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제 25 기 : 2011년 12월 31일 현재 |
제 24 기 : 2010년 12월 31일 현재 |
주식회사 케이알산업 |
1. 일반사항 :
주식회사 케이알산업(이하 "회사") 는 1987년 2월 18일에 설립되어 건설업, 고속도로관계시설물 설치 및 관리유지와 고속도로 휴게소ㆍ주유소의 운영 등을 주요 영업으로 하고 있으며 경기도 이천시 부발읍 아미리에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2009년 7월 16일에 임시주주총회를 통하여 회사의 상호를 주식회사 케이알산업으로 변경하였습니다. 2011년 12월 31일 현재 회사의 총 발행주식수, 수권주식수 및 1주의 금액은 각각 3,706,873주, 5,000,000주 및 10,000원입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
성 명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
---|---|---|
계룡건설산업(주) | 2,697,952 | 72.78 |
계룡산업(주) | 535,306 | 14.44 |
한국도로공사 | 306,944 | 8.28 |
기 타 | 166,671 | 4.50 |
계 | 3,706,873 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 일반기업회계기준의 적용으로 대체되는 종전 회계기준에 따른 회계처리는 '시행일 및 경과규정’에 의거하여 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 보아 소급적으로 적용하지 아니하였습니다.
2.2 회계정책의 변경
일반기업회계기준의 적용으로 변경된 주요 회계정책은 다음과 같습니다.
2.2.1 자산손상
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 결정합니다.
2. 3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2. 4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품과 부재료는 선입선출법, 기타의 재고자산에 대해서는 개별법에 의한 취득원가로 평가되고 있습니다. 가설재는 취득원가에서 사용에 따른 손료를 차감한 금액으로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액, 기타 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2. 7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.
2. 8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
구 분 | 감가상각 내용연수 | 감가상각방법 |
---|---|---|
건 물 및 구 축 물 | 4 - 30년 | 정액법 |
기 계 장 치 | 4 - 12년 | 정액법 |
중 기 계 장 비 | 4년 | 정액법 |
차 량 운 반 구 | 4 - 6년 | 정액법 |
공 기 구 비 품 | 4 - 20년 | 정액법 |
임차 시설 개량권 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
산 업 재 산 권 | 5 - 10년 | 정액법 |
기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산은 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2. 12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2. 13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2. 14 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
2.15 수익인식
(1) 건설형공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(2) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 사용제한 예금 :
(단위:천원) |
구 분 | 거래처 | 2011 | 2010 | 제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 경남은행 | - | 7,130,847 | 질권 설정 |
장기금융상품 | 농협, 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 단기투자자산 :
(단위:천원) |
종 류 | 이자율(%) 2011.12.31 |
2011 | 2010 |
---|---|---|---|
국공채(*1) | 2.5~3.0 | 263,875 | 1,179,850 |
자산담보부증권 | - | - | 24,000,000 |
단기대여금(*2) | 9.0 | 1,837,078 | 7,518,792 |
단기대여금(*3) | 6.0 | 15,720,080 | - |
합계 | 17,821,033 | 32,698,642 |
(*1) 결산일로부터 1년 이내 만기가 도래하는 만기보유증권입니다.
(*2) 시행사인 에쎈개발(주)이 사업을 영위하고 있는 민락동 분양사업과 관련하여 대여한 금액입니다.
(*3) 시행사인 로덴주택(주)이 사업을 영위하고 있는 고양삼송 분양사업과 관련하여 대여한 금액입니다.
5. 장기투자자산 :
가. 장기투자자산의 내역 -
(단위:천원) |
구 분 | 종 류 | 금 액 | |
---|---|---|---|
2011 | 2010 | ||
매도가능증권 | 지분증권 | 12,969,541 | 8,382,771 |
채무증권 | 800,000 | 200,000 | |
만기보유증권 | 국 공 채 | 3,663,840 | 3,179,020 |
계 | 17,433,381 | 11,761,791 |
나. 매도가능증권의 내역 -
(단위:천원) |
회사명 | 좌수 | 지분율(%) 2011.12.31 |
2011 | 2010 |
---|---|---|---|---|
건설공제조합 | 1,414 | 0.04 | 1,565,934 | 1,565,934 |
전기공사공제조합 | 300 | 0.01 | 70,396 | 70,396 |
정보통신공제조합 | 60 | 0.01 | 15,699 | 15,699 |
경기학당운영(주) | 37,895 | 5.14 | 189,474 | 189,474 |
경기중부학당(주) | 65,865 | 11.52 | 329,325 | 433,600 |
경기학교자산관리 | 63,830 | 7.50 | 319,150 | 319,150 |
행국초관리(주) | 211,500 | 6.00 | 211,500 | 211,500 |
양우학교사랑(주) | 34,216 | 4.80 | 171,080 | 171,080 |
김포파랑새학당 | 24,806 | 3.30 | 124,030 | 124,030 |
새희망교육자산 | 10,533 | 2.00 | 52,665 | 52,665 |
희망성남교육 | 73,645 | 14.80 | 368,225 | 368,225 |
새희망미래교육 | 58,503 | 8.80 | 292,513 | 292,513 |
경기교육관리(주) | 42,832 | 12.86 | 214,160 | 214,160 |
휴먼교육(주) | 106,032 | 15.12 | 530,160 | 530,160 |
인제통일빌리지(*) | 372,487 | 41.38 | 1,862,435 | 1,855,685 |
전곡통일빌리지(*) | 124,080 | 20.00 | 620,400 | 610,800 |
안양성우(주)(*) | 161,329 | 31.50 | 806,645 | 806,645 |
선진보라매(주) | 75,634 | 19.20 | 378,170 | 304,425 |
부평통일빌리지 | 54,330 | 8.76 | 271,650 | 62,500 |
울산하버브릿지 | 350,032 | 2.62 | 1,750,160 | 119,200 |
선진공학배움터(*) | 932,350 | 25.00 | 932,350 | - |
파주통일빌리지 | 80,545 | 17.00 | 402,725 | - |
늘푸른보금자리 | 39,650 | 4.80 | 198,250 | - |
홍천인제지킴이 | 180,775 | 5.20 | 180,775 | - |
인천남부에스씨(주) | 88,135 | 9.90 | 440,675 | - |
기타 | 1,470,995 | 264,930 | ||
계 | 13,769,541 | 8,582,771 |
(*) 사회간접자본투자법에 의한 민간투자법인 등으로 영업정책 및 재무정책에 중대한 영향력이 없어 지분법적용대상에서 제외하였습니다. |
상기 출자금은 전액 시장성이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
건설공제조합출자금은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며(주석11 참조), 경기학당운영(주) 등 BTL 출자증서는 해당 BTL 법인의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
다. 만기보유증권의 만기일 -
(단위:천원) |
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
2011 | 2010 | |
1년 초과 5년 내 | 3,663,840 | 3,179,020 |
6. 재고자산 :
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
상 품 | 1,051,176 | 929,428 |
원 재 료 | 633,712 | 535,593 |
부 재 료 | 1,879 | 2,215 |
가 설 재 | 103,501 | 371,861 |
합 계 | 1,790,268 | 1,839,097 |
7. 지분법적용투자주식 :
가. 지분법적용투자주식의 내역 -
(단위:천원) |
회 사 명 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 순자산가액(*) | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
2011.12.31 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
심양극동공로공정유한공사 | 60% | 5,165,241 | 5,165,241 | 444,678 | 694,490 | 444,678 | 694,490 |
케이알유통(주) | 50% | 36,774,090 | 36,774,090 | 32,333,804 | 32,864,015 | 32,333,804 | 32,864,015 |
합계 | 41,939,331 | 41,939,331 | 32,778,482 | 33,558,505 | 32,778,482 | 33,558,505 |
(*) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하고 소유주지분 해당 순자산가액을 계산하였습니다.
나. 지분법평가액 -
(단위:천원) |
구 분 | 기초 장부금액 |
취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 지분법 자본변동 |
기말 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|---|
심양극동공로공정유한공사 | 694,490 | - | (272,934) | - | 23,122 | 444,678 |
케이알유통(주) | 32,864,015 | - | (530,211) | - | - | 32,333,804 |
당 기 합 계 | 33,558,505 | - | (803,145) | - | 23,122 | 32,778,482 |
전 기 합 계 | 5,341,603 | 31,500,000 | (4,051,143) | 776,077 | (8,032) | 33,558,505 |
다. 지분법피투자회사의 요약재무정보 -
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
---|---|---|---|---|
심양극동공로공정유한공사 | 2,589,631 | 1,848,501 | 1,236,205 | (454,891) |
케이알유통(주) | 69,984,015 | 5,316,407 | 6,799,127 | (1,060,421) |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
---|---|---|---|---|
심양극동공로공정유한공사 | 3,054,337 | 1,896,854 | 3,012,734 | (1,598,132) |
케이알유통(주) | 69,507,618 | 3,779,588 | 3,906,159 | (4,190,370) |
라. 지분법피투자회사의 재무제표가 그 회사의 재무상태와 경영성과를 적정하게 표시하지 아니하였다고 인정되어 이를 수정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
심양극동공로공정유한공사 | 조정사유 | 조정전 순자산 | 조정금액 | 조정후 순자산 |
---|---|---|---|---|
당 기 | 회계정책 일치 | 4,497,386 | (3,756,256) | 741,130 |
전 기 | 회계정책 일치 | 5,222,261 | (4,064,778) | 1,157,483 |
8. 투자부동산 :
(단위:천원) |
구분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
기초 | 4,522,214 | - |
대체증가(*) | 6,336,752 | 5,652,767 |
감액손실 | (1,267,350) | (1,130,553) |
투자부동산상각비 | (202,455) | - |
기말 | 9,389,161 | 4,522,214 |
취득원가 | 11,989,519 | 5,652,767 |
감가상각누계액 | (202,455) | - |
감액손실누계액 | (2,397,903) | (1,130,553) |
(*) 회사는 (주)에쎈개발에 대한 대여금 중 일부를 부동산으로 대물변제받아 이를 투자부동산으로 계상하였으며, 분양 현황 등을 고려하여 감액손실을 계상하였습니다.
9. 유형자산 :
가. 유형자산의 변동내역 -
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물(*) | 구축물 | 기계장치 | 중기계장비 | 차량운반구 | 공기구비품 | 임차시설 개량권 |
건설중인 자산 |
합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2011.1.1 | 14,897,037 | 18,396,776 | 542,257 | 64,976 | 191,746 | 186,840 | 676,476 | 434,283 | - | 35,390,391 |
취득 | - | - | - | 33,000 | - | - | 163,124 | 64,450 | 1,951,051 | 2,211,625 |
처분 | - | - | - | (10) | (1) | (1,320) | (1,045) | - | - | (2,376) |
감가상각 | - | (2,337,340) | (76,460) | (29,786) | (96,745) | (105,153) | (353,562) | (197,328) | - | (3,196,374) |
2011.12.31 | 14,897,037 | 16,059,436 | 465,797 | 68,180 | 95,000 | 80,367 | 484,993 | 301,405 | 1,951,051 | 34,403,266 |
취득원가 | 14,897,037 | 34,433,079 | 1,237,922 | 317,874 | 524,446 | 2,630,563 | 4,221,483 | 1,502,468 | 1,951,051 | 61,715,923 |
감가상각누계액 | - | (18,373,643) | (772,125) | (249,694) | (429,446) | (2,550,196) | (3,736,490) | (1,201,063) | - | (27,312,657) |
(*) 건물 일부는 한국도로공사에 담보로 제공되어 있습니다.
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 중기계장비 | 차량운반구 | 공기구비품 | 임차시설 개량권 |
합 계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2010.1.1 | 14,906,592 | 20,734,116 | 614,118 | 90,713 | 189,862 | 500,821 | 779,590 | 556,778 | 38,372,590 |
취득 | - | - | 5,400 | 6,100 | - | - | 286,064 | 96,500 | 394,064 |
계정대체 | - | - | - | - | 99,444 | (99,444) | - | - | - |
처분 | (9,555) | - | - | (5) | - | (14,901) | (907) | (1) | (25,369) |
감가상각 | - | (2,337,340) | (77,261) | (31,832) | (97,560) | (199,636) | (388,271) | (218,994) | (3,350,894) |
2010.12.31 | 14,897,037 | 18,396,776 | 542,257 | 64,976 | 191,746 | 186,840 | 676,476 | 434,283 | 35,390,391 |
취득원가 | 14,897,037 | 34,433,079 | 1,237,922 | 326,809 | 570,810 | 2,739,588 | 4,826,767 | 1,438,018 | 60,470,030 |
감가상각누계액 | - | (16,036,303) | (695,665) | (261,833) | (379,064) | (2,552,748) | (4,150,291) | (1,003,735) | (25,079,639) |
나. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 토지(투자부동산 포함)의 공시지가총액은 각각 4,803백만원과 3,950백만원입니다.
다. 회사는 상기 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 화재보험에 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 자동차종합보험과 본사 등에 대한 근로자 재해보험, 가스배상책임보험, 영업배상책임보험, 생산물배상책임보험 등에도 가입하고 있습니다.
10. 무형자산 :
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|
기초 | 74,980 | 224,170 | 299,150 |
취득 | - | 46,909 | 46,909 |
상각 | (15,009) | (83,021) | (98,030) |
기말 | 59,971 | 188,058 | 248,029 |
취득가액 | 150,090 | 458,897 | 608,987 |
상각누계액 | (90,119) | (270,839) | (360,958) |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
---|---|---|---|
기초 | 89,989 | 262,049 | 352,038 |
취득 | - | 42,220 | 42,220 |
상각 | (15,009) | (80,099) | (95,108) |
기말 | 74,980 | 224,170 | 299,150 |
취득가액 | 150,090 | 411,988 | 562,078 |
상각누계액 | (75,110) | (187,818) | (262,928) |
11. 사채 및 차입금 :
가. 사채 -
(단위:천원) |
구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|---|---|
2011.12.31 | 2011 | 2010 | |||
제12회무보증사채 | 2010.10.13 | 2012.10.13 | 5.68 | 8,000,000 | 20,000,000 |
제13회무보증사채 | 2010.11.22 | 2013.11.22 | 3.62 | 10,000,000 | 10,000,000 |
제14회무보증사채 | 2010.12.20 | 2013.12.20 | 7.00 | 100,000 | 100,000 |
제15회무보증사채 | 2011.06.28 | 2014.06.29 | 4.34 | 20,000,000 | - |
소 계 | 38,100,000 | 30,100,000 | |||
유동성대체 | (8,000,000) | - | |||
합 계 | 30,100,000 | 30,100,000 |
나. 장기차입금 -
(단위:천원) |
차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
---|---|---|---|
2011.12.31 | 2011 | 2010 | |
건설공제조합 | 1.65 | 1,300,000 | 1,300,000 |
농협중앙회 | - | - | 15,000,000 |
한국산업은행 | 5.55 | 20,000,000 | 20,000,000 |
계 | 21,300,000 | 36,300,000 | |
유동성대체 | (1,300,000) | (20,000,000) | |
합 계 | 20,000,000 | 16,300,000 |
상기 건설공제조합 차입금과 관련하여 회사의 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
다. 유동성 위험 -
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금 11,378백만원(전기말: 27,705백만원)을 투자하고 있습니다.
라. 만기 분석내역
(단위: 천원) |
2011년 12월 31일 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
---|---|---|---|
차입금 | 2,415,935 | 20,611,260 | - |
사채 | 9,594,295 | 11,298,110 | 20,442,323 |
매입채무 | 854,768 | - | - |
미지급금 | 13,715,431 | - | - |
미지급비용 | 368,118 | - | - |
(단위: 천원) |
2010년 12월 31일 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
---|---|---|---|
차입금 | 22,752,895 | 15,856,500 | - |
사채 | 1,505,000 | 21,262,238 | 10,423,321 |
매입채무 | 8,496,269 | - | - |
미지급금 | 14,099,993 | - | - |
미지급비용 | 146,776 | - | - |
(*) 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
12. 퇴직급여충당부채 :
가. 퇴직급여충당부채의 변동내역 -
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
기초금액 | 10,735,698 | 10,419,064 |
증가 | 2,871,837 | 3,014,201 |
지급액 | (1,516,588) | (2,697,567) |
기말금액 | 12,090,947 | 10,735,698 |
당기 및 전기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 각각 12,091백만원과 10,736백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
나. 회사는 당기말 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 신한은행외 3개 금융기관과 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
기초 | 5,083,557 | 4,968,027 |
지급액 | (578,740) | (1,034,058) |
이자수익 등 기타 증가 | 215,250 | 1,149,588 |
기말 | 4,720,067 | 5,083,557 |
구성내역 | ||
단기금융상품 | 4,720,067 | 5,083,557 |
13.이연법인세 :
가. 법인세비용의 구성 내역 -
(단위:천원) |
내 역 | 금 액 | |
---|---|---|
2011 | 2010 | |
당기 법인세 부담액 | 1,108,782 | 1,903,469 |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 682,593 | (9,660) |
자본에 직접 반영된 법인세(주2) | - | 3,524 |
법인세비용 | 1,791,375 | 1,897,333 |
(주1) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 | ||
---|---|---|---|---|
누적일시적차이 | 이연법인세자산 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산 | |
기초 | 9,319,581 | 1,180,475 | 8,583,365 | 1,170,815 |
기말 | 6,983,664 | 497,882 | 9,319,581 | 1,180,475 |
변동액 | (2,335,917) | (682,593) | 736,216 | 9,660 |
(주2) 자본에 직접 반영된 법인세 | (단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
부의지분법자본변동 | - | 3,524 |
나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 -
(단위:천원) |
내 역 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 4,230,724 | 6,686,498 |
적용세율에 따른 법인세 | 997,435 | 1,591,733 |
조정사항 | 793,940 | 305,600 |
1. 손금불인정비용 | 689,028 | 142,069 |
2. 세율변동효과 | 56,847 | (61,612) |
3. 자산성없는 이연법인세 변동 | 60,454 | 230,116 |
4. 세액공제 및 기타 | (12,389) | (4,973) |
법인세비용 | 1,791,375 | 1,897,333 |
유효법인세율 | 42.3% | 28.4% |
다. 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역 -
(단위:천원) |
구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
퇴직급여충당부채 | 3,604,767 | 1,567,850 | - | 5,172,617 | 793,049 | 1,137,976 |
하자보수충당부채(유동) | 94,206 | 17,926 | 94,206 | 17,926 | 22,797 | 3,944 |
하자보수충당부채(비유동) | 668,357 | 747,236 | 668,357 | 747,236 | 147,039 | 164,392 |
미수수익 | (1,744,454) | (2,626,277) | (1,744,454) | (2,626,277) | (422,158) | (577,781) |
공사손실충당부채 | 1,222,662 | 88,998 | 1,222,662 | 88,998 | 268,986 | 19,580 |
지분법적용투자주식(*) | 9,052,244 | 803,145 | - | 9,855,389 | 1,023,436 | 1,140,082 |
지분법적용투자주식(자본조정)(*) | 104,660 | - | 23,123 | 81,537 | 7,518 | 7,518 |
기타투자자산 | 647,336 | 18,000 | - | 665,336 | 142,413 | 146,374 |
대손충당금 | 3,627,063 | 1,261,528 | 3,627,063 | 1,261,528 | 877,749 | 277,536 |
지분법적용투자주식처분이익 | (776,077) | - | - | (776,077) | (170,737) | (170,737) |
투자자산감액손실 | 1,230,554 | 1,667,350 | - | 2,897,904 | 297,794 | 637,539 |
선수수익 | 713,753 | - | 713,753 | - | 172,728 | - |
공사원가 | 98,554 | - | 98,554 | - | 23,850 | - |
토지재평가적립금 | (9,577,485) | - | - | (9,577,485) | (2,107,047) | (2,107,047) |
건설자금이자 | (802,202) | (2,328,624) | - | (3,130,826) | (176,484) | (688,782) |
미수금 | 5,643 | - | - | 5,643 | 1,242 | 1,242 |
기타의 대손상각비 | 1,150,000 | 1,107,149 | - | 2,257,149 | 278,300 | 496,572 |
지급이자와할인료 | - | 43,066 | - | 43,066 | - | 9,474 |
당기 계 | 9,319,581 | 2,367,347 | 4,703,264 | 6,983,664 | 1,180,475 | 497,882 |
전기 계 | 8,583,367 | 10,362,393 | 9,626,179 | 9,319,581 | 1,170,815 | 1,180,475 |
(*) 2011년 12월 31일 현재 지분법적용투자주식과 관련한 일시적 차이 중 4,721백만원에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 -
(단위:천원) |
계정과목 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | ||
---|---|---|---|---|
이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
유동 | 1,425,066 | (577,781) | 1,673,219 | (422,158) |
비유동 | 2,617,162 | (2,966,565) | 2,383,682 | (2,454,268) |
마. 누적 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2012년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.
바. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2011년 12월 31일 현재 지분법투자주식 중 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 것으로 판단되는 일시적 차이를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
14. 이익잉여금 :
가. 준비금과 적립금
(단위:천원) |
구분 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
---|---|---|
이익준비금(*1) | 5,222,036 | 5,207,827 |
기업발전적립금(*2) | 12,400,000 | 12,400,000 |
기업합리화적립금 | 56,000 | 56,000 |
합 계 | 17,678,036 | 17,663,827 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 회사는 구 법인세법에 의한 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서
(단위:원) |
과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,439,348,438 | 4,789,164,909 | ||
1. 당기순이익 | 2,439,348,438 | 4,789,164,909 | ||
Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,439,348,438 | 4,789,164,909 | ||
1. 이익준비금 | 9,472,300 | 14,208,450 | ||
2. 임의적립금 | 2,335,153,138 | 4,632,871,959 | ||
3. 현금배당금 주당배당금(율) 최대주주 및 계열사: 당 기 : -원 ( -%) 전 기 : -원 ( -%) 기타주주 : 당 기 : 200원 (2.0%) 전 기 : 300원 (3.0%) |
94,723,000 | 142,084,500 | ||
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | - |
다. 배당금
(단위:원,주) |
구 분 | 2011 | 2010 | |
---|---|---|---|
배당대상주식: 보통주 | 최대주주 및 계열사 | 3,233,258 | 3,233,258 |
기타주주 | 473,615 | 473,615 | |
배당율 | 최대주주 및 계열사 | 0.0% | 0.0% |
기타주주 | 2.0% | 3.0% | |
배당금액 | 94,723,000 | 142,084,500 | |
배당성향(배당금액/당기순이익) | 3.9% | 3.0% |
15. 부가가치계산에 필요한 항목 :
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
급여 | 26,904,355 | 7,564,933 | 34,469,288 | 26,490,967 | 7,004,805 | 33,495,772 |
퇴직급여 | 1,979,684 | 892,153 | 2,871,837 | 2,157,001 | 857,200 | 3,014,201 |
복리후생비 | 7,930,146 | 1,316,923 | 9,247,069 | 8,423,420 | 1,486,388 | 9,909,808 |
세금과공과 | 341,036 | 180,131 | 521,167 | 158,593 | 336,567 | 495,160 |
임차료 | 8,266,253 | 281,434 | 8,547,687 | 5,108,254 | 124,595 | 5,232,849 |
감가상각비 | 3,082,317 | 316,512 | 3,398,829 | 2,974,846 | 376,048 | 3,350,894 |
무형자산상각비 | - | 98,030 | 98,030 | - | 95,109 | 95,109 |
계 | 48,503,791 | 10,650,116 | 59,153,907 | 45,313,081 | 10,280,712 | 55,593,793 |
16. 포괄손익계산서 :
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
당기순이익 | 2,439,348 | 4,789,165 |
기타포괄손익 | ||
부의지분법자본변동 (법인세 효과 : 2011년 - 천원, 2010년 3,524천원) |
23,122 | (4,508) |
포괄손익 | 2,462,470 | 4,784,657 |
17. 금융비용 자본화 :
가. 회사는 토지의 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 금융비용 등 2,329백만원(2010년: 783백만원)을 자본화하였습니다.
나. 금융비용 자본화와 기간비용 처리 시의 비교 -
(단위:천원) |
구분 | 2011 | 2010 | ||
---|---|---|---|---|
금융비용 자본화 | 기간비용 | 금융비용 자본화 | 기간비용 | |
선급금(토지) | 54,279,588 | 51,950,964 | 38,410,300 | 37,627,786 |
이자비용 | 1,758,713 | 4,087,337 | 3,232,285 | 4,014,799 |
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :
(단위:천원) |
구 분 | 2011 | 2010 |
---|---|---|
사채의 유동성 대체 | 8,000,000 | - |
장기차입금의 유동성 대체 | 1,300,000 | 20,000,000 |
장기투자자산의 단기투자자산 대체 | 192,480 | 1,179,850 |
단기보증금의 장기보증금 대체 | 5,874,050 | 376,000 |
단기대여금의 투자부동산 대체 | 6,336,752 | 5,652,767 |
장기대여금의 유동성 대체 | 15,720,080 | - |
19. 우발채무와 약정사항 :
가. 2011년 12월 31일 현재 회사는 농협중앙회 등 금융기관과 150억원을 한도로 하는 당좌차월약정, 350억원 한도의 구매카드 약정, 200억원 한도의 일반자금대출 약정, 13억원 한도의 운영자금대출 약정을 맺고 있습니다.
나. 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는바, 2011년 12월 31일 현재 회사가 가산종합건설(주) 등 동업자를 위하여 보증한 금액은 50,864백만원이며, 동업자로부터 보증받은 금액은 111,323백만원입니다.또한, 회사는 하자보수 및 계약이행 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 127,333백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. PF 관련 지급보증 내역 -
당기와 전기 말 현재 회사가 로덴주택(주)의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) |
PF 유형 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
PF Loan | 189,277 | 191,565 |
사업지역 | 채권기관종류 | 보증금액 | 대출잔액 | 보증내역 | 대출기간 | 유형 |
---|---|---|---|---|---|---|
경기도 고양시 삼송지구(*) | 은행 | 189,277 | 105,000 | 자금보충 | 2009.06.29 ~ 2012.08.29 | PF Loan |
(*) 회사는 당기말 현재 수분양자 등의 주택구입자금등과 관련하여 금융기관에게 75,162백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.
라. 2011년 12월 31일 현재 회사는 새희망미래 교육(주) 등이 추진하고 있는 민자형 임대사업에 금융권 차입약정과 관련하여 채권보전, 자금보충, 책임준공 및 책임운영 약정을 체결하고 있습니다.
마. 2011년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행지급보증 등과 관련하여 145,297백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
바. 2011년 12월 31일 현재 회사가 피고인 소송사건은 4건으로 소송가액은 5,499백만원이며, 회사가 제기한 소송사건은 4건으로 소송가액은 9,662백만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 따라서 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
20. 특수관계자 거래 :
가. 지배ㆍ종속관계 -
구 분 | 회사명 |
---|---|
지배회사 | 계룡건설산업(주) |
지분법피투자회사 | 심양극동공로공정유한공사 |
케이알유통 주식회사 | |
기타 특수관계자 | 한국도로공사, 계룡산업 |
나. 특수관계자와의 중요한 거래내역 -
(단위:천원) |
구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
---|---|---|---|---|
2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
지배회사 | - | - | 26,146,725 | 10,087,643 |
기타특수관계자 | 34,200,129 | 59,885,615 | 9,199,104 | 9,714,528 |
합 계 | 34,200,129 | 59,885,615 | 35,345,829 | 19,802,171 |
다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 -
(단위:천원) |
구분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
---|---|---|---|---|
2011 | 2010 | 2011 | 2010 | |
지배회사 | 46,567 | - | 1,885,424 | 3,492,019 |
기타특수관계자 | 13,924,369 | 16,144,888 | 724,736 | 1,084,001 |
합 계 | 13,970,936 | 16,144,888 | 2,610,160 | 4,576,020 |
21. 도급공사 계약 등 :
가. 주요 도급공사의 내용 및 관련된 도급공사 계약잔액의 변동내역 -
(단위:천원) |
공 사 명 | 발 주 처 | 기초 공사계약잔액 |
도급금액변동 및 신규계약액 |
공사수입계상액 | 기말 공사계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|
고양삼송 계룡리슈빌APT 신축공사 | 로덴주택(주) | 59,611,478 | 3,809,865 | 32,744,603 | 30,676,740 |
남양주별내 상록APT 신축공사 | 조달청 | 54,055,577 | (4,425,545) | 10,511,517 | 39,118,515 |
합강(인제관사) BTL | 인제통일빌리지 | 24,392,545 | - | 23,877,737 | 514,808 |
김포한강A-5블록 APT 신축공사 | LH | 24,021,206 | 700,107 | 12,734,014 | 11,987,299 |
진안-적상 도로확장공사 | 익산지방국토관리청 | 19,451,229 | 424,166 | 2,933,660 | 16,941,735 |
진주-마산간 확장(고속국도 10호선 4공구) | 도공 진주지사 | 15,976,361 | 5,449,137 | 21,425,498 | - |
성남-장호원 도로개설공사(2공구) | 서울지방국토관리청 | 15,274,235 | 1,059,701 | 3,981,709 | 12,352,227 |
육군 안양관사 BTL | 안양성우(주) | 13,505,546 | (77,210) | 5,410,879 | 8,017,457 |
낙동강 살리기 2공구 | 부산광역시 건설본부 | 13,362,714 | (7,258,193) | 4,054,750 | 2,049,771 |
안산-일직간 확장공사 | 도공 수도권건설사업단 | 12,364,229 | 872 | 1,175,538 | 11,189,563 |
송도국제도시 5,7공구 진입도로 건설공사 | 인천 경제자유구역청 | 8,794,647 | 1,039,739 | 1,804,104 | 8,030,282 |
성남-장호원 도로개설공사(4공구) | 서울지방국토관리청 | 8,269,366 | - | 1,175,811 | 7,093,555 |
한국국제전시장 2단계 부지조성공사 | 경기도 고양시 | 7,683,024 | 5,106,304 | 10,285,913 | 2,503,415 |
강일2지구 택지개발사업 단지조성공사 | SH공사 | 7,590,496 | 4,883,982 | 10,330,322 | 2,144,156 |
고읍1초외 5교 BTL | 으뜸교육(주) | 6,052,393 | 539,904 | 6,592,297 | - |
기타 | 65,767,267 | 305,678,048 | 123,505,350 | 247,939,965 | |
당기 계 | 356,172,313 | 316,930,877 | 272,543,702 | 400,559,488 | |
전기 계 | 241,888,327 | 353,117,793 | 238,833,807 | 356,172,313 |
나. 누적공사원가와 누적공사이익 -
(단위:천원) |
구 분 | 누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
공사손익 누계액 |
공사대금청구 누계액 |
공사대금회수 누계액 |
공사미수금 | 공사선수금 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
청구분 | 미청구분 | 계 | |||||||
고양삼송 계룡리슈빌APT 신축공사 | 44,217,644 | 38,535,084 | 5,682,560 | 42,661,238 | 40,561,238 | 2,100,000 | 1,556,406 | 3,656,406 | - |
남양주별내 상록APT 건설공사 | 10,625,273 | 10,292,271 | 333,002 | 9,820,020 | 9,820,020 | - | 805,253 | 805,253 | - |
진안-적상 도로 확장공사 | 5,912,353 | 5,559,188 | 353,165 | 4,443,182 | 4,443,182 | - | 1,469,171 | 1,469,171 | - |
성남-장호원 도로개설공사(2공구) | 23,327,227 | 20,771,627 | 2,555,600 | 23,243,636 | 23,243,636 | - | 83,591 | 83,591 | - |
육군 안양관사 BTL 사업 | 6,060,606 | 6,002,513 | 58,093 | 5,836,925 | 5,836,925 | - | 223,681 | 223,681 | - |
제15호선 안산-일직간 확장공사 | 1,464,020 | 1,426,458 | 37,562 | 1,175,047 | 1,175,047 | - | 288,973 | 288,973 | - |
송도공제도시 5,7공구 진입도로 공사 | 3,976,718 | 3,894,038 | 82,680 | 3,651,720 | 3,651,720 | - | 324,998 | 324,998 | - |
성남-장호원 도로개설공사(4공구) | 6,723,264 | 6,658,268 | 64,996 | 6,555,955 | 6,555,955 | - | 167,309 | 167,309 | - |
한국폴리텍대학 기숙사 및 공학관 | 12,782,663 | 11,893,993 | 888,670 | 6,916,287 | 6,916,287 | - | 5,866,376 | 5,866,376 | - |
낙동강 살리기 2공구 사업 | 6,490,941 | 6,390,115 | 100,826 | 7,986,290 | 9,481,639 | - | - | - | (1,495,349) |
화양지구 간선도로 개설공사 | 44,304 | 43,944 | 360 | 1,818,182 | 3,592,060 | - | - | - | (1,773,878) |
기타 | 461,437,154 | 455,489,335 | 5,947,819 | 449,311,594 | 436,727,334 | 14,842,237 | 8,953,698 | 23,795,935 | (3,953,494) |
당기 계 | 583,062,167 | 566,956,834 | 16,105,333 | 563,420,076 | 552,005,043 | 16,942,237 | 19,739,456 | 36,681,693 | (7,222,721) |
전기 계 | 531,853,287 | 507,973,660 | 23,879,627 | 521,845,114 | 517,377,919 | 4,913,915 | 23,532,361 | 28,446,276 | (8,994,511) |
다. 수행된 주요 합작공사의 총도급액, 회사지분율 -
(단위:천원) |
합작공사명 | 발주처 | 공사기간 | 총도급액 | 당사도급액 | 당사 지분율(%) |
대표사 |
---|---|---|---|---|---|---|
고양삼송 계룡리슈빌APT 신축공사 | 로덴주택(주) | 10.02.01~12.11.30 | 149,788,767 | 74,894,383 | 50.0 | 계룡건설산업(주) |
남양주별내 상록APT 신축공사 | 조달청 | 10.12.01~13.03.01 | 82,906,313 | 49,743,788 | 60.0 | (주)KR산업 |
안산신길지하차도공사 | LH | 08.06.10~11.01.07 | 45,786,000 | 36,628,800 | 80.0 | (주)KR산업 |
성남-장호원 도로건설공사(2공구) | 서울지방국토관리청 | 02.03.08~13.12.31 | 356,794,545 | 35,679,454 | 10.0 | 현대건설(주) |
합강(인제관사) BTL | 인제통일빌리지 | 10.03.22~12.05.24 | 69,334,428 | 31,200,493 | 45.0 | 대보건설(주) |
김포한강A-5블록 APT 건설공사 | LH | 10.07.30~12.11.12 | 41,700,756 | 25,020,454 | 60.0 | (주)KR산업 |
진안-적상 도로확포장 공사 | 익산지방국토관리청 | 09.02.24~16.02.24 | 45,708,182 | 22,854,091 | 50.0 | 우석건설(주) |
강일2지구 택지개발사업 단지조성공사 | SH공사 | 07.12.31~12.01.31 | 50,391,437 | 25,195,718 | 50.0 | (주)KR산업 |
낙동강 살리기 2공구 | 부산광역시 건설본부 | 10.04.13~12.04.11 | 17,081,424 | 8,540,712 | 47.0 | (주)일신이앤씨 |
라. 총공사손실예상액 및 공사손실충당부채의 내역 -
(단위:천원) |
공사명 | 총공사손실예상액 | 공사손실충당부채 |
---|---|---|
고속국도 10호선 목포-장흥간 건설공사 | 4,585,088 | 86,572 |
강일2지구 택지개발사업 단지조성공사 | 3,049 | 1,499 |
안산신길지하차도공사 | 205,890 | 927 |
당기 계 | 4,794,027 | 88,998 |
전기 계 | 9,587,342 | 1,222,662 |
22. 부문별 정보 :
가. 사업부문에 대한 일반 정보 -
사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
---|---|---|
건설사업부문 | 고속도로 유지관리등 | 한국도로공사 등 |
유통사업부문 | 고속도로 휴게소,주유소 운영 | 고속도로 휴게소,주유소 이용고객 |
분양사업부문 | 아파트분양 | 일반고객 |
기타사업부문 | 임대수익 | 일반고객 |
나. 사업별 부문의 재무현황 -
(단위:백만원) |
구 분 | 건설사업부문 | 유통사업부문 | 분양사업부문 | 기타사업부문 | 계 |
---|---|---|---|---|---|
1. 매출액 | |||||
당기 | 272,544 | 108,045 | - | 42 | 380,631 |
전기 | 238,834 | 91,163 | 13,668 | 6 | 343,671 |
2. 영업이익(손실) | |||||
당기 | 748 | 3,965 | (547) | (160) | 4,006 |
전기 | 9,305 | 3,634 | (3,785) | 6 | 9,160 |
3. 유·무형 및 투자부동산 | |||||
당기 | 18,360 | 16,291 | - | 9,389 | 44,040 |
전기 | 17,912 | 17,777 | - | 4,522 | 40,211 |
4. 감가상각비 | |||||
당기 | 653 | 2,641 | - | 202 | 3,496 |
전기 | 792 | 2,654 | - | - | 3,446 |
23. 보고기간종료일후 발생한사건
회사의 재무제표는 2012년 2월 20일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
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