347 | (1,232) | (2,336) | 516 | (1,820) |
보험수리적손익 | 134 | (29) | 105 | - | - | - |
합 계 | 2,019 | (444) | 1,575 | 951 | (207) | 744 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
미수이자 | (2,810) | 795 | (2,015) | (443) |
선급공사원가(교제비) | (162) | (51) | (213) | (47) |
선급공사원가(금융보증부채전입액) | (2,948) | 2,948 | - | - |
선급공사원가(수주추진일반경비) | 442 | (442) | - | - |
미지급비용(장기근속포상금) | 503 | - | 503 | 111 |
대손충당금 | 112,119 | (563) | 111,556 | 24,542 |
대손금 | 268 | (49) | 219 | 48 |
공사손실충당부채 | 235 | (57) | 178 | 39 |
금융보증충당부채 | 20,182 | 5,113 | 25,295 | 5,565 |
손실보상충당부채 | 902 | 1,448 | 2,350 | 517 |
압축기장충당금 | (412) | 65 | (347) | (76) |
퇴직연금윤용자산 | (3,325) | (1,060) | (4,385) | (965) |
현재가치채무면제이익 | (24,812) | 11,954 | (12,858) | (2,829) |
공사수입(하자보수충당금) | (1,784) | 1,784 | - | - |
하자보수충당부채 | 12,190 | (818) | 11,372 | 2,502 |
퇴직급여충당부채 | 3,142 | 1,066 | 4,208 | 926 |
지분법평가손실 | 14,996 | 6,135 | 21,131 | 4,649 |
유형자산감액손실 | 17,316 | (11,682) | 5,634 | 1,239 |
유형자산폐기손실 | 329 | (228) | 101 | 22 |
투자자산감액손실 | 3,340 | 4,658 | 7,998 | 1,759 |
임대주택(감가누계) | 1,500 | (1,500) | - | - |
토지재평가잉여금 | (2,132) | 1,599 | (533) | (117) |
투자부동산(감가누계) | 4 | (4) | - | - |
매도가능금융자산평가이익 | (3,288) | (176) | (3,464) | (762) |
보험수리적이익 | (134) | (134) | (29) | |
매도가능금융자산평가손실 | 2,336 | (757) | 1,579 | 347 |
세무상 이월결손금 | - | 28,520 | 28,520 | - |
합 계 | 148,131 | 48,564 | 196,695 | 36,998 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
미수이자 | (2,628) | (182) | (2,810) | (625) |
선급공사원가(교제비) | (125) | (37) | (162) | (39) |
선급공사원가(금융보증부채전입액) | (3,159) | 211 | (2,948) | (649) |
선급공사원가(수주추진일반경비) | 287 | 155 | 442 | 107 |
미지급비용(장기근속포상금) | 349 | 154 | 503 | 111 |
대손충당금 | 82,298 | 29,821 | 112,119 | 24,666 |
대손금 | 268 | - | 268 | 59 |
공사손실충당부채 | 327 | (92) | 235 | 57 |
금융보증충당부채 | 20,393 | (211) | 20,182 | 4,440 |
손실보상충당부채 | 811 | 91 | 902 | 199 |
압축기장충당금 | (737) | 325 | (412) | (100) |
단체퇴직급여충당금 | (646) | (2,679) | (3,325) | (732) |
현재가치채무면제이익 | (44,553) | 19,741 | (24,812) | (5,722) |
공사수입(하자보수충당금) | (1,948) | 164 | (1,784) | (392) |
하자보수충당부채 | 10,088 | 2,102 | 12,190 | 2,682 |
퇴직급여충당부채 | 2,496 | 646 | 3,142 | 691 |
지분법평가손실 | 3,157 | 11,839 | 14,996 | 3,299 |
유형자산감액손실 | 18,752 | (1,436) | 17,316 | 4,160 |
유형자산폐기손실 | - | 329 | 329 | 77 |
투자자산감액손실 | 3,315 | 25 | 3,340 | 735 |
임대주택(감가누계) | 1,500 | - | 1,500 | 330 |
토지재평가잉여금 | (2,401) | 269 | (2,132) | (469) |
투자부동산(감가누계) | - | 4 | 4 | 1 |
매도가능금융자산평가이익 | (3,376) | 88 | (3,288) | (723) |
매도가능금융자산평가손실 | 1,494 | 842 | 2,336 | 516 |
건설자금이자 | (1,201) | 1,201 | - | - |
합 계 | 84,761 | 63,370 | 148,131 | 32,679 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
내 역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
미수법인세환급액 | 316 | 1,567 | 293 |
미지급법인세 | - | 66 | 3,235 |
35. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
구 분 | 특수관계자의 명칭 |
---|---|
당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 대림산업㈜ |
관계기업 | ㈜우투하우징제1호 |
기타의 특수관계자(주1) | 고려개발㈜, 대림씨엔에스㈜, 대림아이엔에스㈜, ㈜대림코퍼레이션, 오라관광㈜, 김해동서터널㈜ |
(주1) (주)대림코퍼레이션은 대림산업(주)의 중대한 영향력을 행사하는 회사입니다. 한편, 기타의 특수관계자는 한국채택국제회계기준에서 요구하는 공시의무대상 특수관계자에는 해당하지 아니하나 정보이용자의 의사결정에 미치는 영향을 고려하여 공시하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자의 성격 |
회 사 명 | 매출 등(주1) | 매입 등(주1) | ||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
당사에 유의적 영향력을 행사하는 회사 | 대림산업㈜ | 97,542 | 38,077 | 38,971 | 26,096 |
관계기업 | ㈜우투하우징제1호 | 1,069 | 324 | - | - |
기타 특수관계자 | 고려개발㈜ | 2 | 920 | 2,203 | 4,610 |
대림씨엔에스㈜ | 716 | - | 1,261 | 3,827 | |
대림아이엔에스㈜ | - | 2 | 2,869 | 5,963 | |
㈜대림코퍼레이션 | - | - | 669 | 434 | |
오라관광㈜ | - | - | 1 | 5 | |
합 계 | 99,329 | 39,323 | 45,974 | 40,935 |
(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
특수관계자의 성격 |
회 사 명 | 채권(주1) | 채무 | ||||
당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 대림산업㈜ | 16,069 | 19,806 | 1,055 | 42,131 | 74,301 | 130,510 |
관계기업 | ㈜우투하우징제1호 | 450 | - | - | - | - | - |
기타 특수관계자 | 고려개발㈜ | 187 | 101 | 1,452 | 134 | 383 | 510 |
대림씨엔에스㈜ | 88 | 88 | - | 1,343 | 2,057 | 1,570 | |
대림아이엔에스㈜ | - | - | - | 1,086 | 904 | 2,807 | |
㈜대림코퍼레이션 | - | - | - | 704 | 221 | 795 | |
합 계 | 16,794 | 19,995 | 2,507 | 45,398 | 77,866 | 136,192 |
(주1) 당기말 현재 대손충당금 설정 제외 거래처에 관계회사가 포함되었는 바, 당기 중 인식한 대손충당금환입액은 3백만원이고, 전기 중 인식한 대손상각비는 2백만원입니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 금액 | |
당 기 | 전기 | |
단기급여 | 1,559 | 1,289 |
주요경영진은 회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.
36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
조정 : | ||
감가상각비 | 183 | 862 |
무형자산상각비 | 63 | 47 |
배당금수익 | (112) | (74) |
퇴직급여 | 1,445 | 1,467 |
대손상각비 | 16,003 | 620 |
기타의대손상각비 | 7,762 | 33,662 |
투자부동산처분손실 | 424 | 165 |
완성주택손상차손 | - | 10,600 |
매도가능금융자산손상차손 | 4,683 | 25 |
공사손실충당부채전입액 | - | 137 |
하자보수충당부채전입액 | 900 | 4,437 |
금융보증충당부채전입액 | 8,061 | - |
기타충당부채전입액 | 1,448 | 391 |
지분법손실 | 6,135 | 11,839 |
잡손실 | 93 | 142 |
이자비용 | 24,272 | 39,290 |
법인세비용(수익) | (4,471) | (14,105) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
충당부채환입액 | (244) | (656) |
기부금 | - | 3 |
유형자산처분이익 | (1) | (4) |
투자부동산처분이익 | (722) | (323) |
이자수익 | (1,863) | (1,843) |
잡이익 | (8) | (47) |
합 계 | 64,051 | 86,635 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
순운전자본의 변동 : | ||
매출채권의 감소(증가) | 91,182 | (2,414) |
미청구공사미수금의 증가(감소) | (29,413) | 30,469 |
미수금의 감소(증가) | (16,522) | (70) |
선급금의 감소(증가) | 1,100 | (1,288) |
선급비용의 감소 | 492 | 1,708 |
선급공사원가의 감소(증가) | 1,976 | (1,542) |
재고자산의 감소 | 49,119 | 24,664 |
매입채무의 증가(감소) | 53,868 | (5,424) |
미지급금의 증가 | 2,562 | 5,061 |
선수금의 증가(감소) | (4,082) | 2,472 |
초과청구공사선수금의 증가(감소) | (43,501) | 25,202 |
예수금의 증가(감소) | 1,314 | (897) |
미지급비용의 증가(감소) | (109) | 102 |
장기미지급비용의 감소 | - | (53) |
임대보증금의 증가(감소) | (6,231) | 2,456 |
사외적립자산의 증가 | (989) | (2,701) |
기타충당부채의 감소 | - | (250) |
하자보수비의 지급 | (1,530) | (1,958) |
퇴직금의 지급 | (186) | (175) |
합 계 | 99,050 | 75,362 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표의 현금은 재무제표상의 현금및현금성자산입니다. 한편, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
내 역 | 당 기 | 전 기 |
만기도래 1년이내 사채및장기차입금 유동성장기부채로 대체 | 264,827 | 56 |
임차자 분양전환에 따른 임대보증금 분양금으로 대체 | 16,745 | 7,341 |
만기도래 1년이내 장기금융상품 단기금융상품으로 대체 | 42,032 | - |
임대아파트 일괄매각에 따른 국민주택기금차입금 대체 | 2,441 | - |
회수불능 장기공사미수금 제각에 따른 대손충당금 상계 | - | 2,835 |
37. 재무위험관리
(1) 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 및 미지급금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 대여금, 현금 및 단기예금과 매도가능금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며, 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고, 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(2) 자본위험의 관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 절적한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
부채 ⓐ | 521,570 | 614,656 | 645,584 |
자본 ⓑ | 76,184 | 121,748 | 171,655 |
현금및현금성자산 및 단기금융상품 ⓒ | 73,068 | 61,007 | 36,473 |
차입금 ⓓ | 266,576 | 351,978 | 402,938 |
부채비율 ⓔ = ⓐ / ⓑ | 684.62% | 504.86% | 376.09% |
순차입금비율 ⓕ = (ⓓ - ⓒ) / ⓑ | 254.00% | 238.99% | 213.49% |
(3) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 이자율위험
당사는 이자부대여금 및 장·단기금융상품과 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
이자수익 | 122 | (122) | 529 | (529) | 537 | (537) |
이자비용 | - | - | (573) | 573 | (877) | 877 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 가격위험
당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매도가능지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 매도가능지분상품을 매도할 의도가 없습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 32,381백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증감할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 이연법인세효과 반영 후 2,526백만원이증감될 수 있습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
① 보고기간종료일 현재 대손에 대한 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
매출채권 | 207,478 | 298,660 | 296,246 |
기타채권 | 258,572 | 242,228 | 257,837 |
합 계 | 466,050 | 540,888 | 554,083 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
채권잔액 | 손상된금액 (충당금 설정액) |
장부금액 | 채권잔액 | 손상된금액 (충당금 설정액) |
장부금액 | 채권잔액 | 손상된금액 (충당금 설정액) |
장부금액 | |
6개월 이내 | 68,386 | (3,258) | 65,128 | 62,438 | (1,059) | 61,379 | 225,483 | (18,231) | 207,252 |
6개월~1년 | 15,249 | (7,250) | 7,999 | 97,064 | (2,481) | 94,583 | 112,915 | (5,515) | 107,400 |
1년~3년 | 267,045 | (57,631) | 209,414 | 379,922 | (112,908) | 267,014 | 211,690 | (60,989) | 150,701 |
3년이상 | 115,370 | (47,868) | 67,502 | 1,464 | (305) | 1,159 | 3,995 | (3,009) | 986 |
합 계 | 466,050 | (116,007) | 350,043 | 540,888 | (116,753) | 424,135 | 554,083 | (87,744) | 466,339 |
③ 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증에 대한 신용위험의 최대노출도는 다음과 같으며, 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이 2012년 12월 31일까지 금융보증채무에 대한 청구가 유예되었습니다.
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
대출잔액 | 금융보증금액 | 금융보증 충당부채 |
대출잔액 | 금융보증금액 | 금융보증 충당부채 | |
PF 대출 지급보증 | 901,662 | 1,048,247 | (25,295) | 1,160,392 | 1,320,789 | (20,182) |
4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
한편, 재무제표에 대한 주석 19 및 39에서 설명하는 바와 같이 경영정상화계획 이행을 위한 약정에 따라 사채 및 차입금의 원금상환유예(2012년 12월 31일) 기준으로 만기분석을 하였으며, 당사의 워크아웃 진행 과정에서 동 사채(140,000백만원) 및 차입금(124,811백만원)은 일부 상환 내지 만기연장 등으로 변경될 수 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
보고기간종료일 현재 파생금융부채는 없으며, 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
매입채무 | 174,316 | - | - | 174,316 |
미지급금 | 18,155 | - | - | 18,155 |
미지급비용 | 1,497 | - | - | 1,497 |
사채 | 140,000 | - | - | 140,000 |
차입금 | 135,367 | 407 | 3,660 | 139,434 |
임대보증금 | 4,060 | 1,300 | - | 5,360 |
금융보증부채 | - | 25,295 | - | 25,295 |
합 계 | 473,395 | 27,002 | 3,660 | 504,057 |
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
매입채무 | 120,447 | - | - | 120,447 |
미지급금 | 15,593 | - | - | 15,593 |
미지급비용 | 2,331 | - | - | 2,331 |
사채 | - | 194,300 | - | 194,300 |
차입금 | 10,656 | 165,927 | 5,994 | 182,577 |
임대보증금 | 12,996 | 14,039 | 1,300 | 28,335 |
금융보증부채 | - | 20,182 | - | 20,182 |
미지급배당금 | 8 | - | - | 8 |
합 계 | 162,031 | 394,448 | 7,294 | 563,773 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
매입채무 | 125,871 | - | - | 125,871 |
미지급금 | 10,532 | - | - | 10,532 |
미지급비용 | 1,309 | 106 | - | 1,415 |
미지급법인세 | 2,942 | - | - | 2,942 |
사채 | - | - | 194,300 | 194,300 |
차입금 | 44 | 462 | 252,926 | 253,432 |
임대보증금 | 9,680 | 22,240 | 1,300 | 33,220 |
금융보증부채 | - | - | 20,393 | 20,393 |
미지급배당금 | 8 | - | - | 8 |
합 계 | 150,386 | 22,808 | 468,919 | 642,113 |
한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
무이자부 금융자산 | 263,590 | 10,592 | 96,067 | 370,249 |
변동금리부 금융자산 | - | - | 3,787 | 3,787 |
고정금리부 금융자산 | 75,068 | - | 122,411 | 197,479 |
합 계 | 338,658 | 10,592 | 222,265 | 571,515 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
무이자부 금융자산 | 325,853 | 15,275 | 82,040 | 423,168 |
변동금리부 금융자산 | - | - | 1,615 | 1,615 |
고정금리부 금융자산 | 112,023 | 23,924 | 100,411 | 236,358 |
합 계 | 437,876 | 39,199 | 184,066 | 661,141 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년이상 | 합 계 |
무이자부 금융자산 | 338,629 | - | 98,379 | 437,008 |
변동금리부 금융자산 | - | - | 302 | 302 |
고정금리부 금융자산 | 87,774 | 19,847 | 100,200 | 207,821 |
합 계 | 426,403 | 19,847 | 198,881 | 645,131 |
(4) 공정가치의 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 시장가격이 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
(수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
(수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
매도가능금융자산 | ||||
시장성 없는 지분증권 | - | - | 12,976 | 12,976 |
출자금 | - | - | 13,653 | 13,653 |
SOC 지분증권 | - | - | 1,966 | 1,966 |
국공채 등 | 2,955 | - | - | 2,955 |
후순위채 | - | 831 | - | 831 |
합 계 | 2,955 | 831 | 28,595 | 32,381 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기말)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
매도가능금융자산 | ||||
시장성 없는 지분증권 | - | - | 16,769 | 16,769 |
출자금 | - | - | 13,477 | 13,477 |
SOC 지분증권 | - | - | 1,862 | 1,862 |
국공채 등 | 2,330 | - | - | 2,330 |
후순위채 | - | 831 | - | 831 |
합 계 | 2,330 | 831 | 32,108 | 35,269 |
(전기초)
(단위: 백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
매도가능금융자산 | ||||
시장성 없는 지분증권 | - | - | 18,451 | 18,451 |
출자금 | - | - | 13,215 | 13,215 |
SOC 지분증권 | - | - | 1,877 | 1,877 |
국공채 등 | 1,018 | - | - | 1,018 |
후순위채 | - | 831 | - | 831 |
합 계 | 1,018 | 831 | 33,543 | 35,392 |
또한, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득(불입) | 처분(해약) | 기타포괄손익 | 기말 |
매도가능금융자산 | 32,108 | - | 167 | - | (3,681) | 28,594 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전기)
(단위: 백만원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 기타포괄손익 | 기말 |
매도가능금융자산 | 33,543 | 330 | 32 | (930) | (867) | 32,108 |
38. 영업손익
(1) 당기 및 전기의 과거회계기준의 분류원칙에 따른 영업손익의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
현행기준 영업이익(손실) | (22,322) | (14,001) |
조정 : | ||
기타의대손상각비 | 7,762 | 33,662 |
자산손상차손 | 4,683 | 25 |
금융보증부채전입액 | 8,061 | - |
기타충당부채전입액 | 1,960 | 391 |
잡손실 | 11,404 | 6,168 |
충당부채환입액 | (439) | (427) |
잡이익 | (3,705) | (2,372) |
기타(투자부동산처분손익 등) | (392) | (223) |
과거기준 영업이익(손실) | 7,012 | 23,223 |
상기 정보는 분류기준의 차이만을 반영한 것으로서 측정기준은 현행기준을 사용한 바, 전기의 경우 과거기준에 의하여 보고된 영업이익 34,141백만원과 동일하지 않습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 필요한 주요항목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
매출액 | 516,011 | 460,396 |
공사수입 | 446,883 | 381,266 |
분양수입 | 68,037 | 77,546 |
기타매출액 | 1,091 | 1,584 |
매출원가 | 465,284 | 408,866 |
공사원가 | 398,707 | 350,418 |
분양원가 | 65,273 | 55,445 |
기타매출원가 | 1,304 | 3,003 |
매출총이익 | 50,727 | 51,530 |
판매비와일반관리비 | 43,715 | 28,306 |
급여 | 8,732 | 8,048 |
퇴직급여 | 729 | 463 |
복리후생비 | 1,566 | 1,604 |
임차료 | 786 | 761 |
지급수수료 | 2,209 | 4,279 |
수주비 | 4,169 | 1,418 |
광고선전비 | 1,794 | 1,774 |
하자보수비 | 1,443 | 2,273 |
대손상각비 | 16,003 | 621 |
미분양관리비 | 4,349 | 4,650 |
기타판매비와관리비 | 1,935 | 2,415 |
기타영업수익 | 4,979 | 3,530 |
배당금수익 | 112 | 74 |
충당부채환입액 | 439 | 427 |
투자부동산처분이익 | 723 | 324 |
기타(잡이익 등) | 3,705 | 2,705 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(단위: 백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기타영업비용 | 34,312 | 40,754 |
기타의대손상각비 | 7,762 | 33,662 |
투자부동산처분손실 | 424 | 165 |
자산손상차손 | 4,683 | 25 |
금융보증부채전입액 | 8,061 | - |
기타충당부채전입액 | 1,960 | 391 |
기타(잡손실 등) | 11,422 | 6,511 |
영업이익(손실) | (22,322) | (14,001) |
39. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 체결
당사는 주택분양 시장의 침체에 따른 미수금 증가 및 PF 과다에 따른 유동성 리스크 해결을 위해 당사의 자구노력과 함께 주채권은행인 우리은행에 채권금융기관공동관리 신청서를 제출하였습니다.
이에 따라, 주채권은행은 기업구조조정촉진법 제21조 내지 제23조에 의거 2009년 1월 29일 당사의 제1차 채권금융기관협의회 결의를 통하여 채권금융기관협의회 구성 및 운영, 채권행사 유예대상 채권 범위 및 유예기간 결정, 외부 전문기관의 선정 등이가결되어 Workout 개시가 결정되었으며, 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회 주채권은행인 우리은행과 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.
당사는 동 약정의 종료일인 2012년 12월 31일까지 경영정상화계획의 이행을 위한 약정서에 포함된 사항을 준수 하여야만 하며, 약정한 사항을 이행하지 아니하였을 경우, 신규여신 및 기존여신의 금융조건 완화조치의 중단, 기한의 이익 상실 및 채권금융기관 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이러한 조치가 취해졌을 경우 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 알 수 없으며, 회사의 재무제표는이러한 영향을 반영하고 있지 않습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
약정의 주요내용은 다음과 같습니다.
(1) | 채권금융기관협의회에서 결의한 채권행사 유예대상인 채권에 대하여 2012년 12월 31일까지 원금상환유예 및 고정금리 연 2%로 조정하였습니다. |
(2) | 신규 자금으로 고정금리 연 5%(대림산업 차입이자율 CD+1.5%)의 조건, 2012년 12월31일 만기로 기업일반자금대출 200억원 및 대림산업(주)으로 부터의 차입 1,450억원을 합하여 총 1,650억원 차입약정하였습니다. 상환재원으로 유형자산, 신탁자산우선수익권, 매도가능금융자산, 보증금 등이 담보로 제공되었으며, 잉여자금이 발생할 경우 중도상환이 가능합니다. |
(3) | 당사가 지급보증 및 채무인수 약정한 PF 사업장 중 미착공현장은 고정금리 연 1%, 진행현장은 연 2%로 조정하고, 신규자금은 고정금리 연 5%로 지원하기로 약정하였습니다. |
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