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티이씨건설주식회사 |
1.회사의 개요
티이씨건설주식회사(이하 "당사")는 명지학원의 수익사업체로서 건설업을 목적으로 1958년 9월 11일에 설립되었으며, 1969년 7월 26일 주식회사 문리공사에서 명지물산주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한 1977년 5월 16일에 명지물산주식회사에서 명지건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 2007년 12월 12일에는 대한전선그룹에 편입되었습니다. 2008년 5월 1일에 상호를 명지건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였으며, 일반건설업, 전기공사업, 소방설비공사업, 문화재수리업, 부동산매매업 및 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 설립자본금은 2,000백만원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은보통주자본금 218,227백만원과 우선주자본금 15,500백만원으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주주 구성내역은 다음과 같습니다.
주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
---|---|---|
주식회사 티이씨앤코 | 19,873,000 | 45.53 |
대한전선주식회사 | 18,082,601 | 41.43 |
티씨아이인베스트먼트주식회사 | 4,589,799 | 10.52 |
학교법인 명지학원 | 1,100,000 | 2.52 |
합계 | 43,645,400 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15,16 : 충당부채와 우발부채
- 주석 20 : 이연법인세자산의 실현가능성
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 공사미수금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을
대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 공사미수금의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(4) 임대주택자산
당사는 임대주택사업을 영위하고 있는 바, 임대수익은 기간의 경과에 따라 실현되는 때에 인식하고 있으며, 임대기간 종료시점에 한국토지주택공사에서 고시한 분양가액으로 분양할 예정에 있습니다. 또한 임대주택에 대한 감가상각은 경제적 효익이 발생하는 기간을 내용연수(40년)로 하여 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액은 해당 자산에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 계상하고 있습니다.
구분 | 감가상각방법 | 내 용 연 수 |
---|---|---|
건물 | 정액법 | 40년 |
기 계 장 치 | 정률법 | 5년 |
차량운반구 | 정률법 | 5년 |
공구와기구 | 정률법 | 5년 |
비품 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 공사계약전 지출
계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별가능하며 신뢰성 있게 측정될 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 있으며 당해 공사를 착수한 후에 공사원가로 대체하고 있습니다.
(9) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(10) 신주발행비와 사채발행비
당사는 신주발행비를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금에서 차감하고, 사채발행비를 사채발행가액에서 조정하여 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금에 가감하는 방법으로 처리하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 조정
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권·채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 하자보수충당부채
당사는 하자보수가 예상되는 경우에는 과거의 경험율과 개별분석을 통하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있으며 이후 발생되는 하자보수비와 상계하고, 그 잔액은 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입하고 있습니다. 다만, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(14) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(16) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(17) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(18) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
과목 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
현금및현금성자산 | - | 3,033,430 | 차입금 담보, 질권설정 등 |
단기금융상품 | 6,874,242 | 12,702,394 | 차입금 담보, 질권설정 등 |
장기금융상품 | 1,288,907 | 4,144,897 | 당좌개설보증금, 질권설정 등 |
합계 | 8,163,149 | 19,880,721 |
5. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 |
<비유동자산> | ||
지분증권 | 22,416,484 | 19,149,761 |
채무증권 | 900,847 | 3,058,088 |
합계 | 23,317,331 | 22,207,849 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
건설공제조합 | 5,143 | 0.13 | 6,007,721 | 7,063,705 | 7,063,705 | 4,257,445 |
전기공제조합 | 302 | - | 47,230 | 94,310 | 94,310 | 92,845 |
대한주택보증(주) | 26,092 | - | 510,000 | 212,624 | 212,624 | 171,138 |
정보통신공제조합 | 59 | - | 15,437 | 19,508 | 19,508 | 19,097 |
소방산업공제조합(*1) | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
(주)이랜드레저비스(구,삼립개발)(*1) | 4,788 | 0.20 | 47,880 | 47,880 | 47,880 | 47,880 |
엘펜하임제일차유한회사(*1) | 20 | - | 200 | 200 | 200 | 200 |
에이엘디제일차피에프브이(주)(*1) | 99 | 0.02 | 990 | 990 | 990 | 990 |
에이엘디제일차피에프브이(주)의 AMC(*1) | 2 | 0.02 | 10 | 10 | 10 | 10 |
엔티개발제일차피에프브이(주)(*1) | 789 | 0.02 | 7,890 | 7,890 | 7,890 | 7,890 |
엠플러스사모투자신탁2호 | 1 | 18.91 | 7,000,000 | 7,005,460 | 7,005,460 | 7,002,870 |
부산파이낸스센터피에프브이(주)(*1) | 732,480 | 7.63 | 3,604,100 | 3,604,100 | 3,604,100 | 3,604,100 |
부산파이낸스센터피에프브이(주)의AMC(*1) | 7,630 | 7.63 | 36,200 | 36,200 | 36,200 | 36,200 |
(주)아레나파크개발(*1) | 221,320 | 5.03 | 924,454 | 924,454 | 924,454 | 924,454 |
(주)아레나파크개발의 AMC(*1) | 3,018 | 5.03 | - | - | - | - |
양주동서도로(주)(*1,2) | 82,202 | 30.00 | 413,065 | 413,065 | 413,065 | 413,065 |
칸서스무주파인스톤부동산펀드 | - | - | 2,400,000 | 2,812,084 | 2,812,084 | 2,545,412 |
신구건설(주)(*1) | 1,233 | 0.13 | 6,165 | 6,165 | 6,165 | 6,165 |
Taihan Gonsol LLC(*1) | - | - | 109,444 | 109,444 | 109,444 | - |
늘푸른파주양주㈜(*1) | 7,679 | 0.70 | 38,395 | 38,395 | 38,395 | - |
합계 | 1,092,897 | 21,189,181 | 22,416,484 | 22,416,484 | 19,149,761 |
(*1) 시장성이 없는 주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 아니하여 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
회사명 | 만기 | 상각후취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
국채 및 공채 | 국민주택채권 | 5년내 | 810 | 847 | 847 | 810 |
후순위채권 | 경기상호저축은행(*) | 5년내 | 2,766,256 | - | - | 2,157,278 |
신보뉴챌린지건설제2호유동화전문(유) | 5년내 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
신보뉴챌린지건설제3호유동화전문(유) | 5년내 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | |
합계 | 3,667,066 | 900,847 | 900,847 | 3,058,088 |
(*) 경기상호저축은행이 발행한 후순위채권으로 당기 중 전액 감액하였습니다.
(4) 당기말 현재 매도가능증권 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액 계정) 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |
---|---|
구분 | 금액 |
기초 미실현보유손익 | 946,444 |
당기평가액 | 409,760 |
처분으로 인한 실현금액 | - |
손상으로 인한 실현금액 | 381,136 |
기말 미실현보유손익 | 1,737,340 |
6. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
회 사 명 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
최상위 지배기업 | 대한전선(주) | 대한전선(주) |
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)티이씨앤코 | (주)티이씨앤코 |
기타의 특수관계자 | (주)대한광통신,대한시스템즈(주),에이엘디제일차피에프브이(주), (주)티이씨앤알,엔티개발제일차피에프브이(주),티씨아이인베스트먼트(주), (주)베리아이비홀딩스, 케이에이치디컨설팅(주), Taihan Gonsol LLC,대한테크렌(주) |
(주)대한광통신,대한시스템즈(주), 에이엘디제일차피에프브이(주),(주)티이씨앤알,엔티개발제일차피에프브이(주),티씨아이인베스트먼트(주),케이에이치디컨설팅(주),대한테크렌(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계 | 회사명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
최상위 지배기업 |
대한전선(주) | 이자수익 | - | 334,807 |
공사수익 | 1,663,911 | 45,734,964 | ||
이자비용 | 293,254 | 47,943 | ||
유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)티이씨앤코 | 이자비용 | 9,315 | - |
지급수수료 | 5,910 | - | ||
기타의 특수관계자 | (주)베리아이비홀딩스 | 이자비용 | 4,654 | - |
(주)대한광통신 | 공사수익 | 327,308 | 2,074,312 | |
이자비용 | 4,488 | - | ||
에이엘디제일차피에프브이(주) | 공사수익 | 4,472,142 | 3,840 | |
기타수익 | - | 225,000 | ||
(주)티이씨앤알 | 지급수수료 | 140,000 | 241,500 | |
이자수익 | 6,505 | - | ||
티씨아이인베스트먼트(주) | 잡이익 | - | 84,767 | |
이자수익 | 2,747,284 | 878,230 | ||
엔티개발제일차피에프브이(주) | 기타수익 | - | 111,364 | |
대한시스템즈(주) | 이자수익 | 270,000 | 276,137 | |
지급수수료 | 665,326 | 515,532 | ||
케이에이치디컨설팅(주) | 이자비용 | 163,100 | 1,611,120 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
특수관계 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
공사미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 선수금 | 차입금 | 미지급비용 | 전환사채 | ||
지배회사 | 대한전선(주) | - | - | - | - | - | - | 196,665 | 3,431,250 |
기타 | 대한시스템즈(주) | - | 3,000,000 | 247,808 | - | - | - | 619,305 | - |
(주)티이씨앤알 | - | 209,000 | 92 | - | - | - | - | - | |
티씨아이인베스트먼트(주)(*) | - | 32,232,675 | 2,747,284 | - | - | - | - | - | |
에이엘디제일차피에프브이(주) | 2,141,000 | - | - | 445,500 | - | - | - | - | |
(주)베리아이비홀딩스 | - | - | - | - | - | 209,000 | - | - | |
Taihan Gonsol LLC | - | - | - | - | 106,655 | - | - | - | |
합계 | 2,141,000 | 35,441,675 | 2,995,184 | 445,500 | 106,655 | 209,000 | 815,970 | 3,431,250 |
(*) 대여금과 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 관련채권 | 기타계약조건 | 담보내역(*1) | 담보제공액(*2) |
기타 | 티씨아이인베스트먼트(주) | 장기대여금 | 32,232,675 | 2016년 9월 5일 원리금 일시상환 | Taihan Global Holdings Ltd. 보통주 23,055,760주 |
59,600,000 |
(주)베리네트웍스 우선주 1,199,280주 |
5,996,400 | |||||
티이씨건설(주) 보통주식 6,000,000주 |
- | |||||
합계 | 65,596,400 |
(*1) 동 주식은 대한전선(주)에서 담보로 제공하였습니다.
(*2) (주)베리네트웍스는 액면가액을 기준으로 산정되었으며, Taihan Global Holdings Ltd.는 담보한도액입니다.
② 전기
(단위:천원) | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
특수관계 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||||
매출채권 | 공사미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 공사선수금 | 선수금 | 차입금 | 미지급비용 | 전환사채 | ||
지배회사 | 대한전선(주) | - | 928,861 | - | - | - | 108,211 | 45,305 | - | - | 3,431,249 |
기타 | (주)대한광통신 | 988,020 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
대한시스템즈(주) | - | - | 3,000,000 | 23,671 | - | - | - | - | 47,257 | - | |
(주)티이씨앤알 | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,650 | - | |
티씨아이인베스트먼트(주)(*) | - | - | 32,232,675 | 878,230 | - | - | - | - | - | - | |
에이엘디제일차피에프브이(주) | - | 3,840 | - | - | 445,500 | - | - | - | - | - | |
케이에이치디컨설팅(주) | - | - | 225,568 | - | - | - | - | 16,000,000 | - | - | |
합계 | 988,020 | 932,701 | 35,458,243 | 901,901 | 445,500 | 108,211 | 45,305 | 16,000,000 | 112,907 | 3,431,249 |
(*) 대여금과 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 관련채권 | 기타계약조건 | 담보내역(*1) | 담보제공액(*2) |
기타 | 티씨아이인베스트먼트(주) | 장기대여금 | 32,232,675 | 2016년 9월 5일 원리금 일시상환 | (주)베리아이비홀딩스 보통주 3,912,346주 |
19,561,730 |
(주)베리아이비홀딩스 우선주 3,907,654주 |
19,538,270 | |||||
(주)베리네트웍스 우선주 1,199,280주 |
5,996,400 | |||||
케이티씨(주) 보통주 199,000주 |
1,990,000 | |||||
티이씨건설(주) 보통주식 6,000,000주 |
- | |||||
합계 | 47,086,400 |
(*1) 동 주식은 대한전선(주)에서 담보로 제공하였습니다.
(*2) 담보제공액은 액면가액을 기준으로 산정되었습니다.
(4) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석10에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다.
7. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 |
부산시 민락동 수변프라자 토지 | 306,600 | 306,600 |
김해시 삼계동 아파트 토지 | 22,188 | 472,690 |
용인죽전 연립주택 | - | 20,000,000 |
합계 | 328,788 | 20,779,290 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
부산시 민락동 | 306,600 | - | - | - | - | 306,600 |
김해시 삼계동 | 472,690 | - | (319,615) | (130,887) | - | 22,188 |
토지 소계 | 779,290 | - | (319,615) | (130,887) | - | 328,788 |
용인시 죽전동 | 20,000,000 | - | (20,000,000) | - | - | - |
건물 소계 | 20,000,000 | - | (20,000,000) | - | - | - |
투자부동산 합계 | 20,779,290 | - | (20,319,615) | (130,887) | - | 328,788 |
② 전기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
부산시 민락동 | 306,600 | - | - | - | - | 306,600 |
김해시 삼계동 | 472,690 | - | - | - | - | 472,690 |
토지 소계 | 779,290 | - | - | - | - | 779,290 |
용인시 죽전동 | - | - | - | (6,151,150) | 26,151,150 | 20,000,000 |
건물 소계 | - | - | - | (6,151,150) | 26,151,150 | 20,000,000 |
투자부동산 합계 | 779,290 | - | - | (6,151,150) | 26,151,150 | 20,779,290 |
8. 임대주택자산 및 유형자산
(1) 당기와 전기 중 임대주택자산 및 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감액(*) | 기말장부가액 |
임대주택토지 | 840,170 | - | (815,832) | - | - | (24,338) | - |
임대주택 | 17,852,666 | - | (15,112,121) | (288,458) | - | (2,452,087) | - |
임대주택자산 합계 | 18,692,836 | - | (15,927,953) | (288,458) | - | (2,476,425) | - |
토지 | 17,281,220 | 1,733,963 | (7,710,639) | - | - | 394,338 | 11,698,882 |
건물 | 19,189,695 | - | (2,013,870) | (524,036) | (1,446,725) | 3,562,087 | 18,767,151 |
기계장치 | 3 | - | - | - | - | - | 3 |
차량운반구 | 1,857 | - | (1,717) | (140) | - | - | - |
공구와기구 | 8,084 | - | - | (4,590) | - | - | 3,494 |
비품 | 85,147 | - | (12,644) | (36,718) | - | - | 35,785 |
유형자산 합계 | 36,566,006 | 1,733,963 | (9,738,870) | (565,484) | (1,446,725) | 3,956,425 | 30,505,315 |
합계 | 55,258,842 | 1,733,963 | (25,666,823) | (853,942) | (1,446,725) | 1,480,000 | 30,505,315 |
(*) 당기 중 임대주택자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
② 전기
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
임대주택토지 | 840,170 | - | - | - | - | - | 840,170 |
임대주택 | 18,416,434 | - | - | (563,768) | - | - | 17,852,666 |
임대주택자산 합계 | 19,256,604 | - | - | (563,768) | - | - | 18,692,836 |
토지 | 15,029,232 | 2,793,906 | (586,918) | - | - | 45,000 | 17,281,220 |
건물 | 20,460,600 | 54,000 | (949,827) | (510,078) | - | 135,000 | 19,189,695 |
기계장치 | 3 | - | - | - | - | - | 3 |
차량운반구 | 3,382 | - | - | (1,525) | - | - | 1,857 |
공구와기구 | 14,185 | 2,300 | - | (8,401) | - | - | 8,084 |
비품 | 157,232 | 6,130 | - | (78,215) | - | - | 85,147 |
유형자산 합계 | 35,664,634 | 2,856,336 | (1,536,745) | (598,219) | - | 180,000 | 36,566,006 |
합계 | 54,921,238 | 2,856,336 | (1,536,745) | (1,161,987) | - | 180,000 | 55,258,842 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 구 분 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||||
투자부동산 | 잔여지 | 부산시 민락동 | 688 | 306,600 | 306,600 | 399,040 | 381,152 |
기타 | 김해 삼계동 | 1,058 | 22,188 | 472,690 | 22,188 | 288,393 | |
소계 | 1,746 | 328,788 | 779,290 | 421,228 | 669,545 | ||
유형자산 | 상가토지 | 양양군 양양읍 | 18,891 | 15,286 | 840,170 | 26,795 | 2,248,086 |
기타 | 속초시 조양동 | 16,084 | 2,621,287 | 2,621,287 | 2,996,130 | 2,996,130 | |
기타 | 고양시 화정동 | 356 | 1,258,288 | 1,258,288 | 1,198,252 | 1,196,131 | |
기타 | 울산시 장현동(*) | - | - | 5,363,854 | - | - | |
기타 | 고양시 성사동 | 253 | 4,242,770 | 4,846,541 | 700,875 | 803,341 | |
기타 | 원주시 단계동 | 374 | 2,530,750 | 2,530,750 | 879,135 | 774,387 | |
기타 | 하남시 신장동 | 132 | 517,000 | 147,000 | 564,669 | 205,559 | |
기타 | 무주 골프빌리지 | 568 | 513,500 | 513,500 | 37,601 | 34,477 | |
소계 | 36,658 | 11,698,881 | 18,121,390 | 6,403,457 | 8,258,111 | ||
합계 | 38,404 | 12,027,669 | 18,900,680 | 6,824,685 | 8,927,656 |
(*) 당기중 모두 매각되었습니다.
9. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 증가액 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
개발비 | 10,532 | - | (4,213) | 6,319 |
상표권 | 22,387 | - | (11,166) | 11,221 |
소프트웨어 | 413,930 | 50,000 | (164,350) | 299,580 |
합계 | 446,849 | 50,000 | (179,729) | 317,120 |
(2) 전기
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 기초장부가액 | 증가액 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
개발비 | 14,745 | - | (4,213) | 10,532 |
상표권 | 33,554 | - | (11,167) | 22,387 |
소프트웨어 | 575,476 | 3,500 | (165,046) | 413,930 |
합계 | 623,775 | 3,500 | (180,426) | 446,849 |
10. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 계정과목 | 계정금액 | 담보권자 |
매도가능증권 | - | 4,550,000 | 단기차입금 | 600,000 | (주)우리은행 |
매도가능증권 | - | 720,000 | 매입채무 | 1,461,332 | (주)국민은행 |
건물,토지 | 2,456,242 | 13,000,000 | 장기차입금 | 10,000,000 | 신용보증기금 외 |
매도가능증권 | 500,000 | 500,000 | 2011 신보뉴챌린지건설 제2호 유동화전문 유한회사 | ||
건물,토지 | 3,186,589 | 10,400,000 | 장기차입금 | 8,000,000 | 신용보증기금 외 |
매도가능증권 | 400,000 | 400,000 | 2011 신보뉴챌린지건설 제3호 유동화전문 유한회사 | ||
매도가능증권 | 7,063,705 | 7,063,705 | 단기차입금 | 5,367,910 | 건설공제조합 |
매도가능증권 | 212,624 | 212,624 | 장기차입금 | 333,333 | 대한주택보증(주) |
합계 | 13,819,160 | 36,846,329 | 25,762,575 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
제공받는자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 |
부산파이낸스센터피에프브이(주) | 매도가능증권 | 3,604,100 | 3,604,100 | 산업은행 등 |
(주)아레나파크개발 | 매도가능증권 | 924,454 | 924,454 | 산업은행 등 |
늘푸른파주양주(주) | 매도가능증권 | 38,395 | 38,395 | 농협중앙회 |
(주)상암IT컨소시엄,(주)STA건설,가경산업개발 | 토지,건물,매도가능증권(부동산펀드) | 24,630,920 | 71,468,000 | 경기저축은행 외 |
엠플러스자산운용㈜ | 매도가능증권 | 7,005,460 | 28,600,000 | 농협중앙회 |
건설공제조합 외 | 매도가능증권 | 7,197,523 | 7,197,523 | 건설공제조합 외 |
에이엘디제일차피에프브이(주)(*) | 매도가능증권 | 990 | 990 | 농협중앙회 외 |
엔티개발제일차피에프브이(주)(*) | 매도가능증권 | 7,890 | 7,890 | 농협중앙회 외 |
합계 | 43,409,732 | 111,841,352 |
(*) 특수관계자임
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
제공받는자 | 내용 | 지급보증액 | 지급보증처 |
(주)상암IT컨소시엄 | 상암아이티 담보대출 등 | 47,600,000 | 경기상호저축은행 외 |
(주)STA건설 | 홍대스타피카소 담보대출 등 | 23,868,000 | 경기상호저축은행 외 |
부산파이낸스센터PFV | 부산국제금융센터 부지매입관련 계약이행보증 | 2,317,768 | 서울보증보험 |
부산파이낸스센터PFV | 부산문현혁신도시 복합개발사업관련 협약이행보증 | 33,600,000 | 건설공제조합 |
엠플러스자산운용(주) | 상암DMC 사업용지 매매관련 연대보증 | 6,108,270 | 서울특별시 |
대한테크렌(주)(*) | 전기공사공제조합 대출관련 연대보증 | 766,608 | 전기공사공제조합 |
늘푸른파주양주(주) | 육군 파주 양주 관사 및 숙소 민간투자시설사업 관련 사업이행보증 | 9,819,800 | 건설공제조합 |
합계 | 124,080,446 |
(*) 특수관계자임
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
제공자 | 제공받은 내용 | 제공받은 금액 |
키온건설(주) | 폐기물매립장 SPC출자 담보 | 10,595,000 |
(주)덕원트레이딩 | 폐기물매립장 SPC출자 담보 | 10,400,000 |
(주)영조,(주)영조주택 | 대여금 담보 | 434,075 |
(주)상암IT컨소시엄 | 공사미수금 및 대여금 담보 | 3,000,000 |
건설공제조합,서울보증보험(주), 대한주택보증(주) | 계약,하자보수,인허가 보증 등 | 163,447,811 |
합계 | 187,876,886 |
(5) 당기말 현재 부동산프로젝트 파이낸싱에 대한 보증 내역은 다음과 같습니다.
i) 당기말과 전기말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 보증 내용은 다음과 같습니다.
프로젝트파이낸싱 유형 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
보증액 | 대출잔액 | 보증액 | 대출잔액 | |
PF Loan | 34,736,000 | 115,700,000 | 20,664,800 | 130,000,000 |
ii) 당기말 현재 프로젝트파이낸싱의 대출내역은 다음과 같습니다.
사업지역 | 채권기관종류 | 대출금액 | 대출잔액 | 보증액 | 보증내역 | 대출기간 |
---|---|---|---|---|---|---|
파주 운정 | 은행 | 15,700,000 | 15,700,000 | 18,840,000 | 지급보증 | 12.09.26~공사대금 완납시까지 |
부산 문현동 | 은행 | 130,000,000 | 100,000,000 | 15,896,000 | 자금보충 | 2010.09.29~차입원리금 완납시까지 |
합계 | 145,700,000 | 115,700,000 | 34,736,000 |
11. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사 |
화재보험 | 건물 | 7,461,932 | 11,822,437 | 메리츠화재(주) |
3,871,042 | 16,655,469 | 흥국화재해상보험(주) | ||
7,169,782 | 1,900,000 | 동부화재해상보험(주) | ||
107,000 | 278,000 | 그린손해보험(주) | ||
합계 | 18,609,756 | 30,655,906 |
당사는 임직원에 대하여 상해보험에 가입하고 있습니다.
12. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
종류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 장부가액 | |
당기 | 전 기 | ||||
제2회 전환사채 | 2008.10.31 | 2013.10.31 | 8.50% | 3,431,249 | 3,431,249 |
(2) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 발행일 | 만기일 | 전환권 청구기간 |
1주당 전환가격 |
액면 이자율 |
보장 수익율 |
기초 장부가액 |
전환권조정 | 당기상환액 | 장부가액 |
제2회 전환사채 |
2008.10.31 | 2013.10.31 | 2011.03.05 ~2013.10.30 | 5 | 8.50% | 8.50% | 3,431,249 | - | - | 3,431,249 |
합계 | 3,431,249 | - | - | 3,431,249 |
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
신한은행 종합금융영업부 | 운전자금 | 12.00% | 1,250,000 | 6,800,000 |
우리은행 역전업무팀 | 운전자금 | 12.52% | 600,000 | 7,600,000 |
하나은행 회현동지점 | 운전자금 | 10.60% | 1,300,000 | 3,000,000 |
국민은행 소공동기업 | 운전자금 | 12.00% | 570,000 | 2,000,000 |
건설공제조합 | 운전자금 | 1.70% | 5,367,910 | 3,207,910 |
(주)베리아이비홀딩스 | 운전자금 | 6.90% | 209,000 | - |
케이에이치디컨설팅(주) | 운전자금 | 9.50% | - | 16,000,000 |
계 | 9,296,910 | 38,607,910 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
삼성증권 | 어음차입 | 7.60% | 32,000,000 | 40,000,000 |
국민은행 | 기금대출 | 3.00% | - | 5,469,786 |
국민은행 | 기금대출 | 4.00% | - | 3,344,139 |
대한주택보증(주) | 시공대출 | 1.00% | 333,333 | 333,333 |
2011신보뉴챌린지건설제2호유동화전문(유) | CBO | 8.24% | 10,000,000 | 10,000,000 |
2011신보뉴챌린지건설제3호유동화전문(유) | CBO | 8.15% | 8,000,000 | 8,000,000 |
총계 | 50,333,333 | 67,147,258 | ||
유동성장기부채 | (32,000,000) | (20,423,360) | ||
현재가치할인발행차금 | (433,404) | (735,763) | ||
차감계 | 18,333,333 | 45,988,135 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |
---|---|
연도 | 금액 |
2013년 | 32,000,000 |
2014년 | 18,033,333 |
2015년 | 33,333 |
2016년 이후 | 266,667 |
계 | 50,333,333 |
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 4,844,678 | 5,365,813 |
퇴직급여설정액 | 769,477 | 927,164 |
퇴직급여지급액 | (529,239) | (1,448,299) |
기말잔액 | 5,084,916 | 4,844,678 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 각각 퇴직급여추계액의 2.48% 및 2.63%에 해당하는 금액을 외환은행 등에 단체퇴직보험으로 가입하고 있으며, 동 퇴직보험예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전기 |
정기예금 | 2,101,047 | 2,042,660 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 |
기초잔액 | 2,042,660 | 2,224,664 |
증가액 | 179,706 | 278,270 |
감소액 | (121,319) | (460,274) |
기말잔액 | 2,101,047 | 2,042,660 |
15. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 공사손실충당부채
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전기 |
기초잔액 | 5,185 | 505,454 |
전입액 | 2,489,984 | - |
환입액 | (5,185) | (500,269) |
기말잔액 | 2,489,984 | 5,185 |
(2) 하자보수충당부채
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전기 |
기초잔액 | 1,284,977 | 1,190,417 |
전입액 | 943,628 | 1,678,644 |
사용액 | (1,284,977) | (1,584,084) |
기말잔액 | 943,628 | 1,284,977 |
(3) 소송충당부채
(단위:천원) | |
---|---|
구분 | 당 기 |
기초잔액 | - |
전입액 | 35,924 |
사용액 | - |
기말잔액 | 35,924 |
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출관련 약정한도내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
은행명 | 구분 | 한도액 |
(주)국민은행 | 기업구매자금대출 | 2,000,000 |
(주)대구은행 | 기업구매자금대출 | 8,000,000 |
(주)신한은행 | 일반자금대출 | 1,250,000 |
(주)하나은행 | 일반자금대출 | 1,300,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
당사가 원고인 사건 | |||||
서울고등법원 | 티이씨건설㈜ | 명지학원 | 조세등우발채무 | 1,378,105 | 2심 진행중 |
서울동부지방법원 | 티이씨건설㈜ | 대한민국외1명 | 부당이득금반환 | 2,030,491 | 1심원고일부승 |
서울고등법원 | 티이씨건설㈜ | 명지학원 | 조세등우발채무 | 441,264 | 1심 진행중 |
당사가 피고인 사건 | |||||
서울고등법원 | 한국토지주택공사 당사 보조참가 |
안락뜨란채2단지 입주자대표회의 |
손해배상 | 983,787 | 1심일부패소, 2심진행중 |
수원지방법원 성남지원 |
한국토지주택공사 당사 보조참가 |
양주덕정주공2단지 입주자대표회의 | 공사대금 | 429,209 | 1심일부패소, 2심진행중 |
수원지방법원 성남지원 |
한국토지주택공사 | 티이씨건설㈜외 4 | 손해배상 | 223,210 | 1심 진행중 |
서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | 티이씨건설㈜외 14 | 손해배상 | 613,543 | 1심 진행중 |
부산지방법원 | 부산도시공사 | 티이씨건설㈜외 6 | 손해배상 | 1,099,880 | 1심 진행중 |
서울동부지방법원 | 유영화 | 티이씨건설㈜ | 매매대금반환 | 300,000 | 1심 진행중 |
수원지방법원 안양지원 |
김동수 | 티이씨건설㈜ | 사해행위취소 등 | 165,902 | 1심 진행중 |
수원지방법원 안양지원 |
김현숙 | 티이씨건설㈜ | 채무부존재확인 | 271,611 | 1심 진행중 |
상기 소송사건으로 인하여 예측가능한 결과에 대하여 소송충당부채의 과목으로 계상하였습니다.
(3) 당사는 토목 및 건축공사에 대해 약 10년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 건설공제조합, 대한주택보증(주) 및 서울보증보험에 하자보수이행보증보험에 가입하고 있습니다.
17. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,745,400주(보통주 43,645,400주, 우선주 100,000주, 전환상환우선주 3,000, 000주) 및 5,000원이며 당기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
주주명 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | 비고 |
(주)티이씨앤코 | 19,873,000 | 99,365,000 | - | 5,411,775 | - |
대한전선(주) | 18,082,601 | 90,413,005 | - | - | |
대한전선(주) | 3,000,000 | - | 15,000,000 | 전환상환우선주 | |
(학)명지학원 | 1,100,000 | 5,500,000 | - | - | |
(학)명지학원 | 100,000 | - | 500,000 | 이익배당우선주 | |
티씨아이인베스트먼트㈜ | 4,589,799 | 22,948,995 | - | - | |
합계 | 46,745,400 | 218,227,000 | 15,500,000 | 5,411,775 | - |
(2) 당기말 현재 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
① 이익배당우선주
배당 | 배당율 | 의결권 |
---|---|---|
비참가적, 비누적적 | 연4% 단, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 배당함. | 없음 |
② 전환상환우선주
가. 이익배당
배당 | 배당율 | 의결권 |
---|---|---|
비참가적, 비누적적 | 연4%의 우선배당 | 있음 |
나. 전환우선주
구분 | 내용 |
---|---|
존속기간 | 발행일로부터 6년 6개월(2008.09.08~2015.03.08) |
전환기간 | 발행일 이후 6개월이 경과한날 부터 존속기간 말일전날까지 |
전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 전환 |
다. 상환우선주
구분 | 내용 |
---|---|
상환기간 | 발행일로부터 6년이 경과한날부터 6개월 동안(2014.09.08~2015.03.08) |
상환조건 | 발행가액과 발행일로부터 실제 상환하는 날까지 연 12%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 함. 단, 이미 지급된 배당금이 있는 경우 이 금액은상환가액에서 공제함. |
18. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 |
임의적립금 | 23,596,098 | 23,596,098 |
미처리결손금 | (231,287,728) | (199,134,395) |
합계 | (207,691,630) | (175,538,297) |
① 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
② 기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을기술개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 | ||
처리예정일: 2013년 3월 29일 | 처리확정일: 2012년 3월 16일 | |||
Ⅰ. 미처리결손금 | 231,287,728,089 | 199,134,394,607 | ||
전기이월미처리결손금 | 199,134,394,607 | 198,780,724,795 | ||
회계정책변경으로 인한 효과 | 91,501,850 | - | ||
당기순손실 | 32,061,831,632 | 353,669,812 | ||
Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 231,287,728,089 | 199,134,394,607 |
19. 건설형공사 관련내역
(1) 공사계약 잔액
당사의 당기 중 공사계약잔액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
공 사 명 | 발 주 처 | 기초공사 계약잔액 |
당기 증감 |
수익 인식액 |
당기말공사 계약잔액 |
지방도403호선 창촌-발산간(소주터널)도로 확포장공사 | 강원도청 | 6,791,950 | 207,636 | 1,447,438 | 5,552,148 |
의정부민락(2)A-7BL아파트건설공사 3공구 | 한국토지주택공사 | 3,693,507 | 1,057,680 | 4,751,187 | - |
울산우정 혁신도시(택지)개발사업 조성공사 | 한국토지주택공사 | 8,971,161 | 1,075,227 | 5,448,682 | 4,597,706 |
유등천1지구하천환경정비사업 | 국토해양부 대전지방국토관리청 | 143,618 | 14,400 | 156,611 | 1,407 |
양주신도시(옥정)주변도로 개설공사 | 한국토지주택공사 경기동북부 | 23,835,567 | - | - | 23,835,567 |
낙동강 살리기 사업 33공구(상주지구) | 부산지방국토관리청 | 2,901,254 | (195,006) | 2,706,248 | - |
부산문화콘텐츠컴플렉스 건립공사 | 부산광역시 건설본부 | 948,586 | (417) | 948,169 | - |
부산국제금융센터 복합개발사업1단계신축 | 부산파이낸스센터피에프브이㈜ | 47,440,921 | - | 9,226,889 | 38,214,032 |
김포한강Aa-5블럭 아파트 건설공사 7공구 | 한국토지주택공사 | 6,339,543 | 1,689,021 | 8,028,564 | - |
인천축구전용경기장건립공사 | (주)아레나파크개발 | 1,141,543 | 277,696 | 1,419,239 | - |
단양수중보 건설공사 | 한국수자원공사 | 2,066,732 | - | 880,063 | 1,186,669 |
양주시 도하-덕계간 도로 민간투자시설사업건설공사 | 양주동서도로㈜ | 28,523,925 | - | - | 28,523,925 |
수도권고속철도(수서-평택)제4공구 건설공사 | 한국철도시설공단 | 14,438,260 | (413,182) | 3,967,404 | 10,057,674 |
오리-수원 복선전철 상갈역사 신축공사 | 한국철도시설공단 | 7,290,052 | (12,222) | 5,067,272 | 2,210,558 |
수원광교A27블록 아파트건설공사 10공구 | 한국토지주택공사 | 57,541,535 | 1,747,986 | 28,655,480 | 30,634,041 |
마곡지구 5단지 아파트 건설공사 | 에스에이치공사 | 48,590,410 | - | 13,259,492 | 35,330,918 |
광주전남혁신도시 B2블록아파트 건설공사 | 한국토지주택공사 | 37,570,922 | - | 11,273,920 | 26,297,002 |
울산혁신도시 간선설치 대비관로공사 3공구 | 한국전력공사 건설본부 | - | 424,100 | 162,303 | 261,797 |
만석공원 둘레길 환경개선공사 | 수원시 녹색사업소 | - | 181,090 | 199 | 180,891 |
대한전선㈜ 안산공장 설비 기계 기초공사 | 대한전선㈜ | 75,755 | - | 75,755 | - |
대한전선㈜ 동통신공장신축공사 | 대한전선㈜ | 1,588,156 | - | 1,588,156 | - |
㈜옵토매직 안산공장(기술연구소) | 대한전선㈜ | 327,308 | - | 327,308 | - |
대한전선㈜ 당진공장 태풍피해복구공사 | 대한전선㈜ | - | 220,000 | - | 220,000 |
영주 시그마티엔 태양광발전소 법면 보수공사 | 대한테크렌㈜ | - | 135,000 | - | 135,000 |
대한전선㈜ 안양공장 철거공사 | 에이엘디제일차피에프브이㈜ | 4,796,160 | - | 4,097,760 | 698,400 |
평촌스마트퀘어 도시첨단산업단지 부지조성공사 | 에이엘디제일차피에프브이㈜ | - | 15,863,636 | 374,382 | 15,489,254 |
관동대학교 중앙도서관 개보수공사 | 관동대학교 | 2,085,738 | 60,000 | 2,145,738 | - |
관동대학교 공학관 개보수공사 | 관동대학교 | - | 1,790,909 | 5,194 | 1,785,715 |
명지대학교자연캠퍼스대운동장 외곽순환도로구축공사 | 명지대학교 | 1,172,610 | 192,200 | 1,364,810 | - |
명지대학교자연캠퍼스산학협력관및제2예체능관신축공사 | 명지대학교 | - | 32,909,091 | 9,263,909 | 23,645,182 |
판교전자무역센터건립사업시공용역 | ㈜한국무역정보통신 | 12,356,536 | 330,000 | 11,684,117 | 1,002,419 |
서울신학대학교 100주년 기념관 신축공사 | 서울신학대학교 | 18,453,361 | - | 15,704,226 | 2,749,135 |
영남대의료원 호흡기전문질환센터 건립공사 | 영남대학교의료원장 | 27,151,992 | - | 9,287,712 | 17,864,280 |
아이포타 조성사업컨소시엄 | 아이포타 조성사업컨소시엄 | 28,394,250 | 7,230,000 | 14,882,017 | 20,742,233 |
아이포타조성사업 컨소시엄 신축공사 | 아이포타조성사업컨소시엄 | - | 502,000 | 502,000 | - |
한국감정원 대구 신축사옥 건축공사 | ㈜한국감정원 | 13,270,075 | - | 3,445,563 | 9,824,512 |
한국반도체산업협회판교사옥 신축공사 | 한국반도체산업협회 | - | 8,617,000 | 2,088,761 | 6,528,239 |
오창 SFC 외투단지 생산동 증축공사 | 에스에프씨㈜ | - | 9,200,000 | 2,150,960 | 7,049,040 |
데상트코리아㈜ 안성 물류센터 신축공사 | 데상트코리아㈜ | - | 13,300,000 | 6,522,320 | 6,777,680 |
육군파주양주관사및간부숙소 민간투자시설 | 늘푸른파주양주㈜ | - | 6,301,610 | 100,826 | 6,200,784 |
운정신도시 벧엘교회 신축공사 | 대한예수교 장로회 벧엘교회 | - | 14,272,727 | 660,827 | 13,611,900 |
부천대학교 제2캠퍼스 부지조성공사 | 부천대학교 | - | 8,732,618 | 59,382 | 8,673,236 |
울산우정 통신관로구축공사(JCN) | JCN 울산 중앙방송㈜ | - | 55,137 | 4,764 | 50,373 |
울산우정 광관로시설공사(SK) | 에스케이브로드밴드㈜ | - | 150,213 | 90 | 150,123 |
울산우정혁신도시 3공구 택지조성에 따른 유관관로공사 | ㈜케이티 | - | 76,580 | 47,066 | 29,514 |
합계 | 407,901,427 | 125,992,730 | 183,782,803 | 350,111,354 |
(2) 당기말 현재 진행중인 공사의 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
공사명 | 공사미수금 | 공사선수금 | ||
청구분 | 미청구분 | 미수금 계 | ||
지방도403호선 창촌-발산간(소주터널)도로 확포장공사 | - | 815,588 | 815,588 | - |
의정부민락(2)A-7BL아파트건설공사 3공구 | 12,265 | - | 12,265 | - |
울산우정 혁신도시(택지)개발사업 조성공사 | - | - | - | 568,387 |
부산국제금융센터 복합개발사업1단계신축 | 3,087,084 | 67,575 | 3,154,659 | - |
김포한강Aa-5블럭 아파트 건설공사 7공구 | - | 914,244 | 914,244 | - |
인천축구전용경기장건립공사 | 64,699 | 79,799 | 144,498 | - |
단양수중보 건설공사 | - | 314,550 | 314,550 | - |
수도권고속철도(수서-평택)제4공구 건설공사 | 4,771,476 | (1,227,234) | 3,544,242 | - |
오리-수원 복선전철 상갈역사 신축공사 | - | - | - | 1,584,383 |
수원광교A27블록 아파트건설공사 10공구 | - | - | - | 5,666,421 |
마곡지구 5단지 아파트 건설공사 | - | 3,094,551 | 3,094,551 | - |
광주전남혁신도시 B2블록아파트건설공사 | - | - | - | 4,635,023 |
울산혁신도시 간선설치 대비관로공사 3공구 | - | - | - | 49,747 |
만석공원 둘레길 환경개선공사 | - | 199 | 199 | - |
대한전선㈜ 안양공장 철거공사 | 730,400 | 1,410,600 | 2,141,000 | - |
평촌스마트퀘어 도시첨단산업단지 부지조성공사 | - | 374,382 | 374,382 | - |
관동대학교 공학관 개보수공사 | - | - | - | 532,079 |
명지대학교자연캠퍼스산학협력관및제2예체능관신축공사 | - | 800,273 | 800,273 | - |
판교전자무역센터건립사업시공용역 | - | 414,581 | 414,581 | - |
서울신학대학교 100주년 기념관 신축공사 | - | 4,943,906 | 4,943,906 | - |
영남대의료원 호흡기전문질환센터 건립공사 | - | 2,634,169 | 2,634,169 | - |
아이포타 조성사업컨소시엄 | 1,152,633 | 2,363,567 | 3,516,200 | - |
아이포타 조성사업컨소시엄 신축공사(토목공사) | - | 30,000 | 30,000 | - |
한국감정원 대구 신축사옥 건축공사 | - | - | - | 746,045 |
한국반도체산업협회 판교사옥 신축공사 | - | - | - | 72,774 |
오창 SFC 외투단지 생산동 증축공사 | - | 148,505 | 148,505 | - |
데상트코리아㈜ 안성 물류센터 신축공사 | - | 964,820 | 964,820 | - |
육군파주양주관사및간부숙소민간투자시설 | - | 100,826 | 100,826 | - |
운정신도시 벧엘교회 신축공사 | - | - | - | 766,445 |
부천대학교 제2캠퍼스 부지조성공사 | - | - | - | 1,250,511 |
울산우정 통신관로구축공사(JCN) | - | 4,764 | 4,764 | - |
울산우정 광관로시설공사(SK) | 140,923 | (128,022) | 12,901 | - |
울산우정혁신도시 3공구 택지조성에 따른 유관관로공사 | - | 47,066 | 47,066 | - |
노원동천장애인재활체육센타신축공사 | - | 83,324 | 83,324 | - |
서교동오피스텔신축공사 | - | 130,000 | 130,000 | - |
안양동성아파트재건축산업 | - | 367,314 | 367,314 | - |
방배동 593번지 빌라트신추공사 | - | 364,900 | 364,900 | - |
수국사장로원신축공사 | - | 364,616 | 364,616 | - |
충주하나의료병원신축공사 | - | 17,928 | 17,928 | - |
스타피카소 복합빌딩 신축공사 | - | 12,581,389 | 12,581,389 | - |
상암 아이티타워 신축공사 | - | 13,125,821 | 13,125,821 | - |
명지대학교 자연캠퍼스 정문 조형물 시설공사 | - | 227,273 | 227,273 | - |
BIBA-1 공장 신축공사 | - | 3,306,600 | 3,306,600 | - |
역삼동823빌딩 신축공사 | - | 66,435 | 66,435 | - |
합계 | 9,959,480 | 48,804,309 | 58,763,789 | 15,871,815 |
(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
지방도403호선 창촌-발산간(소주터널)도로 확포장공사 | 7,570,396 | 6,662,207 | 908,189 |
울산우정 혁신도시(택지)개발사업 조성공사 | 13,683,431 | 9,934,257 | 3,749,174 |
단양수중보 건설공사 | 1,894,786 | 1,894,711 | 75 |
오리-수원 복선전철 상갈역사 신축공사 | 5,603,363 | 5,285,866 | 317,497 |
수원광교A27블록 아파트건설공사 10공구 | 29,847,776 | 28,884,309 | 963,467 |
마곡지구 5단지 아파트 건설공사 | 13,597,095 | 13,506,815 | 90,280 |
광주전남혁신도시 B2블록아파트건설공사 | 11,458,924 | 10,939,233 | 519,691 |
만석공원 둘레길 환경개선공사 | 199 | 177 | 22 |
평촌스마트퀘어 도시첨단산업단지 부지조성공사 | 374,382 | 352,217 | 22,165 |
관동대학교 공학관 개보수공사 | 5,194 | 4,115 | 1,079 |
명지대학교자연캠퍼스산학협력관및제2예체능관신축공사 | 9,263,909 | 7,848,313 | 1,415,596 |
서울신학대학교 100주년 기념관 신축공사 | 18,333,192 | 15,793,764 | 2,539,428 |
영남대의료원 호흡기전문질환센터 건립공사 | 10,695,720 | 12,352,200 | (1,656,480) |
아이포타 조성사업컨소시엄 | 15,387,767 | 17,916,867 | (2,529,100) |
한국감정원 대구 신축사옥 건축공사 | 3,478,821 | 3,071,487 | 407,334 |
한국반도체산업협회 판교사옥 신축공사 | 2,088,761 | 2,045,101 | 43,660 |
오창 SFC 외투단지 생산동 증축공사 | 2,150,960 | 2,150,627 | 333 |
데상트코리아㈜ 안성 물류센터 신축공사 | 6,522,320 | 6,513,210 | 9,110 |
운정신도시 벧엘교회 신축공사 | 660,827 | 653,796 | 7,031 |
부천대학교 제2캠퍼스 부지조성공사 | 59,382 | 59,127 | 255 |
울산우정 통신관로구축공사(JCN) | 4,764 | 3,793 | 971 |
울산우정 광관로시설공사(SK) | 90 | 77 | 13 |
울산우정혁신도시 3공구 택지조성에 따른 유관관로공사 | 47,066 | 38,294 | 8,772 |
기타 | 30,647,565 | 30,184,998 | 462,567 |
합계 | 183,376,690 | 176,095,561 | 7,281,129 |
(4) 당기말 현재 당사의 도급공사 중 주요 합작공사내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
합작공사 현장명 | 총공사도급액 | 당사지분액 | 당사의 지분율 | 주간사 |
지방도403호선 창촌-발산간(소주터널)도로 확포장공사 | 32,806,364 | 13,122,545 | 40.00% | 에스에이치건설㈜ |
울산우정 혁신도시(택지)개발사업 조성공사 | 73,124,545 | 18,281,136 | 25.00% | ㈜KCC건설 |
유등천1지구하천환경정비사업 | 18,208,273 | 9,104,136 | 50.00% | 남양진흥기업㈜ |
부산국제금융센터 복합개발사업1단계신축 | 383,330,000 | 53,666,200 | 14.00% | 현대건설㈜ |
단양수중보 건설공사 | 30,814,545 | 3,081,455 | 10.00% | 삼부토건㈜ |
양주시 도하-덕계간 도로 민간투자시설사업건설공사 | 95,079,750 | 28,523,925 | 30.00% | ㈜태영건설 |
수도권고속철도(수서-평택)제4공구 건설공사 | 173,500,909 | 15,615,082 | 9.00% | 현대산업개발㈜ |
오리-수원 복선전철 상갈역사 신축공사 | 11,162,744 | 7,813,921 | 70.00% | 티이씨건설㈜ |
수원광교A27블록 아파트건설공사 10공구 | 71,155,080 | 60,481,818 | 85.00% | 티이씨건설㈜ |
마곡지구 5단지 아파트 건설공사 | 61,160,017 | 48,928,013 | 80.00% | 티이씨건설㈜ |
광주전남혁신도시 B2블록아파트건설공사 | 41,951,029 | 37,755,926 | 90.00% | 티이씨건설㈜ |
영남대의료원 호흡기전문질환센터 건립공사 | 40,800,000 | 28,560,000 | 70.00% | 티이씨건설㈜ |
한국감정원 대구 신축사옥 건축공사 | 23,339,177 | 13,303,331 | 57.00% | 티이씨건설㈜ |
합 계 | 1,056,432,433 | 338,237,488 |
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
내역 | 당 기 | 전 기 |
당기 법인세 부담액 | - | - |
일시적차이로인한 이연법인세 변동액 | - | - |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
법인세비용차감전순이익(손실) | (32,061,832) | (353,670) | ||
적용세율에 따른 세부담액 | - | - | ||
조정사항 | - | - | ||
이월결손금공제 | - | - | ||
법인세비용 | - | - | ||
유효세율 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||||
기초잔액 | 기초잔액 조정 | 조정후 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
퇴직급여충당부채 | 4,345,550 | 98,989 | 4,444,539 | 373,163 | 129,100 | 4,688,602 |
퇴직보험예치금 | (2,170,347) | - | (2,170,347) | (183,830) | (127,144) | (2,227,033) |
재고자산평가손실 | 2,119,336 | - | 2,119,336 | - | 2,119,336 | - |
대손충당금 | 59,439,148 | 70,120 | 59,509,268 | 79,926,015 | 59,509,268 | 79,926,015 |
미수수익 | (1,257,772) | - | (1,257,772) | (655,106) | (1,257,772) | (655,106) |
감가상각누계액 | (196,125) | - | (196,125) | - | - | (196,125) |
하자보수충당부채 | 1,284,977 | - | 1,284,977 | 943,628 | 1,284,977 | 943,628 |
공사손실충당부채 | 5,185 | - | 5,185 | 2,489,984 | 5,185 | 2,489,984 |
투자부동산손상차손 | 19,960,354 | - | 19,960,354 | 1,446,725 | 8,063,133 | 13,343,946 |
대손금 | 691,369 | - | 691,369 | 966,000 | - | 1,657,369 |
장기미수금 | 8,247,548 | - | 8,247,548 | 3,845,233 | - | 12,092,781 |
매도가능증권평가손익 | (776,531) | (185,451) | (961,982) | (799,874) | - | (1,761,856) |
현재가치할인차금 | (1,124,684) | - | (1,124,684) | - | (691,280) | (433,404) |
유형자산손상차손 | 332,385 | - | 332,385 | - | 4,967 | 327,418 |
소송충당부채 | - | - | - | 35,923 | - | 35,923 |
미지급비용 | - | - | - | 272,870 | - | 272,870 |
매도가능증권손상차손 | - | - | - | 3,147,392 | - | 3,147,392 |
일시적차이 소계 | 90,900,393 | (16,342) | 90,884,051 | 91,808,123 | 69,039,770 | 113,652,404 |
이월결손금 | 32,827,432 | 6,199,289 | 39,026,721 | 4,964,784 | 6,395,275 | 37,596,230 |
합계 | 123,727,825 | 6,182,947 | 129,910,772 | 96,772,907 | 75,435,045 | 151,248,634 |
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||||
기초잔액 | 기초잔액 조정 | 조정후 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
퇴직급여충당부채 | 956,021 | 21,778 | 977,799 | 82,096 | 28,402 | 1,031,493 |
퇴직보험예치금 | (477,477) | - | (477,477) | (40,443) | (27,972) | (489,948) |
재고자산평가손실 | 466,254 | - | 466,254 | - | 466,254 | - |
대손충당금 | 13,076,613 | 15,426 | 13,092,039 | 17,583,723 | 13,092,039 | 17,583,723 |
미수수익 | (276,710) | - | (276,710) | (144,123) | (276,710) | (144,123) |
감가상각누계액 | (43,147) | - | (43,147) | - | - | (43,147) |
하자보수충당부채 | 282,695 | - | 282,695 | 207,598 | 282,695 | 207,598 |
공사손실충당부채 | 1,141 | - | 1,141 | 547,796 | 1,141 | 547,796 |
투자부동산손상차손 | 4,391,277 | - | 4,391,277 | 318,279 | 1,773,888 | 2,935,668 |
대손금 | 152,101 | - | 152,101 | 212,520 | - | 364,621 |
장기미수금 | 1,814,461 | - | 1,814,461 | 845,951 | - | 2,660,412 |
매도가능증권평가손익 | (170,838) | (40,798) | (211,636) | (175,972) | - | (387,608) |
현재가치할인차금 | (247,430) | - | (247,430) | - | (152,082) | (95,348) |
유형자산손상차손 | 73,125 | - | 73,125 | - | 1,093 | 72,032 |
소송충당부채 | - | - | - | 7,903 | - | 7,903 |
미지급비용 | - | - | - | 60,031 | - | 60,031 |
매도가능증권손상차손 | - | - | - | 692,426 | - | 692,426 |
일시적차이 소계 | 19,998,086 | (3,594) | 19,994,492 | 20,197,785 | 15,188,748 | 25,003,529 |
이월결손금 | 7,222,035 | 1,363,844 | 8,585,879 | 1,092,252 | 1,406,961 | 8,271,170 |
소계 | 27,220,121 | 1,360,250 | 28,580,371 | 21,290,037 | 16,595,709 | 33,274,699 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (33,274,699) | |||||
합계 | - |
② 전기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||||
기초잔액 | 기초잔액 조정 | 조정후 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
퇴직급여충당부채 | 4,323,497 | 44,259 | 4,367,756 | 465,897 | 488,103 | 4,345,550 |
퇴직보험예치금 | (2,376,489) | - | (2,376,489) | (281,962) | (488,104) | (2,170,347) |
재고자산평가손실 | 3,798,429 | - | 3,798,429 | 2,119,336 | 3,798,429 | 2,119,336 |
대손충당금 | 63,774,856 | - | 63,774,856 | 59,439,148 | 63,774,856 | 59,439,148 |
미수수익 | (220,159) | - | (220,159) | (1,257,772) | (220,159) | (1,257,772) |
감가상각누계액 | (196,125) | - | (196,125) | - | - | (196,125) |
하자보수충당부채 | 1,190,417 | - | 1,190,417 | 1,284,977 | 1,190,417 | 1,284,977 |
공사손실충당부채 | 505,454 | - | 505,454 | 5,185 | 505,454 | 5,185 |
투자부동산손상차손 | 13,109,954 | - | 13,109,954 | 7,527,526 | 677,126 | 19,960,354 |
매도가능증권손상차손 | 280,000 | (280,000) | - | - | - | - |
대손금 | 691,369 | - | 691,369 | - | - | 691,369 |
상환할증금 | 1,138,630 | - | 1,138,630 | - | 1,138,630 | - |
장기미수금 | 4,612,548 | - | 4,612,548 | 3,635,000 | - | 8,247,548 |
매도가능증권평가손익 | (1,095,112) | - | (1,095,112) | - | (318,581) | (776,531) |
전환권조정 | (346,031) | - | (346,031) | - | (346,031) | - |
현재가치할인차금 | (2,101,425) | - | (2,101,425) | - | (976,741) | (1,124,684) |
외화환산이익 | 952 | - | 952 | - | 952 | - |
유형자산손상차손 | 336,790 | - | 336,790 | - | 4,405 | 332,385 |
일시적차이 소계 | 87,427,555 | (235,741) | 87,191,814 | 72,937,335 | 69,228,756 | 90,900,393 |
이월결손금 | 39,925,463 | (1,629,800) | 38,295,663 | - | 5,468,231 | 32,827,432 |
합계 | 127,353,018 | (1,865,541) | 125,487,477 | 72,937,335 | 74,696,987 | 123,727,825 |
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||||
기초잔액 | 기초잔액 조정 | 조정후 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
퇴직급여충당부채 | 951,170 | 9,736 | 960,906 | 102,498 | 107,383 | 956,021 |
퇴직보험예치금 | (522,828) | - | (522,828) | (62,032) | (107,383) | (477,477) |
재고자산평가손실 | 919,220 | - | 919,220 | 466,254 | 919,220 | 466,254 |
대손충당금 | 15,433,515 | - | 15,433,515 | 13,076,613 | 15,433,515 | 13,076,613 |
미수수익 | (53,278) | - | (53,278) | (276,710) | (53,278) | (276,710) |
감가상각누계액 | (43,147) | - | (43,147) | - | - | (43,147) |
개발비 | - | - | - | - | - | - |
하자보수충당부채 | 261,892 | - | 261,892 | 282,695 | 261,892 | 282,695 |
공사손실충당부채 | 111,200 | - | 111,200 | 1,141 | 111,200 | 1,141 |
투자부동산손상차손 | 2,884,189 | - | 2,884,189 | 1,656,056 | 148,968 | 4,391,277 |
매도가능증권손상차손 | 61,600 | (61,600) | - | - | - | - |
대손금 | 167,311 | - | 167,311 | - | 15,210 | 152,101 |
상환할증금 | 250,499 | - | 250,499 | - | 250,499 | - |
장기미수금 | 1,014,761 | - | 1,014,761 | 799,700 | - | 1,814,461 |
매도가능증권평가손익 | (240,926) | - | (240,926) | - | (70,088) | (170,838) |
전환권조정 | (76,127) | - | (76,127) | - | (76,127) | - |
현재가치할인차금 | (468,713) | - | (468,713) | - | (221,283) | (247,430) |
외화환산이익 | 231 | - | 231 | - | 231 | - |
유형자산손상차손 | 74,094 | - | 74,094 | - | 969 | 73,125 |
일시적차이 소계 | 20,724,663 | (51,864) | 20,672,799 | 16,046,215 | 16,720,928 | 19,998,086 |
이월결손금 | 8,783,602 | (358,556) | 8,425,046 | - | 1,203,011 | 7,222,035 |
소계 | 29,508,265 | (410,420) | 29,097,845 | 16,046,215 | 17,923,939 | 27,220,121 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (27,220,121) | |||||
합계 | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
관련자산 | 금액 | 만기일 |
차감할일시적차이 | 113,652,404 | |
미사용세무상결손금 | ||
2008년발생분 | 9,978,913 | 2013년 |
2009년발생분 | 22,652,533 | 2019년 |
2012년발생분 | 4,964,784 | 2022년 |
결손금 소계 | 37,596,230 |
(5) 당기말 현재의 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금의 법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
21. 기본주당손실
주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||
---|---|---|
내역 | 당 기 | 전 기 |
당기순손실 | (32,061,831,632) | (353,669,812) |
가중평균유통보통주식수(*) | 43,645,400주 | 43,645,400주 |
주당순손실 | (735) | (8) |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역
기산일 | 결산일 | 일수 | 주식수 | 가중평균보통주식수(주) |
---|---|---|---|---|
2012-01-01 | 2012-12-31 | 366 | 43,645,400 | 43,645,400 |
합계 | 43,645,400 |
22. 포괄손익계산서
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익(손실) | (32,061,832) | (353,670) |
매도가능증권평가이익(손실) | 790,896 | (148,669) |
포괄이익(손실) | (31,270,936) | (502,339) |
23. 부가가치관련자료
당기와 전기의 공사원가, 임대원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
계정과목 | 당기 | 전기 |
급여 | 10,244,165 | 9,752,325 |
퇴직급여 | 769,477 | 927,164 |
복리후생비 | 1,395,066 | 975,453 |
세금과공과 | 2,287,009 | 1,573,939 |
지급임차료 | 1,497,175 | 1,167,041 |
감가상각비 | 853,942 | 1,161,987 |
무형자산상각비 | 179,729 | 180,426 |
합계 | 17,226,563 | 15,738,335 |
24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 당기중 4,758,991천원의 영업손실 및 32,061,832천원의 당기순손실이 발생하였으며 유동부채가 유동자산을 23,723,350천원만큼 초과하고 있습니다. 회사는 유동성 개선을 위하여 재무구조 개선계획을 수립하고 있으나, 동 계획의 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 회사의 재무제표에 반영되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-5년 | 5년이상 |
단기차입금 | 9,296,910 | 6,089,000 | 3,207,910 | - | - |
매입채무 | 23,510,998 | 23,510,998 | - | - | - |
미지급금 | 18,827,501 | 18,827,501 | - | - | - |
미지급비용 | 2,842,586 | 2,842,586 | - | - | - |
유동성장기부채 | 32,000,000 | 12,000,000 | 20,000,000 | - | - |
전환사채 | 3,431,250 | - | 3,431,250 | - | - |
장기차입금 | 18,333,333 | - | - | 18,000,000 | 333,333 |
예수보증금 | 2,923,896 | - | - | 2,923,896 | |
합 계 | 111,166,474 | 63,270,085 | 26,639,160 | 20,923,896 | 333,333 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
25. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2013년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2013년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
26. 연차유급휴가 회계정책의 변경
당사는 2011년까지 연차유급휴가에 대한 비용과 부채를 미사용 연차휴가 보상금이 확정되는 시점에 인식하였으나, 당기 중 일반기업회계기준 제21장 "종업원급여"의 개정으로 인해 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을제공하는 회계기간에 연차휴급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
연차유급휴가에 대한 회계정책이 변경되었으나, 동 개정사항에 대한 경과 규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초로 적용되는 회계연도 전에 인식하지 아니한 유급휴가 관련 비용과 부채는 최초로 적용되는 회계연도의 기초결손금에서 조정하였습니다. 이로 인하여 기초결손금과 연차유급휴가 관련 부채는 각각 91,502천원만큼 증가하였습니다.
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