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제 4 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 3 기 2009년 12월 31일 현재 |
한원광장프로젝트금융투자 주식회사 |
1. 당사의 개요
한원광장프로젝트금융투자 주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 서울특별시 광진구 광장동 427번지 일원의 부지를 매입하여 공동주택 건립사업을추진하기 위하여 설립된 프로젝트금융투자회사입니다.
당사는 위 사업을 위하여 개발 대상 부동산을 2007년 8월에 한국화이자제약 주식회사로부터 매입하여 공동주택을 건립하고 있으며 전기에 분양을 시작하였습니다.
또한, 당사의 당기말 현재 자본금은 50억원입니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
주 주 | 소유주식수 | 지분율(%) |
---|---|---|
㈜한원 | 561,000 | 56.1 |
한원건설㈜ | 50,000 | 5.0 |
현대증권㈜ | 190,000 | 19.0 |
현대건설㈜ | 199,000 | 19.9 |
합계 | 1,000,000 | 100.0 |
2. 중요한 회계방침의 요약
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1호 내지 제23호를 포함한 한국의 일반적으로인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품매출인 주택분양의 경우 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 공사(분양)대금 청구액의 차액은 공사(분양)미수금 또는 선수금으로 계상됩니다.
한편, 공사진행기준을 적용함에 있어 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 발생한 원가를 비용으로 인식하되, 수익을 인식하지 않고 있습니다. 이후, 공사의 성과추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점부터 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다.
(5) 유형자산의 평가
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
---|---|---|
비품 | 4년 | 정률법 |
(6) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다.
일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 하나은행 | 9,373,469 | 12,492,618 | 자산관리위탁 |
당사는 당사의 채권자인 하나은행(주)와 자금관리위탁계약을 체결하여 대출금 관리계좌 및 수입금관리계좌의 관리를 위탁하고 있으며, 이에 따라 상기 현금및현금성자산의 사용이 제한되어 있습니다.
4. 보유토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
건설용지 | 106,610,111 | 198,421,152 | 120,180,140 | 132,602,426 |
5. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|
비품 | 353 | - | - | 186 | 167 |
<전기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|
비품 | 748 | - | - | 395 | 353 |
6. 장기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|
기타운전자금 | (주)하나은행 | 3.97% | 37,058,823 | 61,764,706 | 만기일시상환 |
선분양프로대출 | (주)국민은행 | 3.97% | 34,411,765 | 57,352,941 | 만기일시상환 |
주택사업비대출 | (주)우리은행 | 3.97% | 21,176,471 | 35,294,118 | 만기일시상환 |
일반자금대출 | (주)한국외환은행 | 3.97% | 31,764,706 | 52,941,176 | 만기일시상환 |
중장기원화대출 | 동양종합금융증권 | 3.97% | 10,588,235 | 17,647,059 | 만기일시상환 |
합 계 | 135,000,000 | 225,000,000 | |||
유동성대체 | (70,000,000) | (90,000,000) | |||
차감잔액 | 65,000,000 | 135,000,000 |
상기 장기차입금에 대하여 (주)현대건설이 지급보증을 하고 있으며, (주)한원과 (주)한원건설이 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 장기차입금의 상환계획
(단위 : 천원)
종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |
---|---|---|---|
2011년 | 2012년 | ||
장기차입금 | 135,000,000 | 70,000,000 | 65,000,000 |
7. 자본금
당사의 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 4,000,000주
(2) 1주의 금액 : 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 1,000,000주
8. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당사는 당사의 주주인 (주)한원건설과 자산관리 위탁계약을 체결하였으며, 상기 계약에 따라 당기에 480,000천원의 지급수수료를 판매비와관리비에 계상하였습니다. 또한, 당사의 채권자인 하나은행(주)와 자금관리위탁계약을 체결하여 대출금 관리계좌 및 수입금관리계좌의 관리를 위탁하고 있으며, 상기계약에 따라 당기에 26,667천원의 지급수수료를 판매비와관리비에 계상하였습니다.
(2) 당사는 당사의 주주인 (주)현대건설로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, (주)한원과 (주)한원건설이 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 12 참조)
9. 법인세비용
(1) 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
가. 법인세 부담액 | 3,365 | - |
나. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
마. 법인세비용 | 3,365 | - |
(2) 당기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 39,159,435 | (7,508,171) |
적용세율(당기: 24.13%)에 따른 법인세 | 9,450,183 | - |
조정사항 | (9,446,818) | - |
이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 변동액의 세효과 | (8,254,377) | - |
소득공제 | (1,188,422) | - |
기타 | (4,019) | - |
법인세비용 | 3,365 | - |
유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) : | 0.009% | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
구 분 | 기초잔액 | 당기증가 (감소) |
기말 잔액 | ||
---|---|---|---|---|---|
합계 | 유동 | 비유동 | |||
일시적 차이 | |||||
이월결손금 | 34,204,284 | (34,204,284) | - | - | - |
일시적 차이등 합계 | 34,204,284 | (34,204,284) | - | - | - |
인식하지 않는 일시적차이(*) | 34,204,284 | (34,204,284) | - | - | - |
인식할 일시적차이 등 합계 | - | - | - | - | - |
법인세등 세율 | 24.2% | 22% | |||
이연법인세자산(부채) | - | - | - |
② 전기
(단위 : 천원)
구 분 | 기초잔액 | 당기증가 (감소) |
기말 잔액 | ||
---|---|---|---|---|---|
합계 | 유동 | 비유동 | |||
일시적 차이 | |||||
이월결손금 | 26,723,323 | 7,480,961 | 34,204,284 | - | 34,204,284 |
일시적 차이등 합계 | 26,723,323 | 7,480,961 | 34,204,284 | - | 34,204,284 |
인식하지 않는 일시적차이(*) | 26,723,323 | 7,480,961 | 34,204,284 | - | 34,204,284 |
인식할 일시적차이 등 합계 | - | - | - | - | - |
법인세등 세율 | 24.2% | 22% | |||
이연법인세자산(부채) | - | - | - |
10. 주당이익
당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | 39,156,069,035 | (7,508,171,062) |
가중평균유통보통주식수(주) | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
주당순이익(손실) | 39,156 | (7,508) |
(주) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동이 없으므로 당기와 전기의 가중평균유통주식수는 1,000,000주입니다.
11. 주요공사내역
당사가 시행한 아파트 공사내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
공사명 | 총분양수익 (예상)가액 | 누적분양수익 | 당기분양수익 | 누적분양대금회수액 | 분양선수금 | 분양미수금 |
---|---|---|---|---|---|---|
광장동 힐스테이트 | 416,806,579 | 212,025,375 | 183,555,343 | 201,522,152 | - | 10,503,223 |
12. 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
제 공 자 | 차 입 금 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
---|---|---|---|
(주)현대건설 | 37,058,823 | 48,176,471 | ㈜하나은행 차입금 |
(주)현대건설 | 34,411,765 | 44,735,294 | ㈜국민은행 차입금 |
(주)현대건설 | 21,176,471 | 27,529,412 | ㈜우리은행 차입금 |
(주)현대건설 | 31,764,706 | 41,294,118 | ㈜한국외환은행 차입금 |
(주)현대건설 | 10,588,235 | 13,764,705 | 동양종합금융증권 차입금 |
계 | 135,000,000 | 175,500,000 |
(주)현대건설은 당사의 차입금에 대하여 130%의 지급보증을 제공하고 있으며, (주)한원과 (주)한원건설이 연대보증을 제공하고 있습니다.
13. 배당금
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
13-1. 배당금 산정내역
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
배당받을 주식수 | 1,000,000주 | - |
주당액면금액 | 5,000원 | - |
액면배당률 | 98.49% | - |
배당금액 | 4,924,555 | - |
13-2. 배당성향
(단위:천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
배당액 | 4,924,555 | - |
당기순이익 | 39,156,069 | - |
배당성향 | 12.58% | - |
14. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
계정과목 | 판매관리비 | 매출원가 | 합계 |
---|---|---|---|
지급임차료 | 19,955 | - | 19,955 |
세금과공과 | 317,576 | 327,731 | 645,307 |
감가상각비 | 186 | - | 186 |
계 | 337,717 | 327,731 | 665,448 |
<전기>
(단위 : 천원)
계정과목 | 판매관리비 | 매출원가 | 합계 |
---|---|---|---|
지급임차료 | 24,465 | - | 24,465 |
세금과공과 | 502,423 | 354,364 | 856,787 |
감가상각비 | 395 | - | 395 |
계 | 527,283 | 354,364 | 881,647 |
15. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2011년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
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