|
주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
---|---|---|
고 삼 상 | 285,250 | 40.8 |
이 보 춘 | 235,375 | 33.6 |
정 성 호 | 84,000 | 12.0 |
고 해 상 | 52,500 | 7.5 |
강 오 섭 | 42,875 | 6.1 |
합 계 | 700,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 공사미수금, 분양미수금 등 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 재고자산
당사는 분양용주택 및 상가신축을 위하여 구입한 토지를 용지계정에, 미분양된 주택 및 상가의 용지와 건축원가는 완공전까지는 용지 취득원가와 실제공사비 발생액을 미완성건물에 계상하고 완공되는 시점에 완성건물로 계상하고 있습니다.
당사는 매 보고기간 종료일에 실지재고조사를 실시하는 바, 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 확정되었으며 완성건물, 미완성건물 및 용지는 총평균법에 의한 취득원가로 표기하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 또한, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 공사 계약전 지출금액
당사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위하여 공사계약 체결전에 부담한 지출이 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정될 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가 및 선급분양원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가 또는 분양원가로 대체하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권ㆍ매도가능증권ㆍ단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간 종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자ㆍ증여ㆍ기타무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수 동안 정액법 등으로 상각하고 있습니다.
자 산 | 내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
건 물 | 40년 | 정액법 |
기타의 유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해
재무제표에 대한 주석 - 계속
서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
당사의 수익은 건설형공사계약과 분양수익 등으로 구성되어있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편, 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 예약매출되는 주택 및 상가의 분양수익을 총 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 계산한 공사진행율 및 분양율을 적용한 금액을 분양수익으로 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산ㆍ건설형공사계약에서 발생한 자산ㆍ재고자산ㆍ이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다
(12) 퇴직급여
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 퇴직금 총 추계액은각각 1,538,664천원 및 1,501,996천원입니다.
(13) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계 정 과 목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
현금및현금성자산 | 하나은행 외 | 250,818 | 5,623 | 선급금 공동관리 |
단기금융상품 | 기업은행 외 | 4,504,568 | 3,755,551 | 차입금담보 외 |
장기금융상품 | 우리은행 외 | 19,000 | 19,000 | 당좌개설보증금 |
외환은행 외 | 898,699 | 718,699 | 질권설정 | |
소 계 | 917,699 | 737,699 | ||
합 계 | 5,673,085 | 4,498,873 |
5. 단기대여금
보고기간 종료일 현재 당사가 공동사업 추진 및 공사도급 등과 관련하여 대여한 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
드림피아개발(주) | 6.9~11.0 | 8,064,694 | 11,662,805 |
양우토건(주) | 6.9~8.5 | - | 1,794,720 |
덕이동현장관련 개인사업자 | 6.9~8.5 | 6,211,843 | 5,244,737 |
시행사업관련 대여금 | 6.9~30.0 | 7,680,662 | 5,971,468 |
BTL관련 대여금 | 0.0 | 197,704 | 241,809 |
기타거래처 | 7.0~13.0 | 641,676 | 616,199 |
합 계 | 22,796,579 | 25,531,738 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 유가증권
(1) 보고기간 종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
매도가능증권 | 시장성 없는 지분증권 | 8,764,425 | 7,714,706 |
국공채 | 78,655 | 7,915 | |
소 계 | 8,843,080 | 7,722,621 | |
만기보유증권 | 후순위채 | 735,000 | 485,000 |
합 계 | 9,578,080 | 8,207,621 |
(2) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 평가이익 |
대한주택보증㈜(주1) | 19,308 | - | 416,800 | 157,341 | 157,341 | 157,340 |
신한민자㈜ | 20,855 | 0.6 | 20,855 | 20,855 | 20,855 | - |
양우학교사랑㈜ | 48,960 | 7.4 | 244,800 | 244,800 | 244,800 | - |
노원학교관리㈜ | 43,118 | 4.7 | 215,590 | 215,590 | 215,590 | - |
광장비티엘교육㈜ | 82,102 | 9.0 | 410,510 | 410,510 | 410,510 | - |
양주병영비티엘 | 101,475 | 13.0 | 507,375 | 507,375 | 507,375 | - |
희망배움터㈜ | 2,384,201 | 14.0 | 238,420 | 238,420 | 238,420 | - |
서울학교사랑㈜ | 196,240 | 45.0 | 981,200 | 981,200 | 981,200 | - |
㈜케이비즈파주산단 | 3,000 | 20.0 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | - |
㈜광천주택산업 | 14,700 | 49.0 | 147,000 | 147,000 | 147,000 | - |
건설공제조합 | 4,171 | - | 5,269,951 | 5,728,702 | 5,728,702 | 458,751 |
전기공제조합 | 200 | - | 51,060 | 62,457 | 62,457 | 11,397 |
정보통신공제조합 | 58 | - | 15,175 | 15,175 | 15,175 | - |
소방산업공제조합 | - | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 | - |
합 계 | 8,553,736 | 8,764,425 | 8,764,425 | 627,488 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(주1) | 과거 동 지분증권과 관련하여 계상된 손상차손 금액은 416,799천원입니다. 한편,동 손상차손의 회복은 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되었다고 볼 수 없어 손상차손환입 계정이 아닌 기타포괄손익으로 계상하였습니다. |
상기 매도가능증권은 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 순자산가액을 평가하였으며, 대한주택보증, 전기공제조합 및 건설공제조합 출자금은 순자산가액과 취득가액과의 차액에서 법인세효과를 제외한 476,755천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 또한, 서울학교사랑(주), (주)케이비즈파주산단 및 (주)광천주택산업의 투자주식은 지분법적용으로 인한 효과가 중요하지 아니하여 원가법으로 평가하였으며, 이외 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
한편, 대한주택보증(주) 주식은 장기차입금 283,000천원에 대하여, 건설공제조합 출자금은 단기차입금 1,040,000천원 및 공사 지급보증과 관련하여 그리고 양우학교사랑(주) 등 BTL출자금은 해당회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전 기)
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 평가이익 |
대한주택보증㈜(주1) | 19,308 | - | 416,800 | 131,091 | 131,091 | 131,090 |
신한민자㈜ | 20,855 | 0.6 | 20,855 | 20,855 | 20,855 | - |
양우학교사랑㈜ | 48,960 | 7.4 | 244,800 | 244,800 | 244,800 | - |
노원학교관리㈜ | 43,118 | 4.7 | 215,590 | 215,590 | 215,590 | - |
광장비티엘교육㈜ | 82,102 | 9.0 | 410,510 | 410,510 | 410,510 | - |
양주병영비티엘 | 77,516 | 5.7 | 387,580 | 387,580 | 387,580 | - |
희망배움터㈜ | 2,384,200 | 14.0 | 238,420 | 238,420 | 238,420 | - |
서울학교사랑㈜ | 196,240 | 45.0 | 981,200 | 981,200 | 981,200 | - |
㈜케이비즈파주산단 | 3,000 | 20.0 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | - |
건설공제조합 | 3,671 | - | 4,585,731 | 4,972,663 | 4,972,663 | 386,932 |
전기공제조합 | 200 | - | 51,060 | 61,822 | 61,822 | 10,762 |
정보통신공제조합 | 58 | - | 15,175 | 15,175 | 15,175 | - |
소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 | - |
합 계 | 7,602,721 | 7,714,706 | 7,714,706 | 528,784 |
(주1) | 과거 동 지분증권과 관련하여 계상된 손상차손 금액은 416,799천원입니다. 한편,동 손상차손의 회복은 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되었다고 볼 수 없어 손상차손환입 계정이 아닌 기타포괄손익으로 계상하였습니다. |
상기 매도가능증권은 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 순자산가액을 평가하였으며, 대한주택보증, 전기공제조합 및 건설공제조합 출자금은 순자산가액과 취득가액과의 차액에서 법인세효과를 제외한 399,766천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 또한, 서울학교사랑(주)와 (주)케이비즈파주산단의 투자주식은 지분법적용으로 인한 효과가 중요하지 아니하여 원가법으로 평가하였으며, 이외 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
한편, 대한주택보증(주) 주식은 장기차입금 283,000천원에 대하여, 건설공제조합 출자금은 단기차입금 3,500,000천원 및 공사 지급보증과 관련하여 그리고 양우학교사랑(주) 등 BTL출자금은 해당회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 보고기간 종료일 현재 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 만 기 | 액면가액 | 장부가액 |
지역개발공채 | 2017년 | 21,185 | 21,185 |
국민주택채권 | 2018년 | 13,040 | 13,040 |
도시철도공채 | 2018년 | 44,430 | 44,430 |
합 계 | 78,655 | 78,655 |
(전 기)
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 만 기 | 액면가액 | 장부가액 |
지역개발공채 | 2015년 | 6,305 | 6,305 |
국민주택채권 | 2016년 | 100 | 100 |
도시철도공채 | 2018년 | 1,510 | 1,510 |
합 계 | 7,915 | 7,915 |
(4) 보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
종 류(주1) | 명 칭 | 만기일자 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
후순위채권 | 신보뉴챌린지2010 -제1차 | 2013.07.22 | 90,000 | 90,000 | 공모 |
신보뉴챌린지2010 - 제2차 | 2014.02.23 | 45,000 | 45,000 | 〃 | |
2011신보뉴챌린지건설 제2호 | 2014.09.29 | 350,000 | 350,000 | 〃 | |
신보2012 제13차 유동화전문(유) 제 1-3 회 | 2016.02.02 | 150,000 | - | 〃 | |
신보2012 제16차 유동화전문(유) 제 1-3 회 | 2016.03.14 | 100,000 | - | 〃 | |
합 계 | 735,000 | 485,000 |
(주1) | 당기 및 전기 이전에 발행한 회사채와 관련하여 취득하였습니다(주석 13 참조). |
재무제표에 대한 주석 - 계속
7. 지분법적용투자주식
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율현황 등
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
당 기 | 드림피아개발(주) | 12,500 | 25.0 | 125,000 | 143,445 | 143,445 |
전 기 | 드림피아개발(주) | 12,500 | 25.0 | 125,000 | 391,877 | 391,877 |
(2) 지분법 평가내역
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기초평가액 | 지분법이익 | 기타 증감액 | 기말평가액 |
당 기 | 391,877 | (248,432) | - | 143,445 |
전 기 | 335,864 | 56,013 | - | 391,877 |
(3) 당기와 전기 중 지분법 피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익은 없습니다.
(4) 피투자회사의 요약 재무정보
피투자회사의 재무제표는 감사를 받은 재무제표를 이용하였으며, 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) |
당 기 | 31,474,698 | 30,900,920 | 5,022,934 | (993,730) |
전 기 | 31,566,039 | 29,998,531 | 10,105,735 | 224,052 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 보유토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 재고자산 등에 계상된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
완성건물 | 15,736,307 | 10,875,803 | 18,453,893 | 13,228,701 |
용지 | 34,972,614 | 34,964,234 | 19,784,575 | 19,215,577 |
토지 | 1,800,162 | 2,209,463 | 1,800,162 | 2,176,416 |
합 계 | 52,509,083 | 48,049,500 | 40,038,630 | 34,620,694 |
용지(재고자산) 중 경기 화성 남양뉴타운, 경기 남양주 별내, 대전 도안 및 충북 진천에 위치한 용지에 대해서는 공시지가가 공시되지 아니하여 장부가액인 34,944,480천원을 공시지가로 대용하였습니다.
9. 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
화재보험 | 본사 건물 | 2,482,196 | 1,169,527 | 동부화재해상보험(주) |
완성 건물 | 5,999,632 | 2,985,000 | 〃 | |
〃 | 35,547,773 | 17,650,000 | NH화재 | |
합 계 | 44,029,601 | 21,804,527 |
상기 부보액 중 19,919,527천원은 국민은행 등에 질권설정 되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
10. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
토 지 | 1,800,162 | - | - | - | 1,800,162 |
건 물 | 2,667,648 | - | - | (96,443) | 2,571,205 |
기 계 장 치 | 7 | - | - | - | 7 |
차량운반구 | 22,773 | 71,141 | (1) | (18,076) | 75,837 |
공구와기구 | 7,059 | - | - | (3,175) | 3,884 |
집 기 비 품 | 64,210 | 52,250 | - | (42,514) | 73,946 |
시 설 장 치 | 9,575 | - | - | (4,367) | 5,208 |
합 계 | 4,571,434 | 123,391 | (1) | (164,575) | 4,530,249 |
(전 기)
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 기초가액 | 취 득 | 대체(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
토 지 | 1,858,076 | - | (57,914) | - | - | 1,800,162 |
건 물 | 3,129,168 | - | (357,443) | - | (104,077) | 2,667,648 |
기 계 장 치 | 7 | - | - | - | - | 7 |
차량운반구 | 41,477 | - | - | - | (18,704) | 22,773 |
공구와기구 | 14,773 | - | - | - | (7,714) | 7,059 |
집 기 비 품 | 105,626 | 10,124 | - | - | (51,540) | 64,210 |
시 설 장 치 | 17,422 | - | - | - | (7,847) | 9,575 |
합 계 | 5,166,549 | 10,124 | (415,357) | - | (189,882) | 4,571,434 |
(주1) | 부안상가 등의 분양으로 인하여 재고자산 대체 후 분양매출을 인식하였습니다. |
재무제표에 대한 주석 - 계속
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
매입채무 | 49,255,408 | 49,255,408 | - | - | - | - |
단기차입금 | 18,786,000 | 15,996,000 | 2,790,000 | - | - | - |
회사채 | 16,500,000 | 3,000,000 | 1,500,000 | 7,000,000 | 5,000,000 | - |
장기차입금 | 283,000 | - | 23,583 | 23,583 | 70,749 | 165,085 |
합 계 | 84,824,408 | 68,251,408 | 4,313,583 | 7,023,583 | 5,070,749 | 165,085 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
12. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
국민은행 | 일반자금대출 | 6.98~7.14 | 3,000,000 | 3,842,249 |
신한은행 | 〃 | - | - | 1,388,000 |
외환은행 | 〃 | - | - | 2,210,000 |
하나은행 | 〃 | 5.90 | 1,000,000 | 1,000,000 |
기업은행 | 한도대출 | - | - | 1,266,237 |
우리은행 | 일반자금대출 | 7.05 | 1,750,000 | 3,745,756 |
예한솔저축은행 | 〃 | 11.00 | 1,120,000 | 1,410,000 |
예한별저축은행 | 〃 | 11.00 | 5,438,000 | 6,838,000 |
하나저축은행 | 〃 | 11.00 | 5,438,000 | 6,838,000 |
건설공제조합 | 〃 | 1.70 | 1,040,000 | 3,500,000 |
오릭스저축은행 | 〃 | - | - | 1,500,000 |
에코캐피탈 | 담보대출 | - | - | 2,393,000 |
합 계 | 18,786,000 | 35,931,242 |
상기 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18 참조).
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
대한주택보증(주) | 일반대출 | 1.00 | 283,000 | 283,000 |
소 계 | 283,000 | 283,000 | ||
차감(유동성 대체액) | (23,583) | (23,583) | ||
차감 계 | 259,417 | 259,417 |
상기 장기차입금과 관련하여 당사의 대한주택보증(주)에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성 대체액 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |
---|---|
상환연도 | 금 액 |
2013년 | 23,583 |
2014년 | 23,583 |
2015년 | 23,583 |
2016년 | 23,583 |
2016년 이후 | 188,668 |
합 계 | 283,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
13. 사채
보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사채종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 근질권자 및 채권자 | 당 기 | 전 기 | 보증기관 |
제1회 무보증사모사채 | 2010.04.21 | 2013.04.21 | 5.73% | 신보뉴챌린지 2010 제1차유동화전문(유) | 3,000,000 | 3,000,000 | 신용보증기금 |
제2회 무보증사모사채 | 2010.11.22 | 2013.11.22 | 5.90% | 신보뉴챌린지 2010 제5차유동화전문(유) | 1,500,000 | 1,500,000 | 〃 |
제3회 무보증사모사채 | 2011.06.28 | 2014.06.28 | 6.75% | 2011 신보뉴챌린지건설 제2호유동화전문(유) | 7,000,000 | 7,000,000 | 〃 |
제4회 무보증사모사채 | 2012.11.01 | 2015.11.01 | 5.52% | 신보2012 제 13차유동화전문(유) | 3,000,000 | - | 〃 |
제5회 무보증사모사채 | 2012.12.13 | 2015.12.13 | 5.60% | 신보2012 제 13차유동화전문(유) | 2,000,000 | - | 〃 |
합 계 | 16,500,000 | 11,500,000 |
상기 사채의 인수인은 각각 부국증권(주), 동양종합금융증권(주), 신한금융투자(주), 우리투자증권㈜ 및 유진투자증권㈜입니다. 한편, 상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).
14. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기 초 잔 액 | 1,501,996 | 1,339,640 |
당기설정액 | 579,549 | 596,343 |
당기지급액 | (542,881) | (433,987) |
기 말 잔 액 | 1,538,664 | 1,501,996 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
15. 자 본
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 2,000,000 주 | 2,000,000 주 |
1주당 액면금액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
발행주식의 수 | 700,000 주 | 700,000 주 |
보통주 자본금 | 7,000,000 천원 | 7,000,000 천원 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초금액 | 399,766 | 354,809 |
매도가능증권 평가차익 | 98,704 | 57,637 |
평가차익 관련 법인세효과 | (21,715) | (12,680) |
기말금액 | 476,755 | 399,766 |
(3) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
법정적립금 : | ||
이익준비금(주1) | 61,000 | 61,000 |
임의적립금 : | ||
기업합리화적립금(주2) | 21,000,000 | 21,000,000 |
연구인력개발준비금(주3) | 2,500,000 | 2,500,000 |
미처분이익잉여금 | 56,795,140 | 56,636,175 |
합 계 | 80,356,140 | 80,197,175 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(주1) | 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(주2) | 2002년 12월 11일에 조세특례제한법의 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
(주3) | 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
처분예정일: 2013년 3월 29일 | 처분확정일: 2012년 3월 30일 | |||
I. 미처분이익잉여금 | 56,795,140 | 56,636,175 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 56,636,175 | 56,175,584 | ||
2. 회계변경누적효과(주석27) | (68,594) | - | ||
3. 당기순이익 | 227,559 | 460,591 | ||
II. 임의적립금 등의 이입액 | 2,500,000 | - | ||
1. 연구및인력개발준비금 | 2,500,000 | - | ||
III. 이익잉여금처분액 | 3,000,000 | - | ||
1. 연구및인력개발준비금 | 3,000,000 | - | ||
IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 56,295,140 | 56,636,175 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
16. 도급공사계약
(1) 당기 및 전기 중 도급공사 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기초공사 계약잔액 | 293,123 | 198,195 |
신규공사 계약액 | 252,653 | 217,908 |
계약금액 증감 | 14,356 | 3,167 |
합 계 | 560,132 | 419,270 |
공사수익 인식액 | (179,638) | (126,147) |
기말공사 계약잔액 | 380,494 | 293,123 |
(2) 당기 및 전기 중 현장별 도급공사금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 전 기 말 계약잔액 |
당 기 중 변경금액 |
당 기 계약잔액 |
당 기 공사수입 |
당기말 계약잔액 |
의정부민락 | 5,401 | 1,732 | 7,133 | 7,133 | - |
동남보건대학 | 1,584 | 247 | 1,831 | 1,831 | - |
연세대원주캠퍼스 | 3,029 | 413 | 3,442 | 3,442 | - |
화성남양3차 | 918 | 126 | 1,044 | 1,044 | - |
고려계동빌딩 | 2,157 | - | 2,157 | 2,157 | - |
종로경찰서 방법순찰대 | 68 | (2) | 66 | 66 | - |
장안동 양우내안에 견본 | - | 250 | 250 | 250 | - |
파주신촌오수연결관로 | 30 | - | 30 | 30 | - |
중앙고 기숙사 | 2,264 | 237 | 2,501 | 2,501 | - |
안산신길B-2 | - | 7,911 | 7,911 | 7,911 | - |
화성남양2차 | 2,427 | 362 | 2,789 | 2,789 | - |
연세대 노천극장 | - | 335 | 335 | 335 | - |
춘천소양강 | - | 8,882 | 8,882 | 8,882 | - |
미도어린이공원 | - | 56 | 56 | 56 | - |
이촌역 지하보도 | 1,541 | (171) | 1,370 | 1,370 | - |
이원생명과학연구원 | 6,917 | 1,130 | 8,047 | 7,798 | 249 |
우면천개선복구 | - | 5,223 | 5,223 | 5,039 | 184 |
순복음옥수교회 | 7,994 | - | 7,994 | 7,021 | 973 |
남양주별내지구 | 17,790 | 2,600 | 20,390 | 11,390 | 9,000 |
화성남양뉴타운2공구 | 19,464 | - | 19,464 | 8,986 | 10,478 |
한국의류시험연구원안양 | 4,286 | 1,390 | 5,676 | 3,876 | 1,800 |
김해장신대역 | 30,794 | (1) | 30,793 | 18,535 | 12,258 |
충북진천음성 | 15,396 | 3,890 | 19,286 | 8,095 | 11,191 |
가산동주상복합 | - | 11,527 | 11,527 | 4,893 | 6,634 |
화성남양뉴타운1공구 | 33,527 | - | 33,527 | 7,265 | 26,262 |
상주영덕간 고속도로 | 6,082 | 114 | 6,196 | 1,760 | 4,436 |
수유2배수분구 | 6,113 | 158 | 6,271 | 1,708 | 4,563 |
의정부호원동 | - | 5,746 | 5,746 | 1,942 | 3,804 |
남양주별내지구광역교통 | 1,044 | - | 1,044 | 349 | 695 |
수원 우만동 | - | 14,021 | 14,021 | 4,599 | 9,422 |
밀양용전산업도로확포장 | 2,785 | (204) | 2,581 | 818 | 1,763 |
오산세교A7 | - | 20,464 | 20,464 | 6,619 | 13,845 |
해동시장재건축조합 | 24,738 | 1 | 24,739 | 6,675 | 18,064 |
양산물금2지구 신축공사 | 83,414 | - | 83,414 | 19,437 | 63,977 |
수도권고속철도 3-2공구 | - | 10,635 | 10,635 | 1,862 | 8,773 |
파주적성산업단지 | 13,360 | 2,333 | 15,693 | 2,681 | 13,012 |
장안동 양우내안애 | - | 11,451 | 11,451 | 1,069 | 10,382 |
정읍시기동조합아파트 | - | 47,549 | 47,549 | 4,353 | 43,196 |
정읍시기동조합발코니확장 | - | 175 | 175 | 16 | 159 |
순천가곡동 | - | 38,500 | 38,500 | 2,992 | 35,508 |
충북진천음성 광관로 | - | 88 | 88 | 1 | 87 |
충북진천음성 도로유관 | - | 63 | 63 | - | 63 |
퇴계원별내 도로유관 | - | 39 | 39 | - | 39 |
퇴계원별내 원인자지장이전 | - | 140 | 140 | 1 | 139 |
한국전기공사협회 | - | 52 | 52 | - | 52 |
남양뉴타운관로공사(KT) | - | 61 | 61 | - | 61 |
서울남부초 복합화시설증축 | - | 5,237 | 5,237 | 9 | 5,228 |
광양옥곡 | - | 24,300 | 24,300 | 31 | 24,269 |
목동주경기장 소방배관 | - | 191 | 191 | - | 191 |
아산 행목리 | - | 39,758 | 39,758 | 21 | 39,737 |
합 계 | 293,123 | 267,009 | 560,132 | 179,638 | 380,494 |
(전 기)
(단위:백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 전 기 말 계약잔액 |
당 기 중 변경금액 |
당 기 계약잔액 |
당 기 공사수입 |
당기말 계약잔액 |
장지지구 | - | (1,332) | (1,332) | (1,332) | - |
전주우림중BTL | - | (10) | (10) | (10) | - |
이천유산수해복구공사 | - | 511 | 511 | 511 | - |
강남세브란스 | - | 30 | 30 | 30 | - |
신상계초BTL | 1,246 | - | 1,246 | 1,246 | - |
추계예술대학교 | 8,752 | - | 8,752 | 8,752 | - |
2010도로기전시설물 | 7 | - | 7 | 7 | - |
군산미장주공 | 4,686 | 643 | 5,329 | 5,329 | - |
양주병영BTL | 2,487 | 1,493 | 3,980 | 3,980 | - |
녹원씨엔아이공장신축 | 1,290 | - | 1,290 | 1,290 | - |
토당동성원샹떼빌 | 3,325 | (1) | 3,324 | 3,324 | - |
암사고 리모델링 | 1,759 | (78) | 1,681 | 1,681 | - |
고려대 라이시움증축 | 1,941 | 40 | 1,981 | 1,981 | - |
시도18호선 | 649 | 553 | 1,202 | 1,202 | - |
김제교동 | 8,593 | (433) | 8,160 | 8,160 | - |
고대부고체육관 | - | 1,751 | 1,751 | 1,751 | - |
상문고 강당외 | - | 1,070 | 1,070 | 1,070 | - |
신가동 근린생활시설 | - | 300 | 300 | 300 | - |
김해장신대모델하우스 | - | 900 | 900 | 900 | - |
하늘공원 등 정비공사 | - | 182 | 182 | 182 | - |
가로변녹지량확충공사 | - | 127 | 127 | 127 | - |
시도18호선 도로유관 | 21 | (1) | 20 | 20 | - |
의정부민락 | 23,912 | 543 | 24,455 | 19,054 | 5,401 |
동남보건대학 | 7,666 | - | 7,666 | 6,082 | 1,584 |
연세대원주캠퍼스 | - | 14,300 | 14,300 | 11,271 | 3,029 |
이촌역 지하보도 | 3,465 | 319 | 3,784 | 2,243 | 1,541 |
중앙고 기숙사 | - | 6,000 | 6,000 | 3,736 | 2,264 |
화성남양3차 | 2,312 | - | 2,312 | 1,394 | 918 |
고려계동빌딩 | - | 5,200 | 5,200 | 3,043 | 2,157 |
화성남양뉴타운2공구 | 29,346 | - | 29,346 | 9,882 | 19,464 |
남양주별내지구 | 27,478 | 1 | 27,479 | 9,689 | 17,790 |
충북진천음성 | 22,174 | - | 22,174 | 6,778 | 15,396 |
화성남양뉴타운1공구 | 37,669 | - | 37,669 | 4,142 | 33,527 |
순복음옥수교회 | - | 9,323 | 9,323 | 1,329 | 7,994 |
상주영덕간 고속도로 | 6,845 | 88 | 6,933 | 851 | 6,082 |
수유2배수분구 | - | 6,788 | 6,788 | 675 | 6,113 |
김해장신대역 | - | 33,935 | 33,935 | 3,141 | 30,794 |
화성남양2차 | 2,542 | - | 2,542 | 115 | 2,427 |
한국의류시험연구원 | - | 4,450 | 4,450 | 164 | 4,286 |
양산물금2지구 신축공사 | - | 84,986 | 84,986 | 1,572 | 83,414 |
해동시장 재건축조합 | - | 25,114 | 25,114 | 376 | 24,738 |
이원생명과학연구원 | - | 7,000 | 7,000 | 83 | 6,917 |
밀양용전 산업도로 | - | 2,810 | 2,810 | 25 | 2,785 |
남양주별내지구광역교통 | - | 1,045 | 1,045 | 1 | 1,044 |
파주적성 산업단지 | - | 13,360 | 13,360 | - | 13,360 |
종로경찰서 소방 | - | 68 | 68 | - | 68 |
파주신촌오수연결관로 | 30 | - | 30 | - | 30 |
합 계 | 198,195 | 221,075 | 419,270 | 126,147 | 293,123 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기 및 전기 중 현장별 누적공사수익, 공사원가, 공사손익 및 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
공사미수금 | 공사선수금 |
가로변녹지량확충공사 | 127 | 105 | 22 | - | - |
의정부민락 | 40,872 | 42,502 | (1,630) | - | - |
동남보건대학 | 7,946 | 9,362 | (1,416) | 45 | - |
연세대원주캠퍼스 | 14,713 | 16,880 | (2,167) | - | - |
화성남양3차 | 2,441 | 1,943 | 498 | - | - |
고려계동빌딩 | 5,200 | 5,889 | (689) | 50 | - |
종로경찰서 방법순찰대 | 66 | 52 | 14 | - | - |
장안동 양우내안에 견본 | 250 | 255 | (5) | - | - |
파주신촌오수연결관로 | 30 | 20 | 10 | - | - |
중앙고 기숙사 | 6,237 | 5,629 | 608 | - | - |
안산신길B-2 | 7,911 | 7,460 | 451 | - | - |
화성남양2차 | 2,907 | 2,139 | 768 | - | - |
연세대 노천극장 | 335 | 324 | 11 | - | - |
춘천소양강 | 8,882 | 6,002 | 2,880 | - | - |
미도어린이공원 | 56 | 43 | 13 | - | - |
이촌역 지하보도 | 4,506 | 3,821 | 685 | - | - |
이원생명과학연구원 | 7,881 | 6,903 | 978 | 550 | - |
우면천개선복구 | 5,039 | 3,719 | 1,320 | 568 | - |
순복음옥수교회 | 8,350 | 7,664 | 686 | 1,089 | - |
남양주별내지구 | 25,960 | 19,819 | 6,141 | 2,577 | - |
화성남양뉴타운2공구 | 27,275 | 20,682 | 6,593 | 3,456 | - |
한국의류시험연구원안양 | 4,040 | 3,833 | 207 | 206 | - |
김해장신대역 | 21,677 | 20,553 | 1,124 | 3,632 | - |
충북진천음성 | 18,925 | 13,920 | 5,005 | 2,578 | - |
가산동주상복합 | 4,893 | 3,644 | 1,249 | 1,531 | - |
화성남양뉴타운1공구 | 15,907 | 14,075 | 1,832 | 1,369 | - |
상주영덕간 고속도로 | 2,648 | 2,565 | 83 | 256 | - |
수유2배수분구 | 2,383 | 1,910 | 473 | 287 | - |
의정부호원동 | 1,942 | 1,377 | 565 | - | 75 |
남양주별내지구광역교통 | 350 | 304 | 46 | - | 6 |
수원 우만동 | 4,599 | 3,740 | 859 | 671 | - |
밀양용전산업도로확포장 | 843 | 802 | 41 | - | 278 |
오산세교A7 | 6,619 | 5,824 | 795 | 694 | - |
해동시장재건축조합 | 7,051 | 6,739 | 312 | 875 | - |
양산물금2지구 신축공사 | 21,009 | 20,757 | 252 | - | 271 |
수도권고속철도 3-2공구 | 1,861 | 1,603 | 258 | 407 | - |
파주적성산업단지 | 2,681 | 1,998 | 683 | - | 114 |
장안동 양우내안애 | 1,069 | 935 | 134 | 436 | - |
정읍시기동조합아파트 | 4,353 | 3,757 | 596 | 2,012 | - |
정읍시기동조합발코니확장 | 16 | - | 16 | - | 1 |
순천가곡동 | 2,992 | 2,693 | 299 | - | 744 |
충북진천음성 광관로 | 1 | 1 | - | 1 | - |
퇴계원별내 원인자지장이전 | 1 | - | 1 | - | - |
서울남부초 복합화시설증축 | 9 | 9 | - | 9 | - |
광양옥곡 | 31 | 28 | 3 | 31 | - |
아산 행목리 | 21 | 17 | 4 | 21 | - |
합 계 | 302,905 | 272,297 | 30,608 | 23,351 | 1,489 |
(전 기)
(단위:백만원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 누 적 공사수익 |
누 적 공사원가 |
누 적 공사손익 |
공사미수금 | 공사선수금 |
남양주호평주공 | 33,066 | 35,233 | (2,167) | - | - |
장지지구 | 41,182 | 40,406 | 776 | - | - |
전주우림중BTL | 4,622 | 4,249 | 373 | - | - |
이천유산아파트 | 16,238 | 13,347 | 2,891 | - | - |
이천유산수해복구공사 | 511 | 406 | 105 | - | - |
강남세브란스 | 2,192 | 2,359 | (167) | - | - |
성남선명연립재건축 | 2,227 | 2,204 | 23 | - | - |
신상계초BTL | 16,013 | 15,128 | 885 | - | - |
추계예술대학교 | 11,680 | 11,311 | 369 | - | - |
2010도로기전시설물 | 188 | 139 | 49 | - | - |
군산미장주공 | 39,292 | 37,781 | 1,511 | - | - |
양주병영BTL | 10,220 | 8,651 | 1,569 | - | - |
녹원씨엔아이공장신축 | 1,750 | 1,725 | 25 | - | - |
토당동성원샹떼빌 | 5,898 | 4,655 | 1,243 | - | - |
암사고 리모델링 | 4,182 | 2,644 | 1,538 | - | - |
고려대 라이시움증축 | 2,084 | 2,145 | (61) | - | - |
시도18호선 | 3,789 | 3,316 | 473 | - | - |
김제교동 | 18,631 | 17,600 | 1,031 | - | - |
고대부고체육관 | 1,751 | 1,608 | 143 | - | - |
상문고 강당외 | 1,070 | 1,107 | (37) | - | - |
신가동 근린생활시설 | 300 | 349 | (49) | - | - |
김해장신대모델하우스 | 900 | 901 | (1) | - | - |
하늘공원 등 정비공사 | 182 | 145 | 37 | - | - |
가로변녹지량확충공사 | 127 | 76 | 51 | - | - |
시도18호선 도로유관 | 20 | 17 | 3 | - | - |
의정부민락 | 33,739 | 32,489 | 1,250 | 7,873 | - |
동남보건대학 | 6,115 | 5,709 | 406 | 2,117 | - |
연세대원주캠퍼스 | 11,271 | 10,911 | 360 | 4,121 | - |
이촌역 지하보도 | 3,135 | 2,688 | 447 | 331 | - |
중앙고 기숙사 | 3,736 | 3,613 | 123 | 626 | - |
화성남양3차 | 1,396 | 1,111 | 285 | 9 | - |
고려계동빌딩 | 3,043 | 2,776 | 267 | 1,443 | - |
화성남양뉴타운2공구 | 18,290 | 13,869 | 4,421 | 3,899 | - |
남양주별내지구 | 14,570 | 12,017 | 2,553 | 874 | - |
충북진천음성 | 10,830 | 9,147 | 1,683 | 235 | - |
화성남양뉴타운1공구 | 8,642 | 7,647 | 995 | 1,688 | - |
순복음옥수교회 | 1,329 | 1,220 | 109 | - | 478 |
상주영덕간 고속도로 | 887 | 874 | 13 | 61 | - |
수유2배수분구 | 675 | 553 | 122 | 98 | - |
김해장신대역 | 3,141 | 2,979 | 162 | 1,850 | - |
화성남양2차 | 118 | 88 | 30 | 12 | - |
한국의류시험연구원 | 164 | 147 | 17 | - | 281 |
양산물금2지구 신축공사 | 1,572 | 1,553 | 19 | 595 | - |
해동시장 재건축조합 | 376 | 359 | 17 | 176 | - |
이원생명과학연구원 | 83 | 76 | 7 | - | 617 |
밀양용전 산업도로 | 25 | 22 | 3 | - | 13 |
남양주별내지구광역교통 | 1 | 1 | - | - | 37 |
파주신촌오수연결관로 | - | - | - | - | 30 |
합 계 | 341,253 | 317,351 | 23,902 | 26,008 | 1,456 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 합작공사 내역
도급공사 중 타 건설업자와 공동수주한 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
공 사 명 | 총공사금액 | 지분율(%) | 당기 공사수익 | 당기 공사원가 |
안산신길B-2 | 11,234 | 70 | 7,910 | 7,459 |
이촌역 지하보도 | 8,965 | 51 | 1,370 | 1,132 |
남양주별내지구 | 71,346 | 49 | 11,389 | 7,801 |
충북진천음성 | 75,289 | 40 | 8,094 | 4,772 |
상주영덕간 고속도로 | 72,026 | 10 | 1,760 | 1,691 |
남양주별내지구광역교통 | 2,132 | 49 | 348 | 303 |
밀양용전산업도로확포장 | 8,404 | 31 | 818 | 779 |
오산세교A7 | 27,946 | 70 | 6,619 | 5,824 |
수도권고속철도 3-2공구 | 106,342 | 10 | 1,861 | 1,603 |
충북진천음성 광관로(SK) | 220 | 40 | 1 | 1 |
충북진천음성 도로유관 | 157 | 40 | 1 | 1 |
퇴계원별내 도로유관 | 79 | 49 | 1 | 1 |
퇴계원별내 원인자지장이전 | 285 | 49 | 1 | 1 |
수유2배수분구 | 8,785 | 81 | 1,708 | 1,356 |
합 계 | 393,210 | 41,881 | 32,724 |
(전 기)
(단위:백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
공 사 명 | 총공사금액 | 지분율(%) | 당기 공사수익 | 당기 공사원가 |
신상계초BTL | 39,208 | 18 | 1,245 | 866 |
양주병영BTL | 68,131 | 15 | 3,979 | 2,442 |
암사고리모델링 | 8,057 | 51 | 1,681 | 732 |
시도18호선 | 7,428 | 51 | 1,202 | 1,042 |
시도18호선도로유관 | 39,925 | 51 | 20 | 17 |
이촌역 지하보도 | 9,168 | 51 | 2,243 | 1,924 |
남양주별내지구 | 66,040 | 49 | 9,688 | 7,991 |
남양주별지지구광역교통 | 2,132 | 49 | 1 | 1 |
충북진천음성 | 65,564 | 40 | 6,778 | 5,725 |
상주영덕간 고속도로 | 70,881 | 10 | 851 | 837 |
수유2배수분구 | 8,543 | 80.90 | 674 | 553 |
밀양용전산업도로확포장 | 9,065 | 31 | 24 | 21 |
합 계 | 394,142 | 28,386 | 22,151 |
(5) 하자보수충당부채
당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기 초 잔 액 | 1,201,075 | 1,300,605 |
당기 설정액 | 301,374 | 339,608 |
당기 지급액 | (469,295) | (439,138) |
기 말 잔 액 | 1,033,154 | 1,201,075 |
(6) 공사손실충당부채
당기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기 초 잔 액 | 113,126 | - |
당기 설정액 | 191,553 | 113,126 |
당기 지급액 | - | - |
기 말 잔 액 | 304,679 | 113,126 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
17. 분양손익
(1) 당기 및 전기 중 분양손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 분양수익 | 분양원가 | 분양이익(손실) |
목포비치팰리스 | 844 | 1,668 | (824) |
대구산격재건축 | 729 | 785 | (56) |
안양호계내안애 | 7,250 | 6,308 | 942 |
합 계 | 8,823 | 8,761 | 62 |
(전 기)
(단위:백만원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 분양수익 | 분양원가 | 분양이익(손실) |
부안상가 | 42 | 103 | (61) |
로데오플러스 | 538 | 312 | 226 |
이스턴시티 | 815 | 445 | 370 |
광주수완 | 968 | 773 | 195 |
강릉노암재건축 | 699 | 827 | (128) |
대구산격재건축 | 1,716 | 1,883 | (167) |
목포비치팰리스 | 383 | 673 | (290) |
안양호계 | 1,805 | 1,424 | 381 |
합 계 | 6,966 | 6,440 | 526 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기 및 전기 중 분양수익 대금의 청구 및 회수내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위:백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 청구액 | 분양미수금 | 분양선수금 | 청구 여부 |
목포비치팰리스 | 844 | 207 | - | 전액청구 |
대구산격재건축 | 729 | - | - | 〃 |
안양호계내안애 | 7,250 | 448 | 68 | 〃 |
합 계 | 8,823 | 655 | 68 |
(전 기)
(단위:백만원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 청구액 | 분양미수금 | 분양선수금 | 청구 여부 |
부안상가 | 42 | - | - | 전액청구 |
로데오플러스 | 538 | - | - | 〃 |
이스턴시티 | 815 | - | - | 〃 |
광주수완 | 968 | - | - | 〃 |
강릉노암재건축 | 699 | - | - | 〃 |
대구산격재건축 | 1,716 | - | - | 〃 |
목포비치팰리스 | 383 | 207 | - | 일부청구 |
안양호계 | 1,805 | 317 | 20 | 〃 |
합 계 | 6,966 | 524 | 20 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
드림피아개발(주) | 자금대여 | 6,002,789 | 3,182,027 |
〃 | 자금회수 | 9,600,900 | 7,172,095 |
양우토건(주) | 자금대여 | 9,012,660 | 12,355,587 |
〃 | 자금회수 | 10,807,380 | 12,900,908 |
효림종합건설(주) | 자금대여 | 15,830,581 | 21,642,646 |
〃 | 자금회수 | 15,830,581 | 21,642,646 |
노원학교관리(주) | 매출 | - | 5,563,669 |
〃 | 자금대여 | 10,000 | - |
양주병영비티엘(주) | 매출 | - | 6,126,961 |
주주임직원 등 | 자금대여 | 14,450,377 | 13,335,746 |
〃 | 자금회수 | 10,528,979 | 12,086,214 |
광문개발(주) | 자금대여 | 33,789 | 305,993 |
〃 | 자금회수 | 20,500 | 305,993 |
주주임직원에 대한 매출은 주주임직원이 개인사업자로서 시행하는 공사계약에 대하여 당사가 시공사로서 공사를 진행함에 따른 매출입니다. 한편, 당사는 상기 대출금에 대하여 연 6.9% ~ 11.0%의 이자수익을 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자명 | 공사미수금 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 외상매입금 |
드림피아개발(주) | - | 8,064,694 | 1,678,086 | 1,259,108 | - |
양우토건(주) | - | - | - | - | 285,600 |
효림종합건설(주) | - | - | 28,135 | - | 149,557 |
노원학교관리(주) | 3,320,690 | 10,000 | - | - | - |
서울학교사랑(주) | 326,906 | - | - | - | - |
광문개발(주) | - | 13,289 | 60,858 | - | - |
주주임직원 등 | 1,981,766 | 9,303,556 | 124,730 | 1,189,361 | - |
합 계 | 5,629,362 | 17,391,539 | 1,891,809 | 2,448,469 | 435,157 |
(전 기)
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계자명 | 공사미수금 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 외상매입금 | 예수금 |
드림피아개발(주) | - | 11,662,805 | - | 1,678,086 | - | - |
양우토건(주) | - | 1,794,719 | - | - | 200,000 | - |
효림종합건설(주) | - | - | 28,135 | - | 149,557 | - |
노원학교관리(주) | 3,320,690 | - | - | - | - | - |
광장비티엘교육(주) | 234,194 | - | - | - | - | - |
서울학교사랑(주) | 326,906 | - | - | - | - | - |
광문개발(주) | - | - | 60,858 | - | - | 20,500 |
주주임직원 등 | 1,981,766 | 5,382,158 | 497,056 | 1,096,055 | - | - |
합 계 | 5,863,556 | 18,839,682 | 586,049 | 2,774,141 | 349,557 | 20,500 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 특수관계자에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
특수관계자명 | 내 역 | 금융기관 | 보증금액 |
드림피아개발(주) | 대출보증 | 우리은행 | 11,804,000 |
〃 | 〃 | 한화저축은행 | 2,600,000 |
효림종합건설(주) | 〃 | 기업은행 | 1,480,000 |
〃 | 〃 | 우리은행 | 900,000 |
호양건설 | 〃 | 대한주택보증 | 25,000,000 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
특수관계자명 | 보증 등 내역 | 금융기관 | 보증금액 |
드림피아개발(주) | 대출보증 | 우리은행 | 26,000,000 |
대표이사 | 차입금 외 | 국민은행 외 | 61,593,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
19. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
법인세 부담액 | 1,012,978 | 616,431 |
법인세 환급 및 추납액 | 2,938,486 | - |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 65,964 | 43,227 |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | (21,715) | (12,680) |
법인세비용 | 3,995,713 | 646,978 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
내 역 | 당 기 | 전 기 |
법인세비용차감전순이익 | 4,223,272 | 1,107,570 |
적용세율(22%)에 따른 세부담액 | 907,120 | 241,631 |
조정사항 : | ||
비공제비용 | 171,822 | 339,983 |
법인세추납액 | 2,938,486 | - |
미래세율변동효과 | - | (17,034) |
기타 | (21,715) | 82,398 |
소 계 | 3,088,593 | 405,347 |
법인세비용 | 3,995,713 | 646,978 |
유효세율(법인세비용/세전이익) | 94.61% | 58.4% |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||||
기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
퇴직급여충당부채 | 1,195,545 | 230,999 | 303,015 | 1,267,561 | - | 1,267,561 |
하자보수충당부채 | 1,201,075 | 1,201,075 | 1,033,154 | 1,033,154 | 1,033,154 | - |
공사손실충당부채 | 113,126 | 113,126 | 304,679 | 304,679 | - | 304,679 |
완성건물평가충당금 | 439,662 | - | - | 439,662 | - | 439,662 |
완성건물 | 112,029 | - | - | 112,029 | - | 112,029 |
대손상각비 | 445,414 | 445,414 | - | - | - | - |
대손충당금 | - | - | 610 | 610 | 610 | - |
기타의대손상각비 | 60,516 | 60,516 | 431,086 | 431,086 | 431,086 | - |
이자수익 | 60,631 | 60,631 | - | - | - | - |
투자유가증권 | 285,709 | 26,250 | - | 259,459 | - | 259,459 |
매도가능증권 | (397,694) | - | (72,453) | (470,147) | - | (470,147) |
지분법적용투자주식 | (266,877) | (248,433) | - | (18,444) | - | (18,444) |
미수수익 | (5,663) | (5,663) | - | - | - | - |
건물감가상각비 | 30,816 | - | 30,816 | - | 30,816 | |
연차수당 | - | - | 83,991 | 83,991 | 83,991 | - |
연구인력개발준비금 | (2,500,000) | (2,500,000) | (3,000,000) | (3,000,000) | - | (3,000,000) |
일시적차이 계 | 774,289 | (616,085) | (915,918) | 474,456 | 1,548,841 | (1,074,385) |
추정법인세율 | 22% | 22% | ||||
이연법인세자산(부채) | 170,344 | 340,745 | (236,365) |
(전 기)
(단위 : 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||||
기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
퇴직급여충당부채 | 1,007,620 | 86,948 | 274,873 | 1,195,545 | - | 1,195,545 |
하자보수충당부채 | 1,300,605 | 1,300,605 | 1,201,075 | 1,201,075 | 1,201,075 | - |
공사손실충당부채 | - | - | 113,126 | 113,126 | - | 113,126 |
완성건물평가충당금 | 439,662 | - | - | 439,662 | - | 439,662 |
완성건물 | 112,029 | - | - | 112,029 | - | 112,029 |
완성상가 | 4,520 | 4,520 | - | - | - | - |
대손상각비 | 445,414 | - | - | 445,414 | - | 445,414 |
기타의대손상각비 | - | - | 60,516 | 60,516 | 60,516 | - |
이자수익 | 60,631 | - | - | 60,631 | - | 60,631 |
투자유가증권 | 309,274 | 23,565 | - | 285,709 | - | 285,709 |
지분법적용투자주식 | (210,864) | - | (56,013) | (266,877) | - | (266,877) |
매도가능증권 | (363,621) | - | (34,073) | (397,694) | - | (397,694) |
미수수익 | (5,663) | - | - | (5,663) | (5,663) | - |
건물감가상각비 | 30,816 | - | - | 30,816 | - | 30,816 |
연구인력개발준비금 | (2,500,000) | - | - | (2,500,000) | (833,333) | (1,666,667) |
일시적차이 계 | 630,423 | 1,415,638 | 1,559,504 | 774,289 | 422,595 | 351,694 |
추정법인세율 | 22% | 22% | ||||
이연법인세자산(부채) | 213,572 | 170,344 | 92,971 | 77,373 |
(4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 일시적차이 등 | 법인세효과 |
매도가능증권평가이익 | 98,704 | (21,715) |
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
I. 당기순이익 | 227,559 | 460,591 | ||
II. 기타포괄손익 | 76,989 | 44,957 | ||
1. 매도가능증권평가이익 | 98,704 | 57,637 | ||
2. 법인세 효과 | (21,715) | (12,680) | ||
III. 포괄이익 | 304,548 | 505,548 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
21. 주당이익
당기 및 전기의 보통주에 대한 주당이익 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주 당기순이익 | 227,559 천원 | 460,591 천원 |
가중평균유통 보통주식수 | 700 천주 | 700 천주 |
주당이익 | 325 원 | 658 원 |
22. 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
건물, 완성건물,단기금융상품 | 7,150,000 | 3,000,000 | 국민은행 |
용지,완성건물 | 1,300,000 | 1,000,000 | 하나은행 |
단기금융상품 | 1,430,000 | - | 외환은행 |
부동산담보신탁수익권증서 | 4,550,000 | 1,750,000 | 우리은행 |
〃 | 11,200,000 | 5,438,000 | 하나저축은행 |
〃 | 2,310,000 | 1,120,000 | 예한솔저축은행 |
〃 | 11,200,000 | 5,438,000 | 예한별저축은행 |
매도가능증권 | 5,728,702 | 1,040,000 | 건설공제조합 |
〃 | 157,341 | 283,000 | 대한주택보증(주) |
합 계 | 45,026,043 | 19,069,000 |
상기 담보자산 이외에 공사 지급보증 등과 관련하여 장·단기금융상품 2,217,900천원과 1,882,580천원이 서울보증보험(주) 및 건설공제조합에 질권설정 되어 있으며, 건설공제조합 출자금 등이 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 4,6 참조).
재무제표에 대한 주석 - 계속
23. 지급보증 내역(특수관계자 제외)
(1) 지급보증 제공 내역
보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 피제공자 | 금융기관 | 금 액 |
대출보증 | 거명디엔씨(주) | 신안상호저축은행 | 13,000,000 |
〃 | ㈜케인리더산업개발 | 한국주택금융공사 외 | 1,600,000 |
이자지급보증 | ㈜신유 | 서울저축은행 | 3,250,000 |
합 계 | 17,850,000 |
한편, 당사는 아파트 등 시공사업과 관련하여 수분양자를 위해 국민은행 외 16개 금융기관에 대하여 287,659,000천원의 중도금 대출보증을 제공하고 있습니다.
(2) 지급보증 받은 내역
보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 제공자 | 금 액 |
공사이행보증 등 | 건설공제조합 | 131,587,196 |
하자보수보증 등 | 서울보증보험 | 40,984,639 |
주택분양보증 | 대한주택보증 | 37,590,790 |
대출보증 등 | 신용보증기금 | 16,500,000 |
합 계 | 226,662,625 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
24. 우발부채 및 약정사항
(1) 견질어음
당사는 임대형 민자사업(BTL)의 출자자 자금보충과 관련하여 한국산업은행에 백지어음 1매를, 기업은행에 백지어음 2매를 견질용으로 제공하고 있습니다.
(2) 금융기관 등 차입 약정
보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
금융기관 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
신한은행 | 일반자금대출 등 | - | 1,388,000 |
국민은행 | 〃 | 5,500,000 | 5,500,000 |
기업은행 | 〃 | 500,000 | 1,300,000 |
우리은행 | 〃 | 4,250,000 | 6,000,000 |
외환은행 | 〃 | 1,815,000 | 3,830,000 |
하나은행 | 〃 | 1,000,000 | 1,000,000 |
하나저축은행 | 〃 | 8,000,000 | 8,000,000 |
예한별저축은행 | 〃 | 8,000,000 | 8,000,000 |
예한솔저축은행 | 〃 | 1,650,000 | 1,650,000 |
대한주택보증 | 주택분양보증 등 | 283,000 | 4,143,550 |
서울보증보험 | 지급보증 | 25,501,280 | 68,427,492 |
신용보증기금 | 대출보증 | 16,500,000 | 16,500,000 |
건설공제조합 | 지급보증 등 | 1,040,000 | 229,390,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 계류중인 소송사건
① 당사가 원고인 사건
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계류법원 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
서울중앙지법 | 정두영 외 1 | 손해배상 | 158,522 | 1심 진행중 |
수원지방법원 | 이은희 | 건물명도 | 19,121 | 〃 |
〃 | 서경호 | 〃 | 43,152 | 〃 |
② 당사가 피고인 사건
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
순천지원 | 남계춘 | 추심금 | 20,029 | 1심 진행중 |
상기 소송의 승패여부는 당기말 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송이 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
25. 부가가치 관련자료
당기 및 전기의 공사원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 공사원가 | 임대원가 | 계 |
급 여 | 3,368,475 | 6,105,902 | - | 9,474,377 |
퇴 직 급 여 | 294,337 | 285,212 | - | 579,549 |
복리후생비 | 838,226 | 1,572,921 | - | 2,411,147 |
임 차 료 | 27,138 | 2,882,092 | - | 2,909,230 |
감가상각비 | 472,503 | 10,849 | 774,454 | 1,257,806 |
세금과공과 | 254,837 | 4,580 | - | 259,417 |
합 계 | 5,255,516 | 10,861,556 | 774,454 | 16,891,526 |
(전 기)
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 공사원가 | 임대원가 | 계 |
급 여 | 2,091,879 | 5,624,139 | - | 7,716,018 |
퇴 직 급 여 | 291,239 | 305,104 | - | 596,343 |
복리후생비 | 937,300 | 1,140,558 | - | 2,077,858 |
임 차 료 | 18,605 | 729,359 | - | 747,964 |
감가상각비 | 499,817 | 14,034 | 894,433 | 1,408,284 |
세금과공과 | 138,959 | 6,393 | - | 145,352 |
합 계 | 3,977,799 | 7,819,587 | 894,433 | 12,691,819 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
26. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
내 역 | 당 기 | 전 기 |
매도가능증권평가이익 | 98,704 | 57,637 |
사채의 유동성 대체 | 4,500,000 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
27. 회계정책의 변경
당사는 2011년까지 연차유급휴가에 대한 비용과 부채를 미사용 연차휴가 보상금이 확정되는 시점에 인식하였으나, 당기 중 일반기업회계기준 제21장 "종업원급여"의 개정으로 인해 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
연차유급휴가에 대한 회계정책이 변경되었으나, 동 개정사항에 대한 경과 규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 아니 하였으며, 최초로 적용되는 회계연도 전에 인식하지 아니한 유급휴가 관련 비용과 부채는 최초로 적용되는 회계연도의 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. 이로 인하여 기초이익잉여금이 68,594천원 감소하였으며, 당기순이익은 15,397천원만큼 감소하였습니다.
28. 보고기간후사건
당사의 재무제표는 2013년 2월 25일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
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