서울시 재개발 회계 관련 표준항목(2015년 이후 적용버전)

[바람개비]

자금운용계획서 서식입니다... 참고하세요...^^

관리처분계획서 상 수입지출내역을 이 양식에 맞추어 옮겨보면.. 누락된 내용들이 한눈에 들어날 듯 합니다...^^

저는 양식까지만....^^ 엑셀버전을 못 찾았어요... 있으면 좋은데..

**** 지출계정

표준항목 (서울시 공통)					세부항목 (추진위/조합 자체)	금액	예비비	비고	항목 설명
관	항	목/세목
사업비	조사 측량비	측량비							지적 측량등 각종 측량비
		문화재지표조사비							문화재 지표조사 용역비
		지질조사비							지질조사용역비
		소계
	설계 감리비	건축설계비							건축설계비(조경설계 등 각종 설계비 포함금액)
		감리비							건축감리, 소방감리, 전기감리 등 감리비
		소계
	공사비	건축시설공사비							시공자 공사비 지급액
		건축물철거비							종전건물, 석면 등 각종 철거비 ('10. 4. 15이전 조합설립인가분 해당)
		추가공사비							기타 추가공사비
		정비기반시설공사비							사업시행인가시 도로, 공원, 학교 등 인허가 요건상 공공시설 공사비
		이설비							지장전주, 통신케이블, 가스관, 수도관 등 이설공사비
		미술장식품공사비
		인입공사비							가스, 수도, 지장전주 등 각종 인입공사비
		대지조성공사비
		부대시설공사비
		단지외부공사비
		기타공사비
		소계
	각종 보상비	국공·사유지 매입비							사업부지내 국공유지, 진입로 등 개인토지 구입비
		손실보상비	건물/토지 손실보상						협의 매수·매도청구·수용 손실보상비
			영업손실보상						임차상인 영업 손실보상비
			기타손실보상
		조합원 청산환급금							종전재산이 분양금을 초과하여 반환되는 조합원 청산금
		이주비	주거이전비						세입자 등 주거이전비 등
			이주비이자						이주비 대여금 이자비용
			기타이주보상비
소계
외주 용역비	감정평가수수료							관리처분시 종전 종후 감정평가비, 국공유지 감정평가비 등
	정비사업전문관리용역비							정비사업전문관리업자 용역비
	도시설계및정비계획용역비							도시설계를 위해 도시설계용역회사에 지급한 용역비
	세무·회계용역비							외부회계감사비, 기장료, 결산료, 세무조정비 등
	소송및법무용역비							용역계약을 체결한 변호사ㆍ법무사에게 지급하는 일체의 비용
	안전진단비							재건축 사업의 안전진단비
	교통영향평가비							법정 부담비용
	환경영향평가비							법정 부담비용
	사전재해영향성평가비							법정 부담비용
	기타외주용역비							상기 이외의 기타 용역비
	소계
각종 부담금	광역교통시설부담금							법정 부담비용
	학교용지부담금							법정 부담비용
	상수도공사비							법정 부담비용
	하수도원인자부담금							법정 부담비용
	개발부담금							법정 부담비용
	교통유발부담금							법정 부담비용
	도시가스시설분담금							법정 부담비용
	기타부담금							기타 부담비용
	소계
제세·공과금	보전등기비							준공 후 이전고시시점 보존등기 비용
	재산세							조합이 취득한 재산(부동산 등)에 부과되는 세금
	채권매입비							보존등기 시 채권매입 비용
	법인세							조합이 부담하는 법인세
	주민세							조합이 부담하는 주민세
	부가가치세							일반분양 시 부가가치세 납부액
	소계
금융 비용	정비업체차입금이자							정비업체 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	설계자차입금이자							설계자 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	시공자차입금이자							시공자 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	금융기관차입금이자							금융기관 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	서울시차입금이자							서울시 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	기타차입금이자							기타 차입금 이자 (이주비 이자 제외)
	소계
기타 사업비	분양보증수수료
	민원처리비							정비사업 진행시 각종 민원에 소요된 사업비
	기타사업비							위에 열거된 사업비 이외로 소액이며 과목 구분이 불필요한 사업비
	소계
총회비								조합의 각종 총회비 소요액
예비비								서울시 정비사업 조합 등 예산회계규정에 따라 예비비 예산과목을 그대로 사용하여 지출하는 예비비 금액 (운영비 이외)
사업비 계
운영비	인건비	급여		조합장 (추진위원장)					조합장, 추진위원장 급여
				상근임원					조합 이사, 추진위원회 임원 급여
				직원					조합 또는 추진위원회 사무실 사무장, 경리직원 등 급여
		상여금		조합장 (추진위원장)					상기 상여금
				상근임원					상기 상여금
				직원					상기 상여금
		퇴직급여							퇴직자 퇴직금 지급액, 퇴직연금 등에 따라 매월 예치하는 퇴직예치금
		기타인건비							일용직, 아르바이트 등 잡급
		소계
	일반운영비	자산취득비							집기비품 등 유형자산 취득비
		임차료							사무실 임대(임차)료
		도서인쇄비							각종 인쇄비 및 신문 잡비 등 도서구입비
		사무용품비							사무실 각종 사무용품 구입비
		소모품비							식수, 차 , 음료, 휴지, 종이컵, 복사용지 등, 조합사무실 각종 소모품 구입비
		수선비							사무기기 유지 보수비 등 각종 수리 및 수선비
		광고선전비							업체선정공고, 분양공고 등
		소계
	제세공과금	통신비							소식지등 우편료, 전화,팩스,인터넷, 휴대폰 등 통신비
		여비교통비							재건축 유관기관 방문 교통비, 주유비, 주차비 등
		보험료							조합부담 4대 보험료 등
		수도광열비							수도요금, 전기료, 가스료 등
		지급수수료							각종 자문비, 송금수수료, 공부발급수수료, 운반비 등
		소계
	업무추진비								임직원 업무추진비 (판공비 등)
	복리후생비								상근직 식대 등
	회의비	추진위원회의비							추진위원회 회의 시 식대, 다과 등 사용액
		이사회의비							이사회 회의 시 식대, 다과 등 사용액
		대의원회의비							대의원회 회의 시 식대, 다과 등 사용액
		감사비							내부 감사 감사 수당
		기타회의비							공사비 협상단 등 기타회의 시 식대, 다과 등 사용액
		소계
	기타운영비								상기 이외의 운영비
	예비비								서울시 정비사업 조합 등 예산회계규정에 따라 예비비 예산과목을 그대로 사용하여 지출하는 예비비 금액(운영비 예산편성시 산정된 운영비관련 예비비)
	운영비계
기타지출	차입금 상환	정비업체차입금 상환							정비업체 차입금 상환
		설계자차입금 상환							설계자 차입금 상환
		시공자차입금 상환							시공자 차입금 상환
		금융기관차입금 상환							금융기관 차입금 상환
		서울시차입금 상환							서울시 차입금 상환
		기타차입금 상환							기타 차입금 상환
		소계
	대여금	이주비대여금							조합원 이주비 대여
		국공유지대여금							국공유지 취득자금 대여
		변상금대여금							각종 변상금 조합대납 대여
		기타대여금							기타 각종대여금 및 가지급금 등 대여
		소계
	예수금 납부								갑근세 등 원천징수, 4대보험 직원부담금 등 납부
	임차보증금								사무실 임차보증금
	잡손실								잡손실
	기타지출								상기 이외 자산 부채 지출
	기타지출 계
합계
잔액(차월이월액)									월말 또는 당해년도 말 이월예금 및 현금시재 잔액의 합

**** 수입계정

표준항목 (서울시 공통)			금액	비고	항목 설명
전월이월액					전월 또는 전년도 이월 예금 및 현금시재액(인출하여 보유하고 있는 소액현금) 잔액의 합
분양금 수입	조합원분양금수입	아파트			조합원의 추가부담금 수입
		상가			조합원의 추가부담금 수입
		보류지			조합원의 추가부담금 수입
	일반분양금수입	아파트			조합원외 일반분양금 수입
		임대및보금자리아파트			세입자 이주대책용 및 장기전세주택 매각 수입
		상가			조합원외 일반분양금 수입
		보류지			조합원외 일반분양금 수입
	소계
차입금 수입	정비업체 차입금	운영비			정비업체로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			정비업체로부터 조달된 국·공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			정비업체로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			정비업체로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	설계자 차입금	운영비			설계자로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			설계자로부터 조달된 국·공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			설계자로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			설계자로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	시공자 차입금	운영비			시공자로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			시공자로부터 조달된 국·공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			시공자로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			시공자로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	금융기관 차입금	운영비			금융기관으로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			금융기관으로부터 조달된 국·공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			금융기관으로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			금융기관으로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	서울시 차입금	운영비			서울시로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			서울시로부터 조달된 국·공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			서울시로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			서울시로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	기타 차입금	운영비			기타기관으로부터 조달된 운영비 차입금
		사업비-국공유지매입비			기타기관으로부터 조달된 국공유지 매수비용 차입금
		사업비-이주비			기타기관으로부터 조달된 조합원 이주비 대여금 차입금
		사업비-기타			기타기관으로부터 조달된 기타 사업비 차입금
	소계
기타 수입	이자수입				통장예금이자 수입
	제세환급금				부가가치세 등 세금 환급금
	사업지원금				사업지원금(무상지원금 포함) 수령액
	예수금				갑근세 및 4대보험료 징수액
	대여금회수	이주비대여금			조합원 이주비 대여금 회수액
		국공유지대여금			국공유지 취득자금 대여금 회수
		변상금대여금			각종 변상금 조합대납 대여금 회수
		기타대여금			기타 각종대여금 및 가지급금 등 회수
	예치금정산/회수	감정평가수수료			감정평가수수료 정산금 또는 회수금
		외부회계감사비			외부회계감사비 정산금 또는 회수금
		기타			기타 각종 예치금에 대한 정산금 또는 회수금
	잡수입				잡수입
	기타수입				상기이외 자산부채 수입
	소계
합계 (전월이월액 제외)

[설악]

조합원 추정분담금. 분양신청시 작성자료,,,관리처분시 작성자료....모두 이 기준에 따라야 합니다.
너무 엉터리로 작성하여 조합원들에게 제시되고 있습니다.
구청을 상대로 문제를 제기할 필요가 있습니다.