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2011년 12월 31일 현재 |
2010년 12월 31일 현재 |
대우조선해양건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
대우조선해양건설 주식회사(이하 "회사")는 1969년 세림개발산업주식회사로 설립되어 토목 및 건축업 등을 중심으로 사업을 영위하여 온 건설업체로서 1989년 진로그룹에 인수되었다가 진로건설(주)로부터 2000년 4월에 분할하여 설립되었습니다.
회사는 2005년 9월 27일 M&A를 위한 "디에스엠이컨소시엄"과 투자계약을 체결하였으며, 동 투자계약의 내용에 따라 "디에스엠이컨소시엄"은 2005년 11월 22일을 주금납입기일로 하여 6,159,482주를 인수하였습니다.
이후 회사는 2007년 3월 23일 주주총회를 통하여 "디에스엠이건설주식회사"에서 "대우조선해양건설 주식회사"로 회사명을 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
---|---|---|
대우조선해양㈜ | 16,159,482 | 95.06 |
기타 | 840,518 | 4.94 |
합계 | 17,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정에 따라 종전 기업회계기준에 따른 회계처리는이 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 봅니다. 따라서 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도 전에 종전 기업회계기준에 따른 회계처리에 대하여는 이 일반기업회계기준을 소급적으로 적용하지 아니합니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
회사의 수익은 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다. 건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사손실을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
(3) 재고자산
회사는 재고자산을 개별법(공사자재는 선입선출법)을 사용하여 취득원가를 결정하고이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 금융자산의 인식과 측정
회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치이나, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권,채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다. 다만 임차보증금은 현재가치평가에서 제외합니다.
가.당기손익인식금융자산
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나.단기매매증권
주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다.만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있으며,만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
라.매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
마.매출채권 및 기타금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2) 금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용 투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자회사의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(6) 조인트벤처
회사가 공동지배대상사업의 참여자인 경우, 회사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및비용과 조인트벤처의 수익 중 회사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다.
회사가 공동지배대상자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 회사는 공동지배대상자산과 공동으로 조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 회사의 지분, 회사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식하고 있습니다. 회사가 공동지배대상기업의 참여자인 경우, 회사는 공동지배대상기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(7) 유형자산
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
---|---|---|---|
건물 | 40년 | 공구와기구 | 4년 |
비품 | 4년 | 차량운반구 | 4년 |
기계장치 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 채권ㆍ채무의 조정
회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는이자수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차액은 손상차손 또는 채무조정이익으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
가. 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우
나. 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(12) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 법인세 효과 그리고 자본에 직접 반영된 이연법인세 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 등을 이연법인세자산(부채)로 계상하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다.
여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
계정과목 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|
단기금융상품 | 2,109,961 | 691,821 | 근질권 등 |
장기금융상품 | 702,339 | 1,560,000 | 근질권 등 |
장기금융상품 | 11,000 | 11,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매출채권의 양도
당기와 전기 중 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 양도 및 할인조건 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|
받을어음양도 | 담보책임없음 | 17,019,895 | 69,839,592 |
5. 유가증권
(1) 매도가능증권(유동)
보고기간종료일 현재 매도가능증권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
전기말 장부금액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
기초가액 | 증감 | 기말잔액 | ||||
국채 및 공채 | 270,965 | 56,084 | (25,299) | 30,785 | 301,750 | 503,819 |
이연법인세효과 | (13,572) | 6,800 | (6,772) |
(2) 매도가능증권(비유동)
보고기간종료일 현재 매도가능증권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
① 지분증권
(단위: 천원) |
구 분 | 지분율 (%) |
취득원가 | 미실현손익 | 손상차손 | 장부금액 (공정가치) |
전기말 장부금액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초가액 | 증감 | 기말잔액 | ||||||
건설공제조합(*1) | 0.29% | 12,283,362 | 2,769,626 | 70,898 | 2,840,524 | - | 15,123,886 | 15,052,988 |
전기공사공제조합(*1) | 0.01% | 46,969 | 44,795 | 1,081 | 45,877 | - | 92,845 | 91,764 |
정보통신공제조합(*1) | 0.05% | 69,570 | 68,819 | 4,032 | 72,851 | - | 142,421 | 138,390 |
소방산업공제조합(*1) | 0.02% | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | 20,000 |
DSME CONSTRUCTION SRL(*2)(*3) | 100.00% | 77,860 | - | - | - | - | 77,860 | 77,860 |
DSME CONSTRUCTION LLC(*2)(*3) | 70.00% | 558,602 | - | - | - | - | 558,602 | 558,602 |
대우조선건축(연대)유한공사(*2)(*3) | 100.00% | 772,564 | - | - | - | - | 772,564 | 772,564 |
대우조선해양상조(*2)(*3)(*4) | 51.00% | 510,000 | - | - | - | 33,709 | 476,291 | 476,291 |
하동지구개발사업단(주)(*3) | 16.00% | 1,200,000 | - | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
푸른천안(주)(*3) | 6.00% | 900,120 | - | - | - | - | 900,120 | 900,120 |
㈜피엘디엔씨(*2)(*4) | 100.00% | 488,200 | - | - | - | 488,200 | - | - |
휴먼배움주식회사(*3) | 2.86% | 86,575 | - | - | - | - | 86,575 | 86,575 |
청출람배움터주식회사(*3) | 3.12% | 83,385 | - | - | - | - | 83,385 | 83,385 |
한라풍력주식회사(*3) | 19.05% | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 |
대구보라매주식회사(*2)(*3) | 20.00% | 695,050 | - | - | - | - | 695,050 | 45,000 |
포승산단㈜(*2)(*3) | 21.43% | - | - | - | - | - | - | 3,000 |
행복미래학교㈜(*3) | 0.90% | 42,590 | - | - | - | - | 42,590 | - |
DSME CONSTRUCTION RUS(*2)(*3) | 100.00% | 56,330 | - | - | - | - | 56,330 | - |
SDS CONSTRUCTION CO(*2)(*3) | 49.00% | 39,321 | - | - | - | - | 39,321 | - |
㈜코아지질(*2)(*3) | 20.00% | 1,999,995 | - | - | - | - | 1,999,995 | - |
㈜에프엘씨(*3) | 4.85% | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
제이영동고속도로㈜(*3) | 5.00% | 2,410,000 | - | - | - | - | 2,410,000 | - |
레인트르피엠㈜(*3) | 3.00% | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | - |
합 계 | 25,840,493 | 2,883,241 | 76,011 | 2,959,252 | 521,909 | 28,277,836 | 19,906,539 | |
이연법인세효과 | (634,313) | (16,722) | (651,035) |
(*1) 각 조합으로부터 수령한 출자좌수확인원 등에 나타난 좌당 평가금액을 공정가치로 평가하였습니다.
(*2) 지분율이 20% 이상이나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니며 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 당해 주식에 대해 지분법을 적용하지 않았습니다.
(*3) 상기 하동지구개발사업단(주) 등의 시장성 없는 투자주식은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*4) 순자산가액의 하락이 중요하여 손상차손을 인식하였습니다.
②채무증권
(단위:천원)
구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
전기말 장부금액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
기초가액 | 증감 | 기말잔액 | ||||
국채 및 공채 | 3,046,375 | (9,603) | 44,771 | 35,168 | 3,081,543 | 2,116,327 |
이연법인세효과 | 2,113 | (9,849) | (7,736) |
(3) 만기에 대한 정보
보고기간종료일 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
만기 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
1년 내 | 301,750 | 503,819 |
1년 초과 5년 내 | 3,081,543 | 2,116,327 |
합 계 | 3,383,293 | 2,620,146 |
당기 중 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 80,918천원입니다.
6. 지분법적용투자주식
① 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 시장가격 | 순자산가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
(주)디에스온 | 32.45% | 245,000 | - | 3,681,203 | 3,681,186 |
② 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
---|---|---|---|---|
(주)디에스온 | 2,595,305 | 1,085,881 | - | 3,681,186 |
(2) 전기
(단위:천원)
피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
---|---|---|---|---|
(주)디에스온 | 1,637,925 | 949,638 | 7,742 | 2,595,305 |
상기 피투자회사는 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
---|---|---|---|---|
(주)디에스온 | 80,865,709 | 69,521,594 | 71,656,668 | 3,346,285 |
(2) 전기
(단위:천원)
피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
---|---|---|---|---|
(주)디에스온 | 65,864,084 | 57,866,254 | 38,020,811 | 2,926,434 |
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
과목 | 기초장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
건물 | 479,977 | - | - | 12,309 | 467,667 |
기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
차량운반구 | 2,300 | - | 1 | 1,214 | 1,085 |
공구와기구 | 20,386 | 32,255 | - | 14,641 | 38,000 |
비품 | 237,547 | 249,960 | 352 | 206,986 | 280,169 |
합계 | 740,211 | 282,215 | 353 | 235,150 | 786,924 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
과목 | 기초장부금액 | 취득액(자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
건물 | 492,517 | - | - | 12,540 | 479,977 |
기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
차량운반구 | 4,872 | - | - | 2,572 | 2,300 |
공구와기구 | 27,811 | 12,000 | - | 19,425 | 20,386 |
비품 | 211,485 | 208,299 | 901 | 181,336 | 237,547 |
합계 | 736,686 | 220,299 | 901 | 215,873 | 740,211 |
8. 장ㆍ단기차입금
(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기 |
---|---|---|---|
국민은행 | 일반차입 | 6.81 | 10,000,000 |
하나은행 | 일반차입 | 6.35 | 5,000,000 |
당좌차월 | 6.90 | 1,913,000 | |
산업은행 | 일반차입 | 6.47 | 10,000,000 |
일반차입 | 6.44 | 10,000,000 | |
당좌차월 | 6.35 | 5,000,000 | |
우리은행 | 당좌차월 | 6.59 | 579,023 |
합계 | 42,492,023 |
(2) 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
건설공제조합 | 정리담보권 | - | 11,560,000 | 11,560,000 |
현재가치할인차금(*) | (2,390,344) | (3,393,224) | ||
농협 | 일반차입금 | 8.15 | - | 3,400,000 |
합계 | 9,169,656 | 11,566,776 | ||
차감:유동성장기부채 | - | (3,400,000) | ||
비유동부채 | 9,169,656 | 8,166,776 |
(*) 상기 정리담보권의 현재가치산정에 적용된 유효이자율은 12.28%입니다.
상기 장기차입금 중 11,560백만원은 2013년 12월 30일 만기에 일시상환할 예정이며,이와 관련하여 당사의 매도가능증권 중 15,124백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
9. 회사정리절차의 종결
(1) 회사는 2004년 8월 20일 서울중앙지방법원으로부터 인가받은 정리계획안에 따라 정리절차 진행 중 2005년 9월 27일 M&A를 위한 "디에스엠이컨소시엄"과 투자계약을 체결하여 2005년 11월 25일 정리계획 변경계획안이 인가되었습니다.
본 정리계획 변경계획안에 따라 회사는 인수대금 30,797백만원을 변제 재원으로 하여 정리채무금액 전체를 현금변제 또는 출자전환을 하였고, 정리담보권 13,442백만원은 2013년 12월 30일까지 변제를 유예받았습니다.
(2) 당기 중 정리계획안에 따라 변제할 의무가 있는 정리담보권 및 정리채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 기 초 | 증 감 | 기중확정 | 기 말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
확 정 | 미확정 | 확 정 | 미확정 | 확 정 | 미확정 | |||
정리담보권 |
보증기관 대여채무(*1) |
11,560,000 | - | - | - | - | 11,560,000 | - |
보증기관 미확정구상채무 |
- | - | - | - | - | - | - | |
보증기관 확정보증채무(*2) |
941,233 | - | (236,625) | - | - | 704,608 | - | |
정리담보권 계 | 12,501,233 | - | (236,625) | - | - | 12,264,608 | - | |
정리채권 |
보증기관 미확정구상채무(*2) |
777,084 | 6,589,955 | - | (2,527,843) | - | 777,084 | 4,062,112 |
보증기관 미확정보증채무(*2) |
- | - | - | - | - | - | - | |
정리채권 계 | 777,084 | 6,589,955 | - | (2,527,843) | - | 777,084 | 4,062,112 | |
합계 | 13,278,317 | 6,589,955 | (236,625) | (2,527,843) | - | 13,041,692 | 4,062,112 |
(*1) 상기 보증기관 대여채무는 당기말 현재 장기차입금으로 계상되어 있으며, 2013년 말에 변제될 예정입니다. 회사는 이와 관련하여 매도가능증권 중 건설공제조합의 지분증권 15,124백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 상기 정리계획안의 보증기관 확정보증채무와 보증기관 미확정구상채무 및 보증기관 미확정보증채무 중 당기말 현재 확정 분은 장기미지급금 또는 미지급금으로 계상되어 있으며, 2012년~ 2013년 중에 변제스케줄에 따라 변제될 예정입니다.
10. 채권ㆍ채무 현재가치 평가 및 채권ㆍ채무조정
(1) 당기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 유효 이자율 |
기 간 | 명목가치 | 현재가치 | 현재가치 할인차금 |
---|---|---|---|---|---|
미지급금(*1) | 12.28% | ~2012.12.31 | 1,013,542 | 924,285 | 89,257 |
장기미지급금(*1) | 12.28% | ~2013.12.31 | 974,178 | 795,838 | 178,340 |
장기차입금(*2) | 12.28% | ~2013.12.31 | 11,560,000 | 9,169,656 | 2,390,344 |
(*1) 회사정리계획안(변경안 포함)에 따른 미확정보증ㆍ구상채무 중 확정된 777백만원과 정리담보권 확정보증채무 704백만원을 현재가치로 평가하여 만기에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하였습니다.
(*2) 상기 채무는 회사정리계획안(변경안 포함)의 변제 방법에 따라 정리담보권 확정대여채무에 대하여 현재가치로 평가하여 계상한 금액입니다.
(2) 전기말 현재 현재가치로 평가된 채권ㆍ채무의 할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 유효 이자율 |
기간 | 명목가치 | 현재가치 | 현재가치 할인차금 |
---|---|---|---|---|---|
미지급금(*1) | 12.28% | ~2012.12.31 | 460,000 | 425,349 | 34,651 |
장기미지급금(*1) | 12.28% | ~2013.12.31 | 1,987,720 | 1,527,178 | 460,542 |
장기차입금(*2) | 12.28% | ~2013.12.31 | 11,560,000 | 8,166,776 | 3,393,224 |
(*1) 회사정리계획안(변경안 포함)에 따른 미확정보증ㆍ구상채무 중 확정된 777백만원과 정리담보권 확정보증채무 941백만원을 현재가치로 평가하여 만기에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하였습니다.
(*2) 상기 채무는 회사정리계획안(변경안 포함)의 변제 방법에 따라 정리담보권 확정대여채무에 대하여 현재가치로 평가하여 계상한 금액입니다.
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초잔액 | 5,420,247 | 4,307,087 |
퇴직급여지급액 | (495,697) | (628,664) |
충당부채설정액 | 2,751,667 | 1,741,824 |
기말잔액 | 7,676,217 | 5,420,247 |
12. 충당부채
당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
구분 | 당기 | ||
---|---|---|---|
하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 기타충당부채 | |
기초 | 3,484,084 | 1,706,193 | 8,527,105 |
전입(환입) | 374,163 | (881,228) | 946,575 |
감소 | 747,498 | - | 946,575 |
기말 | 3,110,749 | 824,965 | 8,527,105 |
<전기> (단위:천원)
구분 | 당기 | |||
---|---|---|---|---|
하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 지급보증충당부채 | 기타충당부채 | |
기초 | 3,674,078 | 1,765,910 | 10,885,195 | 6,027,105 |
전입 | 842,732 | 2,128,150 | - | 2,500,000 |
감소 | 1,032,726 | 2,187,867 | 10,885,195 | - |
기말 | 3,484,084 | 1,706,193 | - | 8,527,105 |
13. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 17,000,000주 및 5,000원입니다.
14. 기타포괄손익누계액
당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 평가손익누계액 | 법인세효과 | 기타포괄손익누계액 |
---|---|---|---|
매도가능증권 | 3,025,205 | (665,545) | 2,359,660 |
지분법자본변동 | 5,427 | (1,194) | 4,233 |
합계 | 3,030,632 | (666,739) | 2,363,893 |
15. 이익잉여금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
16. 이익잉여금처분계산서
제12(당)기 | 2011년 1월 1일 | 부터 | 제11(전)기 | 2010년 1월 1일 | 부터 |
2011년 12월 31일 | 까지 | 2010년 12월 31일 | 까지 | ||
처분예정일 | 2012년 3월 15일 | 처리확정일 | 2011년 3월 29일 |
대우조선해양건설 주식회사 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) | 281,775,652 | (1,883,177,940) | ||
1.미처리결손금 | (1,883,177,940) | (4,859,453,668) | ||
2.당기순이익 | 2,164,953,592 | 2,976,275,728 | ||
Ⅱ.이익잉여금처분액 | 245,874,001 | - | ||
1.주식할인발생차금상각액 | 245,874,001 | - | ||
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 35,901,651 | (1,883,177,940) |
17. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세 부담액 | 393,646 | 115,175 |
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 953,676 | 1,075,040 |
= 총 법인세효과 | 1,347,322 | 1,190,215 |
±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (19,772) | (120,520) |
=당기손익에 반영된 법인세비용 | 1,327,550 | 1,069,695 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 3,492,504 | 4,045,971 |
적용세율(당기:23.4%,전기:23.5%)에 따른 법인세 | 818,786 | 952,725 |
조정사항 | ||
비과세수익 (당기 : 34백만원, 전기 : -) |
(7,909) | - |
비공제비용 (당기 : 493백만원, 전기 : 872백만원) |
115,558 | 205,437 |
기타(세율변동효과 등) | 401,115 | (88,467) |
법인세비용 | 1,327,550 | 1,069,695 |
유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 38.01% | 26.44% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 기초잔액 | 기초조정 | 당기증가 (감소) |
기말잔액 | 유동 | 비유동 |
---|---|---|---|---|---|---|
1.일시적차이 | 10,487,245 | 316,327 | 3,616,390 | 14,419,962 | 12,303,274 | 2,116,688 |
대손충당금 | 1,713,307 | 1,432 | 3,885,815 | 5,600,553 | 5,600,553 | - |
퇴직급여충당금 | 4,697,014 | 1,565 | 1,816,507 | 6,515,086 | - | 6,515,086 |
하자보수충당부채 | 3,484,085 | - | (373,335) | 3,110,749 | - | 3,110,749 |
공사손실충당부채 | 1,706,193 | - | (881,228) | 824,965 | - | 824,965 |
무형자산 | 344,224 | - | (344,224) | - | - | - |
투자자산감액손실 | 594,025 | - | - | 594,025 | - | 594,025 |
연대채무손실 | 46,375 | - | - | 46,375 | 46,375 | - |
기타충당부채손실 | 8,527,105 | - | 475,008 | 9,002,113 | 8,527,105 | 475,008 |
대손금 | - | 286,008 | - | 286,008 | 286,008 | - |
재고평가충당금 | - | 594 | - | 594 | 594 | - |
미수수익 | (1,425,307) | - | (702,875) | (2,128,182) | (2,128,182) | - |
매도가능증권평가이익(비유동) | (2,909,438) | 31,332 | (84,247) | (2,962,353) | - | (2,962,353) |
매도가능증권평가이익(유동) | (51,616) | - | 33,735 | (17,881) | (17,881) | - |
현재가치할인차금(비유동) | (3,853,766) | - | 1,195,825 | (2,657,941) | - | (2,657,941) |
현재가치할인차금(유동) | (34,651) | - | 34,651 | - | - | - |
지분법이익 | (2,344,879) | - | (1,432,545) | (3,777,424) | - | (3,777,424) |
지분법자본변동 | (5,427) | - | - | (5,427) | - | (5,427) |
외화환산이익 | - | (4,604) | (6,696) | (11,300) | (11,300) | - |
2.이월결손금 | 6,718,260 | (1,004,988) | (5,713,272) | - | - | - |
3.일시적차이 등 합계(1+2) | 17,205,505 | (688,661) | (2,096,882) | 14,419,962 | 12,303,274 | 2,116,688 |
4.인식하지않는일시적차이 | - | - | - | - | - | - |
5.인식할일시적차이등합계(3-4) | 17,205,505 | (688,661) | (2,096,882) | 14,419,962 | 12,303,274 | 2,116,688 |
6.법인세등세율 | 22% | 22% | ||||
7.법인세등산출세액(5*6) | 4,126,067 | 3,172,391 | 2,706,720 | 465,671 | ||
8.이월공제감면세액 | ||||||
9.순액이연법인세자산(부채,7+8) | 5,201,107 | 3,172,391 | 2,706,720 | 465,671 | ||
총액이연법인세자산 | 7,750,243 | 5,715,703 | 3,181,340 | 2,534,363 | ||
총액이연법인세부채 | (2,549,136) | (2,543,312) | (474,620) | (2,068,692) |
(4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단내역
차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 가산할 일시적차이와 과세소득이 충분할 것으로예상되어 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.
(5) 당기와 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
---|---|---|---|
매도가능증권 평가손익 |
95,482 | (19,772) | 75,710 |
<전기>
(단위:천원)
자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
---|---|---|---|
매도가능증권 평가손익 |
534,470 | (118,817) | 415,653 |
지분법자본변동 | 7,743 | (1,703) | 6,040 |
합계 | 542,213 | (120,520) | 421,693 |
18. 주당손익
주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손익
(단위:천원,주)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세 차감후 순손익 | 2,164,954 | 2,976,276 |
보통주 순이익 | 2,164,954 | 2,976,276 |
가중평균보통유통주식수 | 17,000,000 | 17,000,000 |
주당순손익 | 127원 | 175원 |
(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역
(단위:주)
구분 | 유통기간 | 주식수 | 적수 | 가중평균 유통보통주식수(*) |
---|---|---|---|---|
기초주식 | 2011.1.1~2011.12.31 | 17,000000 | 6,205,000,000 | 17,000,000 |
(*)가중평균유통보통주식수: 6,205,000,000÷365 = 17,000,000주
19. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
특수관계구분 | 특수관계자명 |
---|---|
최상위 지배회사 | 한국산업은행 |
지배회사 | 대우조선해양(주) |
종속회사 | DSME CONSTRUCTION SRL |
DSME CONSTRUCTION LLC | |
대우조선건축 (연대)유한공사 | |
대우조선해양상조(주) | |
대구보라매주식회사 | |
DSME CONSTRUCTION RUS | |
SDS CONSTRUCTION CO | |
지분법피투자회사 | (주)디에스온 |
기 타 | (주)웰리브 |
대우조선해양산동유한공사 | |
(주)디섹 | |
신한기계(주) | |
하동지구개발사업단(주) | |
삼우중공업(주) | |
(주)피엘디엔씨 | |
대한조선(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|---|
지배회사 | 대우조선해양(주) | 수익거래 | 매출거래 | 74,013,481 | 155,272,627 |
기타거래 | 381,702 | 1,314,929 | |||
비용거래 | 기타거래 | 67,115 | 127,532 | ||
종속회사 | 대우조선해양상조 | 수익거래 | 기타거래 | 13,092 | 13,092 |
지분법피투자회사 | (주)디에스온 | 수익거래 | 기타거래 | - | 9,806 |
비용거래 | 매입거래 | 19,810,510 | 21,126,884 | ||
기타거래 | 4,100,826 | 3,765,137 | |||
기타 | (주)웰리브 | 비용거래 | 매입거래 | 1,300,509 | 1,970,704 |
기타거래 | 65,575 | 18,277 | |||
신한기계(주) | 수익거래 | 매출거래 | 842,143 | 6,379,545 | |
하동지구개발사업단(주) | 수익거래 | 기타거래 | 140,416 | 139,428 | |
삼우중공업(주) | 수익거래 | 매출거래 | - | 620,000 | |
(주)피엘디엔씨 | 수익거래 | 매출거래 | - | 32,275,400 | |
(주)에프엘씨 | 수익거래 | 매출거래 | 35,418,745 | - | |
대한조선㈜ | 수익거래 | 매출거래 | 101,537 | - | |
합계 | 수익거래 | 매출거래 | 110,375,906 | 194,547,572 | |
기타거래 | 535,210 | 1,477,255 | |||
비용거래 | 매입거래 | 21,111,019 | 23,097,588 | ||
기타거래 | 4,233,516 | 3,910,946 |
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
공사미수금 | 미수금 | 기타 | 매입채무 | 미지급금 | ||
지배회사 | 대우조선해양(주) | 7,631,474 | - | - | - | 5,274 |
지분법피 투자회사 |
(주)디에스온 | - | 77,496 | 1,760,004 | 363,670 | 2,359,803 |
기타 | ㈜웰리브 | - | - | - | 628,250 | 87,773 |
신한기계㈜ | 640,000 | - | - | - | - | |
하동지구개발 사업단 |
960,010 | 404,088 | 5,010,451 | - | - | |
㈜에프엘씨 | 2,616,667 | - | - | - | - | |
대한조선 | 101,537 | - | - | - | - | |
합계 | 11,949,688 | 481,584 | 6,770,455 | 991,920 | 2,452,850 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식 및 채권의 내역 중 주석 6. 지분법적용투자주식에 표시되지 않은 주식 및 채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
특수관계자구분 | 특수관계자 | 주식수 | 지분율 | 장부금액(*) |
---|---|---|---|---|
<주식 또는 출자금> | ||||
기타 | DSME CONSRUCTION SRL | 10,000 | 100.0% | 77,860 |
DSME CONSTRUCTION LLC | 175,000 | 70.0% | 558,602 | |
대우조선건축(연대)유한공사 | - | 100.0% | 772,564 | |
대우조선해양상조㈜ | 51,000 | 51.0% | 476,291 | |
하동지구개발사업단㈜ | 240,000 | 20.0% | 1,200,000 | |
(주)피엘디엔씨 | 31,000 | 100.0% | - | |
대구보라매주식회사 | 139,010 | 44.6% | 695,050 | |
DSME CONSTRUCTION RUS | - | 100.0% | 56,330 | |
SDS CONSTRUCTION CO | - | 49.0% | 39,321 |
(*) 시장성 없는 투자주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
20. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 내용 | 차입금액 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 549,961 | 549,961 | 보증보험 | - | 건설공제조합 |
단기금융상품 | 1,560,000 | 1,560,000 | 보증보험 | - | 서울보증보험 |
장기금융상품 | 702,339 | 702,339 | 보증보험 | - | 서울보증보험 |
매도가능증권 | 965,152 | 965,152 | 보증보험 | - | 서울보증보험 |
매도가능증권 | 15,123,886 | 15,123,886 | 장기차입금 | 11,560,000 | 건설공제조합 |
매도가능증권 | 900,120 | 900,120 | 피투자회사대출약정 | - | 교보생명보험㈜등 |
(2) 당기말 현재 회사는 천삼현(주)가 미래저축은행으로부터 차입하고 있는 차입원금 70억원에 대해 원금의 상환 시까지 연 11%의 이자에 대한 이자지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 동 지급보증과 관련하여 대위변제한 2,747백만원에 대해 미수금으로 계상하고 100% 충당금을 설정하였습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
제공자 | 내용 | 금액 |
---|---|---|
서울보증보험 | 이행보증 등 | 184,466,539 |
대한주택보증 | 계약보증 등 | 98,671,776 |
건설공제조합 | 계약보증 등 | 164,665,244 |
우리은행 | 계약보증 등 | US$3,822,000 |
외환은행 | 복보증(*) | OMR 1,470,000 |
(*) 우리은행 계약이행보증 US$3,822,000에 대한 추가보증입니다.
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 제공처 | 매수 | 금액 |
---|---|---|---|
공정증서부약속어음 | 대한주택보증 | 1매 | 735,685 |
(2) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|
< 당사가 피고인 사건 > | |||||
서울중앙지밥법원 | 동주에코힐 | 당사 외 1 | 손해배상 | 8,117,693 | 1심 일부패소(*1) |
서울중앙지방법원 | (재)호정공원 | 당사 | 손해배상 | 2,500,000 | 1심 패소(*2) |
서울서부지방법원 | 천연뜨란체 입대위 |
당사 외3 | 손해배상 | 500,000 | 변론진행중 |
서울고등법원 | 지디리얼에스테이트 | 당사 | 근저당권 말소 |
- | 1심일부승소 |
고양지원 | 디에이치개발 | 당사외2 | 양수금 | 1,850,000 | 변론진행중 |
인천지방법원 | 임경만/이상래 | 당사 | 약정금 | 100,000 | 1심승소 |
인천지방법원 | 한국도로공사 | 당사 | 구상금 | 126,549 | 변론진행중 |
< 당사가 원고인 사건 > | |||||
서울고등법원 | 당사 | 박종환외12 | 분양대금 | 7,871,455 | 1심패소 |
서울고등법원 | 당사 | 예공종합건축사사무소외3 | 가등기 말소 |
- | 1심패소 |
서울고등법원 | 당사 | 윤창기 | 분양대금 | 421,321 | 1심승소 |
서울고등법원 | 당사 | 수자원공사 | 공사대금 | 4,865,624 | 1심패소 |
부산고등법원 | 당사 | 거제시청 | 처분취소 | - | 소취하 |
서울동부지방법원 | 당사 | 지디리얼에스테이트외2 | 공사대금 | 15,371,983 | 변론진행중 |
서울중앙지방법원 | 당사 | 손흥숙정 외 21 | 구상금 | 9,267,235 | 변론진행중 |
서울중앙지방법원 | 당사 | 이대성/윤신순 | 분양대금 | 828,369 | 변론진행중 |
(*1) 상기 소송과 관련하여 서울중앙지방법원은 2009년 11월 13일 피고인 회사 및 대우조선해양이 연대하여 원고인 동주에코힐에게 사업미시행으로 인한 손해배상금액 6,027백만원을 변제하라는 1심 판결을 선고하였으며, 이에 회사 및 대우조선해양은 2009년 12월 11일 항소하여 현재 서울고등법원에 계류 중에 있습니다. 이에 따라회사는 상기 1심 패소금액 6,027백만원을 기타충당부채로 계상하였습니다.
(*2) 상기 소송과 관련하여 서울중앙지방법원은 2011년 1월 13일 피고인 회사에게 공사도급약정 위반에 대한 위약금 2,500백만원을 지급하라는 1심 판결을 선고하였으며, 이에 따라 상기 소송가액을 기타충당부채로 계상하였습니다. 이외 소송과 관련하여 회사는 소송 진행 중에 있으며 보고기간종료일 현재 승패는 알수 없습니다.
(3) 회사는 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대하여 총 146,579백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(4) 회사는 우리은행을 비롯한 5개 은행과 당좌차월 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재차월한도 합계액은 25,000백만원입니다. 또한, 회사는 하나은행외 3개의 금융기관과85,000백만원을 한도로 하는 받을어음할인 한도약정과 전자외상매출채권 담보대출 한도약정 및 건별 할인약정 등을 체결하고 있습니다.
22. 공사현황
(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
건축공사 | 토목공사 | 건축공사 | 토목공사 | |
기초 공사계약잔액 | 382,073,433 | 493,393,197 | 311,966,534 | 279,330,301 |
계약 변경 금액 | 31,955,270 | 30,517,228 | 39,890,688 | 203,949,260 |
당기 신규 계약액 | 448,103,837 | 244,359,726 | 253,074,856 | 124,751,031 |
계 | 862,132,540 | 768,270,151 | 604,932,078 | 608,030,592 |
당기 수익 인식액 | (198,344,512) | (146,427,244) | (222,858,645) | (114,637,395) |
기말 공사계약잔액 | 663,788,028 | 621,842,907 | 382,073,433 | 493,393,197 |
(2) 당기말 현재 회사의 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
공사명 | 발주처 | 총도급금액 | 공사기간 |
---|---|---|---|
< 건축현장 > | |||
부산명지엘크루아파트 | 대한주택보증㈜ | 170,636,364 | 2011.03.29-2012.05.11 |
파주운정LH아파트 | 한국토지주택공사 | 72,217,487 | 2011.10.31-2014.04.20 |
울산방어B블럭아파트 | 한국토지주택공사 | 56,030,532 | 2011.09.29-2013.11.23 |
충무로복합빌딩 | ㈜디앤디시티 | 43,020,000 | 2010.10.01-2013.04.30 |
평택소사벌A-1BL아파트 | 한국토지주택공사 | 39,167,880 | 2009.11.30-2012.05.31 |
평택소사벌A-2BL아파트 | 한국토지주택공사 | 38,042,140 | 2009.11.30-2012.05.31 |
마곡지구15단지아파트 | 한국토지주택공사 | 37,990,844 | 2011.09.28-2014.04.29 |
< 토목현장 > | |||
느태A/D작업장 | 대우조선해양㈜ | 50,133,000 | 2010.06.30-2012.12.31 |
광주-원주(제2영동)고속도로 | 제이영동고속도로㈜ | 45,578,506 | 2011.12.01-2016.11.10 |
용인CC조성 | ㈜에프엘씨 | 35,207,000 | 2010.10.29-2012.10.21 |
낙동강살리기34공구 | 경상북도 | 25,309,761 | 2009.12.10-2012.01.28 |
원동마교간도로 | 강원도 | 23,261,890 | 2001.12.20-2012.08.19 |
낙동강살리기12공구 | 부산지방국토관리청 | 22,360,802 | 2010.04.26-2012.03.25 |
마산현동임대주택단지조성 | 한국토지주택공사 | 19,702,550 | 2009.12.30-2012.07.28 |
(3) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구 분 | 금 액 | ||
---|---|---|---|
누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | |
토 목 | 453,796,613 | 410,066,019 | 43,730,594 |
건 축 | 435,534,050 | 374,107,529 | 61,426,521 |
합 계 | 889,330,663 | 784,173,548 | 105,157,115 |
(4) 당기말 현재 진행 중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
공사명 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
---|---|---|---|---|
청구분 | 미청구분 | 계 | ||
< 건 축 > | ||||
평택소사벌A-1BL아파트 | - | 4,636,943 | 4,636,943 | - |
평택소사벌A-2BL아파트 | - | 4,459,423 | 4,459,423 | - |
운정중학교 | 1,826 | - | 1,826 | - |
광서고등학교 | 371,921 | - | 371,921 | - |
거제대학학생회관증축 | - | 515,455 | 515,455 | - |
천호동주상복합 | 3,503,964 | - | 3,503,964 | - |
공군대구병영시설BTL | - | 1,088,047 | 1,088,047 | - |
육군양평관사및병영시설BTL | - | 523,208 | 523,208 | - |
대학로뮤지컬전용극장 | 6,437,000 | 112,611 | 6,549,611 | - |
충무로복합빌딩 | 406,531 | - | 406,531 | - |
서천해양생물자원관 | - | - | - | 977,595 |
부산명지엘크루아파트 | 103,731 | 5,545,589 | 5,649,320 | - |
파주운정LH아파트 | - | 1,624,165 | 1,624,165 | - |
마곡지구15단지아파트 | - | 141,391 | 141,391 | - |
연기종촌중학교 | - | 303,977 | 303,977 | - |
대한조선영암 | - | 59,659 | 59,659 | - |
DSME STORIUM | 1,934,097 | - | 1,934,097 | - |
울산방어B블럭아파트 | - | - | - | 3,629,235 |
오산세교LH아파트 | - | - | - | 3,534,977 |
건축소계 | 12,759,070 | 19,010,468 | 31,769,538 | 8,141,807 |
< 토 목 > | ||||
원동마교간도로 | - | 1,123,451 | 1,123,451 | - |
하동지구개발사업 | - | 960,010 | 960,010 | - |
우봉공장부지조성 | - | 640,000 | 640,000 | - |
신갈우회도로 | - | 745,875 | 745,875 | - |
별량지구개선사업 | - | 1,506,228 | 1,506,228 | - |
인천도시철도209공구 | - | 1,558,413 | 1,558,413 | - |
부산도시철도개량5공구 | - | 2,438,589 | 2,438,589 | - |
용인CC조성 | - | 2,616,667 | 2,616,667 | 807,020 |
마산현동택지조성 | - | 1,977,265 | 1,977,265 | - |
영산강살리기1공구 | - | 260,058 | 260,058 | - |
남부순환도로구조개선 | - | 1,944,858 | 1,944,858 | - |
일산서구전력구 | - | 3,043,328 | 3,043,328 | - |
영종하늘도시1공구 | - | 595,066 | 595,066 | - |
대한조선신규PE장 | - | 41,879 | 41,879 | - |
해군중앙경리단 | - | 466,014 | 466,014 | - |
익산지방국토관리청 | - | 557,404 | 557,404 | - |
제이영동고속도로㈜ | - | 4,266 | 4,266 | - |
한국철도시설공단 | - | 100 | 100 | - |
천안하수관거BTL | 151,200 | - | 151,200 | - |
느태A/D작업장 | 5,452,452 | - | 5,452,452 | - |
옥포홍보관(토목) | 244,925 | - | 244,925 | - |
느태매립및의장안벽 | - | - | - | 607,022 |
느태PE장조성2단계 | - | - | - | 722,233 |
서귀포택지개발조성 | - | - | - | 156,364 |
낙동강살리기34공구 | - | - | - | 296,479 |
낙동강살리기12공구 | - | - | - | 2,415,900 |
울산남구전력구 | - | - | - | 195,225 |
인천청라지구조경 | - | - | - | 1,296,494 |
토목소계 | 5,848,577 | 20,479,470 | 26,328,047 | 6,496,737 |
합계 | 18,607,647 | 39,489,938 | 58,097,585 | 14,638,544 |
(5) 당기말 현재 회사가 조인트벤처에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
공사명 | 총도급액 | 당사지분액 | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|---|
< 건축현장 > | ||||
공군대구병영시설 | 26,054,900 | 14,851,273 | 57.0% | 주간 |
마곡지구15단지아파트 | 127,759,395 | 37,990,844 | 30.0% | 비주간 |
충남연기종촌중 | 84,086,574 | 7,567,792 | 9.0% | 주간 |
오산세교LH아파트 | 41,161,686 | 32,929,349 | 80.0% | 주간 |
< 토목현장 > | ||||
원동마교간도로 | 34,778,182 | 23,261,890 | 66.9% | 주간 |
하동지구개발사업 | 918,727,273 | 303,180,000 | 33.0% | 비주간 |
신갈우회도로건설공사 | 112,642,637 | 11,264,264 | 10.0% | 비주간 |
신갈우회도로유관관로 | 30,200 | 3,020 | 10.0% | 비주간 |
별량지구수해상습지 | 9,205,820 | 4,694,968 | 51.0% | 주간 |
인천도시철도2호선209공구 | 90,225,440 | 13,533,816 | 15.0% | 비주간 |
서귀포강정택지개발 | 16,567,857 | 7,136,648 | 44.0% | 비주간 |
낙동강살리기34공구 | 55,073,573 | 25,309,761 | 49.0% | 비주간 |
낙동강살리기12공구 | 45,422,929 | 22,360,802 | 49.0% | 주간 |
영산강살리기1공구 | 35,950,000 | 17,975,000 | 50.0% | 비주간 |
남부순환도로구조개선 | 29,817,841 | 11,927,136 | 40.0% | 비주간 |
인천청라지구조경 | 16,938,575 | 5,081,573 | 30.0% | 비주간 |
00항상가시설 | 24,056,253 | 7,216,876 | 30.0% | 비주간 |
화양적금(2공구)도로 | 79,490,000 | 7,949,000 | 10.0% | 비주간 |
제2영동고속도로 | 907,549,000 | 45,578,506 | 5.0% | 비주간 |
수도권고속철도제6-2공구 | 85,350,909 | 17,070,182 | 20.0% | 비주간 |
구리포천민자도로 | 1,135,055,000 | 136,206,600 | 12.0% | 비주간 |
23. 포괄손익계산서
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
당기순이익(손실) | 2,164,954 | 2,976,276 | ||
기타포괄손익 | 75,710 | 421,693 | ||
매도가능증권평가손익 (법인세효과: 당기 (19,772)천원, 전기 (118,817)천원) |
75,710 | 415,653 | ||
지분법자본변동 (법인세효과: 당기 -, 전기 (1,703)천원) |
- | 6,040 | ||
포괄손익 | 2,240,664 | 3,397,969 |
24. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 당기 재무제표는 2012년 2월 23일자 이사회의 확정결의를 거친 후 2012년 3월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
25. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 공사원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
과목 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
판관비 | 공사원가 | 판관비 | 공사원가 | |
급여 | 9,895,232 | 14,947,930 | 8,523,161 | 10,943,539 |
퇴직급여 | 1,123,103 | 1,628,564 | 681,926 | 1,059,898 |
복리후생비 | 2,230,572 | 6,269,297 | 1,887,301 | 4,020,215 |
임차료 | 4,131,740 | 3,238,308 | 3,977,518 | 650,451 |
감가상각비 | 113,609 | 121,541 | 104,370 | 111,502 |
세금과공과 | 760,277 | 1,950,580 | 782,171 | 4,609,553 |
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