기출문제 36회 의제매입세액에 대한 질문입니다

[칼리아르]

3-[2] 다음은 식료품가공업을 영위하는 당사의 의제매입세액공제 대상이 되는 원재료의 매입자료 내역이다. 다음의 자료에 의하여 거래내용을 매입매출전표에 입력을 하고, 2008년 제2기 확정분 의제매입세액공제신고서를 작성하시오.

(의제매입세액공제 대상이 되는 거래는 다음 거래뿐이라고 가정하고, 카드사용분은 외상매입금 계정과목을 사용하며, 의제매입세액공제액은 12월 31일자로 회계처리할 것)

(택스온넷의 경우 12월 31일자 의제매입세액공제액 회계처리는 생략할 것.)(4점)

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이마트 자양점 206-85-22365 대표:이경상 서울 광진구 자양동 227-7 (02)2024-1234 영수증을 지참하시면 교환/환불시 더욱 편리합니다. [등록] 2008-12-1 14:03 POS 번호 : 1025
상품코드	단 가	수 량		금 액
001 양배추 8809093190580	60,000	100kg		6,000,000
002 토마토 8888021200126	22,500	200kg		4,500,000
부가세 과세 물품가액 0 상품가격에 이미 포함된 부가세 0 합 계 10,500,000 상품코드 앞 * 표시가 되어 있는 품목은 부가세 과세 품목입니다.
0010 국 민 ××××/×× 회 원 번 호 : ****26817413**** 카 드 매 출 : 10,500,000 승 인 번 호 : KIS 30021238 C/D일련번호 : 0392 002개 거래NO:5589 캐셔:014318 위원영

1. 신고서 작성시, 신고내용 중 구분 항목에 계산서라고 적어야 하나요,

아님 신용카드 등 이라 적어야 하나요?

그 이유도 알고 싶습니다.

2. 신용카드 등 영수증은 공제가 안된다는데 그럼 영수증으로 기재하면

의제매입세액 항목에 세액이 뜨지 않는 건가요?

[센과치히로의행방불륜]

1. 매입매출전표에 전표입력하시고 적요 6번 걸어주시면 신청서 저절로 작성되어져요 ㅎㅎ

2.사업자매입분 영수증은 세액공제가 되지 않습니다.(농어민만가능)

[칼리아르]

만약에 매입매출전표와 상관없이 그냥 임의로 입력한다면 어떻게 하나요??