노후에 연금과 금융자산의 이자소득으로 살아갈 계획을 하고 있는 사람들이 많다. 하지만 요즘과 같은
저금리시대에는 부담이 커지게 마련이다. 금융소득종합과세란 무엇이고, 절세 방법에는 어떤 것들이 있는지 알아보자.
![금융소득종합과세란?](https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fwww.samsungfire.com%2Flifecare%2Fimages%2Ffuture%2F46%2Ft_01.jpg)
금융소득종합과세란 금융소득에 포함되는 이자소득과 배당소득이 일정금액 이상을 넘어가는 경우(2013년부터
2,000만 원 상한선), 넘어가는 금액에 대해서는 다른 종합소득과 합산하여, 누진세율을 적용하여 세금을 적용하는 것을 말한다.
![이자소득, 배당소득이란?](https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fwww.samsungfire.com%2Flifecare%2Fimages%2Ffuture%2F46%2Ft_02.jpg)
이자소득은 말 그대로 예금했을 때 받게 되는 은행이자 또는 증권이나 채권의 매매차익이나 수익률 같은
이자수익이다. 배당소득은 주식을 보유한 만큼 받게 되는 배당이나, 주가연계증권, 펀드 등의 수익배당금을 말한다.
![종합과세 VS 분리과세](https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fwww.samsungfire.com%2Flifecare%2Fimages%2Ffuture%2F46%2Ft_03.jpg)
이러한 금융소득은 쉽게 말하면 돈이 벌어들인 돈이다. 사실상 노동력의 직접적인 투입 없이 벌었다고 하여
'불로소득'이라고도 할 수 있다. 그래서 나라에서는 기본적으로 이러한 소득에 14%의 소득세와 1.4%의 지방세를 부과한다. 이것은 따로 신고할
필요 없이 원천징수(소득이나 수입을 지급하는 쪽에서 먼저 세금을 거두어드림)된다.
금융소득이 2,000만 원 미만일 경우 이를
종합소득으로 합산 과세하지 않고 따로 분리해서 세금을 부과한다 하여 '분리과세'라고 한다. 하지만 2,000만 원을 넘어가면, 조세 형평성에
맞게 많이 버는 만큼 더 많은 세금을 부과하는 누진세율이 적용된다.
기존에 4,000만 원이었던 것이 2013년부터 금융소득종합과세가 강화되어 2,000만 원으로 상한선이 더
낮아진 것이다. 그에 따라 2,000만 원이 넘어가는 부분은 다른 소득들과 함께 종합적으로 세금을 부과한다 하여 '종합과세'라고 한다.
이렇게 종합과세 대상이 되었을 때 겪게 되는 불편한 점은 첫째, 누진세율을 적용받기에 더 많은 세금을 내게 된다는 것, 둘째,
국세청에 보고되어 직·간접적인 관리대상이 된다는 사실이다.
금융소득종합과세의 과세구간
과세표준 |
소득세율 |
1,200만 원 이하 |
6% |
4,600만 원 이하 |
15% |
8,800만 원 이하 |
24% |
3억 원 이하 |
35% |
3억 원 초과 |
38% |
1. 금융자산 분산 전략을 세운다
금융소득이 한 개인에게 집중되면 당연히 종합과세가 될 확률도 높아지고, 그에 따른 누진세도 더 많이 내게 될
것이다. 이에 따라 자신의 금융소득을 가족들에게 분산하는 것도 한 방법이다. 현행 세법상 증여세는 증여재산에서 증여재산공제를 차감한 나머지
금액에 대하여 부과하게 되어있다. 증여재산공제는 배우자는 6억 원까지, 자녀는 3천만 원까지 공제받을 수 있다.
2. 기간별로 예금을 분산하여 가입한다
이자소득은 실제 이자를 받은 때를 기준으로 계산한다. 즉 통장에 이자가 찍히는 시점이다. 그러므로 이자 수령방법을
월별, 또는 분기별로 조정하여 받는다면 해당연도 금융소득을 줄일 수 있다. 아예 예금 가입 시 한꺼번에 목돈을 넣는 대신, 시기를 나누어
가입하는 것도 좋은 방법이다.
3. 비과세 및 분리과세 상품을 활용한다
가장 전략적이고 효과적인 방법은 비과세 및 분리과세 상품을
활용하는 것이다. 대표적인 비과세 상품은 바로 10년 이상의 저축성보험이다. 그 외 브라질 채권이나, 물가연동국채, 생계형 저축, 세금우대저축
또한 효율적인 절세 상품으로 꼽히고 있다. 세금우대 금융상품은 경우 본인, 배우자, 자녀 등의 명의로 하나씩 가입하여 절세 혜택을 최대한 많이
받는다면 더 좋다. 또한, 자신의 전년도 소득구간을 점검해두었다가, 올해 변동하는 부분을 염두에 두고 종합소득에 따른
소득공제혜택을 늘릴 필요가 있다. 최대 연 400만 원까지 소득공제를 받을 수 있는 연금저축보험은 그래서 더욱 필수로 가지고 있어야 한다.
Update. 2013. 07. 05 |