|
회 사 명 | 순위(2011년) | 순위(2010년) | 시공능력평가액 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
계룡건설 | 20 | 21 | 1,709,100 | - |
진흥기업 | 41 | 43 | 717,200 | - |
범양건영 | 58 | 63 | 431,600 | - |
신일건업 | 73 | 92 | 314.100 | - |
※ 시공능력평가액은 2011년 7월 28일자 국토해양부 발표 기준임
다. 시장의 특성
당사의 건설부분은 현재까지 관급공사의 비중이 상대적으로 높은 실정이나 관/민간공사 등의 수주 다변화를 위해 노력하고 있으며, 수주의 다변화를 위하여 각지역의 연고를 구축하는데 노력하고 더욱더 차별화된 수주전략을 개발하고 있다. 또한 당사는 주로 미 극동지구 공병단 발주 공사 등을 주로 하면서 얻은 기술력으로 베트남, 두바이, 카자흐스탄 등 해외건설에도 참여하고 있습니다. 정부의 사회간접자본 시설 확충을 비롯하여 지방화 시대에 따른 민자 사업 추진 등에 당사의 건설수요증대를 위해 적극노력하고 있습니다.
라. 신규 사업 등의 내용 및 전망
당사는 침체된 국내 시장 상황을 타개하기 위해 미국극동공병단(FED)공사 수주와 해외 공공 사업 공사 수주라는 신시장 개척으로 활로를 적극 모색하고 있으며 신성장 동력의 일환으로 2010년부터 해외 자원 재생사업에 진출하였습니다. 또한 도시형 개발주택 공사 수주 등 안정성과 수익성이 양호한 민간사업 시공사로 적극 참여하고 있습니다.
마. 조직도
2. 주요공사 현황 등
가. 주요공사 현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | 제 54기 연간 | 제 53기 연간 | 제 52기 연간 | 비고 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A /B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A /B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) | ||||
국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 49,689 | 50,293 | 98.80 | 156,573 | 163,608 | 95.70 | 214,008 | 223,134 | 95.91 | - |
민간 | 7,525 | 7,578 | 99.30 | 8,088 | 8,210 | 98.51 | 1,173 | 1,283 | 91.43 | - | ||
토목공사 | 관급 | 73,620 | 76,848 | 95.80 | 89,350 | 90,481 | 98.75 | 87,786 | 89,880 | 97.67 | - | |
민간 | 11,480 | 11,619 | 98.81 | 19,482 | 19,659 | 99.10 | 12,306 | 12,595 | 97.71 | - | ||
해외도급공사 | -392 | -415 | 94.37 | 18,142 | 19,545 | 92.82 | 12,719 | 14,294 | 88.98 | - | ||
자체 공사 | 4,712 | 4,712 | 100 | 3,262 | 3,262 | 100.00 | 4,293 | 4,293 | 100.00 | - | ||
기 타 | 15,065 | 15,065 | 100.00 | 22,096 | 22,096 | 98.88 | 5,209 | 5,380 | 96.82 | - | ||
합 계 | 161,699 | 165,700 | 97.59 | 316,993 | 327,693 | 96.73 | 337,494 | 350,859 | 96.19 | - |
나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 도급건축공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제54기 연간 | 제 53기 연간 | 제 52기 연간 | |||||
관 급 | 18 | 49,689 | 158,030 | 214,931 | 28,438 | 216,713 | 12,039 |
민 간 | 8 | 7,525 | 6,921 | 1,170 | 107,792 | 115,317 | 14,414 |
해 외 | 1 | -392 | 27,775 | 14,908 | 11,989 | 148,197 | 148,197 |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 27 | 56,822 | 192,726 | 231,009 | 148,219 | 480,227 | 174,650 |
(2) 도급토목공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 기말 공사계약잔액 | 원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제54기연간 | 제 53기 연간 | 제 52기 연간 | |||||
관 급 | 48 | 73,620 | 89,806 | 96,251 | 152,312 | 504,385 | 10,508 |
민 간 | 5 | 11,480 | 19,358 | 425 | 27,455 | 82,970 | 16,594 |
해 외 | 2 | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 55 | 85,100 | 109,164 | 96,676 | 179,767 | 587,355 | 27,102 |
(3) 자체공사
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 예정 공사원가 |
공사지역 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제54기 연간 | 제 53기 연간 | 제 52기 연간 | |||||
국 내 | 1 | 4,712 | 3,262 | 4,293 | - | 양주외 | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 1 | 4,712 | 3,262 | 4,293 | - | - | - |
3. 주요 원재료에 관한 사항
가. 원재료 매입현황
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 단 가 | 비 고 |
---|---|---|---|---|
철근 | 기초골조 | 2,858(45.73) | 톤당 \800,000 | 안흥철강외 |
시멘트 | 미장품 | 106(1.70) | 톤당 \64,400 | 용강시멘트외 |
레미콘 | 기초골조 | 2600(41.61) | M3당 \54,200 | 금강건재산업외 |
기타 | 기초가설재 | 685(10.96) | - | 건안씨아이외 |
4. 생산 및 설비 등에 관한 사항
가. 주요설비의 현황
[자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부 가액 |
당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
공시지가 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
방배동 사옥 |
등 기 | 서초구 방배동 750-14 |
1,211.10 M2 | 8,820 | 8,820 | - | - | - | |
제주상가부지 | " | 제주도 제주시 건입동 1441 |
17,566.62 M2 | 37,355 | - | 7,037 | - | 30,318 | 25,999 |
토취장 | " | 전북 군산시 옥서면 옥봉리 산192-4 |
5,553.97 M2 | 91 | - | - | 91 | 43 | |
창고 부지 |
" | 충북 영동군 심천면 초강리 산 28-1 |
30,898 M2 | 115 | - | 50 | - | 115 | 26 |
창고 부지 |
" | 충북 영동군 심천면 초강리 784-4 |
1,666 M2 | 8 | - | - | - | 8 | 1 |
합 계 | 56,895.69 M2 | 45,389 | - | 11,902 | - | 30,532 | 26,069 |
[자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부 가액 |
당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
건물가액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
방배동 사옥 |
등기 | 서초구 방배동 750-14 |
6,674.81M2 | 1,064 | 110 | 1,174 | - | - | 1,744 |
제주 월드 |
" | 제주도 제주시 건입동 1442-1 |
6,787.34M2 | 11,157 | - | 5,437 | (379) | 5,340 | 3,972 |
합 계 | - | 12,221 | 110 | 6,611 | (379) | 5,340 | 5,716 |
[자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초장부가액 | 당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
여주 훈련원 |
등기 | 경기도 여주군 홍천면 문장리 산 37 |
488.16 M2 |
173 | - | 173 | - | - | - |
제주월드 | " | 제주도 제주시 건입동 1440-3 | 1,248.19 M2 | 3,854 | - | 3,603 | (141) | 110 | - |
범양식당(인테리어) | " | 서울시서초구방배본동750-14 | - | 266 | - | 266 | - | - | - |
합 계 | 2,216.35 M2 | 4,294 | - | 4,042 | (141) | 110 | - |
[자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초장부가액 | 당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
제주월드 | 자가 | 제주도 제주시 건입동 1442-1 | 게임기 외 | 343 | - | - | 160 | 183 | - |
합 계 | - | 343 | - | - | 160 | 183 | - |
[자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초장부가액 | 당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
서울 지사 외 |
자가 | 서초구 방배동 750-14 |
승용차 | 213 | 17 | 29 | (53) | 148 | - |
합 계 | - | 213 | 17 | 29 | (53) | 148 | - |
[자산항목 : 건설용장비] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초장부가액 | 당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
천안 본사외 |
자가 | 충남 천안시 쌍용동 394-8 |
타워크레인 외 | 1,559 | - | 40 | 669 | 849 | - |
합 계 | - | 1,559 | - | 40 | 669 | 849 | - |
[자산항목 : 공·기구비품] | (단위 : 백만원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초장부가액 | 당기 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
천안 본사외 |
자 가 | 충남 천안시 쌍용동 394-8 |
측량기 외 | 356 | 82 | 49 | 106 | 283 | - |
합 계 | - | 356 | 82 | 49 | 106 | 283 | - |
나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자
(단위 :억원 ) |
사 업 부 문 |
구분 | 투 자 기 간 |
투자대상 자산 | 투자효과 | 총 투 자 액 |
기 투 자 액 |
향후 투자액 |
비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - |
(2) 영업용부동산의 현황
(단위 :백만원 ) |
구 분 | 소재지 | 면적 | 취득 가액 |
장부 가액 |
공시 지가 |
비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
용 지 |
충남 아산군 도고면 기곡리 176-1외 | 6,840.00M2 | 3,812 | - | 1,565 | - |
경북 포항시 남구 오천읍 원리997 | 50,256.00M2 | 21,241 | - | 14,273 | - | |
소계 | 57,096.00M2 | 25053 | - | 15,838 | - |
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사종류 | 제 54기 | 제53기 | 제52기 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
국내 도급공사 | 건 축 | 57,214 | 35.38 | 164,951 | 50.41 | 216,101 | 64.09 | - |
토 목 | 85,100 | 52.63 | 109,164 | 33.36 | 96,676 | 28.67 | - | |
해외 도급공사 | 건 축 | -392 | -0.24 | 27,775 | 8.49 | 14,908 | 4.42 | - |
토 목 | - | - | - | - | - | - | ||
자체공사 | 4,712 | 2.91 | 3,262 | 0.99 | 4,293 | 1.27 | - | |
기 타 | 15,065 | 9.32 | 22,096 | 6.75 | 5,209 | 1.54 | - | |
합 계 | 157,379 | 100.00 | 327,248 | 100.00 | 337,187 | 100.00 | - |
나. 수주 및 판매전략 등
(1) 판매조직
① 자체분양, 재개발, 재건축공사 :
주거용건축공사의 부지확보, 수주, 분양등
-> 개발사업팀
② 토목공사 : 정부,지방자치단체등에서 발주하는 토목공사, 턴키, 대안공사, SOC 공사 및 BTL공사, 민간이 제안하는 SOC민간투자사업등
-> SOC 사업팀, 토목기술 영업팀, 환경 플랜트 팀, 업무팀, 수주영업팀
③ 건축공사 : 정부,지방자치단체 및 민간에서 발주하는 건축공사, 턴키 및
대안턴키공사, BTL공사
-> 건축공사팀, 기전팀, 개발사업팀, 업무팀, 수주영업팀
④ 해외공사 : 해외개발사업 공사, 정부 발주 토목공사
-> 해외 영업팀, 수주영업팀
(2) 수주전략
ㆍ관급공사
- 수주의 다변화를 위하여 각지역의 연고를 구축하는데 노력하겠습니다.
정부의 사회간접자본 시설확충을 비롯하여 지방화 시대에 따른 민자사업 추진등 에 의해 당사의 건설수요 증대를 위해 적극 노력하겠습니다.
- 지역별, 발주기관별 입찰제도를 철저히 분석하여 전국적 수주기반을 마련하고 수주과정을 효율적으로 관리하겠습니다.
-가격경쟁이 아닌 기술경쟁을 통한 턴키 및 대안공사 비중을 확대하여 수익성 확대에 비중을 두겠습니다.
ㆍ민간공사
- 당사의 건설부문은 현재까지 관급공사 비중이 상대적으로 높은 실정이나 관·민 간공사와 브랜드 이미지 제고 등의 수주 다변화를 위해 노력하고 있으며, 수주의 다변화를 위하여 각지역의 연고를 구축하는데 노력하고 더욱더 차별화된 수주전 략을 개발하고 있습니다.
- 안정적이고 수익성 있는 주택 개발사업 분양가를 중심으로 신중하게 접근하겠습니다.
- 서울과 인천, 경기 등 수도권 중심으로 사업을 추진하고 혁신도시와 기업도시등 지역 거점도시로 떠오르고 있는 곳에 미래형 친환경 주택 공급의 적극 검토와 장기화 되는 사업은 가급적 지양하고 단기적으로 자금회전이 가능하는 사업에 집중하겠습니다.
ㆍ해외도급공사
- 당사는 카자흐스탄, 아랍에미리트(UAE) 두바이, 베트남 등지에 현지 지사를 설치하여 주상복합아파트 및 오피스를 건설중에 있으며 현지 공사 노하우를 바탕으로 정부 발주 관급공사 수주에 전력을 다하고 있습니다.
-특히 프로젝트 발굴부터 설계, 시공, 시운전, 사후관리 등 종합적인 서비스 능력을 높여 수주 극대화에 노력하며 현지 정보력을 바탕으로 수주를 추진하고 중장기적인 관점에서 신시장을 개척하는데 최선을 다하겠습니다.
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
신기술 개발 및 신시장 개척등으로 사업영역의 확대.
축적된 시공능력을 바탕으로 완벽시공, 정밀시공, 철저한 현장관리로 하자없는 최 고의 품질추구함.
6. 수주상황
가. 수주현황
(단위 : 백만원) |
구분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공 예정일 |
기본 도급액 |
완성 공사액 |
계약 잔액 |
비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관급 | 조달청 | 강림-수주간도로확포장공사 | 2002.03.20 | 2011.10.01 | 19,794 | 19,794 | - | |
관급 | 조달청 | 동면-장안간연결도로건설공사(2공구) | 2002.11.08 | 타절 | 9,089 | 9,089 | - | |
관급 | 철도시설공단 | 오리-수원복선제4공구(영통-방죽)노반 | 2004.12.31 | 2013.12.31 | 24,950 | 23,031 | 1,919 | |
관급 | 한국도로공사 | 고속국도27호선전주~광양간(10공구) | 2005.03.31 | 2011.09.26 | 57,405 | 57,405 | - | |
관급 | 한국도로공사 | 고속국도27호선전주~광양간(12공구) | 2005.03.31 | 2011.09.26 | 69,510 | 69,510 | - | |
관급 | 한국전력공사 | 장위분기전력구공사 | 2005.07.28 | 2012.12.31 | 4,593 | 451 | 4,142 | |
관급 | 부산광역시 | 낙동강내성지구하천개수공사 | 2005.12.27 | 타절 | 6,386 | 6,386 | - | |
관급 | 대한주택공사 | 안산신길아파트건설공사5공구 | 2006.12.11 | 2012.03.31 | 29,360 | 29,360 | - | |
민간 | ㈜영등포뉴타운 | 영등포시장지하개발토목공사 | 2007.10.29 | 2012.05.31 | 42,518 | 42,518 | - | |
관급 | 조달청 | 홍원항다기능어항건설공사 | 2007.09.17 | 2012.09.16 | 2,251 | 1,830 | 421 | |
관급 | 익산지방국토관리청 | 격포하서도로확장공사 | 2007.11.05 | 2014.09.28 | 35,283 | 22,719 | 12,564 | |
관급 | 조달청 | 홍천군하수관거정비사업 | 2007.12.06 | 2011.10.25 | 4,985 | 4,984 | 1 | |
관급 | 조달청 | 덕양용미간도로확포장공사 | 2007.12.13 | 2012.12.11 | 20,454 | 5,608 | 14,846 | |
관급 | 연기군청 | 재해위험지구정비공사 | 2008.01.02 | 2011.12.31 | 363 | 363 | - | |
관급 | 한국토지공사 | 행정중심복합도시금강1교건설공사 | 2008.05.20 | 2012.12.19 | 6,786 | 5,905 | 881 | |
관급 | 대한주택공사 | 천안방죽안지구아파트조경공사 | 2008.08.11 | 2011.10.10 | 1,939 | 1,939 | - | |
관급 | 대한주택공사 | 논산대교아파트도시기반시설조경공사 | 2008.08.11 | 2011.10.16 | 1,565 | 1,565 | - | |
관급 | 홍성군수도사업소 | 장곡도산지구마을하수도정비공사 | 2008.08.20 | 2011.12.16 | 206 | 206 | - | |
관급 | 조달청 | 광주지방검찰청목포지청청사신축공사 | 2008.09.25 | 2011.03.28 | 2,505 | 2,505 | - | |
관급 | 공군중앙관리단 | 김해(751-03)08-01시설공사 | 2008.10.29 | 2011.07.20 | 76,400 | 76,400 | - | |
관급 | 한국도로공사 | 고속국도12호선담양-성산확장(12공구) | 2008.12.29 | 2013.08.25 | 40,318 | 14,389 | 25,929 | |
관급 | 조달청 | 안동2지구생태하천조성사업 | 2008.12.29 | 2011.12.08 | 9,987 | 9,987 | - | |
민간 | ㈜영등포뉴타운 | 영등포시장지하통신구이전공사 | 2009.01.05 | 2011.10.31 | 527 | 527 | - | |
민간 | ㈜영등포뉴타운 | 영등포신규배전선로복구공사 | 2009.04.30 | 2011.08.31 | 30 | 30 | - | |
관급 | 대한주택공사 | 파주운정교량등구조물건설공사 | 2009.01.30 | 2011.04.30 | 10,970 | 10,970 | - | |
관급 | 조달청 | 올림픽대로(행주대교-방화대교)확장공사 | 2009.02.23 | 2013.02.03 | 10,703 | 6,459 | 4,244 | |
관급 | 조달청 | 풍기-도계국도건설공사 | 2009.02.23 | 2014.03.01 | 7,393 | 1,444 | 5,949 | |
관급 | 조달청 | 한산면지현리소규모하수처리시설공사 | 2009.03.12 | 2012.12.31 | 1,381 | 1,154 | 227 | |
관급 | 아산시경리관 | 영인산수목원조성공사 | 2009.03.18 | 2012.05.31 | 3,426 | 3,214 | 212 | |
관급 | 건설공제조합 | 광명소하C-1BL아파트건설공사6공구 | 2009.06.19 | 2012.02.21 | 55,429 | 55,290 | 139 | |
관급 | 한국수자원공사 | 경인아라뱃길사업제6공구시설공사 | 2009.06.30 | 2012.03.31 | 23,952 | 23,006 | 946 | |
관급 | 조달청 | 적성-전곡 도로공사(2공구) | 2009.07.08 | 타절 | 1,069 | 1,069 | - | |
관급 | 한국도로공사 | 고속국도제40호선충주-제천건설(3공구) | 2009.07.22 | 2013.08.29 | 14,125 | 5,814 | 8,311 | |
민간 | 은평샛길㈜ | 은평새길민자투자사업건설공사 | 2009.09.21 | 2013.09.20 | 3,296 | 43 | 3,253 | |
관급 | 미극병공단 | W912 - UM - 05 - D - 0015(동두천) | 2009.09.28 | 2011.12.10 | 5,168 | 5,093 | 75 | |
관급 | 조달청 | 금강살리기7공구(공주지구)사업 | 2009.10.23 | 2012.06.30 | 19,447 | 17,456 | 1,991 | |
관급 | 케이티㈜ | 부안격포~하서간도로유관관로공사 | 2009.11.06 | 2011.12.12 | 153 | 1 | 152 | |
민간 | 에스케이건설 | 평택미군기지부지조성및공용기반시설조성 | 2009.11.09 | 2012.05.30 | 32,050 | 10,474 | 21,576 | |
관급 | 한국토지주택공사 | 논산연무매입지구연립주택조경공사 | 2009.11.13 | 2012.10.21 | 875 | 875 | - | |
관급 | 조달청 | 팽성-오성 도로공사 | 2009.12.24 | 2014.09.28 | 29,803 | 5,826 | 23,977 | |
관급 | 제주시 | 병문천제3저류지설치공사 | 2009.12.29 | 2011.07.25 | 2,786 | 2,786 | - | |
관급 | 한국철도공사 | 경부선남성현-청도간중천구교외교량개량 | 2010.01.18 | 2012.01.18 | 8,438 | 7,954 | 484 | |
관급 | 해군중앙경리단 | 08-301-2제주해군시설공사 | 2010.01.29 | 2014.09.28 | 9,189 | 1,460 | 7,729 | |
관급 | 국토해양부 | 평택,당진항공용부두(2공구) | 2010.02.17 | 2013.07.30 | 5,304 | 1,316 | 3,988 | |
관급 | 한국전력공사 | 상주지역 전력공급시설 전력구공사 | 2010.05.13 | 2011.10.15 | 1,708 | 1,708 | - | |
관급 | 한국수자원공사 | 부안댐격포-하서간관로이설공사 | 2010.05.14 | 2012.06.30 | 671 | 115 | 556 | |
관급 | 서울특별시 | 화곡동문화복지센터및공영주차장 | 2010.06.11 | 2012.08.04 | 1,497 | 947 | 550 | |
관급 | 국방지원본부 | 진해차량정비고및가스인입공사 | 2010.06.11 | 2013.05.05 | 5,070 | 2,087 | 2,983 | |
관급 | 한국토지신탁 | 천안풍세일반산업단지폐수종말처리장 | 2010.07.01 | 2012.03.31 | 3,394 | 1,757 | 1,637 | |
관급 | 대한주택보증 | 해미반양통합이전초등학교통신시설 | 2010.08.30 | 2012.02.27 | 140 | - | 140 | |
관급 | ㈜베리티비티 | ㈜베리티비티당진사업장신축공사 | 2010.09.01 | 2011.08.30 | 2,412 | 2,412 | - | |
관급 | 험프리에스엘큐원㈜ | 평택미군장교숙소BTL사업(1단계) | 2010.09.30 | 타절 | 6,318 | 6,318 | - | |
관급 | 서울특별시 | 신림-봉천터널도로건설공사2공구 | 2010.10.08 | 2017.12.31 | 7,443 | 647 | 6,796 | |
관급 | 국방시설본부 | 군산종합정비소시설공사 | 2010.10.25 | 2012.06.30 | 8,903 | 5,166 | 3,737 | |
관급 | 대전지방국토관리청 | 보령-태안도로건설1공사 | 2010.12.20 | 2018.05.12 | 17,053 | 269 | 16,784 | |
관급 | 계룡시청 | 계룡시하수처리시설총인처리시설 | 2010.12.23 | 2012.03.31 | 1,269 | 975 | 294 | |
관급 | 서울산개발산업단지 | 언양반천일반산업단지조성공사 | 2011.02.01 | 2014.01.31 | 13,889 | 88 | 13,801 | |
민간 | 한사랑농촌문화재단 | 중화동프레체도시형생활주택신축공사 | 2011.02.07 | 2012.08.07 | 12,612 | 3,543 | 9,069 | |
관급 | 여수세계박람회 조직위원회 |
2012여수세계박람회주차장조성유지공사 | 2011.02.23 | 2012.09.20 | 2,129 | 944 | 1,185 | |
민간 | 삼도산업㈜ | 경기도성남시판교삼도타워신축공사 | 2011.04.07 | 2012.10.07 | 12,067 | 1,338 | 10,729 | |
관급 | 독립기념관 | 오수처리장기기및배관교체공사 | 2011.04.08 | 2011.07.10 | 165 | 165 | - | |
관급 | 천안교육청 | 천안구성초등학교급식실도시가스배관공사 | 2011.04.08 | 2011.10.11 | 42 | 42 | - | |
민간 | (학)계성학원 | 계성고등학교이전신축공사 | 2011.04.20 | 2012.04.19 | 13,195 | 1,007 | 12,188 | |
관급 | 한국토지주택공사 | 김포양곡3연평주민퇴거세대시설물보수공사 | 2011.05.17 | 2011.10.17 | 208 | 208 | - | |
민간 | ㈜대호&노마드 | 경북구미시레지던스호텔신축공사 | 2011.06.02 | 2013.06.01 | 18,855 | 522 | 18,333 | |
관급 | 한국수자원공사 | 경인아라뱃길사업김포마리나배후단지 | 2011.06.14 | 2011.11.10 | 439 | 382 | 57 | |
민간 | 을지대학교 | 을지대학교대학본부증축공사외기타공사 | 2011.06.27 | 2012.01.20 | 4,636 | 1,071 | 3,565 | |
관급 | 한국토지주택공사 | 충남도청사업단사무소전기공사 | 2011.06.15 | 2011.09.02 | 164 | 164 | - | |
민간 | 중계불암지역주택조합 | 중계동불암산지역주택조합아파트신축 | 2011.10.31 | 2012.12.31 | 11,975 | - | 11,975 | |
관급 | 천안시환경사업소 | 천안하수처리장CCTV설치공사 | 2011.07.06 | 2011.11.03 | 39 | 39 | - | |
관급 | 광주과학기술원 | 광주과학기술원교수아파트건설공사 | 2011.07.29 | 2013.03.31 | 3,958 | 766 | 3,192 | |
관급 | 한국수자원공사 | 올림픽대로확장한강진출입로암거설치 | 2011.08.02 | 2011.10.30 | 55 | 55 | - | |
관급 | 당진군 | 당진군마실길조성사업 | 2011.08.22 | 2011.10.23 | 445 | 445 | - | |
관급 | 국립축산과학원 | 국립축산과학원고압가스배관이설공사 | 2011.08.09 | 2011.11.09 | 17 | 17 | - | |
관급 | 한국수자원공사 | 충남중부권광역상수도도수관로이설공사 | 2011.08.26 | 2012.03.31 | 18 | - | 18 | |
민간 | 고려대학교 | 고려대학교 이산이학관 리모델링공사 | 2011.08.16 | 타절 | 1,877 | 43 | 1,834 | |
민간 | 용산디앤씨주식회사 | 남악신도시(옥암지구)11BL범양프레체아파트신축 | 2011.09.22 | 2013.03.21 | 40,099 | - | 40,099 | |
민간 | 에코에너지㈜ | 수도권매립지50MW발전소황산화물전처리시설 | 2011.10.05 | 2012.03.31 | 4,550 | 1,924 | 2,626 | |
관급 | 국방시설본부 | 평택아동개발센터시설공사 | 2011.10.20 | 2013.10.16 | 9,909 | 16 | 9,893 | |
소계 | - | - | - | - | 919,382 | 603,385 | 315,997 | |
해외 | STED-JIPS | 알마티시복합시설공사 | 2007.06.11 | 2012.12.31 | 95,157 | 27,807 | 67,350 | |
해외 | 파라셋 | 디벨인베스트코르주상복합아파트 | 2006.12.14 | 2012.08.31 | 38,407 | - | 38,407 | |
해외 | DevelInvest Kor | 마나사 비즈니스센터공사 | 2008.09.10 | 2012.09.30 | 62,901 | - | 62,901 | |
해외 | VIETNAM EXPRESSWAY CORPORATION | 베트남-DAU GIAV 고속도로5공구 | 2010.10.15 | 2013.06.14 | 41,613 | 3,660 | 37,953 | |
해외 | 현대건설 | 아부다비BNPP현장 | 2011.07.10 | 2012.12.31 | 11,427 | 3,192 | 8,235 | |
소계 | - | - | - | - | 249,505 | 34,659 | 214,846 | - |
합계 | - | - | - | - | 1,168,887 | 638,044 | 530,843 |
나. 향후 수주계획
- 수주의 다변화를 위한 네트워크를 구축하는데 노력함.
당사의 건설부문은 현재까지 관급공사 비중이 상대적으로 높은 실정이나 관·민 간공사 등의 수주 다변화와 차별화된 수주전략을 개발하기 위해 노력함.
해외공사는 동남아시아, 중앙아시아, 중동지역 등의 입찰에 계속적으로 참여하면 서 현지 업체와의 제휴를 맺어 연고권을 구축하는데 노력하고 현지 업체들간의 긴 밀한 협조체계를 이루어 해외건설 수주를 증대하기 위하여 노력함.
7. 파생상품 등에 관한 사항
- 회사는 당기말 현재 보유하고 있는 파생상품 및 체결한 계약이 없습니다.
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원 ) |
과 목 | 제54기 | 제53기 | 제52기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | - | - | - | - | |
인 건 비 | 1,022 | 559 | 341 | - | |
감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
위 탁 용 역 비 | 4,541 | 5,670 | 1,250 | - | |
기 타 | 377 | 518 | 1,077 | - | |
연구개발비용 계 | 5,940 | 6,747 | 2,668 | - | |
회계처리 | 판매비와 관리비 외 | 5,308 | 4,940 | 7,830 | - |
제조경비 | 632 | 1,807 | 806 | - | |
개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.96% | 2.06% | 2.56% | - |
9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 외부자금조달 요약표
[국내조달] | (단위 : 백만원) |
조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
은 행 | 55,607 | 7,000 | 39,935 | 22,672 | - |
보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
종합금융회사 | - | - | - | - | - |
여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
상호저축은행 | 8,000 | 7,000 | 8,000 | 7,000 | - |
기타금융기관 | 7,900 | 7,000 | 900 | - | |
금융기관 합계 | 71,507 | 14,000 | 54,935 | 30,572 | - |
회사채 (공모) | 24,961 | - | 86 | 24,875 | - |
회사채 (사모) | 15,000 | - | - | 15,000 | - |
유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
자산유동화 (사모) | 15,600 | - | 4,200 | 11,400 | - |
기 타 | - | - | - | - | - |
자본시장 합계 | 55,561 | - | 4,286 | 51,275 | - |
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | 5,400 | 4,500 | 9,568 | 332 | - |
기 타 | - | - | - | - | - |
총 계 | 132,468 | 18,500 | 75,789 | 75,179 | - |
(참 고) 당기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
사모 : | - | 백만원 |
제54기말 2011년 12월 31일 현재 |
제53기말 2010년 12월 31일 현재 |
제53기초 2010년 1월 1일 현재 |
범양건영주식회사 |
1. 일반사항
범양건영주식회사(이하 "회사")는 1958년 8월에 설립되어 주택건설업 및 토목 건축 수도 난방공사 청부업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있으며 서울, 제주등에 지점을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 4월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.
당기 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
주주명 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
㈜베리티비티 | 1,963,677 | 17.22% | 2,635,737 | 23.14% |
김성균 | 509,611 | 4.47% | 509,611 | 4.47% |
㈜베리네트웍스 | 1,920,084 | 16.83% | - | - |
㈜베리아이비홀딩스 | - | - | 1,716,424 | 15.06% |
㈜베리엠앤씨 | - | - | 307,105 | 2.69% |
원신보안㈜ | 77,766 | 0.68% | 77,766 | 0.68% |
㈜에스제이디 | 12,150 | 0.11% | 56,270 | 0.49% |
클라우스제일차(유) | - | - | 1,086,060 | 9.53% |
GMO | 522,999 | 4.59% | 647,192 | 5.68% |
기 타 | 6,400,431 | 56.11% | 4,361,684 | 38.26% |
소 계 | 11,406,718 | 100.00% | 11,397,849 | 100.00% |
발행주식수의 증가는 당기중 신주인수권 행사에 의한 증가입니다.
회사는 2011년 11월 8일 서울중앙지방법원으로 부터 회생절차개시결정을 받았으며 법정관리인으로 김형석 부사장을 선임하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
4) 한국채택국제회계기준의 최초도입
회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 보고되는 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향은 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있습니다.
(2) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산
회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유금융자산
만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다.
금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.
원가를 장부금액으로 하는 금융자산
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채
회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융부채
단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
위험회피회계
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다.
공정가치위험회피
공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다.
위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.
현금흐름위험회피
현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.
위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 완성주택, ,용지,미성공사 및 미착품은 개별법을, 상품과 원자재 및 저장품은 가중평균법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 가설재는 합리적으로 산정한 감모분을 차감한 가액으로 평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(7) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
---|---|---|---|
건 물 | 18년~40년 | 차량운반구 | 5년 |
구 축 물 | 20년 | 건설용장비 | 5년 |
기 계 장 치 | 5년 | 공기구비품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
개 발 비 | 5년 | 정액법 |
산업재산권 | 5년 | 정액법 |
회 원 권 | 비한정 | 상각대상 아님 |
무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가
회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 전환사채
회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(13) 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 수익
수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(15) 건설계약
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.
초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.
보험수리적손익은 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 확정급여부채인 확정급여자산은 미인식과거근무원가의 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(17) 자산손상
재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(21) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
3. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
현금 | 2,763,492 | 2,076,901 | 3,563,748 |
당좌예금 | - | 193,872,291 | 19,397,017 |
보통예금 | 9,165,654,437 | 11,045,469,974 | 35,903,012,419 |
합계 | 9,168,417,929 | 11,241,419,166 | 35,925,973,184 |
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
매출채권 | 19,022,768,401 | (4,422,311,481) | 14,600,456,920 | 3,321,385,013 | (777,105,725) | 2,544,279,288 | 5,134,173,340 | (777,105,725) | 4,357,067,615 |
단기대여금및기타수취채권 | |||||||||
미수금 | 8,719,178,329 | (622,059,984) | 8,097,118,345 | 15,314,312,789 | - | 15,314,312,789 | 8,898,677,959 | - | 8,898,677,959 |
단기대여금 | 108,983,043,760 | (90,175,061,385) | 18,807,982,375 | 104,507,842,399 | - | 104,507,842,399 | 54,133,836,517 | - | 54,133,836,517 |
미수수익 | 11,339,558,617 | (2,902,941,540) | 8,436,617,077 | 11,705,348,701 | - | 11,705,348,701 | 4,218,291,510 | - | 4,218,291,510 |
소 계 | 129,041,780,706 | (93,700,062,909) | 35,341,717,797 | 131,527,503,889 | - | 131,527,503,889 | 67,250,805,986 | - | 67,250,805,986 |
장기대여금및기타수취채권 | |||||||||
장기대여금 | 7,014,000,000 | - | 7,014,000,000 | 7,187,000,000 | - | 7,187,000,000 | 4,171,000,000 | - | 4,171,000,000 |
지급보증대지급금 | 114,269,842,664 | (25,290,180,827) | 88,979,661,837 | 69,980,748,637 | - | 69,980,748,637 | - | - | - |
소 계 | 121,283,842,664 | (25,290,180,827) | 95,993,661,837 | 77,167,748,637 | - | 77,167,748,637 | 4,171,000,000 | - | 4,171,000,000 |
합 계 | 269,348,391,771 | (123,412,555,217) | 145,935,836,554 | 212,016,637,539 | (777,105,725) | 211,239,531,814 | 76,555,979,326 | (777,105,725) | 75,778,873,601 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | 19,022,768,401 | - | - | - | - | - | (4,422,311,481) | 14,600,456,920 |
단기대여금및기타수취채권 | ||||||||
미수금 | - | - | - | - | - | - | (622,059,984) | 8,097,118,345 |
단기대여금 | - | - | - | - | - | (90,175,061,385) | 18,807,982,375 | |
미수수익 | - | - | - | - | - | (2,902,941,540) | 8,436,617,077 | |
소 계 | 129,041,780,706 | - | - | - | - | - | (93,700,062,909) | 35,341,717,797 |
장기대여금및기타수취채권 | ||||||||
장기대여금 | 7,014,000,000 | - | - | - | - | - | - | 7,014,000,000 |
지급보증대지급금 | 114,269,842,664 | - | - | - | - | - | (25,290,180,827) | 88,979,661,837 |
소 계 | 121,283,842,664 | - | - | - | - | - | (25,290,180,827) | 95,993,661,837 |
합 계 | 269,348,391,771 | - | - | - | - | - | (123,412,555,217) | 145,935,836,554 |
<전기>
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | 3,321,385,013 | - | - | - | - | - | (777,105,725) | 2,544,279,288 |
단기대여금및기타수취채권 | ||||||||
미수금 | 15,314,312,789 | - | - | - | - | - | - | 15,314,312,789 |
단기대여금 | 104,507,842,399 | - | - | - | - | - | - | 104,507,842,399 |
미수수익 | 11,705,348,701 | - | - | - | - | - | - | 11,705,348,701 |
소 계 | 131,527,503,889 | - | - | - | - | - | - | 131,527,503,889 |
장기대여금및기타수취채권 | ||||||||
장기대여금 | 7,187,000,000 | - | - | - | - | - | - | 7,187,000,000 |
지급보증대지급금 | 69,980,748,637 | - | - | - | - | - | - | 69,980,748,637 |
소 계 | 77,167,748,637 | - | - | - | - | - | - | 77,167,748,637 |
합 계 | 212,016,637,539 | - | - | - | - | - | (777,105,725) | 211,239,531,814 |
<전기초>
구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합계 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
매출채권 | 5,134,173,340 | - | - | - | - | - | (777,105,725) | 4,357,067,615 |
단기대여금및기타수취채권 | ||||||||
미수금 | 8,898,677,959 | - | - | - | - | - | - | 8,898,677,959 |
단기대여금 | 54,133,836,517 | - | - | - | - | - | - | 54,133,836,517 |
미수수익 | 4,218,291,510 | - | - | - | - | - | - | 4,218,291,510 |
소 계 | 67,250,805,986 | - | - | - | - | - | - | 67,250,805,986 |
장기대여금및기타수취채권 | ||||||||
장기대여금 | 4,171,000,000 | - | - | - | - | - | - | 4,171,000,000 |
소 계 | 4,171,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 75,778,873,601 | - | - | - | - | - | - | 4,171,000,000 |
(777,105,725) | 136,491,568,583 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 설 정 | 제각 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
매출채권 | 777,105,725 | 3,645,205,756 | 4,422,311,481 | |
단기기타채권 | ||||
미수금 | - | 622,059,984 | - | 622,059,984 |
단기대여금 | - | 90,175,061,385 | 90,175,061,385 | |
미수수익 | - | 2,902,941,540 | - | 2,902,941,540 |
소 계 | 777,105,725 | 97,345,268,665 | - | 98,122,374,390 |
장기대여금및기타수취채권 | ||||
지급보증대지급금 | - | 25,290,180,827 | - | 25,290,180,827 |
소 계 | - | 25,290,180,827 | - | 25,290,180,827 |
합 계 | 123,412,555,217 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증 가 | 제각 | 기 말 |
---|---|---|---|---|
매출채권 | 777,105,725 | - | - | 777,105,725 |
5. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
단기기타금융자산 | |||
단기금융상품 | 419,759,779 | 722,312,070 | 1,168,828,000 |
단기대여금 및 기타채권 | 35,341,717,797 | 131,527,503,889 | 67,250,805,986 |
소 계 | 35,761,477,576 | 132,249,815,959 | 68,419,633,986 |
장기기타금융자산 | |||
만기보유금융자산 | - | 550,000,000 | - |
장기대여금 및 기타채권 | 95,993,661,837 | 77,167,748,637 | 4,171,000,000 |
매도가능금융자산 | 2,540,568,428 | 15,853,491,750 | 9,219,746,869 |
소 계 | 98,534,230,265 | 93,571,240,387 | 13,390,746,869 |
합 계 | 134,295,707,841 | 225,821,056,346 | 81,810,380,855 |
(2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
당기에 무보증후순위채권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
비유동항목 | |||||
무보증후순위채권 | 8 % | 2016.03.24 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
8 % | 2016.04.27 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
15 % | 2014.03.15 | 500,000,000 | 350,000,000 | 350,000,000 | |
합계 | 700,000,000 | 150,000,000 | 550,000,000 |
(3) 대여금 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
유동항목 | |||
단기대여금 | 108,983,043,760 | 104,507,842,399 | 54,133,836,517 |
미수금 | 8,719,178,329 | 15,314,312,789 | 8,898,677,959 |
미수수익 | 11,339,558,617 | 11,705,348,701 | 4,218,291,510 |
소 계 | 129,041,780,706 | 131,527,503,889 | 67,250,805,986 |
비유동항목 | |||
장기대여금 | 7,014,000,000 | 7,187,000,000 | 4,171,000,000 |
지급보증대지급금 | 88,979,661,837 | 69,980,748,637 | - |
소 계 | 95,993,661,837 | 77,167,748,637 | 4,171,000,000 |
합 계 | 225,035,442,543 | 208,695,252,526 | 71,421,805,986 |
(4) 매도가능금융자산
1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
단기매매금융자산 | |||
채무증권 | - | 128,148,340 | - |
소계 | - | 128,148,340 | - |
장기매도가능금융자산 | |||
시장성있는지분증권 | - | 6,581,182,960 | 995,970,830 |
시장성없는지분증권 | 2,379,795,399 | 8,169,523,389 | 7,290,813,389 |
채무증권 | 160,773,029 | 1,102,785,401 | 932,962,650 |
소계 | 2,540,568,428 | 15,853,491,750 | 9,219,746,869 |
합계 | 2,540,568,428 | 15,981,640,090 | 9,219,746,869 |
2) 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
국민주택채권 | - | 128,148,340 | - |
(주1) 매도가능금융자산을 유동성대체하였습니다.
3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(가) 시장성 있는 지분증권
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
(주)큐캐피탈파트너스 | 7,608,304 | 9.53% | 5,711,488,044 | 6,581,182,960 | 6,581,182,960 | - |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|---|---|---|
㈜큐캐피탈파트너스 | 1,568,458 | 2.12% | 1,021,359,520 | 995,970,830 | 995,970,830 | - |
(나) 시장성 없는 지분증권
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|---|---|
은평새길㈜ | 2,000주 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
㈜바이오세룸 | 6,000주 | - | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
대한주택보증㈜ | 78,278주 | - | 1,596,000,000 | 314,349,036 | - |
충북참교육㈜ | 2,436,056주 | - | 243,605,600 | 221,605,600 | - |
충남미래개발㈜ | 1,927,567주 | - | 192,756,700 | 171,756,700 | - |
부산미래교육㈜ | 2,560주 | - | 12,800,000 | - | - |
아산꿈나무㈜ | 30,671주 | - | 153,355,000 | 137,355,000 | - |
홍천에코라인 | 20,190주 | - | 100,950,000 | 100,950,000 | - |
㈜험프리에스엘큐원 | 40,209주 | - | 201,045,000 | 138,045,000 | - |
서울산개발주식회사 | 108,000주 | - | 1,080,000,000 | - | - |
제주국제컨벤션 | 10,000좌 | - | 50,000,000 | 39,000,000 | - |
건설공제조합 (주2) | 619좌 | - | 831,372,763 | 831,372,763 | - |
전기공사공제조합 | 300좌 | - | 50,122,500 | 50,122,500 | - |
정보통신공제조합 | 300좌 | - | 45,238,800 | 45,238,800 | - |
소방산업공제조합 | 40좌 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - |
합 계 | 4,887,246,363 | 2,379,795,399 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|---|---|
은평새길㈜ | 2,000주 | 2.00% | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
㈜바이오세룸 | 6,000주 | 1.97% | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
매일경제CATV | 261,680주 | 1.38% | 800,000,000 | 800,000,000 | - |
대한주택보증㈜ | 78,278주 | 0.01% | 1,596,000,000 | 482,349,036 | - |
충북참교육㈜ | 2,436,056주 | 10.26% | 243,605,600 | 243,605,600 | - |
충남미래개발㈜ | 1,927,567주 | 3.76% | 192,756,700 | 192,756,700 | - |
부산미래교육㈜ | 2,560주 | 0.01% | 12,800,000 | 12,800,000 | - |
아산꿈나무㈜ | 30,671주 | 2.31% | 153,355,000 | 153,355,000 | - |
홍천에코라인 | 20,190주 | 15.00% | 100,950,000 | 100,950,000 | - |
㈜험프리에스엘큐원 | 40,209주 | 11.80% | 201,045,000 | 201,045,000 | - |
㈜리앤코베트남빈떤 | - | 100.00% | 5,000,000 | - | - |
제주국제컨벤션 | 10,000좌 | 0.03% | 50,000,000 | 50,000,000 | - |
건설공제조합 | 5,500좌 | 0.14% | 5,507,300,753 | 5,507,300,753 | - |
전기공사공제조합 | 300좌 | 0.02% | 50,122,500 | 50,122,500 | - |
정보통신공제조합 | 300좌 | 0.05% | 45,238,800 | 45,238,800 | - |
소방산업공제조합 | 40좌 | 0.02% | 20,000,000 | 20,000,000 | - |
합 계 | 9,288,174,353 | 8,169,523,389 | - |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|---|---|
은평새길㈜ | 2,000주 | 2.00% | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
㈜바이오세움 | 6,000주 | 1.97% | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
매일경제CATV | 160,000주 | 2.60% | 800,000,000 | 800,000,000 | - |
대한주택보증㈜ | 78,278주 | 0.01% | 1,596,000,000 | 482,349,036 | - |
충북참교육㈜ | 2,436,056주 | 10.26% | 243,605,600 | 243,605,600 | - |
충남미래개발㈜ | 1,927,567주 | 3.76% | 192,756,700 | 192,756,700 | - |
부산미래교육㈜ | 2,560주 | 0.01% | 12,800,000 | 12,800,000 | - |
아산꿈나무㈜ | 30,671주 | 2.31% | 153,355,000 | 153,355,000 | - |
홍천에코라인 | 20,190주 | 15.00% | 100,950,000 | 100,950,000 | - |
㈜리앤코베트남빈떤 | 1,000주 | 10.00% | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
제주국제컨벤션 | 1,000좌 | 0.03% | 50,000,000 | 50,000,000 | - |
건설공제조합 | 5,000좌 | 0.14% | 4,844,635,753 | 4,844,635,753 | - |
전기공사공제조합 | 300좌 | 0.02% | 50,122,500 | 50,122,500 | - |
정보통신공제조합 | 300좌 | 0.05% | 45,238,800 | 45,238,800 | - |
합 계 | 8,404,464,353 | 7,290,813,389 |
(다) 채무증권
① 채무증권의 내용
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
국민주택채권 | 16,160,390 | 15,013,029 | (1,147,361) |
지역개발공채 | 135,157,111 | 145,760,000 | 10,602,889 |
합 계 | 151,317,501 | 160,773,029 | 9,455,528 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 액면금액 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
국민주택채권 | 119,290,000 | 128,148,340 | 8,858,340 |
국민주택채권 | 654,030,000 | 654,770,390 | 740,390 |
지하철공채 | 50,105,000 | 49,432,900 | (672,100) |
지역개발공채 | 409,185,000 | 398,582,111 | (10,602,889) |
합 계 | 1,232,610,000 | 1,230,933,741 | (1,676,259) |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 액면금액 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
국민주택채권 | - | - | - |
국민주택채권 | 662,660,000 | 634,552,650 | (28,107,350) |
지하철공채 | 780,000 | 780,000 | - |
지역개발공채 | 297,630,000 | 297,630,000 | - |
합 계 | 961,070,000 | 932,962,650 | (28,107,350) |
② 채무증권의 만기별 내용
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
1년초과 5년이내 | 151,317,501 | 160,773,029 | 9,455,528 |
투자자산 | 151,317,501 | 160,773,029 | 9,455,528 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
1년 이내 | 119,290,000 | 128,148,340 | 8,858,340 |
1년초과 5년이내 | 1,113,320,000 | 1,102,785,401 | (10,534,599) |
합 계 | 1,232,610,000 | 1,230,933,741 | (1,676,259) |
유동자산 | 119,290,000 | 128,148,340 | 8,858,340 |
투자자산 | 1,113,320,000 | 1,102,785,401 | (10,534,599) |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 상각후취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
---|---|---|---|
1년초과 5년이내 | 961,070,000 | 932,962,650 | (28,107,350) |
투자자산 | 961,070,000 | 932,962,650 | (28,107,350) |
6. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 9,168,417,929 | - | 9,168,417,929 |
단기금융상품 | 419,759,779 | - | 419,759,779 |
단기매매금융자산 | - | - | - |
매출채권 | 14,600,456,920 | - | 14,600,456,920 |
단기대여금및기타수취채권 | 35,341,717,797 | - | 35,341,717,797 |
장기금융상품 | 17,329,000 | - | 17,329,000 |
매도가능금융자산 | - | 2,540,568,428 | 2,540,568,428 |
장기대여금및기타수취채권 | 95,993,661,837 | - | 95,993,661,837 |
합계 | 155,541,343,262 | 2,540,568,428 | 158,081,911,690 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 만기보유 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | - | 11,241,419,166 | - | 11,241,419,166 |
단기금융상품 | - | 722,312,070 | - | 722,312,070 |
단기매매금융자산 | - | - | 128,148,340 | 128,148,340 |
매출채권 | - | 2,544,279,288 | - | 2,544,279,288 |
단기대여금및기타수취채권 | - | 131,527,503,889 | - | 131,527,503,889 |
장기금융상품 | - | 334,100,000 | - | 334,100,000 |
매도가능금융자산 | - | - | 15,853,491,750 | 15,853,491,750 |
만기보유금융자산 | 550,000,000 | - | - | 550,000,000 |
장기대여금및기타수취채권 | - | 71,839,102,228 | - | 71,839,102,228 |
합계 | 550,000,000 | 218,208,716,641 | 15,981,640,090 | 234,740,356,731 |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 대여금및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 35,925,973,184 | - | 35,925,973,184 |
단기금융상품 | 1,168,828,000 | - | 1,168,828,000 |
매출채권 | 4,357,067,615 | - | 4,357,067,615 |
단기대여금및기타수취채권 | 67,250,805,986 | - | 67,250,805,986 |
장기금융상품 | 85,400,000 | - | 85,400,000 |
매도가능금융자산 | - | 9,219,746,869 | 9,219,746,869 |
장기대여금및기타수취채권 | 4,171,000,000 | - | 4,171,000,000 |
합계 | 112,959,074,785 | 9,219,746,869 | 122,178,821,654 |
(2) 금융부채의 범주
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
---|---|
매입채무 | 40,981,341,528 |
기타지급채무 | 70,725,447,246 |
단기차입금 | 112,980,564,301 |
유동성장기부채 | 15,227,290,543 |
장기차입금 | 800,000,000 |
사채 | 10,000,000,000 |
합계 | 250,714,643,618 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
---|---|
매입채무 | 37,188,200,926 |
기타지급채무 | 18,208,942,337 |
단기차입금 | 87,775,017,600 |
유동성장기부채 | 100,000,000 |
장기차입금 | 29,800,000,000 |
사채 | 10,000,000,000 |
신주인수권부사채 | 35,562,126,964 |
합계 | 218,634,287,827 |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
---|---|
매입채무 | 63,847,547,607 |
기타지급채무 | 10,537,184,653 |
단기차입금 | 14,971,601,600 |
유동성장기부채 | 31,200,000,000 |
장기차입금 | 900,000,000 |
합계 | 121,456,333,860 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
이자수익 | 374,308,831 | - | - | 374,308,831 |
배당금수익 | - | 297,023,390 | - | 297,023,390 |
외환차익 | 780,481,484 | - | - | 780,481,484 |
외화환산이익 | - | - | 48,931,955 | 48,931,955 |
퇴직연금운용수익 | - | - | - | - |
사채상환이익 | - | - | 10,911,491 | 10,911,491 |
금융보증수익 | 574,670,552 | - | - | 574,670,552 |
연체료수익 | 1,161,571 | - | - | 1,161,571 |
매도가능금융자산처분이익 | 2,411,719,248 | - | - | 2,411,719,248 |
종속기업등투자주식처분이익 | 3,401,834,569 | - | - | 3,401,834,569 |
이자비용 | (22,093,455,412) | - | - | (22,093,455,412) |
외환차손 | (240,494,518) | - | - | (240,494,518) |
외화환산손실 | - | - | (2,032,978,345) | (2,032,978,345) |
만기보유금융자산손상차손 | (550,000,000) | - | - | (550,000,000) |
사채상환손실 | (11,804,558) | - | - | (11,804,558) |
매도가능금융자산손상차손 | (303,800,000) | - | - | (303,800,000) |
종속기업등투자주식처분손실 | (1,413,676,546) | - | - | (1,413,676,546) |
매도가능금융자산처분손실 | (3,083,441,923) | - | - | (3,083,441,923) |
장기대여금처분손실 | (651,000,000) | - | - | (651,000,000) |
합계 | (20,803,496,702) | 297,023,390 | (1,973,134,899) | (22,479,608,211) |
<전기> (단위 : 원)
구분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
이자수익 | 7,825,433,797 | - | - | 7,825,433,797 |
배당금수익 | - | 63,211,450 | - | 63,211,450 |
외환차익 | 855,152,204 | - | - | 855,152,204 |
외화환산이익 | - | - | 740,770,446 | 740,770,446 |
퇴직연금운용수익 | - | - | 229,998,310 | 229,998,310 |
사채상환이익 | - | - | 1,363,381 | 1,363,381 |
금융보증수익 | 1,405,945,493 | - | - | 1,405,945,493 |
연체료수익 | 14,111,250 | - | - | 14,111,250 |
매도가능금융자산처분이익 | - | 3,072,227,895 | - | 3,072,227,895 |
이자비용 | - | - | (4,213,412,554) | (4,213,412,554) |
외환차손 | (899,157,123) | - | - | (899,157,123) |
외화환산손실 | (14,031,071) | - | - | (14,031,071) |
통화선도거래손실 | (211,200,000) | - | - | (211,200,000) |
만기보유금융자산손상차손 | (150,000,000) | - | - | (150,000,000) |
투자자산처분손실 | (25,000,793) | - | - | (25,000,793) |
금융자산손상차손 | (5,328,646,409) | - | - | (5,328,646,409) |
종속기업등투자주식처분손실 | (380,470,000) | - | - | (380,470,000) |
매도가능금융자산처분손실 | - | (789,012,512) | - | (789,012,512) |
합계 | 3,092,137,348 | 2,346,426,833 | (3,241,280,417) | 2,197,283,764 |
(4) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계
회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
구분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치
(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
---|---|---|---|---|---|
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
부 채 | |||||
상각후원가로측정금융부채 | 111,916,612,675 | 111,916,612,675 | - | 111,916,612,675 | - |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
---|---|---|---|---|---|
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
자 산 | |||||
단기매매금융자산 | 128,148,340 | 128,148,340 | - | 128,148,340 | - |
매도가능금융자산 | 15,853,491,750 | 15,853,491,750 | 6,581,182,960 | 9,272,308,790 | - |
합 계 | 15,981,640,090 | 15,981,640,090 | 6,581,182,960 | 9,400,457,130 | - |
부 채 | |||||
상각후원가로측정금융부채 | 55,397,143,263 | 55,397,143,263 | - | 55,397,143,263 | - |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
---|---|---|---|---|---|
소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
자산 | |||||
단기매매금융자산 | - | ||||
매도가능금융자산 | 9,219,746,869 | 9,219,746,869 | 995,970,830 | 8,223,776,039 | |
합계 | 9,219,746,869 | 9,219,746,869 | 995,970,830 | 8,223,776,039 | |
부채 | |||||
상각후원가로측정금융부채 | 74,384,732,260 | 74,384,732,260 | - | 74,384,732,260 |
7. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
기타비유동자산 | |||
보증금 | 1,811,530,578 | 1,698,783,718 | 2,967,719,527 |
8. 종속기업투자 및 관계기업투자 등
(1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
종속기업명 | 소재지국 | 주요영업활동 | 당 기 | 전 기 | 전 기 초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
종속기업투자 | ||||||||
카자흐스탄 PARASAT GROUP | 카자흐스탄 | 건설, 부동산 | 100.00% | 798,167,563 | 95% | 2,490,071 | 95% | 2,490,071 |
범양 INTER FZE | U.A.E | 부동산업 | 100.00% | 255,244,442 | 100% | 255,244,442 | 100% | 255,244,442 |
DEVELINVESTKOR LLP | 카자흐스탄 | 부동산업 | 80.00% | 1,405,767 | 80% | 1,405,767 | 80% | 1,405,767 |
㈜리앤코베트남빈떤 | 대한민국 | 건설업 | 100.00% | 5,000,000 | 100% | 5,000,000 | 0% | - |
소 계 | 1,059,817,772 | 264,140,280 | 259,140,280 | |||||
관계기업투자 | ||||||||
카자흐스탄 범양 LLP(주1) | 카자흐스탄 | 건설업 | 100% | 785,301 | 100% | 785,301 | 100% | 785,301 |
서울산개발주식회사 | 대한민국 | 부동산업 | 32% | 1,080,000,000 | 32% | 1,080,000,000 | - | - |
P.T.C.L.T | 인도네시아 | 건설업 | - | - | - | - | 26.66% | 930,470,000 |
소 계 | 1,080,785,301 | 1,080,785,301 | 931,255,301 | |||||
조인트벤처투자(주2) | ||||||||
STED-JIPS LLP | 카자흐스탄 | 부동산업 | 50% | 3,771,316 | 50% | 3,771,316 | - | - |
DSEC CORPORATION FZE | U.A.E | 임대, 부동산업 | 51% | 15,952,586 | 51% | 15,952,586 | 51% | 15,952,586 |
범양 DESCON LLC | 베트남 | 건설, 분양판매 | 70% | 2,729,558,000 | 70% | 2,729,558,000 | 70% | 2,729,558,000 |
소 계 | 2,749,281,902 | 2,749,281,902 | 2,745,510,586 | |||||
합 계 | 4,889,884,975 | 4,094,207,483 | 3,935,906,167 |
(주1) 카자흐스탄 범양 LLP의 경우 소규모 회사로서 회사의 재무제표에 미치는 영 향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) STED-JIPS LLP, DSEC CORPORATION FZE 및 범양 DESCON LLC의 경 우 과반수 지분을 보유하고 있으나 해외파트너의 동의 없이는 중요한 영업 및 재무정책을 결정할 수 없으므로 종속기업이 아닌 조인트벤처로 분류하였습니다.
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자 등의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
종속기업 | ||||||
카자흐스탄 PARASAT GROUP | 2,490,071 | 795,677,492 | - | - | - | 798,167,563 |
범양 INTER FZE | 255,244,442 | - | - | - | - | 255,244,442 |
DEVELINVESTKOR LLP | 1,405,767 | - | - | - | - | 1,405,767 |
㈜리앤코베트남빈떤 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
소 계 | 264,140,280 | 795,677,492 | - | - | - | 1,059,817,772 |
관계기업 | ||||||
카자흐스탄 범양 LLP | 785,301 | - | - | - | - | 785,301 |
서울산개발주식회사 | 1,080,000,000 | - | - | - | - | 1,080,000,000 |
소 계 | 1,080,785,301 | - | - | - | - | 1,080,785,301 |
조인트벤처기업 | ||||||
STED-JIPS LLP | 3,771,316 | - | - | - | - | 3,771,316 |
DSEC CORPORATION FZE | 15,952,586 | - | - | - | - | 15,952,586 |
범양 DESCON LLC | 2,729,558,000 | - | - | - | - | 2,729,558,000 |
소 계 | 2,749,281,902 | - | - | - | - | 2,749,281,902 |
합 계 | 4,094,207,483 | 795,677,492 | - | - | - | 4,889,884,975 |
<전기>
(단위 : 원)
회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
종속기업 | ||||||
카자흐스탄 PARASAT GROUP | 2,490,071 | - | - | - | - | 2,490,071 |
범양 INTER FZE | 255,244,442 | - | - | - | - | 255,244,442 |
DEVELINVESTKOR LLP | 1,405,767 | - | - | - | - | 1,405,767 |
㈜리앤코베트남빈떤 | - | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
소 계 | 259,140,280 | 5,000,000 | - | - | - | 264,140,280 |
관계기업 | ||||||
카자흐스탄 범양 LLP | 785,301 | - | - | - | - | 785,301 |
서울산개발주식회사 | - | 1,080,000,000 | - | - | - | 1,080,000,000 |
P.T.C.L.T | 930,470,000 | - | 930,470,000 | - | - | - |
소 계 | 931,255,301 | 1,080,000,000 | 930,470,000 | - | - | 1,080,785,301 |
조인트벤처기업 | ||||||
STED-JIPS LLP | - | 3,771,316 | - | - | - | 3,771,316 |
DSEC CORPORATION FZE | 15,952,586 | - | - | - | - | 15,952,586 |
범양 DESCON LLC | 2,729,558,000 | - | - | - | - | 2,729,558,000 |
소 계 | 2,745,510,586 | 3,771,316 | - | - | - | 2,749,281,902 |
합 계 | 3,935,906,167 | 1,088,771,316 | 930,470,000 | - | - | 4,094,207,483 |
(3) 종속기업 및 관계기업 등의 요약재무정보
(단위 : 원)
회사명 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
종속기업 | ||||||||||||
카자흐스탄 PARASAT GROUP | 28,574,935,851 | 28,572,601,851 | - | - | 28,973,295,043 | 28,970,976,043 | - | - | 24,884,248,486 | 24,881,888,766 | - | - |
범양 INTER FZE | 47,204,194,372 | 41,341,057,846 | - | - | 46,636,752,752 | 46,326,275,010 | - | 413,975 | 39,782,073,869 | 39,464,203,551 | - | - |
DEVELINVESTKOR LLP | 23,282,924,800 | 23,281,494,836 | - | - | 23,349,991,134 | 23,348,570,360 | - | - | 21,799,792,378 | 21,798,345,872 | - | - |
㈜리앤코베트남빈떤 | 10,901,273,012 | 19,367,359,543 | - | (4,360,615,701) | 13,688,704,919 | 19,020,951,588 | - | 454,147,018 | - | - | - | - |
관계기업 | ||||||||||||
카자흐스탄 범양 LLP | 2,298,884,941 | 2,643,431,995 | 649,810,199 | (336,783,220) | 1,938,896,173 | 1,930,741,711 | - | - | 1,858,391,178 | 1,857,580,568 | - | - |
범양필리핀 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
피앤디벨롭먼트 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | - |
서울산개발주식회사 | 35,103,517,524 | 40,946,268,706 | - | (7,509,405,242) | 17,926,240,590 | 16,259,586,530 | - | - | - | - | ||
P.T.C.L.T |
- | - | - | - | - | - | - | - | 8,006,314,662 | 12,453,787,388 | 4,183,871,112 | 698,902,352 |
조인트벤쳐 | ||||||||||||
STED-JIPS LLP | 64,552,650,435 | 64,544,870,435 | - | - | 43,978,844,107 | 43,971,114,107 | - | - | - | - | - | - |
DSEC CORPORATION FZE | 71,861,372,216 | 71,547,774,704 | - | 19,704,279 | 70,964,220,781 | 70,654,538,369 | - | - | 62,569,324,185 | 62,537,536,867 | - | - |
범양 DESCON LLC | 24,520,231,660 | 19,120,113,806 | - | (120,333,374) | 21,222,722,463 | 16,876,590,298 | - | - | 18,241,632,967 | 15,235,337,977 | - | - |
9. 투자부동산
투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구 분 | 기초 장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(주) | 기말 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
공정가치모형 | 토 지 | 14,066,462,906 | - | - | - | 33,356,172,894 | 47,422,635,800 |
원가모형 | 건 물 | 889,637,098 | - | 889,637,098 | - | - | - |
합 계 | 14,956,100,004 | - | 889,637,098 | - | 33,356,172,894 | 47,422,635,800 |
(주) 기타증감은 공정가치 평가에 의한 변동액입니다.
<전기>
(단위 : 원)
구 분 | 기초 장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(주) | 기말 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
공정가치모형 | 토 지 | 19,565,636,616 | - | (3,698,188,910) | - | (1,800,984,800) | 14,066,462,906 |
원가모형 | 건 물 | 930,802,120 | - | - | (41,165,022) | - | 889,637,098 |
임대주택자산 | 3,607,976,021 | - | (3,607,976,021) | - | - | - | |
합 계 | 24,104,414,757 | - | (7,306,164,931) | (41,165,022) | (1,800,984,800) | 14,956,100,004 |
(주) 기타증감은 공정가치 평가에 의한 변동액입니다.
투자부동산의 공정가치는 시장 거래 상황에 근거하여 독립된 감정평가인인 (주)제일감정평가법인에 의하여 수행된 감정평가보고서를 기초로 산정되었습니다.
10. 유형자산
유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 40,511,009,487 | - | 11,901,538,277 | - | - | 28,609,471,210 |
건물 | 12,220,839,071 | 110,000,000 | 6,611,237,637 | 379,331,434 | - | 5,340,270,000 |
구축물 | 4,293,677,565 | - | 4,041,928,627 | 141,282,938 | - | 110,466,000 |
기계장치 | 343,081,080 | - | - | 160,446,648 | - | 182,634,432 |
건설용장비 | 1,558,685,081 | - | 40,656,533 | 669,188,846 | - | 848,839,702 |
차량운반구 | 213,620,022 | 16,681,638 | 29,549,566 | 53,218,346 | - | 147,533,748 |
공기구비품 | 356,265,308 | 81,915,000 | 49,094,745 | 105,826,287 | - | 283,259,276 |
합계 | 59,497,177,614 | 208,596,638 | 22,674,005,385 | 1,509,294,499 | - | 35,522,474,368 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 40,874,169,285 | - | 363,159,798 | - | - | 40,511,009,487 |
건물 | 13,460,945,364 | 293,603,000 | 1,102,665,424 | 431,043,869 | - | 12,220,839,071 |
구축물 | 4,554,392,651 | 44,363,630 | 149,291,594 | 155,787,122 | - | 4,293,677,565 |
기계장치 | 356,681,728 | 133,500,000 | 4,000 | 147,096,648 | - | 343,081,080 |
건설용장비 | 2,173,076,992 | 53,030,260 | 1,000 | 667,421,171 | - | 1,558,685,081 |
차량운반구 | 268,795,935 | 30,830,473 | 25,923,559 | 60,082,827 | - | 213,620,022 |
공기구비품 | 341,287,737 | 139,298,365 | 197,000 | 124,123,794 | - | 356,265,308 |
합계 | 62,029,349,692 | 694,625,728 | 1,487,460,018 | 1,585,555,431 | - | 59,497,177,614 |
11. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
산업재산권 | 5,242,381 | 12,709,901 | 22,702,025 |
개발비 | 109,235,935 | 166,228,597 | 223,221,259 |
회원권 | 138,370,000 | 1,202,839,853 | 1,937,297,334 |
합계 | 252,848,316 | 1,381,778,351 | 2,183,220,618 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기상각비 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
산업재산권 | 12,709,901 | - | - | 7,467,520 | 5,242,381 |
개발비 | 166,228,597 | - | - | 56,992,662 | 109,235,935 |
회원권 | 1,202,839,853 | - | 1,064,469,853 | - | 138,370,000 |
합 계 | 1,381,778,351 | - | 1,064,469,853 | 64,460,182 | 252,848,316 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기상각비 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
산업재산권 | 22,702,025 | - | - | 9,992,124 | 12,709,901 |
개발비 | 223,221,259 | - | - | 56,992,662 | 166,228,597 |
회원권 | 1,937,297,334 | - | 734,457,481 | - | 1,202,839,853 |
합 계 | 2,183,220,618 | - | 734,457,481 | 66,984,786 | 1,381,778,351 |
12. 차입원가
차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
적격자산 | - | 선급공사원가 | 선급공사원가, 재고자산 |
자본화된 차입원가 | - | 1,325,057,591 | 1,006,598,721 |
자본화이자율 | - | 6.83% | 5.36% |
13. 매각예정자산
(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 당기누계 | ||||
임대주택자산 | 1,203,714,752 | 1,203,714,752 | 1,203,714,752 | - | - |
지분증권 | |||||
원신보안㈜ | 804,735,422 | 804,735,422 | 804,735,422 | - | 167,772,365 |
범양필리핀 | 117,464,500 | 117,464,500 | 117,464,500 | - | - |
피앤디벨롭먼트 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | - |
합 계 | 2,165,914,674 | 2,165,914,674 | 2,165,914,674 | 167,772,365 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 당기누계 | ||||
임대주택자산 | 1,284,667,366 | 1,284,667,366 | 1,284,667,366 | - | - |
지분증권 | |||||
원신보안㈜ | 3,214,030,000 | 3,046,257,635 | 3,046,257,635 | - | 167,772,365 |
알덱스아메리카 | 4,122,092,023 | 4,122,092,023 | 4,122,092,023 | - | - |
범양캐나다 | 559,400,000 | 429,111,991 | 429,111,991 | 130,288,009 | - |
범양필리핀 | 117,464,500 | 117,464,500 | 117,464,500 | - | - |
피앤디벨롭먼트 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | - |
합 계 | 9,337,653,889 | 9,039,593,515 | 9,039,593,515 | 130,288,009 | 167,772,365 |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|
당기 | 당기누계 | ||||
임대주택자산 | 3,599,222,165 | 3,599,222,165 | 3,599,222,165 | - | - |
건물 | 6,675,720,243 | 6,675,720,243 | 6,675,720,243 | - | - |
건물감가상각누계액 | (2,083,910,076) | (2,083,910,076) | (2,083,910,076) | - | - |
토지 | 3,621,019,309 | 3,621,019,309 | 3,621,019,309 | - | - |
지분증권 | |||||
범양필리핀 | 117,464,500 | 117,464,500 | 117,464,500 | - | - |
피앤디벨롭먼트 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | - |
원신보안㈜ | 3,214,030,000 | 3,214,030,000 | 3,046,257,635 | 167,772,365 | - |
합 계 | 15,183,546,141 | 15,183,546,141 | 15,015,773,776 | 167,772,365 | - |
(2) 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
매각자산 | 관련부채 | 매각자산 | 관련부채 | 매각자산 | 관련부채 | |
임대주택자산 | 1,203,714,752 | 1,294,803,770 | 1,284,667,366 | 1,422,806,160 | 3,599,222,165 | 4,045,172,960 |
건물 | - | - | - | - | 4,591,810,167 | - |
토지 | - | - | - | - | 3,621,019,309 | - |
지분증권 | ||||||
원신보안㈜ | 804,735,422 | - | 3,046,257,635 | - | 3,046,257,635 | - |
범양필리핀 | 117,464,500 | - | 117,464,500 | - | 117,464,500 | - |
피앤디벨롭먼트 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - |
알덱스아메리카 | - | - | 4,122,092,023 | - | - | - |
범양캐나다 | - | - | 429,111,991 | - | - | - |
합 계 | 2,165,914,674 | 1,294,803,770 | 9,039,593,515 | 1,422,806,160 | 15,015,773,776 | 4,045,172,960 |
14. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
매입채무 | 40,981,341,528 | 37,188,200,926 | 63,847,547,607 |
단기기타채무 | |||
미지급금 | 66,095,429,327 | 10,418,976,302 | 5,633,516,580 |
미지급배당금 | 667,160 | 667,160 | 667,160 |
미지급비용 | 3,244,706,612 | 1,785,413,324 | 3,207,703,954 |
예수금 | 1,384,644,147 | 6,003,885,551 | 1,695,296,959 |
합 계 | 111,706,788,774 | 55,397,143,263 | 74,384,732,260 |
15. 차입금
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|
유동성장기차입금 | - | - | - | ||
원화단기차입금 | |||||
운영자금 | 대한주택보증 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
운영자금 | 하나은행 | - | - | 11,700,000,000 | |
운영자금 | 신한은행 | 5,627,290,543 | 19,500,000,000 | ||
운영자금 | 신한은행 | 9,500,000,000 | - | - | |
소 계 | 15,227,290,543 | 100,000,000 | 31,200,000,000 | ||
기타단기차입금 | |||||
운영자금 | 건설공제조합 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
운영자금 | 외환은행 | 9.78% | 8,950,000,000 | 7,000,000,000 | - |
운영자금 | 우리은행 | 7.96% | 10,255,000,000 | 13,990,000,000 | - |
운영자금 | 외환은행 | 9.70% | 6,999,612,639 | 9,252,423,600 | - |
운영자금 | 외환은행 | 9.48% | 6,339,987,230 | 6,560,064,000 | - |
운영자금 | 하나은행 | 8.11% | 12,188,469,290 | 11,047,330,000 | - |
운영자금 | 하나은행 | 9.50% | 9,559,201,507 | - | - |
운영자금 | 신한은행 | 8.06 | 16,251,292,387 | - | - |
운영자금 | 신한은행 | 7.81% | 11,533,000,000 | 11,389,000,000 | 9,500,000,000 |
운영자금 | 신한은행 | 19.00% | 1,465,818,344 | - | - |
당좌차월 | 신한은행 | 8.49% | 6,999,844,653 | - | - |
운영자금 | 기업은행 | 8.00% | 12,164,058,253 | - | - |
국민기금차입금 | 국민은행 | - | - | 1,435,401,600 | |
기업어음 | 케이티비투자증권 | - | 3,000,000,000 | - | |
운영자금 | 하나로저축은행 | 9.30% | 7,000,000,000 | 8,000,000,000 | - |
운영자금 | 신한캐피탈 | 8.30% | 1,500,000,000 | 2,500,000,000 | - |
운영자금 | 베리아이비홀딩스 | - | 1,000,000,000 | - | |
운영자금 | 베리티비티 | 6.00% | 332,360,000 | 4,400,000,000 | - |
유동화채무 | 제일이저축은행 | 9.00% | 600,000,000 | 2,400,000,000 | - |
신라저축은행 | 9.00% | 799,999,998 | 3,200,000,000 | - | |
임직원단기채무 | 대표이사 | 41,920,000 | 36,200,000 | 36,200,000 | |
소 계 | 112,980,564,301 | 87,775,017,600 | 14,971,601,600 | ||
합 계 | 128,207,854,844 | 87,875,017,600 | 46,171,601,600 |
(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - |
신주인수권부사채 | - | 35,562,126,964 | - |
기타장기차입금 | 800,000,000 | 29,800,000,000 | 900,000,000 |
합 계 | 10,800,000,000 | 75,362,126,964 | 900,000,000 |
(3) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
1) 사채
당기와 전기 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|---|
제3회무보증사모사채 | 2010.12.14 | 2013.12.14 | 6.38 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
이자지급일 : 발행일로부터 매 3개월마다 지급함.
2) 신주인수권부 사채
당기와 전기 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|---|
제1회사모신주인수권부사채 | 2010.07.08 | 2013.07.08 | 2.5 | - | 15,000,000,000 |
(가산 : 상환할증금) | - | 3,031,069,272 | |||
(차감 : 신주인수권조정) | - | (4,238,958,835) | |||
(차감 : 사채할인발행차금) | - | (195,383,531) | |||
소 계 | - | 13,596,726,906 | |||
제2회공모신주인수권부사채 | 2010.11.01 | 2013.11.01 | 4.5 | - | 24,961,190,000 |
(가산 : 상환할증금) | - | 3,372,966,736 | |||
(차감 : 신주인수권조정) | - | (6,050,514,145) | |||
(차감 : 사채할인발행차금) | - | (318,242,535) | |||
소 계 | - | 21,965,400,056 | |||
합 계 | - | 35,562,126,962 |
(주) 회사가 회생절차에 들어감에 따라 신주인수권부사채에 대한 기한의 이익 상실로 인하여 당기말 현재 동 신주인수권부사채는 소멸하였으며, 해당 부채는 미지급금으로 계정대체되었습니다.
< 1회 사모신주인수권부 사채 >
- 발행일 : 2010년 07월 08일
- 이자지급시기 : 발행일로부터 매 3개월마다 지급
- 상환방법 : 2013년 07월 08일에 원금의 120.8304%로 일시상환
- 사채권자에 의한 조기상환조건 : 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날의 이자지 급 기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음.
- 신주인수권부사채 인수계약서 제11조 (2)항 (3)호에 근거하여 발행일로부터 6개월 이 경과되는 시점에 시가하락에 따른 행사가격을 5,000원으로 조정함.
- 만기 전 조기상환을 청구할 경우의 상환비율
조기상환일 | 상환비율(%) |
---|---|
2012년 01월 09일 | 109.5220% |
2012년 07월 09일 | 112.9399% |
2013년 01월 08월 | 116.5194% |
< 2회 공모신주인수권부 사채 >
- 발행일 : 2011년 11월 01일
- 이자지급시기 : 발행일로부터 매 3개월마다 지급
- 상환방법 : 2013년 11월 01일에 원금의 113.5067%로 일시상환
- 사채권자에 의한 조기상환조건 : 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날의 이자지 급기일부터 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음.
- 만기 전 조기상환을 청구할 경우의 상환비율
조기상환일 | 상환비율(%) |
---|---|
2012년 05월 01일 | 106.3279% |
2012년 11월 01일 | 108.6209% |
2013년 05월 01월 | 111.0125% |
한편 2회 공모신주인수권부사채의 신주인수권이 당반기 중 일부 행사됨에 따라 총 8,869주의 보통주가 신주로 발행되었으며, 이에 따라 보통주자본금 44,345,000원, 주식발행초과금 152,667원이 증가하였습니다.
(4) 기타 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 차입처 | 연 이자율 | 당 기 | 전 기 | 전 기 초 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|---|
원화 장기차입금 | ||||||
운영자금 |
대한주택보증 | 1.00% | 900,000,000 | 900,000,000 | 900,000,000 | 8년거치12년분할상환 |
하나은행 | - | - | 11,700,000,000 | 일시상환 | ||
신한은행 | 1% | 5,627,290,543 | 19,500,000,000 | 19,500,000,000 | 일시상환 | |
신한은행 | 1% | 9,500,000,000 | 9,500,000,000 | - | 일시상환 | |
합 계 | 16,027,290,543 | 29,900,000,000 | 32,100,000,000 | |||
유동성대체액 | 15,227,290,543 | 100,000,000 | 31,200,000,000 | |||
비유동성잔액 | 800,000,000 | 29,800,000,000 | 900,000,000 |
(5) 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 사채 | 장기차입금 |
---|---|---|
1년이내 | - | 15,227,290,543 |
1년초과 2년이내 | 10,000,000,000 | 100,000,000 |
2년초과 3년이내 | - | 100,000,000 |
3년초과 4년이내 | - | 100,000,000 |
4년초과 5년이내 | - | 100,000,000 |
5년초과 | - | 400,000,000 |
합계 | 10,000,000,000 | 16,027,290,543 |
16. 퇴직급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 퇴직급여제도와 관련 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
확정급여제도: | ||
- 당기근무원가 | 1,509,947,210 | 1,008,238,213 |
- 이자원가 | - | 311,910,742 |
- 사외적립자산의 기대수익 | - | (106,537,300) |
합계 | 1,509,947,210 | 1,213,611,655 |
(2) 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
확정급여부채의 변동: | ||
기초금액 | 1,535,955,449 | 2,255,865,199 |
당기근무원가 | 1,509,947,210 | 1,213,611,655 |
이자원가 | - | |
보험수리적손익(법인세 차감전) | (24,698,976) | 561,903,080 |
사외적립자산납입액 | (30,000,000) | (1,110,000,000) |
지급액 | (2,937,768,063) | (1,385,424,485) |
기말금액 | 53,435,620 | 1,535,955,449 |
재무상태표상 구성항목: | ||
- 확정급여채무의 현재가치 | 53,435,620 | 4,893,914,693 |
- 사외적립자산의 공정가치 | - | (3,357,959,244) |
합계 | 53,435,620 | 1,535,955,449 |
(3) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | 4,893,914,693 | 4,919,297,711 |
당기근무원가 | 1,509,947,210 | 1,008,238,213 |
이자원가 | - | 311,910,742 |
보험수리적손익(법인세 차감전) | - | 611,718,786 |
지급액 | (6,350,426,283) | (1,957,250,759) |
기말금액 | 53,435,620 | 4,893,914,693 |
(4) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | 3,357,959,244 | 2,663,432,512 |
사외적립자산의 기대수익 | - | 106,537,300 |
보험수리적손익(법인세차감전) | 24,698,976 | 49,815,706 |
사외적립자산 납입액 | 30,000,000 | 1,110,000,000 |
지급액 | (3,412,658,220) | (571,826,274) |
기말금액 | - | 3,357,959,244 |
(5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당 기 | 전기 |
---|---|---|
법인세 차감전 보험수리적손익 | 24,698,976 | 561,903,080 |
법인세 효과 | (5,433,775) | (123,618,678) |
법인세 차감후 보험수리적손익 | 19,265,201 | 438,284,402 |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기대임금상승률 | 3%+승급률 | 3%+승급율 |
할인율 | 5.54% | 6.72% |
사외적립자산의 기대수익률 | 4.50% | 4.00% |
17. 충당부채
하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초 | 6,741,532,414 | 5,494,081,825 |
설정 | 841,876,645 | 1,504,208,846 |
사용 | 1,240,501,006 | 238,366,406 |
환입 | 168,241,785 | 18,391,851 |
기말 | 6,174,666,268 | 6,741,532,414 |
비유동성 | 6,174,666,268 | 6,741,532,414 |
18. 기타부채
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
기타유동부채 | |||
예수보증금 | 309,856,397 | 309,856,397 | 309,856,397 |
기타비유동부채 | |||
임대보증금 | 566,544,000 | 4,153,269,000 | 8,179,169,000 |
금융보증부채 | 231,618,193 | 369,703,958 | 1,239,676,782 |
소 계 | 798,162,193 | 4,522,972,958 | 9,418,845,782 |
합 계 | 1,108,018,590 | 4,832,829,355 | 9,728,702,179 |
19. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
발행한 주식수 | 11,406,718 | 11,397,849 | 11,392,358 |
보통주자본금 | 57,033,590,000 | 56,989,245,000 | 56,961,790,000 |
2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
---|---|---|---|---|---|
전기 | |||||
전기초 | 2010.01.01 | 11,392,358 | 5,000 | 56,961,790,000 | 26,671,228,978 |
신주인수권행사 | 2010.01.01-2010.12.31 | 5,491 | 5,000 | 27,455,000 | 172,942 |
전기말 | 2010.12.31 | 11,397,849 | 5,000 | 56,989,245,000 | 26,671,401,920 |
당기 | |||||
당기초 | 2011.01.01 | 11,397,849 | 5,000 | 56,989,245,000 | 26,671,401,920 |
신주인수권행사 | 2011.01.01-2011.12.31 | 8,869 | 5,000 | 44,345,000 | 481,396 |
당기말 | 2011.12.31 | 11,406,718 | 57,033,590,000 | 26,671,883,316 |
(2) 자본잉여금
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
주식발행초과금 | 26,671,883,316 | 26,671,401,920 | 26,671,228,978 |
기타자본잉여금 | 3,748,445,697 | 389,593,161 | 253,415,471 |
신주인수권대가 | - | 3,756,460,611 | - |
자기주식처분손실 | (326,701,594) | - | - |
합 계 | 30,093,627,419 | 30,817,455,692 | 26,924,644,449 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
주식발행초과금 | 26,671,401,920 | 481,396 | - | 26,671,883,316 |
기타자본잉여금 | 389,593,161 | 3,748,445,697 | 389,593,161 | 3,748,445,697 |
신주인수권대가 | 3,756,460,611 | - | 3,756,460,611 | - |
자기주식처분손실 | - | (326,701,594) | - | (326,701,594) |
합 계 | 30,817,455,692 | 3,422,225,499 | 4,146,053,772 | 30,093,627,419 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
주식발행초과금 | 26,671,228,979 | 172,941 | - | 26,671,401,920 |
기타자본잉여금 | 253,415,471 | 136,177,690 | - | 389,593,161 |
신주인수권대가 | - | 3,756,460,611 | - | 3,756,460,611 |
합계 | 26,924,644,450 | 3,892,811,242 | - | 30,817,455,692 |
20. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
자기주식 | - | 1,334,681,456 | 1,754,383,366 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
자기주식 | 1,334,681,456 | - | 1,334,681,456 | - |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
자기주식 | 1,754,383,366 | - | 419,701,910 | 1,334,681,456 |
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 당기중 전량 처분하였습니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
기초 | 318,007 | 1,334,681,456 | 418,007 | 1,754,383,366 | 418,007 | 1,754,383,366 |
취득 | - | - | - | - | ||
처분 | 318,007 | 1,334,681,456 | 100,000 | 419,701,910 | ||
소각 | - | - | - | - | - | - |
기말 | - | - | 318,007 | 1,334,681,456 | 418,007 | 1,754,383,366 |
21. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
매도가능금융자산평가이익 | 7,801,087 | 685,849,043 | - |
매도가능금융자산평가손실 | - | (8,794,491) | (41,726,911) |
합계 | 7,801,087 | 677,054,552 | (41,726,911) |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
매도가능금융자산평가이익 | 685,849,043 | - | 678,047,956 | - | 7,801,087 |
매도가능금융자산평가손실 | (8,794,491) | - | 8,794,491 | - | - |
합 계 | 677,054,552 | - | 686,842,447 | - | 7,801,087 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 증가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
매도가능금융자산평가이익 | - | 879,293,645 | - | (193,444,602) | 685,849,043 |
매도가능금융자산평가손실 | (41,726,911) | 42,221,051 | - | (9,288,631) | (8,794,491) |
부의지분법자본변동 | - | 888,037,226 | (888,037,226) | - | - |
합 계 | (41,726,911) | 1,809,551,922 | (888,037,226) | (202,733,233) | 677,054,552 |
22. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
법정적립금(주1) | 1,387,000,000 | 1,387,000,000 | 1,277,000,000 |
임의적립금 | 80,700,000,000 | 77,700,000,000 | 70,100,000,000 |
자산재평가이익 | 30,155,271,198 | 30,155,271,198 | - |
미처분이익잉여금 | (186,375,562,542) | 16,672,626,367 | 8,970,291,162 |
합 계 | (74,133,291,344) | 125,914,897,565 | 80,347,291,162 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 결손금처리계산서
제54기 | 2011년 1월 1일 | 부터 | 제53기 | 2010년 1월 1일 | 부터 |
2011년 12월 31일 | 까지 | 2010년 12월 31일 | 까지 | ||
처리예정일 | 2012년 3월 30일 | 처리확정일 | 2011년 3월 25일 |
범양건영주식회사 | (단위 : 원) |
과 목 | 제 54(당) 기 | 제 53(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
미처리결손금(미처분이익잉여금) | 186,375,562,542 | 16,672,726,367 | ||
전기이월미처리결손금(전기이월미처분이익잉여금) | 13,672,726,367 | (162,856,062) | ||
당기순손실(순이익) | 200,067,554,111 | (16,948,154,707) | ||
보험수리적이익(손실) | 19,265,201 | (438,284,402) | ||
결손금처리액(이익잉여금처분액) | - | (3,000,000,000) | ||
임의적립금적립액 | - | 3,000,000,000 | ||
차기이월미처리결손금(차기이월미처분이익잉여금) | 186,375,562,542 | 13,672,726,367 |
23. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
공사수익 | 141,922,594,127 | 291,634,511,666 |
분양수익 | 4,712,336,474 | 3,262,161,000 |
기타매출 | 3,065,422,143 | 22,096,374,416 |
합계 | 149,700,352,744 | 316,993,047,082 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
공사원가 | 161,111,649,692 | 293,722,963,113 |
분양원가 | 5,956,425,769 | 2,456,967,354 |
기타매출원가 | 2,587,539,789 | 9,098,971,231 |
합계 | 169,655,615,250 | 305,278,901,698 |
24. 건설계약
(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 신규수주액 | 계약변경증(감)액 | 기말 |
---|---|---|---|---|
국내 | ||||
장위분기전력구공사 | 4,143,220,708 | - | (918,674) | 4,142,302,034 |
격포하서도로확장공사 | 38,426,413,108 | (19,910,198,655) | (5,951,937,506) | 12,564,276,947 |
덕양용미간도로확포장공사 | 17,950,660,969 | (14,317,984) | (3,090,639,098) | 14,845,703,887 |
고속국도12호선담양-성산확장(12공구) | 30,071,000,455 | 949,506,364 | (5,091,884,091) | 25,928,622,728 |
풍기-도계국도건설공사 | 6,930,806,301 | (361,538,170) | (620,047,877) | 5,949,220,254 |
고속국도제40호선충주제천건설(3공구) | 10,056,032,958 | 1,107,147,156 | (2,851,959,506) | 8,311,220,608 |
평택미군기지부지조성및공용기반시설조성 | 23,777,806,500 | 644,225,500 | (2,845,972,000) | 21,576,060,000 |
팽성-오성도로공사 | 25,351,895,959 | 1,822,625,697 | (3,197,686,355) | 23,976,835,301 |
진해차량정비고및가스인입공사 | 4,247,730,582 | 740,694,088 | (2,157,706,887) | 2,830,717,783 |
언양반천일반산업단지조성공사 | - | 13,889,000,000 | (87,500,700) | 13,801,499,300 |
남악신도시범양프레체아파트 | - | 40,098,500,000 | - | 40,098,500,000 |
기 타 | 159,877,345,103 | 298,537,705,255 | (142,690,961,441) | 315,724,088,917 |
소 계 | 320,832,912,643 | 337,503,349,251 | (168,587,214,135) | 489,749,047,759 |
해외 | ||||
알마티시복합시설공사 | 64,276,581,745 | 1 | 3,073,121,083 | 67,349,702,829 |
베트남도로공사5공구 | 41,613,257,180 | - | (3,660,388,609) | 37,952,868,571 |
아부다니 BNPP현장 | 11,427,078,878 | (3,192,257,992) | 8,234,820,886 | |
소 계 | 105,889,838,925 | 11,427,078,879 | (3,779,525,518) | 113,537,392,286 |
합 계 | 426,722,751,568 | 348,930,428,130 | (172,366,739,653) | 603,286,440,045 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 기초 | 신규수주액 | 계약변경증(감)액 | 기말 |
---|---|---|---|---|
국 내 | ||||
고속국도전주광양건설4공구 | 10,975,148,836 | 5,300,909,091 | (8,952,270,247) | 7,323,787,680 |
영등포시장지하개발토목공사 | 35,405,094,818 | 2,399,181,818 | (11,769,024,618) | 26,035,252,018 |
김포양곡아파트건설공사 | 25,801,065,617 | 5,107,799,818 | (26,624,484,072) | 4,284,381,363 |
성남도촌아파트건설공사 | 57,285,713,917 | 5,108,304,248 | (33,235,321,189) | 29,158,696,976 |
광주수완아파트건설공사 | 32,249,024,303 | (240,359,484) | (25,449,747,847) | 6,558,916,972 |
김해시설공사 | 72,829,420,238 | - | (36,242,128,555) | 36,587,291,683 |
광명소하아파트건설공사 | - | 46,282,651,291 | (23,802,134,089) | 22,480,517,202 |
성남판교아파트건설18공구 | - | 26,540,518,114 | (7,187,172,305) | 19,353,345,809 |
기 타 | 295,416,262,219 | 184,726,495,539 | (139,515,136,198) | 340,627,621,560 |
소 계 | 529,961,729,948 | 275,225,500,435 | (312,777,419,120) | 492,409,811,263 |
해 외 | ||||
디벨인베스트코르주상복합아파트 | 38,407,224,000 | - | - | 38,407,224,000 |
프레체아파트 | 109,106,016,396 | (7,243,636,988) | (96,761,164) | 101,765,618,244 |
두바이비즈니스베이공사 | 44,068,099,968 | (2,989,926,636) | (2,091,775,359) | 38,986,397,973 |
알마티복합시설공사 | 104,988,036,190 | (7,345,854,636) | (12,719,310,245) | 84,922,871,309 |
마나사사무실공사 | 82,157,760,360 | (20,046,177,840) | - | 62,111,582,520 |
소 계 | 378,727,136,914 | (37,625,596,100) | (14,907,846,768) | 326,193,694,046 |
합 계 | 908,688,866,862 | 237,599,904,335 | (327,685,265,888) | 818,603,505,309 |
(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액(주1) |
---|---|---|---|---|
국 내 | ||||
장위분기전력구공사 | 375,451,138 | 451,069,039 | - | - |
격포하서도로확장공사 | 15,930,334,439 | 22,718,724,871 | - | - |
덕양용미간도로확포장공사 | 2,482,219,455 | 5,608,558,840 | - | - |
고속국도12호선담양-성산확장(12공구) | 8,470,672,069 | 14,389,559,091 | - | - |
풍기-도계국도건설공사 | 815,495,429 | 1,443,870,654 | - | - |
고속국도제40호선충주제천건설(3공구) | 2,817,313,354 | 5,813,899,392 | - | - |
평택미군기지부지조성및공용기반시설조성 | 7,263,027,946 | 10,473,940,000 | - | - |
팽성-오성도로공사 | 2,512,095,711 | 5,826,564,700 | - | - |
진해차량정비고및가스인입공사 | 81,446,542 | 2,087,419,867 | - | 791,628,000 |
언양반천일반산업단지조성공사 | - | 87,500,700 | - | 59,670,000 |
기 타 | 399,317,357,553 | 534,488,933,442 | 28,552,202,876 | 18,171,470,401 |
소 계 | 440,065,413,636 | 603,390,040,596 | 28,552,202,876 | 19,022,768,401 |
해 외 | ||||
알마티시복합시설공사 | 22,421,152,620 | 27,807,477,826 | - | - |
베트남도로공사5공구 | - | 3,660,388,609 | - | - |
아부다니 BNPP현장 | - | 3,192,257,992 | - | - |
소 계 | 22,421,152,620 | 34,660,124,427 | - | - |
합 계 | 462,486,566,256 | 638,050,165,023 | 28,552,202,876 | 19,022,768,401 |
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액(주1) |
---|---|---|---|---|
국내 | ||||
고속국도전주광양건설4공구 | 56,765,821,511 | 57,950,612,320 | - | |
영등포시장지하개발토목공사 | 13,631,778,149 | 16,492,111,618 | - | |
김포양곡아파트건설공사 | 46,198,603,332 | 46,518,726,793 | - | 50,000,000 |
성남도촌아파트건설공사 | 36,821,966,636 | 37,826,593,572 | - | - |
광주수완아파트건설공사 | 31,988,494,175 | 33,024,166,744 | - | - |
김해시설공사 | 35,106,263,421 | 36,851,671,953 | - | |
광명소하아파트건설공사 | 23,005,519,496 | 23,802,134,089 | 605,003,114 | - |
성남판교아파트건설18공구 | 6,989,701,745 | 7,187,172,305 | - | - |
기 타 | 344,191,538,182 | 352,371,306,813 | 34,014,232,761 | 3,142,355,333 |
소 계 | 594,699,686,647 | 612,024,496,207 | 34,619,235,875 | 3,192,355,333 |
해외 | ||||
디벨인베스트코르주상복합아파트 | - | - | - | - |
프레체아파트 | 3,513,169,108 | 4,040,516,540 | - | - |
두바이비즈니스베이공사 | 7,552,438,795 | 10,134,274,432 | - | - |
알마티복합시설공사 | 9,305,301,115 | 12,719,310,245 | - | - |
마나사사무실공사 | - | - | - | - |
소 계 | 20,370,909,018 | 26,894,101,217 | - | - |
합 계 | 615,070,595,665 | 638,918,597,424 | 34,619,235,875 | 3,192,355,333 |
(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
국내 | ||||||
장위분기전력구공사 | 218,153,679 | - | - | - | 1,378,011 | - |
격포하서도로확장공사 | 1,554,659,354 | - | - | - | 2,114,013,310 | - |
덕양용미간도로확포장공사 | 961,102,328 | - | - | - | 682,697,303 | - |
고속국도12호선담양-성산확장(12공구) | 4,112,941,543 | - | 1,896,089,927 | - | 1,258,649,673 | - |
풍기-도계국도건설공사 | 255,638,846 | - | - | - | 189,260,712 | - |
고속국도제40호선충주제천건설(3공구) | 746,796,548 | - | 378,839,886 | - | 0 | - |
평택미군기지부지조성및공용기반시설조성 | 397,180,100 | - | 205,616,400 | - | 63,127,600 | - |
팽성-오성도로공사 | 3,656,559,226 | - | - | - | - | - |
진해차량정비고및가스인입공사 | 55,041,192 | - | - | - | - | - |
언양반천일반산업단지조성공사 | 33,287,359 | - | - | - | 0 | - |
기 타 | 8,828,346,713 | - | 58,112,560,832 | - | 54,190,737,381 | - |
소 계 | 20,819,706,888 | - | 60,593,107,045 | - | 58,499,863,990 | - |
해외 | ||||||
알마티시복합시설공사 | - | - | - | - | - | - |
베트남도로공사5공구 | - | - | - | - | - | - |
기타 | - | - | - | 2,212,830,992 | - | |
소 계 | - | - | - | - | 2,212,830,992 | - |
합 계 | 20,819,706,888 | - | 60,593,107,045 | - | 60,712,694,982 | - |
25. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 5,318,475,970 | 5,060,947,670 |
퇴직급여 | 838,587,830 | 135,428,353 |
복리후생비 | 749,504,567 | 734,580,951 |
임차료 | 640,894,799 | 33,374,276 |
접대비 | 253,041,864 | 498,489,404 |
감가상각비 | 180,476,941 | 237,569,738 |
세금과공과 | 2,087,834,527 | 1,158,240,423 |
광고선전비 | 95,457,288 | 169,834,727 |
연구개발비 | 5,308,077,593 | 4,940,141,646 |
무형자산상각비 | 64,460,182 | 66,984,786 |
대손상각비 | 5,338,588,585 | - |
여비교통비 | 205,981,246 | 176,038,555 |
차량유지비 | 162,734,653 | 198,374,248 |
교육훈련비 | 12,173,000 | 14,430,454 |
통신비 | 81,245,458 | 93,280,818 |
수도광열비 | 8,284,793 | 11,324,698 |
보험료 | 651,159,948 | 761,639,370 |
소모품비 | 88,378,093 | 165,061,039 |
도서인쇄비 | 32,310,247 | 43,112,779 |
미분양주택관리비 | 2,359,453 | 330,589,948 |
사무실관리유지비 | 528,004,520 | 453,054,000 |
창고유지비 | 68,815,981 | 93,241,050 |
하자보수비 | 700,658,204 | 708,596,395 |
지급수수료 | 3,371,487,822 | 2,006,339,730 |
보상비 | 200,000,000 | - |
합계 | 26,988,993,564 | 18,090,675,058 |
26. 기타영업수익 및 기타영업비용
(1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유형자산처분이익 | 2,573,939,681 | 9,245,447,964 |
무형자산처분이익 | 217,697,675 | - |
잡이익 | 2,683,120,485 | 634,830,387 |
하자보수충당부채환입 | 168,241,785 | 18,391,851 |
대손충당금환입 | 677,105,725 | - |
투자부동산평가이익 | 1,152,885,491 | 14,394,105,376 |
투자부동산처분이익 | 1,462,456,770 | - |
매각예정자산처분이익 | 103,912,001 | - |
합 계 | 9,039,359,613 | 24,292,775,578 |
(2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기부금 | 1,197,575,983 | 11,200,000 |
유형자산처분손실 | 10,560,709 | 1,549,260,185 |
기타의대손상각비 | 121,436,194,339 | - |
재고자산처분손실 | - | 11,759,497 |
재고자산평가손실 | 7,800,799,616 | - |
재고자산폐기손실 | - | 443,985,658 |
자산재평가손실 | - | 127,859,798 |
무형자산처분손실 | 206,394,800 | - |
유형자산손상차손 | 12,140,097,737 | - |
투자부동산평가손실 | 989,901,520 | - |
경상연구개발비 | 225,706,400 | - |
잡손실 | 5,639,305,722 | 155,001,458 |
매각예정자산손상차손 | - | 130,288,009 |
합 계 | 149,646,536,826 | 2,429,354,605 |
27. 영업손익
영업손익의 과거 회계기준과의 차이내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
과거회계기준 영업이익(손실) | (149,618,730,723) | (1,629,534,954) |
기타수익 | 9,039,359,613 | 24,292,775,578 |
유형자산처분이익 | 2,573,939,681 | 9,245,447,964 |
무형자산처분이익 | 217,697,675 | - |
잡이익 | 2,683,120,485 | 634,830,387 |
하자보수충당부채환입 | 168,241,785 | 18,391,851 |
매각예정자산처분이익 | 103,912,001 | - |
대손충당금환입 | 677,105,725 | - |
투자부동산평가이익 | 1,152,885,491 | 14,394,105,376 |
투자부동산처분이익 | 1,462,456,770 | - |
기타비용 | 149,646,536,826 | 2,429,354,605 |
기부금 | 1,197,575,983 | 11,200,000 |
경상연구개발비 | 225,706,400 | - |
유형자산처분손실 | - | 1,549,260,185 |
무형자산처분손실 | 206,394,800 | - |
잡손실 | 5,639,305,722 | 155,001,458 |
기타의대손상각비 | 121,436,194,339 | - |
재고자산처분손실 | - | 11,759,497 |
재고자산폐기손실 | - | 443,985,658 |
유형자산평가손실 | 10,560,709 | 127,859,798 |
재고자산평가손실 | 7,800,799,616 | - |
투자부동산평가손실 | 989,901,520 | - |
유형자산손상차손 | 12,140,097,737 | - |
매각예정자산손상차손 | 130,288,009 | |
영업이익(손실) | (187,551,433,283) | 15,486,891,299 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | 431,463,992 | 7,825,433,797 |
배당금수익 | 297,023,390 | 63,211,450 |
금융보증수익 | 574,670,552 | 1,405,945,493 |
외환차익 | 780,481,484 | 855,152,204 |
외화환산이익 | 48,931,955 | 740,770,446 |
매도가능금융자산처분이익 | 2,411,719,248 | - |
퇴직연금운용수익 | - | 229,998,310 |
사채상환이익 | 10,911,491 | 1,363,381 |
연체료수익 | 1,161,571 | 14,111,250 |
단기매도가능금융자산처분익 | - | 3,072,227,895 |
종속기업등투자주식처분이익 | 3,401,834,569 | - |
합 계 | 7,958,198,252 | 14,208,214,226 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용 | 22,093,455,412 | 4,213,412,554 |
외환차손 | 240,494,518 | 899,157,123 |
외화환산손실 | 2,032,978,345 | 14,031,071 |
통화선도거래손실 | - | 211,200,000 |
만기보유금융자산손상차손 | 550,000,000 | 150,000,000 |
투자자산처분손실 | - | 25,000,793 |
매도가능금융자산손상차손 | 313,800,000 | - |
사채상환손실 | 11,804,558 | - |
매도가능금융자산처분손실 | 3,083,441,923 | - |
종속기업등 투자주식처분손실 | 1,413,676,546 | 380,470,000 |
장기대여금처분손실 | 651,000,000 | - |
단기매도가능금융자산처분손실 | - | 789,012,512 |
합 계 | 30,390,651,302 | 6,682,284,053 |
29. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세부담액 | - | 2,763,834,911 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (11,277,748,206) | 4,427,691,812 |
기타변동 | 1,178,085,961 | - |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | 183,330,023 | (1,126,859,958) |
법인세비용 | (9,916,332,222) | 6,064,666,765 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세 | ||
보험수리적손익 | (5,433,775) | 123,618,677 |
신주인수권대가 | (1,059,514,531) | |
소계 | (5,433,775) | (935,895,854) |
이연법인세 | ||
매도가능증권평가이익 | 188,763,798 | (190,964,104) |
소계 | 188,763,798 | (190,964,104) |
합계 | 183,330,023 | (1,126,859,958) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순손익 | (209,983,886,333) | 23,012,821,472 |
적용세율(22%)에 따른 법인세 | (46,218,454,993) | 5,040,820,724 |
조정사항 | ||
기타 | 36,302,122,771 | 1,060,755,961 |
법인세비용 | (9,916,332,222) | 6,064,666,765 |
평균유효세율 | 4.72% | 26.35% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 원)
구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
---|---|---|---|---|
미수수익 | (243,042,630) | (11,096,515,987) | - | (11,339,558,617) |
퇴직급여충당금 | 4,652,628,184 | - | - | 4,652,628,184 |
퇴직보험료 | (3,325,503,059) | - | - | (3,325,503,059) |
하자보수충당부채 | 6,741,532,414 | (566,866,146) | - | 6,174,666,268 |
대손충당금 | 73,458,238 | 123,339,096,979 | - | 123,412,555,217 |
영업권 | (150,000,000) | - | - | (150,000,000) |
미성공사 | 3,136,644,430 | - | - | 3,136,644,430 |
감가상각비한도초과액 | 852,610,463 | - | - | 852,610,463 |
장기투자증권 | 1,117,935,764 | - | - | 1,117,935,764 |
건축물감가상각누적효과 | (415,650,020) | 415,650,020 | - | - |
건설자금이자 | (4,339,701,111) | - | - | (4,339,701,111) |
공사손실충당금 | 62,027,232 | (62,027,232) | - | - |
지급보증료 | 173,229,829 | - | - | 173,229,829 |
재평가이익 | (38,639,893,434) | - | - | (38,639,893,434) |
외화환산이익 | (740,770,446) | 691,838,491 | - | (48,931,955) |
외화환산손실 | 14,631,071 | 2,018,347,274 | - | 2,032,978,345 |
매도가능증권평가손실(이익) | 1,676,259 | 8,325,135 | - | 10,001,394 |
사채상환할증금 | 6,404,036,008 | (6,404,036,008) | - | - |
만기보유증권감액손실 | 150,000,000 | 550,000,000 | - | 700,000,000 |
신주인수권조정 | (10,289,472,979) | 10,289,472,979 | - | - |
기계장치감가상각누계액 | (145,645,702) | (71,412,313) | - | (217,058,015) |
건설용장비감가상각누계액 | (787,217,479) | (414,639,898) | - | (1,201,857,377) |
차량운반구감가상각누계액 | (73,126,206) | 11,631,952 | - | (61,494,254) |
공기구비품감가상각누계액 | (119,670,878) | 16,280,132 | - | (103,390,746) |
금융보증부채 | 369,703,958 | (138,085,765) | - | 231,618,193 |
선급공사원가 | (4,511,455,828) | 436,584,787 | - | (4,074,871,041) |
미성공사 | (19,663,582,127) | - | - | (19,663,582,127) |
공사미수금 | 12,436,039,184 | - | - | 12,436,039,184 |
공사선수금 | 11,944,892,699 | - | - | 11,944,892,699 |
매각예정자산손상차손 | 167,772,365 | (167,772,365) | - | - |
용지재평가이익 | (14,394,105,376) | - | (1,152,885,491) | (15,546,990,867) |
합계 | (49,540,019,177) | 118,855,872,035 | (1,152,885,491) | 68,162,967,367 |
이연법인세부채 | 11,277,748,206 | - | - | - |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
<전기>
(단위: 원)
구분 | 기초 | iIFRS 조정 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
---|---|---|---|---|---|
미수수익 | (62,337,900) | - | (180,704,730) | - | (243,042,630) |
퇴직급여충당금 | 5,192,096,682 | (312,000,332) | (227,468,166) | - | 4,652,628,184 |
퇴직보험료 | (2,663,432,512) | - | (662,070,547) | - | (3,325,503,059) |
하자보수충당부채 | 2,655,213,378 | 2,838,868,447 | 1,247,450,589 | - | 6,741,532,414 |
대손충당금 | 61,762,078 | - | 11,696,160 | - | 73,458,238 |
영업권 | (150,000,000) | - | - | - | (150,000,000) |
미성공사 | 3,169,959,270 | - | (33,314,840) | - | 3,136,644,430 |
감가상각비한도초과액 | 425,431,032 | - | 427,179,431 | - | 852,610,463 |
지분법손실(이익) | (861,149,234) | 861,149,234 | - | - | - |
지분법손실(이익) | - | - | - | - | - |
장기투자증권 | 1,117,935,764 | - | - | - | 1,117,935,764 |
건축물감가상각누적효과 | (415,650,020) | - | - | - | (415,650,020) |
건설자금이자 | (3,127,374,468) | - | (1,212,326,643) | - | (4,339,701,111) |
공사손실충당금 | - | - | 62,027,232 | - | 62,027,232 |
부의지분법자본변동 | 318,997,279 | (318,997,279) | - | - | - |
부의지분법자본변동 | - | - | - | - | - |
지급보증료 | 168,101,836 | - | 5,127,993 | - | 173,229,829 |
재평가이익 | - | - | (38,639,893,434) | (38,639,893,434) | - |
외화환산이익 | - | - | (740,770,446) | - | (740,770,446) |
외화환산손실 | 337,204,352 | - | (322,573,281) | - | 14,631,071 |
매도가능증권평가손실(이익) | 53,496,040 | - | (51,819,781) | - | 1,676,259 |
사채상환할증금 | - | - | 6,404,036,008 | - | 6,404,036,008 |
만기보유증권감액손실 | - | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
신주인수권조정 | - | - | (10,289,472,979) | - | (10,289,472,979) |
토지재평가이익 | - | (38,660,604,099) | 38,660,604,099 | - | - |
기계장치감가상각누계액 | - | (185,401,576) | 39,755,874 | - | (145,645,702) |
건설용장비감가상각누계액 | - | (384,269,988) | (402,947,491) | - | (787,217,479) |
차량운반구감가상각누계액 | - | (35,872,957) | (37,253,249) | - | (73,126,206) |
공기구비품감가상각누계액 | - | (70,193,781) | (49,477,097) | - | (119,670,878) |
금융보증부채 | - | 1,239,676,782 | (869,972,824) | - | 369,703,958 |
선급공사원가 | - | (4,525,294,582) | 13,838,754 | - | (4,511,455,828) |
미성공사 | - | (11,380,918,679) | (8,282,663,448) | - | (19,663,582,127) |
공사미수금 | - | 1,961,781,135 | 10,474,258,049 | - | 12,436,039,184 |
공사선수금 | - | 12,213,009,837 | (268,117,138) | - | 11,944,892,699 |
매각예정자산손상차손 | - | 167,772,365 | - | - | 167,772,365 |
용지재평가이익 | - | - | (14,394,105,376) | (14,394,105,376) | - |
합계 | 6,220,253,577 | (36,591,295,473) | (19,168,977,281) | (53,033,998,810) | 3,493,979,633 |
이연법인세자산 | 1,785,761,779 | - | - | - | - |
이연법인세부채 | - | 8,598,908,253 | (4,217,175,002) | - | 11,277,748,206 |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
차감할일시적차이 | 68,162,967,367 | - | - |
30. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
원재료와 소모품의 사용액 | 25,543,032,955 | 40,197,788,072 |
급 여 | 15,024,090,775 | 20,654,147,225 |
퇴직급여 | 1,442,807,167 | 1,779,612,186 |
복리후생비 | 2,267,031,008 | 3,311,010,602 |
외주비 | 107,729,245,270 | 215,171,617,921 |
감가상각비 | 908,927,877 | 2,104,950,281 |
보험료 | 2,684,120,715 | 761,639,370 |
지급수수료 | 7,617,854,941 | 2,006,339,730 |
임차료 | 3,611,519,488 | 2,580,470,236 |
연구개발비 | 5,940,219,925 | 4,940,141,646 |
세금과공과 | 2,633,387,777 | 1,676,563,045 |
기타비용 | 21,242,370,916 | 28,185,296,442 |
합 계 | 196,644,608,814 | 323,369,576,756 |
31. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 보통주당기순이익
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
보통주당기순이익 | ||
당기순이익(순손실) | (200,067,554,111) | 16,948,154,707 |
차감 : 우선주배당금 | - | - |
보통주당기순이익 | (200,067,554,111) | 16,948,154,707 |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
발행주식수 | 11,406,718 | 11,397,849 |
차감 : 가중평균자기주식수 | 239,965 | 318,007 |
가중평균유통보통주식수 | 11,166,753 | 11,022,914 |
3) 기본주당순이익
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기본주당순이익 | ||
보통주당기순이익 | (200,067,554,111) | 16,948,154,707 |
가중평균유통보통주식수 | 11,166,753 | 11,022,914 |
기본주당순이익 | (17,916.4) | 1,537.5 |
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
퇴직급여 | 1,350,202,433 | 1,213,611,655 |
감가상각비 | 1,509,294,499 | 1,652,643,012 |
무형자산상각비 | 64,460,182 | 66,984,786 |
대손상각비 | 5,338,588,585 | - |
기타의대손상각비 | 121,436,194,339 | - |
유형자산처분손실 | - | 1,549,260,185 |
무형자산처분손실 | 206,394,800 | - |
재고자산평가손실 | 7,800,799,616 | - |
유형자산손상차손 | 12,140,097,737 | - |
유형자산평가손실 | 10,560,709 | 127,859,798 |
투자부동산평가손실 | 989,901,520 | - |
하자보수비 | - | 1,504,208,846 |
외화환산손실 | 2,032,978,345 | 338,735,181 |
종속기업등투자주식처분손실 | - | 380,470,000 |
재고자산처분손실 | - | 11,759,497 |
재고자산폐기손실 | - | 443,985,658 |
단기매매금융자산처분손실 | - | 789,012,512 |
매도가능금융자산처분손실 | 3,083,441,923 | - |
종속기업등투자주식처분손실 | 1,413,676,546 | - |
매도가능금융자산손상차손 | 313,800,000 | - |
만기보유금융자산손상차손 | 550,000,000 | 150,000,000 |
매각예정자산손상차손 | - | 130,288,009 |
장기대여금처분손실 | 651,000,000 | - |
사채상환손실 | 11,804,558 | - |
이자비용 | 22,093,455,412 | 4,213,412,554 |
법인세비용 | (9,916,332,222) | 6,064,666,765 |
외화환산이익 | (48,931,955) | (1,059,770,446) |
대손충당금환입 | (677,105,725) | - |
유형자산처분이익 | (2,573,939,681) | (9,245,447,964) |
무형자산처분이익 | (217,697,675) | - |
투자부동산처분이익 | (1,462,456,770) | - |
투자부동산평가이익 | (1,152,885,491) | (14,394,105,376) |
하자보수충당부채환입 | (168,241,785) | (18,391,851) |
단기매매융자산처분이익 | - | (3,072,227,895) |
매도가능금융자산처분이익 | (2,592,965,012) | - |
종속기업등투자주식처분이익 | (3,220,588,805) | - |
매각예정자산처분이익 | (103,912,001) | - |
사채상환이익 | (10,911,491) | - |
금융보증수익 | (574,670,552) | (1,405,945,493) |
이자수익 | (431,463,993) | (7,825,433,797) |
합 계 | 157,844,548,046 | (18,384,424,364) |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매출채권의감소(증가) | (16,717,660,492) | 12,519,181,020 |
단기기타채권의감소(증가) | 6,595,134,460 | (6,415,634,830) |
기타유동자산의감소(증가) | 55,369,785,973 | 3,656,939,109 |
재고자산의감소(증가) | (10,805,639,857) | (3,609,794,757) |
매입채무의증가(감소) | 3,793,140,602 | (26,659,346,681) |
기타지급채무의증가(감소) | 11,750,070,594 | 7,733,475,724 |
기타유동부채의증가(감소) | (4,249,441,202) | 4,228,513,420 |
공사손실충당금의증가(감소) | - | 62,027,232 |
하자보수충당부채의감소(증가) | (398,624,361) | (238,366,406) |
이연법인세부채의증가(감소) | (11,277,748,206) | 3,187,277,444 |
확정급여채무의증가(감소) | (6,190,681,506) | (1,850,713,459) |
사외적립자산의감소(증가) | 3,377,224,445 | (644,711,026) |
합 계 | 31,245,560,450 | (8,031,153,210) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성대체 | 15,227,290,543 | 100,000,000 |
토지의 평가 | - | 38,660,604,099 |
신주인수권부사채 상환에 따른 미지급금 계상 | 46,321,774,074 | - |
신주인수권대가의 기타자본잉여금 대체 | 3,748,445,697 | - |
임의적립금의 적립 | 3,000,000,000 | - |
33. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
관계 | 회사명 |
---|---|
회사에 영향력을 행사하는 기업 | |
최상위지배기업 | ㈜베리티비티 |
차상위지배기업 | ㈜베리네트웍스 |
직상위지배기업 | ㈜베리엠앤씨 |
공동지배기업 | ㈜에스제이디,원신보안 |
회사가 영향력을 행사하는 기업 | |
종속기업 | DEVELINVESTKOR, PUMYANG INTERNATIONAL FZE, PARASAT, 리앤코베트남빈떤 |
관계기업 | KAZAKHSTAN PUMYANG LLP, 범양필리핀, 피앤디벨롭먼트, 서울산개발주식회사 |
조인트벤처 | PUMYANG DESCON LLC, DSEC CORPORATION, STED-JIPS LLP |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | |
㈜베리티비티 | 2,411,530,000 | 2,762,779,830 | 7,430,809 | 999,397 | 200,000 | 2,413,764,021 |
㈜베리엠엔씨 | 20,000,000 | 23,921,329 | - | - | 251,549,091 | |
㈜에스제이디 | 426,755,331 | 8,213,339 | - | - | 1,435,682,020 | |
원신보안㈜ | - | - | 429,923,095 | 1,019,014,315 | 12,180,575 | 1,824,053,617 |
DSEC CORPORATION | - | - | - | - | 5,390,091,543 | - |
PUMYANG DESCON LLC | - | - | - | - | 4,223,314,710 | - |
STED-JIPS LLP | 3,779,525,518 | - | - | - | 27,774,694,917 | - |
합 계 | 6,191,055,518 | 3,209,535,161 | 469,488,572 | 1,020,013,712 | 37,400,481,745 | 5,925,048,749 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
특수관계자 | 당 기 | 전기 | 전기초 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 | 매출채권 | 대손충당금 | 매입채무 | |
원신보안㈜ | - | - | - | 57,660,421 | - | - | - | 155,503,891 | - | - | 366,509,603 |
㈜베리티비티 | - | - | - | 212,107,982 | - | - | - | 3,905,753 | - | - | - |
㈜베리엠앤씨 | - | - | - | 11,000,000 | - | - | - | 5,797,000 | - | - | - |
㈜베리네트웍스 | - | - | - | - | - | - | - | 921,643 | - | - | - |
DSEC CORPORATION | 1,857,006,483 | - | - | 1,682,505,053 | 1,702,373,184 | - | - | - | - | - | - |
PUMYANG DESCON LLC | 2,888,292,121 | - | - | 277,366,913 | 1,254,875,483 | - | - | - | - | - | - |
STED-JIPS LLP | 6,430,652,844 | - | - | 4,469,756,490 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 11,175,951,448 | - | - | 6,710,396,859 | 2,957,248,667 | - | - | 166,128,287 | - | 366,509,603 |
(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
특수관계자 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
DSEC CORPORATION | 대여금 | 10.12.01 | 1년 | 8.5% | 20,424,840,148 | 1,491,107,252 | - | 21,915,947,400 |
범양 DESCON LLC | 대여금 | 10.10.15 | 1년 | 8.5% | 7,131,464,942 | 34,224,467 | - | 7,165,689,409 |
(주)리앤코베트남빈떤 | 대여금 | 10.07.21 | 1년 | 8.5% | 2,374,224,982 | 154,652,504 | - | 2,528,877,486 |
범양 캐나다 LTD | 대여금 | 10.04.24 | 1년 | 8.5% | 1,620,648,000 | - | 1,620,648,000 | - |
STED-JIPS LLP | 대여금 | 10.12.28 | 1년 | 8.5% | 20,071,805,226 | 3,562,551,752 | - | 23,634,356,978 |
카자흐스탄 PARASAT | 대여금 | 10.11.05 | 1년 | 8.5% | 7,339,829,983 | - | - | 7,339,829,983 |
카자흐스탄 범양 LLP | 대여금 | 11.02.24 | 1년 | 8.5% | 940,100,000 | 162,330,000 | - | 1,102,430,000 |
범양 INTER LLC | 대여금 | 10.10.19 | 1년 | 8.5% | 40,312,870,563 | - | - | 40,312,870,563 |
DEVEL INVESTKOR LLP | 대여금 | 10.12.10 | 1년 | 8.5% | 4,118,366,655 | 22,138,000 | - | 4,140,504,655 |
ONSE TELECOM | 대여금 | 11.05.12 | 1년 | 173,691,900 | - | 78,225,300 | 95,466,600 | |
합계 | 104,507,842,399 | 5,427,003,975 | 1,698,873,300 | 108,235,973,074 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자로 부터 제공받은 담보(주석34)금액 500백만원이 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(주석34) 보증금액 126,783백만원과 USD 72,200,500이 있습니다.
2) 보증채무의 인수
회사가 시행사(원채무자)의 PF대출에 대하여 지급보증을 하였다가 보증채무를 인수한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
원채무자 | 관계 | 채무인수일 | 채권금융기관 | 금 액 |
---|---|---|---|---|
리앤코배트남빈떤 | 종속기업 | 2010.07.04 | 우리은행 | 16,500,000,000 |
DSEC CORPERATION | 조인트벤처 | 2010.09.08 | 우리은행 | 18,763,558,637 |
DEVEL INVESTKOR LLP | 종속기업 | 2010.09.01 | 하나은행, 외환은행 | 18,112,190,000 |
카자흐스탄 PRASAT | 종속기업 | 2010.11.05 | 신한은행, 신한캐피탈 | 16,605,000,000 |
STED JIPS | 조인트벤처 | 2011.01.11 | 하나,신한,기업은행 | 42,823,275,683 |
범양 DESCON LLP | 조인트벤처 | 2011.11.07 | 신한은행 | 1,465,818,344 |
합 계 | 114,269,842,664 |
(6) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 509,797,400 | 632,141,100 |
퇴직급여 | 131,082,350 | 98,289,850 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 견질어음
회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 당좌수표 1매(액면금액: 419백만원), 약속어음 6매(액면금액 : 300백만원 5매, 1,400백만원 1매)를 견질로 제공하고 있습니다.
(2) 사용제한 금융자산
사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 전기초 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행방배 | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 질권설정 |
단기금융상품 | 보통예금 | 신한은행방배 | 523,111 | 67,312,069 | - | 당좌개설보증금 |
단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행여의도 | - | 50,000,000 | - | 차입금담보 |
단기금융상품 | 보통예금 | 우리은행방배 | 40,564,063 | 60,000,001 | - | |
단기금융상품 | 보통예금 | 하나은행 | 1,103,282 | - | - | |
단기금융상품 | 외화정기예금 | 신한은행방배 | 377,469,323 | - | - | |
장기금융상품 | 당좌예금 | 신한은행방배 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | |
장기금융상품 | 당좌예금 | 우리은행방배 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
합 계 | 422,659,779 | 683,312,070 | 506,000,000 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 원,USD)
과 목 | 담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 |
---|---|---|---|---|
투자부동산 | 제주시 건입동 1,440 용지외 11,062.5㎡ | 18,172,815,200 | 59,000,000,000 | 신한은행 |
토지 | 제주시 건입동 1,441외 토지 10,264.62㎡ | 17,606,944,800 | ||
구축물 | 수영장 | 110,466,000 | ||
투자부동산 | 제주시 건입동 1,440 외 11,062.5㎡ | 18,172,815,200 | $13,740,000 | 하나은행 |
$18,320,000 | 외환은행 | |||
$13,740,000 | 기업은행 | |||
토지 건물 |
제주건입동 1443 외 7,302㎡ 제주화이트 비치호텍 |
4,104,804,800 11,537,160,000 |
$26,000,000 | 외환은행 |
4,160,000,000 | 신라저축은행 | |||
3,120,000,000 | 제일이저축은행 | |||
$10,775,000 | 하나은행 | |||
$7,488,000 | 외환은행 | |||
투자부동산 | 포항시 남구 오천읍 원리 997 - 50,0265㎡ | 22,112,860,000 | 9,100,000,000 | 하나로저축 |
9,100,000,000 | 외환은행 | |||
$10,775,700 | 하나은행 | |||
투자부동산 | 충남 아산군 도고면 가곡기 176-1 외 6,840㎡ | 3,011,550,000 | $52,300,000 | 무궁화투자신탁 |
투자부동산 | 인천 서구 가좌동 산 27-23 외 5 986㎡ | 178,004,000 | 7,000,000,000 | 우리은행 |
투자부동산 | 김포시 풍무동 산69-3 외 3 908㎡ | 755,498,000 | ||
투자부동산 | 김포시 양촌면 구래리 430-1 외 879㎡ | |||
투자부동산 | 경기 안양 만안구 안양동 74-1 외 4 2,771.00㎡ | 2,233,680,000 | ||
투자부동산 | 경기도 양주시 덕계동 451-60 외 3 224㎡ | 185,938,000 | ||
토지 | 충북 영동 심천 초강리 산 28-1 외 3 30,898㎡ | 72,771,000 | ||
토지 | 충북 영동 심천 초강리 784-4 1,666㎡ | |||
토지 | 카자흐스탄 토지 | - | 24,103,970,000 | 신한은행 |
완성임대토지 | 양주시 회정동 369 임대A토지 3,759㎡ | - | 51,028,000,000 | 국민은행 |
완성임대주택 | 양주시 회정동 369 임대A건물 36,209㎡ | - | ||
유가증권 | 건설공제조합 출자금 619좌 | 831,372,763 | 838,485,020 | 건설공제조합 |
유가증권 | 대한주택보증 출자금 78,278주 | 482,349,036 | 435,930,182 | 대한주택보증 |
유가증권 | 데스콘 출자주식 | - | 24,103,970,000 | 신한은행 |
합 계 | - | 191,990,355,202 $153,138,700 |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
---|---|---|---|---|
원신보안㈜ | 정기예금 | 500,000,000 | 건설공제조합 | 평택아동개발센터공사 |
2) 수주공사 및 분양주택에 대한 하자보증책임으로 인하여 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
보증 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 제공받은 보증내용 |
---|---|---|---|---|
(기 타 ) | ||||
건설공제조합 | 40,686,972,963 | 조달본부외 | 2021.07.14 | 하자보수보증 |
대한주택보증 | 3,655,165,405 | 양주시장외 | 2016.04.25 | 하자보수보증 |
건설공제조합 | 56,093,274,078 | 조달본부외 | 2015.06.06 | 하도급대금지급보증 |
건설공제조합 | 43,205,597,032 | 2012.05.23 | 선급금지급보증 |
3) 차입금과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : USD,원)
보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 |
---|---|---|---|
(기 타 ) | |||
국민은행 | 외화 지급보증 | $3,626,000 | 2010.09.14~2013.10.22 |
국민은행 | 외화 지급보증 | $2,638,060 | 2010.12.09~2013.03.18 |
신한은행 | 외화 지급보증 | $310,930 | 2011.07.11~2012.12.31 |
4) 차입금과 관련하여 계열사 등으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,USD)
보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
---|---|---|---|---|
(기 타 ) | ||||
베리티비티 | 원화 지급보증 | 26,000,000,000 | 대출상환시 | 우리은행 |
11,635,000,000 | 대출상환시 | 외환은행 | ||
8,242,000,000 | 대출상환시 | 외환은행 | ||
9,100,000,000 | 대출상환시 | 외환은행 | ||
9,100,000,000 | 대출상환시 | 하나로저축은행 | ||
19,500,000,000 | 대출상환시 | KTB2007사모투자전문회사 | ||
43,205,597,032 | 2012.05.23까지 | 건설공제조합 | ||
합계 | 126,782,597,032 | |||
외화 지급보증 | $10,775,700 | 대출상환시 | 하나은행 | |
$61,224,800 | 대출상환시 | 신한,하나,기업은행 | ||
합계 | $72,000,500 | |||
건설공제조합 | 하자보수보증 | 40,686,972,963 | 2021.07.14 까지 | 조달본부외 |
대한주택보증 | 하자보수보증 | 3,655,165,405 | 2016.04.25 까지 | 양주시장외 |
건설공제조합 | 하도급대금지급보증 | 56,093,274,078 | 2015.06.06 까지 | 조달본부외 |
국민은행 | 외화지급보증 | $3,626,000 | 2010.09.14~2013.10.22 | |
국민은행 | 외화지급보증 | $2,638,060 | 2010.12.09~2013.03.18 | |
신한은행 | 외화지급보증 | $310,930 | 2011.07.11~2012.12.31 | |
건설공제조합 | 선급금지급보증 | 43,205,597,032 | 2012.05.23까지 |
5) 수주공사와 관련하여 동업자로부터 공사완공을 위하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 |
---|---|---|---|
우미건설㈜ | 도급공사완공보증 | 14,751,500,000 | 공사완공시까지 |
한일건설㈜ | 도급공사완공보증 | 5,100,000,000 | 공사완공시까지 |
(5) 타인을 위한 지급보증 제공내용
1) 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원)
수 혜 자 | 보 증 내 용 | 보 증 금 액 | 보 증 처 | 보증기간 |
---|---|---|---|---|
(일반) | ||||
수분양자(중화동 프레체) | 중도금 대출 | 13,734,840,000 | 외환은행 | 2011.05.03 ~ 2012.10.31 |
주택조합 조합원(중계 불암산) | 중도금 대출 | 13,000,000,000 | 서울상호저축은행 | 2011.06.27 ~ 2012.06.26 |
소계 | 26,734,840,000 |
중화동 프레체 중도금 대출 총보증액은 21,900,000,000원이며, 이 중 회사의 보증금액은 도시형 생활주택부분 5,443,440,000원과 오피스텔부분 8,291,400,000원의 합계액인 13,734,840,000원입니다.
2) 회사는 동업자가 수주한 공사에 대하여 동 공사의 완공에 대한 연대보증을 하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
수 혜 자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 |
---|---|---|---|
고속도로관리공단 | 도급공사완공보증 | 8,363,300,000 | 공사완공시까지 |
우미건설(주) | 도급공사완공보증 | 34,982,995,000 | 공사완공시까지 |
합 계 | 43,346,295,000 |
(6) 보험가입내역
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
---|---|---|---|---|
화재보험 | 제주 제주시 건입동 1443외 | 10,607,000,000 | 2011.05.08~2012.05.08 | 흥국화재 |
회사는 상기 보험이외에 제주월드21의 유희시설에 대한 대인 ·대물배상보험,산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(7) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 원)
구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|
당좌차월 | 신한은행방배지점 | 7,000,000,000 | - |
(8) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|
양수금청구 | 314,395,200 | (주)태흥엔지니어링 채권단 | 범양건영(주) | 서울지방법원 | 진행중 |
35. 영업부문
당사의 사업부문은 단일건설 부문으로 인하여 별도의 구분을 할 수 없습니다.
36. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 9,168,417,929 | 11,241,419,166 | 35,925,973,184 |
단기금융상품 | 419,759,779 | 722,312,070 | 1,168,828,000 |
단기매매금융자산 | - | 128,148,340 | - |
매출채권 | 14,600,456,920 | 2,544,279,288 | 4,357,067,615 |
단기대여금및수취채권 | 35,341,717,797 | 131,527,503,889 | 67,250,805,986 |
장기금융상품 | 17,329,000 | 334,100,000 | 85,400,000 |
매도가능금융자산 | 2,540,568,428 | 15,853,491,750 | 9,219,746,869 |
만기보유금융자산 | - | 550,000,000 | - |
장기대여금및수취채권 | 95,993,661,837 | 77,167,748,637 | 4,171,000,000 |
합 계 | 158,081,911,690 | 240,069,003,140 | 122,178,821,654 |
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무(주1) | 40,981,341,528 | - | 12,294,402,458 | 18,441,603,688 | 8,196,268,306 | 2,049,067,076 |
기타지급채무 | 70,725,447,246 | - | 21,217,634,174 | 31,826,451,261 | 14,145,089,449 | 3,536,272,362 |
단기차입금 | 111,580,564,304 | 111,580,564,304 | - | - | - | - |
유동화채무 | 1,399,999,997 | 1,399,999,997 | - | - | - | - |
유동성장기부채 | 15,227,290,543 | 15,227,290,543 | - | - | - | - |
장기차입금 | 800,000,000 | 800,000,000 | - | - | - | - |
사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | - | - |
합계 | 250,714,643,618 | 139,007,854,844 | 33,512,036,632 | 50,268,054,948 | 22,341,357,755 | 5,585,339,439 |
(주) 2012년 4월 30일로 예정된 2,3차 관계인 집회에 의해 상기 채무의 원금 및 만기일은 조정될 수 있습니다.
<전기>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 37,188,200,926 | - | 11,156,460,278 | 16,734,690,417 | 7,437,640,185 | 1,859,410,046 |
기타지급채무 | 18,208,942,337 | - | 5,462,682,701 | 8,194,024,052 | 3,641,788,467 | 910,447,117 |
단기차입금 | 82,175,017,600 | - | - | - | 82,175,017,600 | - |
유동성장기부채 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 | - |
장기차입금 | 29,800,000,000 | - | - | - | 29,800,000,000 | - |
사채 | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 | - |
신주인수권부사채 | 35,562,126,964 | - | - | - | 35,562,126,964 | - |
합계 | 213,034,287,827 | - | 16,619,142,979 | 24,928,714,468 | 168,716,573,217 | 2,769,857,163 |
<전기초>
(단위 : 원)
구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 63,847,547,607 | - | 19,154,264,282 | 28,731,396,423 | 12,769,509,521 | 3,192,377,380 |
기타지급채무 | 10,537,184,653 | - | 3,161,155,396 | 4,741,733,094 | 2,107,436,931 | 526,859,233 |
단기차입금 | 14,971,601,600 | - | - | - | 14,971,601,600 | - |
유동성장기부채 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 | - |
장기차입금 | 800,000,000 | - | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 |
합계 | 90,256,333,860 | - | 22,315,419,678 | 33,473,129,517 | 30,348,548,052 | 4,119,236,613 |
3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 현지화)
구 분 | 통화 | 외화 화폐성 자산 | 외화 화폐성 부채 | ||
---|---|---|---|---|---|
당기 | 전 기 | 당기 | 전 기 | ||
보통예금 | AED | 1,545.93 | 214,547.17 | - | - |
KZT | - | 50,356,998.93 | - | - | |
VND | 298,837,998.00 | 322,089,420 | - | - | |
USD | 9.99 | 492,596.88 | - | - | |
공사 미지급금 |
KZT | - | - | 18,975,851 | 54,785,109 |
VND | - | - | - | 4,079,040,254 | |
단기차입금 | USD | 53,495,206 | - | - | 33,587,000 |
일반미지급 | USD | 2,189,228 | - | - | - |
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
외화 금융자산 | 6,423,776,171 | (6,423,776,179) | 103,567,737 | (103,567,737) |
외화 금융부채 | (14,763,212) | 14,763,212 | (3,891,133,825) | 3,891,133,825 |
(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
단기차입금 | 112,980,564,301 | 87,775,017,600 | 14,971,601,600 |
유동화채무 | 1,399,999,997 | - | - |
유동성장기부채 | 15,227,290,543 | 100,000,000 | 31,200,000,000 |
사채 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - |
신주인수권부사채 | - | 35,562,126,964 | - |
장기차입금 | 800,000,000 | 29,800,000,000 | 900,000,000 |
합 계 | 140,407,854,841 | 163,237,144,564 | 47,071,601,600 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
이자수익 | 1,247,937,199 | (1,247,937,199) | 1,236,634,124 | (1,236,634,124) |
이자비용 | (1,101,940,567) | 1,658,951,538 | (1,626,283,988) | 1,626,283,988 |
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
구분 | 당기 | 전기 | 전기초 |
---|---|---|---|
부채비율 | |||
부채 | 289,945,432,159 | 279,543,437,099 | 175,832,964,350 |
자본 | 13,001,727,162 | 213,064,071,354 | 192,592,886,532 |
부채비율 | 22,301.75% | 131.20% | 91.30% |
37. 보고기간후 사건
(1) 인가전 M&A 본계약 체결
회사는 회생절차개시결정이 내려진 이후 M&A와 관련하여 서울중앙지방법원으로 부터 허가를 득하여 2012년 3월 15일에 진덕산업 컨소시엄(진덕산업(주), 하이플러스카드(주))과 M&A 투자계약(본계약)을 체결하였습니다.
(2) 회생절차 개시 및 회생계획안 제출
회사는 2011년 10월 20일 서울중앙지방법원에 회생절차개시를 신청하였고, 동 법원은 2011년 11월 8일자로 회생절차개시 결정을 받았습니다. 또한 2012년 4월 5일에 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제 방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함된 회생계획안을 서울중앙지방법원에 제출하였으며, 2012년 4월 30일에 관계인집회를 개최할 예정입니다.
(3) 관리종목 지정
재무제표에 대한 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2011년 10월 20일 서울중앙지방법원에 회생절차개시신청을 함에 따라 2011년 10월 21일자로 유가증권시장상장규정 제 75조에 의하여 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 당사의 자본잠식률이 50%를 초과함에 따라 동규정 동조에 의하여 관리종목사유가 추가됩니다.
38. 한국채택국제회계기준으로의 전환
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 연결범위의 변동
전환일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
회사명 | 변동내용 | 사유 |
---|---|---|
카자흐스탄 PARASAT | 제외 | 조인트벤처, 만장일치제 |
(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있으며 회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
1) 사업결합
한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.
2) 간주원가
토지에 대하여 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.
3) 차입원가
한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산 관련 차입원가에 대해서 자본화를 적용하였습니다.
4) 누적환산차이
전환일에 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주하고, 전환일 이후 발생한 누적환산차이를 인식하고 있습니다.
6) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자
전환일에 별도재무제표상 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자에 대하여 과거회계기준상의 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 주요 설명
1) 확정급여부채
회사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다.
3) 금융자산 양도
회사는 과거회계기준에 따라 매출채권을 금융기관에 양도하는 경우 금융자산에 대한통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하고 있습니다.
4) 이연법인세
회사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정
1) 2010년 1월 1일(전환일)현재 자본의 차이조정
(단위 : 원)
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
자 산 | ||||
I. 유동자산 | 248,255,669,392 | 15,181,399,881 | 263,437,069,273 | |
현금및현금성자산 | 35,925,973,184 | - | 35,925,973,184 | |
단기금융상품 | 1,168,828,000 | - | 1,168,828,000 | |
매출채권 | (주1) | 64,663,594,395 | (60,306,526,780) | 4,357,067,615 |
단기대여금및기타수취채권 | 67,250,805,986 | - | 67,250,805,986 | |
선급금 | 24,094,308,499 | 4,525,294,582 | 28,619,603,081 | |
선급비용 | 345,622,343 | - | 345,622,343 | |
미청구공사 | (주1) | - | 60,712,694,982 | 60,712,694,982 |
재고자산 | (주2) | 51,207,314,820 | (1,166,614,514) | 50,040,700,306 |
매각예정자산 | 3,599,222,165 | 11,416,551,611 | 15,015,773,776 | |
II. 비유동자산 | 67,133,918,975 | 37,954,862,634 | 105,088,781,609 | |
장기금융상품 | 85,400,000 | - | 85,400,000 | |
매도가능금융자산 | 9,219,746,869 | - | 9,219,746,869 | |
장기대여금및기타수취채권 | 4,171,000,000 | - | 4,171,000,000 | |
종속기업,관계기업,조인트벤처투자주식 | 7,849,552,622 | (3,913,646,455) | 3,935,906,167 | |
투자부동산 | (주2) | - | 20,496,438,736 | 20,496,438,736 |
유형자산 | (주2) | 38,854,742,310 | 23,174,607,382 | 62,029,349,692 |
무형자산 | (주3) | 245,923,284 | 1,937,297,334 | 2,183,220,618 |
이연법인세자산 | 1,802,537,029 | (1,802,537,029) | - | |
기타비유동자산 | (주3) | 4,905,016,861 | (1,937,297,334) | 2,967,719,527 |
자 산 총 계 | 315,389,588,367 | 53,136,262,515 | 368,525,850,882 | |
부 채 | ||||
I. 유 동 부 채 | 138,383,088,940 | 12,667,936,130 | 151,051,025,070 | |
매입채무 | 63,847,547,607 | - | 63,847,547,607 | |
단기기타지급채무 | 10,537,184,653 | - | 10,537,184,653 | |
선수금 | (주4) | 7,975,652,046 | 12,086,308,041 | 20,061,960,087 |
당기법인세부채 | 6,077,701,766 | - | 6,077,701,766 | |
단기차입금 | 14,971,601,600 | - | 14,971,601,600 | |
유동성장기차입금 | 31,200,000,000 | - | 31,200,000,000 | |
기타유동부채 | (주5) | 309,856,397 | - | 309,856,397 |
매각예정부채 | 3,463,544,871 | 581,628,089 | 4,045,172,960 | |
II. 비 유 동 부 채 | 14,900,651,248 | 9,981,288,032 | 24,881,939,280 | |
장기차입금 | 900,000,000 | - | 900,000,000 | |
이연법인세부채 | 16,775,250 | 6,796,371,224 | 6,813,146,474 | |
비유동충당부채 | (주6) | 2,655,213,378 | 2,838,868,447 | 5,494,081,825 |
확정급여부채 | (주7) | 2,567,865,531 | (312,000,332) | 2,255,865,199 |
기타비유동부채 | 8,760,797,089 | 658,048,693 | 9,418,845,782 | |
부 채 총 계 | 153,283,740,188 | 22,686,134,082 | 175,969,874,270 | |
자 본 | ||||
I. 자본금 | 56,961,790,000 | - | 56,961,790,000 | |
II. 자본잉여금 | 26,924,644,449 | - | 26,924,644,449 | |
III. 기타자본 | (1,754,383,366) | - | (1,754,383,366) | |
IV. 기타포괄손익누계액 | (주8) | (290,544,789) | 248,817,878 | (41,726,911) |
V. 이익잉여금 | 80,264,341,885 | 30,369,082,920 | 110,633,424,805 | |
자 본 총 계 | 162,105,848,179 | 30,617,900,798 | 192,723,748,977 | |
부채및자본총계 | 315,389,588,367 | 53,304,034,880 | 368,693,623,247 |
(주1) 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사의 계정 재분류
(주2) 임대수익 또는 시세차익을 목적으로 보유중인 자산를 투자부동산으로 재분류
(주3) 기타비유동자산에 포함되어 있는 회원권을 무형자산으로 재분류
(주4) 공사미수금과 공사선수금을 상계처리한 부분을 환원
(주5) 지급보증에 대한 금융보증채무를 인식
(주6) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 하자보수충당부채 추가 설정
(주7) 보험수리적 방법에 따른 확정급여채무 인식 효과
(주8) 자산재평가에 따른 효과 인식
2) 2010년 12월 31일 현재 자본의 차이조정
(단위 : 원)
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
자 산 | ||||
I. 유동자산 | 272,206,956,651 | 28,672,074,069 | 300,879,030,720 | |
현금및현금성자산 | 11,241,419,166 | - | 11,241,419,166 | |
단기금융상품 | 722,312,070 | - | 722,312,070 | |
단기매매금융자산 | 128,148,340 | - | 128,148,340 | |
매출채권 | (주1) | 62,429,672,668 | (59,885,393,380) | 2,544,279,288 |
단기대여금및기타수취채권 | (주2) | 129,911,220,999 | 1,616,282,890 | 131,527,503,889 |
선급금 | 22,672,488,861 | 4,511,455,828 | 27,183,944,689 | |
선급비용 | 455,972,477 | - | 455,972,477 | |
미청구공사 | (주1) | - | 60,593,107,045 | 60,593,107,045 |
재고자산 | (주11) | 46,236,933,464 | 11,205,816,777 | 57,442,750,241 |
매각예정자산 | 1,284,667,366 | 7,754,926,149 | 9,039,593,515 | |
II. 비유동자산 | 109,538,451,559 | 70,520,260,912 | 191,728,477,733 | |
장기금융상품 | 334,100,000 | - | 334,100,000 | |
매도가능금융자산 | (주3) | 10,352,308,790 | 5,501,182,960 | 15,853,491,750 |
만기보유금융상품 | 550,000,000 | - | 550,000,000 | |
장기대여금및기타수취채권 | (주2) | 7,187,000,000 | 69,980,748,637 | 77,167,748,637 |
종속기업,관계기업,조인트벤 처투자주식 | (주3) | 20,925,039,455 | (16,830,831,972) | 4,094,207,483 |
투자부동산 | (주4) | - | 31,151,190,180 | 31,151,190,180 |
유형자산 | (주4) | 66,279,257,870 | (6,782,080,256) | 59,497,177,614 |
무형자산 | (주5) | 178,938,498 | 1,202,839,853 | 1,381,778,351 |
이연법인세자산 | 830,183,375 | (830,183,375) | - | |
기타비유동자산 | (주5) | 2,901,623,571 | (1,202,839,853) | 1,698,783,718 |
자 산 총 계 | 447,300,095,306 | 45,307,413,147 | 492,607,508,453 | |
부 채 | ||||
I. 유 동 부 채 | 157,321,849,517 | 22,781,251,591 | 180,103,101,108 | |
매입채무 | 37,188,200,926 | - | 37,188,200,926 | |
단기기타지급채무 | 23,808,942,337 | - | 18,208,942,337 | |
선수금 | (주6) | 12,144,165,466 | 22,705,140,029 | 34,849,305,495 |
당기법인세부채 | 248,972,193 | - | 248,972,193 | |
단기차입금 | 82,175,017,600 | - | 87,775,017,600 | |
유동성장기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | |
유동충당부채 | (주7) | 62,027,232 | (62,027,232) | - |
기타유동부채 | 309,856,397 | - | 309,856,397 | |
매각예정부채 | 1,284,667,366 | 138,138,794 | 1,422,806,160 | |
II. 비 유 동 부 채 | 92,999,872,007 | 6,440,463,984 | 99,440,335,991 | |
장기차입금 | 29,800,000,000 | - | 29,800,000,000 | |
사채 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | |
신주인수권부사채 | 35,562,126,964 | - | 35,562,126,964 | |
이연법인세부채 | 7,447,399,733 | 3,830,348,473 | 11,277,748,206 | |
비유동충당부채 | (주8) | 4,170,781,105 | 2,570,751,309 | 6,741,532,414 |
확정급여부채 | (주9) | 1,728,156,411 | (192,200,962) | 1,535,955,449 |
기타비유동부채 | 4,291,407,794 | 231,565,164 | 4,522,972,958 | |
부 채 총 계 | 250,321,721,524 | 29,221,715,575 | 279,543,437,099 | |
자 본 | ||||
I. 자본금 | 56,989,245,000 | - | 56,989,245,000 | |
II. 자본잉여금 | (주10) | 29,808,016,611 | 1,009,439,081 | 30,817,455,692 |
III. 기타자본 | (1,334,681,456) | - | (1,334,681,456) | |
IV. 기타포괄손익누계액 | (주10) | (889,344,708) | 1,566,399,260 | 677,054,552 |
V. 이익잉여금 | 112,405,138,335 | (1,545,038,757) | 125,914,997,566 | |
자 본 총 계 | 196,978,373,782 | 1,030,799,584 | 213,064,071,354 | |
부채및자본총계 | 447,300,095,306 | 45,307,413,147 | 492,607,508,453 |
(주1) 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사의 계정 재분류
(주2) 지급보증대지급금의 비유동성 계정 재분류
(주3) 종속기업투자주식등에 포함되어 있던 매도가능증권을 계정 재분류
(주4) 임대수익 또는 시세차익을 목적으로 보유중인 자산를 투자부동산으로 재분류
(주5) 기타비유동자산에 포함되어 있는 회원권을 무형자산으로 재분류
(주6) 공사미수금과 공사선수금을 상계처리한 부분을 환원
(주7) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 공사손실충당부채 환원
(주8) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 하자보수충당부채 추가 설정
(주9) 보험수리적 방법에 따른 확정급여채무 인식 효과
(주10) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 지분법평가 효과 환원
(주11) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 관계사 도급공사 수익인식 기준의 변경에 따른 효과(재고자산 중 미성공사 증가)
3) 2010년(2010년1월1일~2010년12월31일) 총포괄손익의 차이 조정
(단위 : 원)
과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
I. 매출액 | (주1) | 327,248,306,375 | (10,255,259,293) | 316,993,047,082 |
II. 매출원가 | (주1) | 313,626,415,533 | (8,347,513,835) | 305,278,901,698 |
III. 매출총이익 | 13,621,890,842 | (1,357,934,035) | 11,714,145,384 | |
판매비와관리비 | (주2) | 18,760,052,880 | (669,377,822) | 18,090,675,058 |
기타영업수익 | 9,898,670,202 | 14,394,105,376 | 24,292,775,578 | |
기타영업비용 | (주3) | 6,390,043,118 | (3,960,688,513) | 2,429,354,605 |
IV. 영업이익 | (1,629,534,954) | 17,116,426,253 | 15,486,891,299 | |
금융수익 | (주4) | 18,893,853,665 | (4,685,639,439) | 14,208,214,226 |
금융비용 | (주4) | 12,150,927,664 | (5,468,643,611) | 6,682,284,053 |
V. 법인세비용차감전순이익 | 5,113,391,047 | 17,899,430,425 | 23,012,821,472 | |
VI. 법인세비용 | 2,030,430,695 | 4,034,236,069 | 6,064,666,764 | |
IVII. 당기순이익(순손실) | 3,082,960,352 | 13,865,194,356 | 16,948,154,708 | |
VIII. 기타포괄손익 | 677,054,552 | (396,557,491) | 280,497,061 | |
매도가능금융자산평가이익 | 685,849,043 | - | 685,849,043 | |
매도가능금융자산평가손실 | (8,794,491) | 41,726,911 | 32,932,420 | |
IX.총포괄손익 | 3,760,014,904 | 13,468,636,865 | 17,228,651,769 |
(주1) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 관계사 도급공사 수익인식 기준의 변경에 따른 효과(진행기준->인도기준)
(주2) 보험수리적 방법에 따른 확정급여채무 인식 효과로 퇴직급여 감소 및 감가상각 방법 변경(정률법->정액법)에 따른 감가상각비 감소
(주3) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 지분법평가 효과 환원
(주4) 지급보증에 대한 금융보증수익 및 금융자산손상차손 인식
4) 현금흐름표의 중요한 조정사항
과거회계기준에 따르면 별도로 표시되지 않았던 이자수취, 배당금수취, 이자지급 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따른 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내용을 조정하였습니다.
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