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제 5 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 4 기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 한성시티건설주식회사 |
1. 회사의 개요
한성시티건설주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 16일에 주식회사 뉴코씨티건설로 설립되었으며, 2010년 2월 10일자로 회사명을 한성시티건설주식회사로 변경하였습니다.
회사의 본사 및 분양현장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공사현장 소재지
1) 본사 소재지 : 서울 강남구 삼성동 144-27 본솔빌딩 15층
2) 분양공사 현장 소재지 : 경기도 남양주시 호평동 - 미착공
(2) 주요사업 내용 : 공동주택 신축공사 시행
(3) 대표이사 : 유익종
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
유익종 | 27,000 | 45% | 27,000 | 45% |
정상민 | 15,000 | 25% | 15,000 | 25% |
김대홍 | 9,000 | 15% | 9,000 | 15% |
한성도시개발(주) | 9,000 | 15% | 9,000 | 15% |
합 계 | 60,000 | 100% | 60,000 | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 분양수익의 인식
회사는 분양률 및 총공사예정원가에 의한 공사진행율에 따라 진행기준으로 분양수익을 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
(3) 재고자산의 평가
회사는 미분양주택, 용지 등 재고자산가액을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고있습니다.
(4) 유가증권
1) 유가증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.
2) 취득한 유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리되고 있는 바, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 지분법적용투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.
3) 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후 취득원가를재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
4) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치" 라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
5) 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만, 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
국고보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
회사의 유형자산은 취득원가에서 5년의 추정내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 5년의 상각연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 있습니다.
(7) 리스자산 및 리스부채
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스의 경우에는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 내재이자율로 할인한 금액 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고, 리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용으로 구분하여 처리하며, 금융리스자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 당기비용으로 처리하고 있습니다.
(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호에 의하여 기업회계기준 및 기업회계기준서에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
3) 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며 주당손익의 산출근거를 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.
(9) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | ||||
장기금융상품 | 변액보험 | 흥국생명 | 50,460,681 | - | 보험계약대출 담보 |
4. 유가증권의 내용
(1) 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
---|---|---|---|---|---|
취 득 원 가 | 공 정 가 치 | 장 부 금 액 | 취 득 원 가 | 장 부 금 액 | |
지 분 증 권 | 309,984,680 | 294,812,100 | 294,812,100 | 309,984,680 | 251,598,600 |
채 무 증 권 | - | - | - | - | - |
합 계 | 309,984,680 | 294,812,100 | 294,812,100 | 309,984,680 | 251,598,600 |
1) 단기투자자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
---|---|---|---|---|---|---|
중국원양자원 | 32,010주 | 0.043% | 309,984,680 | 294,812,100 | 294,812,100 | 43,213,500 |
② 전기
(단위 : 원)
회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
---|---|---|---|---|---|---|
중국원양자원 | 32,010주 | 0.043% | 309,984,680 | 251,598,600 | 251,598,600 | (58,386,080) |
(2) 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
---|---|---|---|---|---|
(상각후) 취득원가 |
시가 또는 순자산가치 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
장부금액 | |
시장성있는 지 분 증 권 |
- | - | - | - | - |
시장성없는 지 분 증 권 |
521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | |
채 무 증 권 | - | - | - | - | - |
합 계 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | |
유 동 자 산 | - | - | - | - | - |
투 자 자 산 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 |
1) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
한성레저산업(주) | 100,000주 | 35.7% | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 |
비상장주식소계 | 100,000주 | 35.7% | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 | 521,700,000 |
상기 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로서 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
5. 유형자산의 내용
(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 5,758,788 | - | (4,027,313) | (1,731,475) | - |
비 품 | 8,879,074 | - | - | (4,004,463) | 4,874,611 |
시 설 장 치 | 18,370,360 | - | - | (8,285,032) | 10,085,328 |
합 계 | 33,008,222 | - | (4,027,313) | (14,020,970) | 14,959,939 |
2) 전기
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
차량운반구 | 10,489,594 | - | (4,730,806) | 5,758,788 |
비 품 | 16,173,169 | - | (7,294,095) | 8,879,074 |
시 설 장 치 | 33,461,488 | - | (15,091,128) | 18,370,360 |
합 계 | 60,124,251 | - | (27,116,029) | 33,008,222 |
6. 담보 및 지급보증의 내용
(1) 담보제공자산
예금이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목 | 담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | 차입금액 |
---|---|---|---|---|---|---|
(자기를 위한 담보) | ||||||
용지 | 사업부지 | 74,807,937,850 | 26,000,000,000 | 진흥상호저축은행외3 | 단기차입금 | 20,000,000,000 |
25,350,000,000 | 솔로몬상호저축은행외4 | 단기차입금 | 19,500,000,000 | |||
21,450,000,000 | 현대스위스저축은행외1 | 단기차입금 | 16,500,000,000 | |||
소 계 | 74,807,937,850 | 72,800,000,000 | 56,000,000,000 | |||
(특수관계자를 위한 담보) | ||||||
용지 | 사업부지 | 74,807,937,850 | 25,090,000,000 | 솔로몬 저축은행 | 한성도시개발 차입금 | 19,300,000,000 |
소 계 | 74,807,937,850 | 25,090,000,000 | ||||
합 계 | 97,890,000,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
① 당기말 현재 회사는 PF사업 차입약정과 관련하여 주주, 대표이사 및 시공사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 보증제공자 | 보증금액 | 보증제공처 | 관련차입금 |
---|---|---|---|---|
기타 특수관계자 | 정해철 | 53,300,000,000 | 솔로몬저축은행외 7 | PF사업 차입금 외 |
대표이사 | 유익종 | 75,075,000,000 | 진흥저축은행외 11 | |
시 공 사 | 진흥기업(주) | |||
관계회사 | 한성건설(주) | 5,200,000,000 | 신라상호저축은행 | |
관계회사 | 한성도시개발(주) | 11,050,000,000 | 더블유저축은행외 1 | |
합 계 | 144,625,000,000 |
② 기타 가압류 신청시 공탁금 명목으로 서울보증보험으로 부터 1건의 지급보증(금액 37,000,000원)을 제공받고 있습니다.
7. 리스거래에 관한 내용
(1) 운용리스 계약
회사는 당기말 현재 아주캐피탈(주)와 차량운반구 1건의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당해연도 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
연 도 별 | 리 스 료 |
---|---|
2011.1.1 - 2011.12.31 | 9,628,400 |
합 계 | 9,628,400 |
8. 단기차입금의 내용
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
차입처 | 종 류 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
진흥상호저축은행외 3 | PF사업 차입금 | 10% | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
솔로몬상호저축은행외 4 | PF사업 차입금 | 10~11% | 19,500,000,000 | 19,500,000,000 |
현대스위스저축은행외 1 | 사업지 담보 대출 | 10% | 16,500,000,000 | 17,500,000,000 |
삼성저축은행 | 일반자금대출 | 10% | - | 1,500,000,000 |
한신상호저축은행 | 일반자금대출 | 10% | - | 6,000,000,000 |
늘푸른저축은행 | 일반자금대출 | 9.0% | 1,750,000,000 | - |
한성도시개발 | 관계회사 차입금 | 9% | 26,475,906,049 | 26,554,906,049 |
한성산업개발 | 관계회사 차입금 | 7% | 447,500,000 | 513,000,000 |
한성건설 | 관계회사 차입금 | 7%~11% | 231,910,000 | 16,000,000 |
진흥기업 | 시행사 일시 차입 | 9% | 23,456,109,794 | 9,168,802,565 |
흥국생명 | 보험계약대출 | 20,428,000 | - | |
합 계 | 108,381,853,843 | 100,752,708,614 |
9. 우발상황과 약정사항
(1) 계류중인 소송사건의 내용
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
사건의 내용 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|
약정금 청구소송 | 1,009,000,000 | 서성우외 3 | 한성시티건설 | 의정부지방법원 | 1심 원고패소, 항소 |
사해행위 취소소송 | 127,650,000 | 김광중 | 한성시티건설외 1 | 의정부지방법원 | 1심 원고패소, 항소 |
소유권이전/명도소송 | - | 한성시티건설 | 백남례외 8 | 서울중앙지방법원 | 1심 원고승소 |
대여금 반환청구소송 | 247,500,000 | 한성시티건설 | 이영빈외 1 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행 |
(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행액 |
---|---|---|---|---|
단기차입금 | PF 사업 대출약정(1) | 더블유상호저축은행 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
진흥상호저축은행 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
모아상호저축은행 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
교원나라상호저축은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
PF 사업 대출약정(2) | 솔로몬상호저축은행 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | |
신라상호저축은행(주1) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
도민상호저축은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
하나로상호저축은행 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | ||
대전상호저축은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
PF 사업 대출약정(3) | 현대스위스저축은행 | 16,000,000,000 | 16,000,000,000 | |
현대스위스Ⅱ저축은행 | 1,500,000,000 | 500,000,000 | ||
합 계 | 57,000,000,000 | 56,000,000,000 |
(주1) 차입금과 관련하여 신라상호저축은행에 어음 1매(액면금액 52억원)를 견질로 제공하고 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채의 내용
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기 초 잔 액 | 29,166,650 | - |
충당 부채 설정액 | 57,521,954 | 35,333,310 |
퇴 직 금 지 급 액 | (6,355,304) | (6,166,660) |
기 말 잔 액 | 80,333,300 | 29,166,650 |
11. 자본금
당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 240,000주 | 240,000주 |
1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
발행한 주식의 총수 | 60,000주 | 60,000주 |
당기말 현재 자본금 | 300,000,000원 | 300,000,000원 |
12. 법인세등
회사는 법인세등을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 산정하고 있으나, 누적 결손으로 인하여 법인세 부담액이 없으므로 법인세등을 인식하지 아니합니다.
13. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 원)
구 분 | 채권 | 채무 | ||
---|---|---|---|---|
(주임종)단기대여금 | 미수수익 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
한성건설(주) | - | - | 231,910,000 | 12,464,369 |
한성산업개발(주) | - | - | 447,500,000 | 58,928,030 |
한성도시개발(주) | - | - | 26,475,906,049 | 7,013,899,730 |
미래산업개발(주) | 10,000,000 | 4,148,217 | - | - |
유익종(대표이사) | 1,896,980,966 | 151,092,668 | - | - |
정상민(주주) | - | 808,813 | - | - |
김형태(관계사임원) | 30,000,000 | 5,789,178 | - | - |
합 계 | 1,936,980,966 | 161,838,876 | 27,155,316,049 | 7,085,292,129 |
2) 전기
(단위 : 원)
구 분 | 채권 | 채무 | ||
---|---|---|---|---|
(주임종)단기대여금 | 미수수익 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
한성건설(주) | - | - | 16,000,000 | 21,479 |
한성산업개발(주) | - | - | 513,000,000 | 23,823,199 |
한성도시개발(주) | - | - | 26,554,906,049 | 4,628,817,449 |
미래산업개발(주) | 120,000,000 | 2,899,726 | - | - |
유익종(대표이사) | 1,805,787,062 | 131,315,547 | - | 5,621,643 |
정상민(주주) | - | 808,813 | - | - |
합 계 | 1,925,787,062 | 135,024,086 | 27,083,906,049 | 4,658,283,770 |
(2) 특수관계자와의 기타 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용
특수관계자에 대한 담보제공 설정금액 25,090,000,000원이 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 금액 144,625,000,000원이 있습니다(주석6참조).
2) 특수관계자의 대여금에 대한 내용
(단위 : 원)
특수관계자 | 관계 | 과 목 | 약정이율 | 변동내역 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기초잔액 | 기중 증가액 | 기중 감소액 | 기말잔액 | ||||
미래산업개발(주) | 관계회사 | 단기대여금 | 7% | 120,000,000 | - | 110,000,000 | 10,000,000 |
유익종 | 대표이사 | 주임종단기대여금 | 8.5% | 1,805,787,062 | 142,315,547 | 51,121,643 | 1,896,980,966 |
김형태 | 관계회사임원 | 단기대여금 | 7% | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
합 계 | 1,955,787,062 | 142,315,547 | 161,121,643 | 1,936,980,966 |
14. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
미지급비용과 주임종단기대여금 상계 | - | 7,670,958 |
15. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기와 전기 중에 발생한 부가가치 계산에 필요한 계정과목(판매비와관리비)과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
급 여 | 229,676,207 | 183,333,220 |
퇴 직 급 여 | 57,521,954 | 35,333,310 |
복리후생비 | 18,439,429 | 26,822,279 |
지급임차료 | 14,921,110 | 27,480,000 |
감가상각비 | 14,020,970 | 27,116,029 |
세금과공과 | 108,992,670 | 299,813,290 |
합 계 | 443,572,340 | 599,898,128 |
16. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과 목 | 당 기 | |||
---|---|---|---|---|
취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
소프트웨어 | 1,818,182 | 363,636 | - | 1,454,546 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
소프트웨어 | - | 1,818,182 | - | (363,636) | - | 1,454,546 |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서 |
제 5 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
제 4 기 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지 |
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
Ⅰ. 당기순손익 | (11,623,934,935) | (10,764,467,724) |
Ⅱ. 기타포괄손익 | - | - |
Ⅲ. 포괄손익(=Ⅰ+Ⅱ) | (11,623,934,935) | (10,764,467,724) |
18. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 제 5 기 정기주주총회 제출을 위한 재무제표는 2011년 3월 17일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.
19. 계속기업가정에 대한 불확실성
(1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
1) 당기영업손실 : 1,483,495천원
2) 당기 법인세차감전순손실 : 11,623,935천원
3) 당기이자비용 : 10,372,845천원
4) 당기말 현재 부의 순운전자본액 : 38,344,860천원
5) 당기말 현재 자산총액을 초과한 부채총액 : 37,810,068천원
6) 영업환경의 악화 : 국내 부동산경기 위축에 따른 분양사업 지연
(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
1) 차입금의 만기 연장 및 관계회사 사업부지 매각을 통한 유동성 확보
2) 조속한 분양사업 진행에 따른 분양대금 회수
(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
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