저는 이렇게 내부 감사 하였습니다.(제1신)

[갑조-서봉(315-1202)]

저는 이렇게 내부 감사하였습니다.(제1신)

우리 아파트에서 처음으로 임기를 채우고,.

공동 주택 감사 직무를 마치게되었습니다. 그동안 제가 보고 겪은 소회를 간단히

적어 보겠습니다. 후임 입주자대표회의 감사들에게 일말의 도움이 되었으며 좋겠습니다.

공동 주택 관리법 시행령(2016.8.22)이 발효됨에 따라, 아파트 입주자대표회의 감사를

2명 선임 하도록 규정되어 있는 것은 잘된  일입니다.(개정 관리규약 제19조

(임원의 구성) 제2호: 감사 2인)

개정 관리 규약 제 33조(입주자 대표회의 의무와 책임)제3항에 의거,

” 입주자대표회의는 관리주체 업무에 대하여 감사 및 감독을 하되,

관리 주체의 업무를 직접 수행하거나,

부당한 간섭을 하여서는 아니된다” 라고 되어 있습니다.

이 말은 비록 입주자대표회의 감사라고 하여, 시도 때도 없이 수시로 관리사무소를

들락 날 락하면서 관리사무소 직원의 통상 업무 수행에 지장을 주게 해서는

아니됩니다.

그러므로, 입주자대표회의 감사가 감사 직무를 수행 하려면, 관리사무소장과

사전에 일정을 조율하여, 매월 16일에서~20일 사이에 전산 결산 자료를

출력하여 관리사무소장과 1명 이상의 입주자대표회의 감사가 이름을 쓰거나

도장을 찍어 보관 하여야 합니다.

이 경우 감사는 예금잔고 증명과 관계 장부를 대조 하여야 합니다.

(공동주택회계지침 해설서 제 11조(장부의 마감)제2항 )

1. 이때 제출 받은 전산 출력 자료 각 계정 항목별 자료에 관리사무소장과

   1명 이상의 입주자대표회의 감사가 이름을 적거나 도장을 찍어 야 합니다.

2. 재무상태표에 첨부된 각 금융기관별 월말 기준 잔액 증명서와 통장 잔액이 일치하는 지 여부를

   확인하고, 금융기관 잔액 증명서의 은행 감사 직인이 찍혀 있는지 확인하고 감사이름을 적거나

   도장을 찍습니다.

3. 월별 회계서 철 앞면과 집계표 이면에 관리사무소장과 1명 이상의 입주자대표회의 감사가 이름을

   적거나, 도장을 찍습니다.

4. 회계연도 개시 1개월 전에 입주자대표회의에서 의결된 예산서에 동 대표 전원 서명이 되어 있는지 확인합니다.

5. 매년 2월달에 보고된 결산서에 동 대표 전원 서명이 되어 있는지 확인 합니다.

6. 그리고 매 분기가 종료되고 나면, 다음 분기 초순경에 (약 10일 전후) 관리사무소장으로부터 전분기

   감사하여 야 할 자료를 제출 받습니다. 원칙적으로 관리 사무소 모든 업무를 감사하여야 하나, 물리적

   제약을 감안하여, 주로 다음 각호 서류를 제출 받아 감사하고, 검토 후 즉시 내부 감사보고서를 작성하여

   입주자 대포회의 회장 앞으로 보고하고, 의결 후 홈페이지에 게시하고 엘리베이터에 공지 합니다.

1. 우리 아파트에서 체결된 모든 계약서를 제출 받아 검토합니다.특히 입찰 및 계약 과정에서 적절하게

   입대의 의결이 있었는지, 수의 계약 경우 입주민 주택 관리 만족도를 입주자등에세 사정 의견 청취 결과  입주자등의 1/10 이상이 서면으로 주택관리업자 교체 또는 관리방법 변경을 요구하지 아니하였는지, 또는 관리 소장의 사업 실적 평가표 10일간 공지 기간 동안에 입주민 1/10 이상의  반대 의견 제시 기간을 제대로 준수하고, 수의 계약

   체결되었는지 여부를 확인합니다.

   입대의 의결없이 공산품 구매, 또는 소액 긴급 공사에도 표준 계약서가 체결되어 있는지 여부를

   확인 합니다.특히 모든 계약서 당사자 직인이 찍혀 있는지 여부 확인하고, 계약서 간인이 찍혀 있는 지 여부와 이행보증서가 징구되어 있는지 확인 합니다. 그리고, 금융권 자동이체 계약서와 세무 주치의 계약을 제외하고 모든 계약서에 묵시적 자동 계약 조항 삽입 되지 않도록 권고하고, 계약서 (준거법) 관할 법원은 우리 아파트 소재 대구 지방 법원으로 지정 되어 있는지 확인 합니다.

2. 관리사무소 직원의 노동 계약서가 적절하게 체결되어 있는지 확인 합니다.특히 퇴직금, 연차 수당은 적절히

   계상되어 아파트 관리비 통장에 예치되어 있는지 확인 합니다. 퇴사 직원의 퇴직금 정산서가 작성되고 지급

   여부와 연차 수당 정산서에 따라 지급되고 있는지 여부 확인 합니다.

3. 분기별 회계서 철(3개월 분)을 제출 받아, 입출금 전표 및 대체 전표에 지출 적격 증빙(세금계산서, 신용카드

   매출전표, 현금 영수증)이 징구 되어 있는지, 10만원 이상 결제 대금은 반드시 수취인 은행 계좌로 송금되고

   있는지 확인합니다.(법인 용역 대금을 개인 계좌로 송금 되지 않도록 확인합니다.). 모든 지출 경비는 예산에

   반영되어 있는지, 예산 한도내에서 집행되고 있는지 확인 합니다.

4. 용역 업체 월별 청구서에는 반드시 용역 계약서 사본과  용역 대상자 명단을 첨부되어 있는지 확인하고

   4대보험은 실제 해당자에게만 지급되고 있는 지 확인 합니다.

5. 외부 용역 직원의 퇴직금 및 연차 수당은 적절히 계산되어 아파트 관리비 통장에 적립되고 있는지 확인합니다.

6. 모든 지출결의서 전표에는 입주자대표회의 의결이 되어 있는지, 지출 품의서 결제가 있는지, 청구서 등 관련 증빙여부를

   확인합니다.

7. 24시간 격일제 교대 근무 하는 시설직원의 근무 일지와 하자 보수 대장을 제출 받아 아파트에서 매일 발생하는 하자업무와

   시설 팀 보수 업무 내역을 살펴보고, 특이사항 확인 합니다.

8. 3개월 분 경비 일지(정문,후문,서문, 남문,북문)를 제출 받아 살펴보고 특이사항 점검 합니다.

9. 반드시 승강기 고장 수리 일지를 제출 받아 입주민 갇힘 사고 구출 여부를 파악하고 처리 결과를 확인 합니다.

10. 커뮤니티 민원 일지 제출 받아 살펴봅니다.

11. 주민 소리함(정문,후문,서문,관리사무소 앞)과 독서실 민원 소리함, 커뮤니티 민원 소리함 수거하여 검토하고 민원 처리여부

    확인합니다.

12. 조경일지를 제출 받아 확인합니다.

13. 입주자 대표회의 회의록을 제출 받아, 첨부 자료와 회의 결과를 살펴봅니다.특히 입대의 의결 사항대로 관리사무소에서 제대로 집행되고 있는지 여부와 주요 입찰은 입주자대표회의 의결대로 입찰, 계약 체결되고 있는지 살펴봐야 합니다.

14. 선거관리 위원회 회의록을 읽어봅니다. 아파트 유일한 대표기관인 입주자 대표회의가 아닌 선거관리위원회에서 참괸인 수당 지급결정 의결 등 선거관리와 무관한 안건이 의결되고 있는 지 확인 합니다.

15. 층간소음위원회 회의록 의결내용을 읽어봅니다.층간 소음 관리 문제는 입주민 기본권 관련 사안이라 회의 소집 결과는 공고되지만 회의 결과는 공고되지 않고 있습니다. 저는 수시로 관리 사무소장에게 회의결과를 해당자 익명 처리하여 홈페이지에 공개 하라고 지적 합니다.

16. 그 외 필요하다고 생각하는 자료는 관리사무소장에게 요청하여 제출 받아 감사합니다.

17. 재무제표상의 장기 수선 충당금과 장기수선충당 부채 정기 예금 금액이 일치하는지 여부를 확인합니다.

18. 특히 장기 수선 충당 부채의 정기 예금이자액은 반드시 장기 수선충당 부채에 적립되어 야 합니다.

19. 아울러, 매월 2월 입대의에서 의결된 이익 잉여금 처분 계산서에 1명 이상의 입주자대표회의 감사가 이름을 적거나

    도장을 찍습니다. 잡수익 중에서 장기 수선 충당 부채로 적립되는 금액으로 1) 중계기에서 발생하는 수익

    2) 공동주택 어린이집 운영에 따른 임대료 등 잡수익 3) 그 밖의 입주자가 기여한 잡수익은 제대로 처분되어

    장기수선충당부채로 이체되었는지 확인 합니다.(개정 관리규약 제59조(잡수익의 집행 및 회계 처리))

20. 입주자와 사용자가 함께 기여한 잡수익의 30% 이내에서 관리비 차감이 제대로 집행되는지 확인합니다.

21. 장기 수선 충당 부채 적립액은 제대로 부과 징수 적립되고 있는지 확인 합니다.(개정 관리규약 제62조

    (장기수선충당 세대별 부담 및 산정방법)

22. 사업계획서를 제출하고 지급된 자생단체 공동체 활성화 자금 지원 받은 자생단체는 사업 완료되거나

    회계연도가 종료된 경우 1개월 이내에 사업 결과 보고서를 제출하고 그 잔액을 반납하여 야 한다.

    (개정 관리규약 제81조(공동체 활성화 자생단체 기능 및 지원)라고 되어 잇으므로, 제대로 보고 입주자

    대표회의에 보고되었는지 확인 합니다.

23. 공동주택법과 공동주택 시행령, 대구광역시 준칙 변경에 따라 우리 아파트 관리규약 개정이 적절히 되어

    있는지 확인하고, 관리사무소장에게 관리 규약 개정(안) 작성 제출 토 록 권고 합니다.

24. 입찰 개찰때에는 입주자대표회의 감사 1명 이상이 배석하여 참관합니다. 입찰 공고전 관리사무소장은 입주민 적격 심사요원을  최소한 5인 이상 선정 운영하고 있는지, 주택업자 및 사업자 선정 지침 제26조(참가자격의제한) 제 1항 사업자가 입찰공고일 현재 다음 각호 어느 하나에 해당되는 경우에는 경쟁 입찰에 참여 할 수 없으며, 입찰에 참가한 경우 그 입찰은 무효로한다.는 규정에 부합되는 응찰업체인지 여부 확인 합니다. 특히 K-apt 입찰 개찰 과정은 반드시 녹화되고 있는지 확인합니다. 그리고 응찰자 서류미비 업체는 부적격업체로 탈락되는지, 응찰자 미비로 유찰 재공고 후에도  유찰 된경우, 수의 계약 체결되는지, 확인합니다.

25. 끝으로, 중앙공동주택 관리지원 센터에 질의하여 유권 해석을 받아서 내부 감사보고서 작성에 반영합니다.

이러한 서류와 자료 검토과정에서 파악된 특이사항,의문점은 메모해 놓았다가 관리사무소장, 시설과장,

경리대리와 면담 과정에서 확인하고, 추후 감사보고서에 반영 합니다.

우리 아파트 입주민들도 좀 더 관심을 가지고 매 분기 공지되는 내부 감사보고서를 홈페이지에서 확인하고

궁금 한 점은 댓글로 달아 주면, 원활한 아파트 관리 업무에 대한

 내부 감사 업무 수행에 많은 도움이 되리 라 생각합니다.

감사합니다

2019.05.25(월)

서 봉

paniervert@hanmail.net 

[백설마마(317동101호)]

수고하셨습니다. 그리고 감사합니다.
카페에 올려주신 글 덕분에 매번 궁금증도 해소 되었고 아파트일에 좀더 관심을 가질수 있었습니다.
지난 기수 입대위 분들께 수고하셨다는 말씀을 꼭 드리고 싶었습니다. 지난 주말동안 무슨 사연인지 내부적인 상황(?)은 몰라도 자극적이고 무례한 언행으로 기분 언짢은 글들이 올라와 눈살이 찌푸려 지더군요. 하지만 대부분 입주민 분들은 지난 기수분들의 노고에 감사와 지지를 보내고 있으리라 믿어 의심치 않습니다. 새로 구성될 차기 회장님및 입대위 분들도 분란을 야기 하지 않는 건전하신(?) 사고로 아파트 일에 봉사해 주심사 감히 부탁드립니다. 다시한번 서봉님 감사하고 수고하셨습니다.

[갑조-서봉(315-1202)]

격려 감사합니다.

[보리(307/1004)]

임기동안 수고 많으셨습니다~

[갑조-서봉(315-1202)]

고맙습니다.

[(313/806)]

카페를 통해 아파트의 내부 사정과 소소한 일들의 전후 사정을 알기쉽게 자주 올려주셔서 늘 감사했습니다. 또한 불편사항, 개선사항과 같은 입주민의 소리에 늘 귀 기울여 주시고 소통해주셔서 감사했습니다.
새로 구성될 차기 입대위분들과 회장님께도 주민들과의 소통, 투명한 일처리 위해 노력해주시길 다시한번 부탁드려봅니다!!
그동안 고생 많으셨습니다~^^

[갑조-서봉(315-1202)]

감사합니다.

[광풍제월(313동404호)]

수고하셨습니다 ~^^
이제 편한마음 으로 아파트를 위해 작은
봉사라도 저와함께 해요^^
고생많이 하셨습니다 ^^

[갑조-서봉(315-1202)]

감사합니다.

[돌직구[307-1902]]

고생하셨습니다 감사합니다

[갑조-서봉(315-1202)]

감사합니다

[달이315동1602]

주민의 작은 목소리에 경청해주고 해결 해주시는모습과 많은 도움을 받았습니다
주민과 소통할 수 있어서 그동안 맘편히 지냈던것 같습니다
개선 사항이 있음 늘 소통해주셔서 늘 감사한 마음 이렇게 전해 봅니다
그동안 고생 하셨습니다

[갑조-서봉(315-1202)]

고맙습니다.

[지오맘(312/1201)]

저도 까페글을 보면서 세세한 부분까지 즉각 신경써주시고 답변주셔서 맘적으로 든든하고 감사했습니다.

[갑조-서봉(315-1202)]

감사합니다.

[호야(316/403)]

까페에서 갑조님 글을 읽은기간이 입주초기부터 해서 벌써 6년이 지났네요.
감사합니다.
앞으로도 건강히 글 많이 남겨주세요 ^___^

[갑조-서봉(315-1202)]

모두들 감사합니다.