|
구분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
---|---|---|
종합건설업 | 도로/아파트건설 외 | 한국토지주택공사 외 |
제조판매업 | 구조용P.C제작 외 | 한라건설(주) 외 |
부동산임대업 | 건물임대 | OTIS, 씨티은행,현대캐피탈 외 |
② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 한국 | |||||||
종합건설업 | 제조판매업 | 부동산 임대업 | 총계 | |||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
외부수익 | 62,540,557 | 211,112,847 | 21,329,699 | 2,006,840 | 6,177,952 | 6,250,519 | 90,048,208 | 219,370,206 |
보고부문 당기순이익(주1) | (22,147,046) | 20,927,333 | 1,073,714 | 89,024 | 2,864,433 | 2,923,517 | (18,208,899) | 23,939,874 |
보고부문 자산총액 | 122,107,627 | 255,588,433 | 41,645,279 | 2,429,625 | 85,132,186 | 95,980,925 | 248,885,092 | 353,998,983 |
보고부문 부채총액 | 140,850,687 | 183,531,654 | 48,037,672 | 1,744,653 | 13,913,672 | 5,433,909 | 202,802,031 | 190,710,216 |
(주1) 기타수익, 기타비용 및 판관비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다.
보고부문의 당기손익 합계에서 당사 전체의 당기와 전기의 법인세비용 차감전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
보고부문의 총수익 | (18,208,899) | 23,939,874 |
기타수익 | 4,317,780 | 139,089 |
합계 | (13,891,119) | 24,078,963 |
미배분액 | (129,238,663) | (22,259,827) |
법인세차감전 순이익 | (143,129,782) | 1,819,136 |
(3) 시장점유율 등
(단위:백만원) |
구 분 |
2011년 | 2010년 | 2009년 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
시공능력 평 가 액 |
평가 순위 |
시공능력 평 가 액 |
평가 순위 |
시공능력 평 가 액 |
평가 순위 | |
토목,건축 | 314,525 | 72위 | 303,606 | 80위 | 264,011 | 96위 |
자료제공: 대한건설협회
(4) 시장의 특성
토목부문은 도로, 지하철, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다.
건축부문은 상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루 며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다.
주택부문은 자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.
(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
기존의 건설 및 사무실 임대사업 등 주요 진행사업외 보고일 현재 신규사업 진출에 대한 구체적인 추진계획이 없습니다.
(6) 조직도
2. 주요 공사현황 등
가. 주요공사 현황
(단위 : 백만원, %) |
구 분 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 비고 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
국내도급공사 | 건축 공사 |
관급 | 23,906 | 28.5 | 147,758 | 69.3 | 156,918 | 54.9 | |
민간 | 52,541 | 62.7 | 44,093 | 20.7 | 118,815 | 41.6 | |||
토목공사 | 관급 | 5,748 | 6.8 | 21,269 | 10.0 | 9,881 | 3.5 | ||
민간 | - | - | - | - | - | - | |||
해외도급공사 | - | - | - | - | - | - | |||
자체 공사 | 1,675 | 2.0 | - | - | - | - | |||
기 타 | - | - | - | - | - | - | |||
합 계 | 83,870 | 100.0 | 213,120 | 100.0 | 285,614 | 100.0 |
- 민간건축공사는 제품매출 포함이며, 자체공사 매출액은 준공사업 분양 매출임.
나. 공사종류별 완성도 현황
(1) 도급건축공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제33기 연 간 |
제32기 연 간 |
제31기 연 간 | |||||
관 급 | 12 | 23,906 | 147,758 | 156,918 | 68,598 | 264,436 | 22,036 |
민 간 | 19 | 52,541 | 44,093 | 118,815 | 26,509 | 101,643 | 5,350 |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 31 | 76,447 | 191,851 | 275,733 | 95,107 | 366,079 | 11,809 |
(2) 도급토목공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 최근결산기말 공사계약잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제33기 연 간 |
제32기 연 간 |
제31기 연 간 | |||||
관 급 | 11 | 5,748 | 21,269 | 9,881 | 33,283 | 83,794 | 7,618 |
민 간 | - | - | - | - | - | - | - |
해 외 | - | - | - | - | - | - | - |
기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | 11 | 5,748 | 21,269 | 9,881 | 33,283 | 83,794 | 7,618 |
3. 주요 원재료 현황
(단위 : 백만원,%) |
구분 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 단가 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
PC외주제작 | PC공사용 | 20,306 | 53.4 | 각종 | |
철근 | 건축 및 PC공사용 | 9,066 | 23.8 | 825천원/TON | HD10기준 |
기타 | 건축 및 PC공사용 | 8,652 | 22.8 | 각종 | |
합계 | 38,024 | 100.0 |
4. 설비 등에 관한 사항
가. 주요설비의 현황
[자산항목 :토지] | (단위 : M2,천원) |
사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 (공시지가) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공장 | 자가보유 (등기) |
이천 대월 사동 16-1 | 52,146 | 15,061,574 | - | - | - | 15,061,574 | 9,138,303 |
" | 천안 풍세 용정 88-1 | 75,182 | 12,616,960 | - | - | - | 12,616,960 | 7,758,278 | |
서울사옥 | 자가보유 (등기) |
서울 여의도 17-3 | 5,044 | 67,589,600 | - | - | - | 67,589,600 | 37,577,800 |
" | 서울 여의도 17-26 | - | 8,405,800 | - | 8,405,800 | - | - | - | |
부산 오피스텔 |
자가보유 (등기) |
부산 범일 830-295 | 20 | 56,000 | - | - | - | 56,000 | 32,960 |
한남빌라 | 자가보유 (등기) |
서울 용산 한남 390 | 2,697 | 8,136,650 | - | - | - | 8,136,650 | 8,954,040 |
대치상가 | 자가보유 (등기) |
서울 대치4동 938-16 | 102 | 2,544,790 | - | 284,196 | - | 2,260,594 | 1,483,060 |
산본상가 | 자가보유 (등기) |
군포 산본 1152-7 | 24 | 28,298 | - | - | - | 28,298 | 46,288 |
계 | 135,215 | 114,439,672 | - | 8,689,996 | - | 105,749,676 | 64,990,729 |
- 상기 금액은 비유동자산의 유형자산 및 투자부동산 토지 장부가액 합산 금액임.
- 서울 사옥별관(여의도 17-26)은 2011년 11월 4일 매각함.
[자산항목 :건물] | (단위 : M2,천원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 장부가액 |
비고 (지방세 과세표준액) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공장 | 자가보유 (등기) |
이천 대월 사동 16-1 | 8,256 | 868,773 | - | - | 23,905 | 844,868 | 920,334 |
천안 풍세용정 88-1 | 8,052 | 1,475,622 | 197,500 | 37,036 | 62,615 | 1,573,471 | 1,158,470 | ||
서울사옥 | 자가보유 (등기) |
서울 여의도 17-3 | 27,267 | 12,612,158 | 58,500 | - | 592,270 | 12,078,388 | 7,853,150 |
서울 여의도 17-26 | 4,209,916 | - | 4,139,103 | 70,813 | - | - | |||
부산 오피스텔 |
자가보유 (등기) |
부산 범일 830-295 | 193 | 106,961 | - | - | 2,780 | 104,181 | 54,245 |
한남빌라 | 자가보유 (등기) |
서울 용산 한남 390 | 3,533 | 16,175,721 | - | - | 428,179 | 15,747,542 | 9,667,200 |
대치상가 | 자가보유 (등기) |
서울 대치4동 938-16 | 1,112 | 1,634,667 | - | 175,927 | 68,572 | 1,390,168 | 542,428 |
산본상가 | 자가보유 (등기) |
군포 산본 1152-7 | 39 | 1 | - | - | - | 1 | 27,303 |
계 | 48,452 | 37,083,819 | 256,000 | 4,352,066 | 1,249,134 | 31,738,619 | 20,223,130 |
- 상기 금액은 비유동자산의 유형자산 및 투자부동산 건물 장부가액 합산 금액임.
- 서울 사옥별관(여의도 17-26)은 2011년 11월 4일 매각함.
[자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공장 | 자가보유 | 이천 대월 사동 16-1 | 181,644 | 133,906 | - | 11,303 | 304,247 | ||
천안 풍세용정 88-1 | 52,500 | 437,363 | 13,128 | 6,249 | 470,486 | ||||
사옥 | 자가보유 | 서울 여의도 17-3 | 183,812 | - | 5,700 | 178,112 | |||
서울 여의도 17-26 | 2,162 | - | 2,162 | - | - | ||||
합 계 | 420,118 | 571,269 | 15,290 | 23,252 | 952,845 |
[자산항목 :기타의 유형자산] | (단위 : 천원) |
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (수량) |
기초 장부가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
당기 장부가액 |
비고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | ||||||||
공장,현장 (기계장치) |
자가보유 | 국내 | 121,342 | 338,200 | 21 | 66,502 | 393,019 | ||
공장 (건설용장비) |
" | " | 5 | 80,197 | 1 | 11,141 | 69,060 | ||
전사업장 (차량운반구) |
" | " | 133,102 | - | - | 77,892 | 55,210 | ||
전사업장 (기타) |
" | " | 256,162 | 4,862 | - | 154,315 | 106,709 | ||
계 | 510,611 | 423,259 | 22 | 309,850 | 623,998 |
나. 주요 재고 자산의 현황
(1) 영업용부동산의 현황
(단위 : M2,천원) |
구 분 | 소재지 | 면적 | 취득가액 | 장부가액 | 공시지가 | 비 고 (지방세 과세표준액) |
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | ||||||
소 계 | ||||||
건 물 | 서울 용산 한남 390 (한남빌라) |
589 | 4,912,746 | 3,400,000 | 1,492,340 | 1,648,000 |
소 계 | 589 | 4,912,746 | 3,400,000 | 1,492,340 | 1,648,000 |
- 당기말 재무상태표 완성주택의 세부 현황임.
5. 매출 및 판매전략 등
가. 매출실적
(단위 : 백만원,%) |
구 분 | 공사 종류 |
제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
국내 도급공사 |
건 축 | 76,447 | 84.9 | 191,850 | 87.5 | 275,734 | 94.5 | |
토 목 | 5,748 | 6.4 | 21,269 | 9.7 | 9,881 | 3.4 | ||
분양수익 | 1,675 | 1.8 | - | - | - | - | ||
임대수익 | 6,178 | 6.9 | 6,251 | 2.8 | 6,249 | 2.1 | ||
합 계 | 90,048 | 100.0 | 219,370 | 100.0 | 291,864 | 100.0 |
- 건축 매출금액은 제품매출 포함임.
나. 수주 및 판매전략 등
(1) 판매조직
부 서 명 | 인원수 | 영업분야 | 비 고 |
---|---|---|---|
업무팀 | 3명 | 관급공사 수주 | |
개발사업팀 | 4명 | 개발사업 수주 및 분양 | |
P.C사업팀 | 6명 | P.C공사 수주 | |
총무팀 | 2명 | 사무실 임대 |
(2) 수주전략
ㆍ관급공사
발주정보를 적극적 입수, 견적능력배양으로 경쟁력을 강화, 품질우선의 시공 |
ㆍ민간공사
시공능력, 자금력 및 품질관리능력 등 공사수행 능력을 바탕으로 발주자의 조건에 접근 |
하여 수주 시공 |
ㆍ해외도급공사
해외공사 수행 없음 |
(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건
생활편의성 제고를 위한 구조개선, 마감재, 서비스품목 다양화, 품질향상을 통한 판매 극대화 |
6. 수주상황
(2011.12.31 현재) | (단위:백만원) |
구 분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관 급 | 부산지방국토관리청 | 산내-상북 국도건설공사 | 2006/02/03 | 2012/12/31 | 8,734 | 7,342 | 1,392 | |
부산지방국토관리청 | 온산-두왕 국도건설공사 | 2006/03/08 | 2012/12/31 | 7,745 | 5,004 | 2,741 | ||
한국토지주택공사 | 상주무양A1BL아파트 건설공사 1공구 |
2008/11/05 | 착공후 22개월 |
35,126 | 0 | 35,126 | ||
인천광역시 도시개발공사 |
인천경제자유구역 영종하늘도시 영종수질복원센터시설공사(T/K) |
2008/12/31 | 2012/09/30 | 8,143 | 5,446 | 2,697 | ||
한국도로공사 | 고속국도 제65호선 주문진-속초간 건설공사(제5공구) |
2009/01/22 | 2016/01/21 | 12,780 | 3,497 | 9,283 | ||
송도테크노파크 | 송도사이언스빌리지 복합시설구역 스트리트몰 A블럭 건설공사(T/K) |
2009/06/11 | 2012/06/03 | 14,454 | 3,709 | 10,745 | ||
인천광역시 도시철도 건설본부 |
인천도시철도2호선 212공구 건설공사 |
2009/06/17 | 2014/11/19 | 8,785 | 3,363 | 5,422 | ||
인천남부에스엠씨 | 인천시 하수관거정비 임대형 민자사업(BTL) |
2009/11/19 | 2013/10/24 | 7,491 | 2,549 | 4,942 | ||
한국토지주택공사 | 함안칠원아파트 건설공사 1공구 | 2010/07/22 | 2012/07/02 | 22,438 | 14,651 | 7,787 | ||
한국토지주택공사 | 행복아파트 M5BL 건설공사 1공구 | 2010/11/05 | 2012/09/19 | 9,631 | 5,079 | 4,552 | ||
국방시설본부 | 계룡대병영생활관시설공사 | 2011/12/29 | 2013/06/30 | 15,583 | - | 15,583 | ||
계 | 150,910 | 50,640 | 100,270 | |||||
민 간 | 한라건설(주) | 오산시 물류센터 개발사업 중 PC공사 | 2011/03/10 | 2012/02/29 | 30,690 | 25,656 | 5,034 | |
(주)인터플렉스 | 인터플렉스 신공장 신축공사 중 PC공사 | 2011/04/22 | 2011/11/15 | 16,500 | 9,942 | 6,558 | ||
신세계건설(주) | 아산배방이마트 신축공사 중 PC공사 | 2011/08/25 | 2012/05/31 | 2,726 | 1,205 | 1,521 | ||
롯데건설(주) | 롯데슈퍼 신갈물류센터 증축공사 중 PC공사 |
2011/08/29 | 2012/03/31 | 3,104 | 3,027 | 77 | ||
(주)대우엔지니어링 | 수원고색동물류센터 신축공사 중 PC공사 |
2011/09/19 | 2012/06/30 | 4,312 | 1,644 | 2,668 | ||
신세계건설(주) | 이천후레쉬센터 PC공사 | 2011/12/01 | 2012/04/15 | 5,830 | 41 | 5,789 | ||
(주)호반건설 | 수원광교 호반베르디움 주차장 PC공사 | 2011/12/26 | 2012/11/30 | 4,323 | - | 4,323 | ||
(주)휴먼텍코리아 | 이천 한국패션물류복합단지 PC공사 | 2011/12/29 | 12/05/31 | 5,060 | - | 5,060 | ||
계 | 72,545 | 41,515 | 31,030 | |||||
합 계 | 223,455 | 92,155 | 131,300 |
7. 시장위험과 위험관리
당사는 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.
8. 파생상품거래 현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 거래가 없습니다.
9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
구 분 | 인원 | 기 타 |
---|---|---|
설 계 부 문 구 조 부 문 제 작 부 문 |
6 6 15 |
당 조직과 인원은 연구개발과 P.C사업을 병행하여 추진함. |
27 |
항 목 | 내 용 |
---|---|
1.조직형태 | PC부 설계부문내 연구개발팀 운영 |
2.조직명칭 | 기술개발 연구팀 |
3.조직도 및 인원구성 |
총인원 4명 팀장(1명) | |------------------------|--------------------| 기술개발(2명) 품질관리(1명) |
4.운영현황 | 1) 기술개발 : - P.C 공법 내진성능 개선, 안정성 확보를 위한 실험연구 - 접합부 설계 및 연구를 통한 일체성 확보 2) 품질관리 : - P.C 건축 품질 확보를 위한 연구 - P.C 건축 생산성 제고를 위한 연구 - P.C 제품의 경량화 제고를 위한 연구 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원) |
과 목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | 1,997,366 | 2,609,985 | 2,333,404 | ||
인 건 비 | 1,923,337 | 2,012,117 | 1,936,290 | ||
감 가 상 각 비 | - | - | - | ||
위 탁 용 역 비 | 3,624,498 | 10,116,153 | 10,507,694 | ||
기 타 | 797,286 | 4,447,673 | 4,430,131 | ||
연구개발비용 계 | 8,342,487 | 19,185,928 | 19,207,519 | ||
회계처리 | 판매비와 관리비 | 898,767 | 4,121,441 | 4,172,126 | |
제조경비 | 7,443,720 | 15,064,487 | 15,035,393 | ||
개발비(무형자산) | - | - | - | ||
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
9.26% | 8.75% | 6.58% |
나. 연구개발 실적
연구과제 | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 | 비 고 |
---|---|---|---|
프리캐스트 콘크리트 패널 및 그를 이용한 슬래브의 시공방법 |
2006~2011 | 원가절감, 하자방지 | 실용신안등록(2006) 특허등록(2007,2011) |
2011년 12월 31일 현재 |
2010년 12월 31일 현재 |
주식회사 삼환까뮤 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼환까뮤(이하 "당사")는 1978년 12월 22일에 설립되어 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업과 Precast Concrete(PC)제품의 제조 및 판매업, 부동산임대업을 영위하고 있으며, 1989년 11월 30일자로 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장(구: 한국증권거래소)에 주식을 상장하였습니다. 본사는 인천광역시중구에 소재하고 있으며, 서울지사 및 경기도 이천과 충남 천안에 PC제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 22,576,140천원이며, 주요 주주로는 대주주인 삼환기업(주)이 49.64%를 소유하고 있습니다.
주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
---|---|---|
삼환기업(주) | 2,241,353 | 49.64 |
우성홀딩스(주) | 9,350 | 0.21 |
기타 | 2,264,525 | 50.15 |
합 계 | 4,515,228 | 100 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 5에서 설명하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산
- 공정가치로 측정되는 금융보증부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 투자부동산의 분류
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
-주석 4: 금융위험관리
-주석 15: 확정급여부채의 측정
-주석 16,25: 충당부채와 우발부채
-주석 19: 이연법인세자산의 실현가능성 검토
(5) 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2012년 3월 8일자 이사회에서 승인되었습니다.
3. 유의적인 회계정책
한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산
인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사는 재고자산 중 원자재 및 저장품은 선입선출법, 완성주택은 개별법으로 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 금융보증부채, 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하며, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급해야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.
당기손익인식금융부채 및 금융보증부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(5) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있으며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 |
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건 물 | 10 ~ 59년 |
구 축 물 | 10 ~ 50년 |
기계장치 | 5년 |
건설용장비 | 5년 |
차량운반구 | 5년 |
기타의유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 및 상각방법 |
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산업재산권 | 20년 정액법 |
회 원 권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 7~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 선급공사원가
계약에 직접 관련되며 계약을 체결하는 과정에서 공사계약체결 전에 발생하며, 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 높은 경우선급공사원가로 인식하고 있습니다.
(11) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 경우에 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로, 미달하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(12) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.
손상발생의 객관적 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해서 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액
을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(15) 종업원급여
단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사기간 동안에 공사원가로 처리하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 우선 충당하며 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하고 있습니다. 또한, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
(17) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 건설계약, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.
2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
② 건설계약
건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
③ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세
당기법인세는 당기 과세소득을 기초로 산정하며 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(21) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 주석 22에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채, 금융수익 및 비용 등입니다.
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2011년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩니다. 동 개정내용은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정 시 공정가치로 측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하도록 개정되었습니다. 동 개정내용은 2012년 1월 1일부터 의무적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정
임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익)을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나 개정된 기준서에서는당기인식(기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정
여려 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서로 통합하고 공정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
금융자산 | |||
현금및현금성자산 | 15,915,011 | 214 | 5,813,586 |
금융부채 | |||
단기차입금 | 30,672,000 | 35,557,166 | 3,000,000 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
이자수익 | ||||||
현금및현금성자산 | 159,150 | (159,150) | 2 | (2) | 58,136 | (58,136) |
이자비용 | ||||||
단기차입금 | 306,720 | (306,720) | 355,572 | (355,572) | 30,000 | (30,000) |
순이익증가(감소) | (147,570) | 147,570 | (355,570) | 355,570 | 28,136 | (28,136) |
② 가격위험
당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
매도가능금융자산 | 3,634,177 | 5,337,680 | 5,647,153 |
(3) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
가. 금융자산
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
<유동> | |||
현금및현금성자산(*) | 15,915,011 | 214 | 5,813,586 |
매출채권 | 14,443,866 | 4,636,898 | 8,334,207 |
공사미수금 | 26,187,431 | 115,771,199 | 122,448,859 |
단기대여금 | - | 795,000 | 783,000 |
미수금 | 4,435,489 | 12,664,996 | 13,521,107 |
미수수익 | 119,772 | 158,420 | 160,500 |
단기금융상품 | 3,183,650 | 400,000 | 400,000 |
만기보유금융자산 | 545,125 | 947,860 | 743,260 |
유동항목소계 | 64,830,344 | 135,374,587 | 152,204,519 |
<비유동> | |||
장기대여금 | - | - | 541,000 |
보증금 | 574,855 | 1,655,259 | 1,645,934 |
장기금융상품 | 58,400 | 12,500 | 12,500 |
매도가능금융자산 | 18,708,835 | 24,460,316 | 22,956,098 |
만기보유금융자산 | 292,575 | 453,090 | 715,540 |
비유동항목소계 | 19,634,665 | 26,581,165 | 25,871,072 |
합 계 | 84,465,009 | 161,955,752 | 178,075,591 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. |
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
나. 당사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도 입니다. 부동산프로젝트 파이낸싱을 포함한 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는당기말과 전기말 및 전기초 현재 각각 69,132,302천원과 132,120,845천원 및 140,186,795천원입니다. (주석25, 26 참조)
② 손상차손
당기말과 전기말 및 전기초 현재 손상 대상 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
만기일미도래 | 11,730,331 | - | 3,254,176 | - | 7,760,242 | - |
3개월이하 | 6,922,958 | - | 10,908,079 | 105,600 | 13,873,476 | 31,892 |
6개월이하 | 270,917 | - | 5,883,880 | - | 2,117,462 | 101,000 |
1년이하 | 16,573,394 | 15,814,195 | 463,498 | - | 810,053 | 7,877 |
3년이하 | 13,820,594 | 9,586,411 | 126,782,438 | 12,197,099 | 133,300,538 | 9,747,982 |
3년초과 | 113,682,137 | 91,793,172 | 435,918 | 426,183 | 426,183 | 426,183 |
합 계 | 163,000,331 | 117,193,778 | 147,727,989 | 12,728,882 | 158,287,954 | 10,314,934 |
손상 대상 채권에 대한 대손충당금의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기초 금액 | 당기 설정 | 제각 | 기말 금액 |
공사미수금 | 9,508,495 | 80,658,726 | - | 90,167,221 |
단기대여금 | - | 16,554,195 | - | 16,554,195 |
미수금 | 3,087,807 | 6,947,812 | - | 10,035,619 |
선급금 | 98,080 | 304,784 | - | 402,864 |
장기성매출채권 | 34,500 | - | (621) | 33,879 |
합 계 | 12,728,882 | 104,465,517 | (621) | 117,193,778 |
손상 대상 채권에 대한 대손충당금의 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 기초 금액 | 당기 설정 | 제각 | 기말 금액 |
매출채권 | 2,559 | (2,559) | - | - |
공사미수금 | 7,823,055 | 1,685,440 | - | 9,508,495 |
미수금 | 2,351,606 | 736,201 | - | 3,087,807 |
선급금 | - | 98,119 | (39) | 98,080 |
장기성매출채권 | 137,714 | (103,214) | - | 34,500 |
합 계 | 10,314,934 | 2,413,987 | (39) | 12,728,882 |
당사의 손상차손을 인식한 채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
③ 손상되지 않은 채권
당기말 현재 손상되지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3-6개월 | 6-12개월 | 1-3년 | 3년 이상 | 합계 |
매출채권 | 11,730,331 | 2,695,312 | 16,070 | 2,153 | - | - | 14,443,866 |
공사미수금 | - | 3,989,118 | 253,117 | - | 56,232 | - | 4,298,467 |
미수금 | - | 238,528 | 1,730 | 17,280 | 2,324,806 | - | 2,582,344 |
선급금 | - | - | - | 739,766 | - | - | 739,766 |
합 계 | 11,730,331 | 6,922,958 | 270,917 | 759,199 | 2,381,038 | - | 22,064,443 |
전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3-6개월 | 6-12개월 | 1-3년 | 3년 이상 | 합계 |
매출채권 | 3,254,176 | 1,331,898 | 29,607 | 21,217 | - | - | 4,636,898 |
공사미수금 | - | 8,864,657 | 2,098,740 | - | - | - | 10,963,397 |
단기대여금 | - | - | - | 140,000 | 655,000 | - | 795,000 |
미수금 | - | 605,924 | 3,732,683 | 1,606 | - | - | 4,340,213 |
선급금 | - | - | 22,850 | 300,675 | 797,755 | 9,735 | 1,131,015 |
합 계 | 3,254,176 | 10,802,479 | 5,883,880 | 463,498 | 1,452,755 | 9,735 | 21,866,523 |
전기초 현재 손상되지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3-6개월 | 6-12개월 | 1-3년 | 3년 이상 | 합계 |
매출채권 | 7,760,242 | 524,491 | 20,044 | - | - | - | 8,304,777 |
공사미수금 | - | 9,833,166 | - | - | - | - | 9,833,166 |
단기대여금 | - | 453,000 | 80,000 | 250,000 | - | - | 783,000 |
미수금 | - | 2,814,209 | 513,172 | 257,762 | 1,594,638 | - | 5,179,781 |
선급금 | - | 216,718 | 1,403,246 | 262,569 | 1,003,315 | - | 2,885,848 |
합 계 | 7,760,242 | 13,841,584 | 2,016,462 | 770,331 | 2,597,953 | - | 26,986,572 |
(4) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
당사는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 하나은행을 비롯한 3개 은행과의 당좌차월 약정을 맺고 있으며당기말 현재 차월한도 합계액은 6,000,000천원입니다. 또한 우리은행 등과 일반대출및 담보대출한도 약정을 맺고 있으며, 한도 합계액은 103,938,667천원입니다. 한편,우리은행과 3,000,000천원 한도의 B2B어음대출 약정을 맺고 있으며 외환은행과 2,000,000천원 한도의 외상채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.
또한, 우리은행으로부터 차입금 관련 2,000,000천원의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. 당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 당사 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.
① 당기말
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
장ㆍ단기차입금 | 106,090,147 | 114,026,013 | 112,412,679 | 14,667 | 44,000 | 1,554,667 | 114,026,013 |
사 채 | 20,000,000 | 21,812,000 | 21,812,000 | - | - | - | 21,812,000 |
매입채무및기타채무 | 40,911,721 | 40,911,721 | 40,911,721 | - | - | - | 40,911,721 |
합계 | 167,001,868 | 176,749,734 | 175,136,400 | 14,667 | 44,000 | 1,554,667 | 176,749,734 |
② 전기말
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
장ㆍ단기차입금 | 55,091,333 | 59,175,033 | 57,561,700 | 14,667 | 44,000 | 1,554,667 | 59,175,034 |
사 채 | 40,000,000 | 45,364,000 | 23,552,000 | 21,812,000 | - | - | 45,364,000 |
매입채무및기타채무 | 55,953,217 | 55,953,217 | 55,953,217 | - | - | - | 55,953,217 |
합계 | 151,044,550 | 160,492,250 | 137,066,917 | 21,826,667 | 44,000 | 1,554,667 | 160,492,251 |
③ 전기초
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
장ㆍ단기차입금 | 34,466,667 | 37,036,139 | 35,422,805 | 14,667 | 44,000 | 1,554,667 | 37,036,139 |
사 채 | 40,000,000 | 48,916,000 | 3,552,000 | 23,552,000 | 21,812,000 | - | 48,916,000 |
매입채무및기타채무 | 92,193,910 | 92,193,910 | 92,193,910 | - | - | - | 92,193,910 |
합계 | 166,660,577 | 178,146,049 | 131,168,715 | 23,566,667 | 21,856,000 | 1,554,667 | 178,146,049 |
2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 제공해준 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 지급보증액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
당기말 | 69,132,302 | 69,132,302 | 69,132,302 | - | - | - | 69,132,302 |
전기말 | 132,120,845 | 132,120,845 | 132,120,845 | - | - | - | 132,120,845 |
전기초 | 140,186,795 | 140,186,795 | 140,186,795 | - | - | - | 140,186,795 |
(4) 자본위험
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
부채총계(a) | 202,802,031 | 190,710,216 | 227,201,740 |
자본총계(b) | 46,083,061 | 163,288,767 | 160,881,215 |
부채비율(c=a/b) | 440.08% | 116.79% | 141.22% |
5. 한국채택국제회계기준으로의 전환
주석 2에 기재되어 있는 것과 같이, 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 재무제표입니다.
주석 3에 설명된 회계정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(당사의 전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.
(1) 회계정책의 주요 차이
당사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택적용
당사가 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 중요사항은 다음과 같습니다.
간주원가로서의 공정가치: 당사는 전환일에 토지에 대하여 과거회계기준 및 과거 자산재평가법에 따라 재평가된 금액을 전환일의 간주원가로 사용함.
2) 종업원급여
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여채무를 계상하였습니다.
3) 금융자산양도
당사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고금융부채로 인식합니다.
4) 이연법인세
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동 ·비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상소멸시기에 따라 유동 ·비유동항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시하여야 합니다.
(2) 회사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향
1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 368,567,631 | 206,809,824 | 161,757,807 |
조정사항: | |||
①금융보증계약인식 | 723,637 | 826,615 | (102,978) |
②유형자산상각방법의 변경 | 339,305 | 74,647 | 264,658 |
③공사미수금과 공사선수금 총액표시 | 18,002,668 | 18,002,668 | - |
④대손충당금 조정 | 435,455 | 95,800 | 339,655 |
⑤퇴직급여충당부채 조정 | - | 18,213 | (18,213) |
⑥관계기업투자 부의영업권 환입 | 2,238,777 | 492,531 | 1,746,246 |
⑧GAAP 조정 이연법인세 효과 | (4,398,324) | 881,441 | (5,279,765) |
⑨기타 | 2,173,805 | - | 2,173,805 |
조정액 합계 | 19,515,323 | 20,391,915 | (876,592) |
한국채택국제회계기준 | 388,082,954 | 227,201,739 | 160,881,215 |
2) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 총포괄손익 |
한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 351,671,876 | 187,643,881 | 164,027,995 | 2,028,630 |
조정사항: | ||||
①금융보증계약인식 | - | 768,461 | (768,461) | (665,483) |
②유형자산상각방법의 변경 | 245,927 | 54,104 | 191,823 | (72,835) |
③공사미수금과 공사선수금 총액표시 | 3,113,244 | 3,113,244 | - | - |
④대손충당금 조정 | 428,831 | 94,343 | 334,488 | (5,167) |
⑤퇴직급여충당부채 조정 | - | 37,782 | (37,782) | (19,568) |
⑥관계기업투자 부의영업권 환입 | 2,231,820 | 491,000 | 1,740,820 | (5,427) |
⑧GAAP 조정 이연법인세 효과 | (6,772,364) | (1,492,599) | (5,279,765) | - |
⑨기타 | 3,079,649 | - | 3,079,649 | 1,504,982 |
조정액 합계 | 2,327,107 | 3,066,335 | (739,228) | 736,502 |
한국채택국제회계기준 | 353,998,983 | 190,710,216 | 163,288,767 | 2,765,132 |
① 금융보증계약인식
한국채택국제회계기준에 따라 금융보증계약에 따른 부채를 인식하였습니다.
② 유형자산의 감가상각방법 및 내용연수 재검토
당사는 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태 및 기간을 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다. 한국채택국제회계기준 최초적용 시 감가상각방법 및 내용연수의 변경은 소급하여 인식하였습니다.
③ 공사미수금과 공사선수금 총액표시
과거회계기준에서는 동일거래처에 대한 공사미수금과 공사선수금을 상계하여 순액으로 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 공사미수금과 공사선수금을 총액으로 표시하였습니다.
④ 대손충당금 조정
과거회계기준에서는 채권에 대한 손상 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하였습니다.
⑤ 퇴직급여충당부채의 조정
확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.
⑥ 관계기업투자 부의 영업권 환입
한국채택국제회계기준에 따라 관계기업투자에 포함되어 있던 부의 영업권을 일시에 환입되었습니다.
⑦ 이연법인세 변동 및 법인세효과
과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
4) 2010년 현금흐름 조정내역
한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
6. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한내용 |
단기금융상품 | 3,091,850 | 400,000 | 400,000 | 질권설정(*1) |
단기금융상품 | 91,800 | - | - | 질권설정(*2) |
장기금융상품 | 12,500 | 12,500 | 12,500 | 당좌개설보증금 |
장기금융상품 | 45,900 | - | - | 질권설정(*2) |
합 계 | 3,242,050 | 412,500 | 412,500 |
(*1) 은행대출금과 관련한 금융기관이 설정한 질권입니다.
(*2) 임대료 선납과 관련하여 임차인이 설정한 근질권입니다.
7. 현금및 현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
현금시재액 | 73,293 | 170,974 | 143,157 |
예적금 등 | 15,915,011 | 214 | 5,813,586 |
합계 | 15,988,304 | 171,188 | 5,956,743 |
8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산
(1) 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 미실현손익 | 손상 등 | 장부금액 | |||
기초가액 | 당기 평가액 |
처분으로 인한 실현금액 |
기말잔액 | 장부금액 | |||
<시장성있는주식> | |||||||
(주)KB금융지주 | 324,215 | 211,165 | (211,475) | - | (310) | - | 323,905 |
삼환기업(주)(주3) | 4,956,585 | (154,285) | (92,233) | - | (246,518) | (2,678,694) | 2,031,373 |
(주)신민상호저축은행 | 1,019,696 | - | (210,247) | - | (210,247) | - | 809,449 |
KNN | 379,200 | 284,400 | (194,150) | - | 90,250 | - | 469,450 |
소계 | 6,679,696 | 341,280 | (708,105) | - | (366,825) | (2,678,694) | 3,634,177 |
<수익증권> | |||||||
하나대투증권 | 3,000,000 | 2,674,885 | (1,328,465) | - | 1,346,420 | - | 4,346,420 |
한국투자증권 | 2,000,000 | 652,758 | 23,049 | - | 675,807 | - | 2,675,807 |
소계 | 5,000,000 | 3,327,643 | (1,305,416) | - | 2,022,227 | - | 7,022,227 |
<시장성없는주식> | |||||||
대한주택보증(주2,3,4) | 2,108,000 | - | (155,511) | - | (155,511) | (1,423,437) | 529,052 |
부산관광개발(주2) | 50,000 | - | - | - | - | (50,000) | - |
(주)현진(주2) | 103,500 | - | - | - | - | (103,500) | - |
소계 | 2,261,500 | - | (155,511) | - | (155,511) | (1,576,937) | 529,052 |
<출자금>(주1) | |||||||
건설공제조합(주4) | 5,971,663 | - | 1,024,906 | - | 1,024,906 | - | 6,996,569 |
정보공제조합 | 15,293 | - | - | - | - | - | 15,293 |
전기공제조합 | 50,842 | - | - | - | - | - | 50,842 |
소방공제조합 | 20,000 | - | - | - | - | - | 20,000 |
인천남부에스엠씨(주) | 440,675 | - | - | - | - | - | 440,675 |
소계 | 6,498,473 | - | 1,024,906 | - | 1,024,906 | - | 7,523,379 |
<채무증권> | |||||||
(주)신민상호저축은행 후순위채권 | 2,000,000 | - | - | - | - | (2,000,000) | - |
사모사채 후순위채권(주3) | 600,000 | - | - | - | - | (600,000) | - |
소계 | 2,600,000 | - | - | - | - | (2,600,000) | - |
합계 | 23,039,669 | 3,668,923 | (1,144,126) | - | 2,524,797 | (6,855,631) | 18,708,835 |
(주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산장부금액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부금액으로 계상하였습니다.
(주2) 상기 지분증권은 순자산장부금액의 하락이 중요하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 상기 채무증권은 순자산장부금액의 하락이 중요하여 당기에 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 대한주택보증㈜와 건설공제조합에 대해서는 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법은 다음과 같습니다.
구분 | 평가기법 |
대한주택보증(주) | 주주현금흐름할인모형 |
건설공제조합 | 현금흐름할인모형 |
(2) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 미실현손익 | 손상 등 | 장부금액 | |||
기초가액 | 당기 평가액 |
처분으로 인한 실현금액 |
기말잔액 | 장부금액 | |||
<시장성있는주식> | |||||||
(주)KB금융지주 | 324,215 | 208,488 | 2,677 | - | 211,165 | - | 535,380 |
삼환기업(주) | 4,956,585 | 157,865 | (312,150) | - | (154,285) | - | 4,802,300 |
소계 | 5,280,800 | 366,353 | (309,473) | - | 56,880 | - | 5,337,680 |
<수익증권> | |||||||
하나대투증권 | 3,000,000 | 1,406,381 | 1,268,503 | - | 2,674,884 | - | 5,674,884 |
한국투자증권 | 2,000,000 | 320,745 | 332,013 | - | 652,758 | - | 2,652,758 |
소계 | 5,000,000 | 1,727,126 | 1,600,516 | - | 3,327,642 | - | 8,327,642 |
<시장성없는주식> | |||||||
KNN(구 부산방송) | 379,200 | 284,401 | - | - | 284,401 | - | 663,601 |
대한주택보증(주1,2) | 2,108,000 | - | - | - | - | (1,075,080) | 1,032,920 |
부산관광개발(주2) | 50,000 | - | - | - | - | (50,000) | - |
(주)현진(주2) | 103,500 | - | - | - | - | (103,500) | - |
소계 | 2,640,700 | 284,401 | - | - | 284,401 | (1,228,580) | 1,696,521 |
<출자금>(주1) | |||||||
건설공제조합 | 5,971,663 | - | - | - | - | - | 5,971,663 |
정보공제조합 | 15,293 | - | - | - | - | - | 15,293 |
전기공제조합 | 50,842 | - | - | - | - | - | 50,842 |
소방공제조합 | 20,000 | - | - | - | - | - | 20,000 |
인천남부에스엠씨(주) | 440,675 | - | - | - | - | - | 440,675 |
소계 | 6,498,473 | - | - | - | - | - | 6,498,473 |
<채무증권> | |||||||
(주)신민상호저축은행 후순위채권 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
사모사채 후순위채권 | 600,000 | - | - | - | - | - | 600,000 |
소계 | 2,600,000 | - | - | - | - | - | 2,600,000 |
합계 | 22,019,973 | 2,377,880 | 1,291,043 | - | 3,668,923 | (1,228,580) | 24,460,316 |
(주1) 상기 주식 및 출자금은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 다만, 순자산장부금액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부금액으로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 상기 주식에 대하여 유가증권 발행자의 재무상태가 상당히 심각하게 악화됨에 따라 회복할 가능성이 없다고 판단되어 전기 이전에 손상차손 처리하였습니다.
(3) 전기초 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 취득원가 | 미실현손익 | 손상 등 | 장부금액 | |||
기초가액 | 당기 평가액 |
처분으로 인한 실현금액 |
기말잔액 | 장부금액 | |||
<시장성있는주식> | |||||||
㈜KB금융지주 | 324,215 | (23,509) | 231,998 | - | 208,489 | - | 532,704 |
삼환기업(주) | 4,956,585 | (917,851) | 1,075,715 | - | 157,864 | - | 5,114,449 |
소계 | 5,280,800 | (941,360) | 1,307,713 | - | 366,353 | - | 5,647,153 |
<수익증권> | |||||||
하나대투증권 | 3,000,000 | - | 1,406,381 | - | 1,406,381 | - | 4,406,381 |
한국투자증권 | 2,000,000 | - | 320,745 | - | 320,745 | - | 2,320,745 |
소계 | 5,000,000 | - | 1,727,126 | - | 1,727,126 | - | 6,727,126 |
<시장성없는주식> | |||||||
KNN(구 부산방송) | 379,200 | 284,401 | - | - | 284,401 | - | 663,601 |
대한주택보증(주2) | 2,108,000 | - | - | - | - | (1,075,080) | 1,032,920 |
부산관광개발(주2) | 50,000 | - | - | - | - | (50,000) | - |
소계 | 2,537,200 | 284,401 | - | - | 284,401 | (1,125,080) | 1,696,521 |
<출자금>(주1) | |||||||
건설공제조합 | 5,971,663 | - | - | - | - | - | 5,971,663 |
정보공제조합 | 50,842 | - | - | - | - | - | 50,842 |
전기공제조합 | 15,293 | - | - | - | - | - | 15,293 |
인천남부에스엠씨(주) | 247,500 | - | - | - | - | - | 247,500 |
소계 | 6,285,298 | - | - | - | - | - | 6,285,298 |
<채무증권> | |||||||
(주)신민저축은행 후순위채권 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
사모사채 후순위채권 | 600,000 | - | - | - | - | - | 600,000 |
소계 | 2,600,000 | - | - | - | - | - | 2,600,000 |
합계 | 21,703,298 | (656,959) | 3,034,839 | - | 2,377,880 | (1,125,080) | 22,956,098 |
(주1) 상기 주식 및 출자금은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 다만, 순자산장부금액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부금액으로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 상기 주식에 대하여 유가증권 발행자의 재무상태가 상당히 심각하게 악화됨에 따라 회복할 가능성이 없다고 판단되어 전기 이전에 손상차손 처리하였습니다.
(4) 만기보유금융증권
당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | 회 사 명 | 만 기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
<유동자산> | |||||
만기보유증권(국공채) | 국민주택채권 외 | 1년이내 | 545,125 | 947,860 | 743,260 |
<비유동자산> | |||||
국공채 | 국민주택채권 외 | 1년초과 5년이내 | 292,575 | 453,090 | 715,540 |
합 계 | 837,700 | 1,400,950 | 1,458,800 |
당기와 전기에 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 각각 21,237천원 및 187,912천원입니다.
9. 범주별 금융상품 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
금융자산 | 대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
현금및현금성자산 | 15,915,011 | - | - | 15,915,011 | 15,915,011 |
매출채권및기타채권 | 45,186,558 | - | - | 45,186,558 | 45,186,558 |
비유동매출채권및 기타채권 |
574,855 | - | - | 574,855 | 574,855 |
기타유동금융자산 | 3,183,650 | - | 545,125 | 3,728,775 | 3,728,775 |
기타비유동금융자산 | 58,400 | 18,708,835 | 292,575 | 19,059,810 | 19,059,810 |
합계 | 64,918,474 | 18,708,835 | 837,700 | 84,465,009 | 84,465,009 |
금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
금융보증부채 | 장부금액 합계 |
공정가치 |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | 49,310,329 | - | 49,310,329 | 49,310,329 |
차입금 및 사채 | 126,090,147 | - | 126,090,147 | 126,090,147 |
금융보증부채 | - | 512,117 | 512,117 | 512,117 |
합계 | 175,400,476 | 512,117 | 175,912,593 | 175,912,593 |
2) 전기말
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
금융자산 | 대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
현금및현금성자산 | 214 | - | - | 214 | 214 |
매출채권및기타채권 | 134,026,512 | - | - | 134,026,512 | 134,026,512 |
비유동매출채권및 기타채권 |
1,655,259 | - | - | 1,655,259 | 1,655,259 |
기타유동금융자산 | 400,000 | 947,860 | 1,347,860 | 1,347,860 | |
기타비유동금융자산 | 12,500 | 24,460,316 | 453,090 | 24,925,906 | 24,925,906 |
합계 | 136,094,485 | 24,460,316 | 1,400,950 | 161,955,751 | 161,955,751 |
금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
금융보증부채 | 장부금액 합계 |
공정가치 |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | 59,036,556 | - | 59,036,556 | 59,036,556 |
차입금 및 사채 | 95,091,333 | - | 95,091,333 | 95,091,333 |
금융보증부채 | - | 985,207 | 985,207 | 985,207 |
합계 | 154,127,889 | 985,207 | 155,113,096 | 155,113,096 |
3) 전기초
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
금융자산 | 대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
장부금액 합계 |
공정가치 |
현금및현금성자산 | 5,813,586 | 5,813,586 | 5,813,586 | ||
매출채권및기타채권 | 145,247,672 | - | - | 145,247,672 | 145,247,672 |
비유동매출채권및 기타채권 |
1,645,934 | - | - | 1,645,934 | 1,645,934 |
기타유동금융자산 | 400,000 | - | 743,260 | 1,143,260 | 1,143,260 |
기타비유동금융자산 | 12,500 | 22,956,098 | 715,540 | 23,684,138 | 23,684,138 |
합계 | 153,119,692 | 22,956,098 | 1,458,800 | 177,534,590 | 177,534,590 |
금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
금융보증부채 | 장부금액 합계 |
공정가치 |
---|---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | 95,345,764 | - | 95,345,764 | 95,345,764 |
차입금 및 사채 | 74,466,667 | - | 74,466,667 | 74,466,667 |
금융보증부채 | - | 855,660 | 855,660 | 855,660 |
합계 | 169,812,431 | 855,660 | 170,668,091 | 170,668,091 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
<당기말> | ||||
금융자산: | ||||
매도가능금융자산(*) | 3,634,177 | 7,022,227 | 7,525,621 | 18,182,025 |
<전기말> | ||||
금융자산: | ||||
매도가능금융자산(*) | 5,337,680 | 8,327,642 | 663,601 | 14,328,923 |
<전기초> | ||||
금융자산: | ||||
매도가능금융자산(*) | 5,647,153 | 6,727,126 | 663,601 | 13,037,880 |
(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 원가로 측정한 매도가능금융자산의 장부금액은 당기말 526,810천원 및 전기말 10,131,393천원, 전기초 9,918,218천원 입니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 매도가능금융자산 | ||
당기말 | 전기말 | 전기초 | |
기초 잔액 | 663,601 | 663,601 | 379,201 |
재분류 | 6,340,982 | ||
손상차손 | (348,357) | - | - |
기타포괄손익에 인식된 손익 | 869,395 | - | 284,400 |
기말잔액 | 7,525,621 | 663,601 | 663,601 |
(4) 당기 및 전기 금융상품 등의 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 손상차손 | 금융보증계약수익(비용) | |||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
현금및현금성자산 | - | - | 33,793 | 27,823 | - | - | - | - | - | - |
단기금융상품 | - | - | 45,181 | 14,100 | - | - | - | - | - | - |
매도가능금융자산 | (892,419) | 1,007,014 | 188,959 | 190,000 | 178,654 | 135,176 | (3,627,051) | (103,500) | - | - |
만기보유금융자산 | - | - | 21,236 | 26,404 | - | - | - | - | - | - |
매출채권및기타채권 | - | - | 167,370 | 43,056 | - | - | (104,160,733) | (2,315,868) | - | - |
차입금및사채 | - | - | (9,297,168) | (7,689,992) | - | - | - | - | - | - |
금융보증부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 473,089 | 998,536 |
합계 | (892,419) | 1,007,014 | (8,840,629) | (7,388,609) | 178,654 | 135,176 | (107,787,784) | (2,419,368) | 473,089 | 998,536 |
10. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
관계기업명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
지분율 | 장부가액 | 취득가액 | 지분율 | 장부금액 | 취득가액 | 지분율 | 장부금액 | 취득가액 | |
(주)신민상호저축은행 | - | - | - | 29.20% | 3,561,877 | 3,524,368 | 29.20% | 5,078,888 | 3,524,368 |
당기중 (주)신민상호저축은행의 유상증자 시 당사가 참여하지 않아 지분율이 하락하였으며, 이에 유의적 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하여 공정가치를 측정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
관계기업명 | 기초 | 관계기업투자손실 | 자본변동 | 기타증감 | 기말 |
(주)신민상호저축은행 | 3,561,877 | (2,175,077) | (367,104) | (1,019,696) | - |
② 전기
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
관계기업명 | 기초 | 관계기업투자손실 | 자본변동 | 기타증감액 | 기말 |
(주)신민상호저축은행 | 5,078,888 | (1,444,317) | (72,694) | - | 3,561,877 |
11. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 토 지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설용장비 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
합계 |
기초 | 49,185,072 | 6,357,496 | 420,119 | 121,342 | 5 | 133,101 | 256,162 | 56,473,297 |
취득/자본적지출 | - | 256,000 | 571,269 | 338,200 | 80,197 | - | 4,862 | 1,250,528 |
처분 | - | (37,035) | (15,290) | (21) | (1) | - | - | (52,347) |
감가상각비 | - | (1,128,059) | (23,253) | (66,502) | (11,141) | (77,890) | (154,315) | (1,461,160) |
기타증감(주) | (2,622,004) | 344,638 | - | - | - | - | - | (2,277,366) |
기말 | 46,563,068 | 5,793,040 | 952,845 | 393,019 | 69,060 | 55,211 | 106,709 | 53,932,952 |
취득원가 | 46,563,068 | 9,762,538 | 1,231,981 | 1,355,152 | 126,811 | 395,561 | 1,351,225 | 60,786,336 |
감가상각누계액 | - | (3,115,363) | (256,151) | (962,133) | (57,751) | (340,350) | (1,244,516) | (5,976,264) |
손상차손누계액 | - | (854,135) | (22,985) | - | - | - | - | (877,120) |
2) 전기
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 토 지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설용장비 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
합계 |
기초 | 49,339,042 | 6,660,257 | 454,847 | 160,266 | 5 | 211,534 | 459,680 | 57,285,631 |
취득/자본적지출 | - | - | - | - | - | - | 2,500 | 2,500 |
처분 | - | - | (16,278) | (1) | - | - | (16,279) | |
감가상각비 | - | (274,181) | (18,450) | (38,923) | - | (78,433) | (206,018) | (616,004) |
기타증감(주) | (153,969) | (28,581) | - | - | - | - | - | (182,551) |
기말 | 49,185,073 | 6,357,495 | 420,119 | 121,342 | 5 | 133,101 | 256,162 | 56,473,297 |
취득원가 | 49,185,073 | 10,336,803 | 718,052 | 1,396,359 | 46,792 | 395,561 | 1,346,363 | 63,425,002 |
감가상각누계액 | - | (3,098,859) | (266,053) | (1,275,017) | (46,787) | (262,460) | (1,090,201) | (6,039,376) |
손상차손누계액 | (880,449) | (31,880) | (912,329) |
(주)당사의 토지와 건물 중 일부는 투자부동산으로 대체 되었습니다.
당사의 토지와 건물 중 일부에 대하여 당사 및 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 27,28 참조).
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 회원권 | 산업재산권 | 합 계 |
기초 | 450,000 | 91,400 | 541,400 |
취득/자본적지출 | - | 3,363 | 3,363 |
상각등 | - | (3,159) | (3,159) |
기말 | 450,000 | 91,604 | 541,604 |
취득원가 | 450,000 | 94,763 | 544,763 |
상각누계액등 | - | (3,159) | (3,159) |
2) 전기
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 회원권 | 산업재산권 | 합 계 |
기초 | 450,000 | 91,400 | 541,400 |
취득/자본적지출 | - | - | - |
상각등 | - | - | - |
기말 | 450,000 | 91,400 | 541,400 |
취득원가 | 450,000 | 91,400 | 541,400 |
상각누계액등 | - | - | - |
13. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 65,254,601 | 30,726,323 | 95,980,924 |
취득/자본적지출 | - | - | - |
대체 | 2,622,003 | (344,641) | 2,277,362 |
처분 | (8,689,996) | (4,315,029) | (13,005,025) |
감가상각 | - | (121,075) | (121,075) |
기말 | 59,186,608 | 25,945,578 | 85,132,186 |
취득원가 | 59,186,608 | 35,450,134 | 94,636,742 |
감가상각누계액 | - | (7,804,916) | (7,804,916) |
손상차손누계액 | - | (1,699,640) | (1,699,640) |
2) 전기
(단위 : 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
기초 | 66,168,927 | 32,258,380 | 98,427,307 |
취득/자본적지출 | - | - | - |
대체 | 153,969 | 28,582 | 182,551 |
처분 | (1,068,295) | (553,757) | (1,622,052) |
감가상각 | - | (1,006,882) | (1,006,882) |
기말 | 65,254,601 | 30,726,323 | 95,980,924 |
취득원가 | 65,255,601 | 40,463,046 | 105,718,647 |
감가상각누계액 | - | (8,037,083) | (8,037,083) |
손상차손누계액 | - | (1,699,640) | (1,699,640) |
(2) 당사의 투자부동산은 거래가 활성화 되지 않아 공정가치가 존재하지 않음에 따라처분된 투자부동산의 처분손실율을 이용하여 손상차손을 검토하고 있습니다.
14. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
담보차입 | 건설공제조합(*3)(*4) | 1.65 ~ 5.29 | 7,172,000 | 11,640,000 | - |
담보차입 | 외환은행(*2)(*3) | 6.13 | 2,500,000 | 5,000,000 | - |
담보차입 | 외환은행 | 6.44 | - | 3,000,000 | - |
담보차입 | 신한은행 | 7.26 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
담보차입 | 수 협(*1) | 6.83 ~ 7.00 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
담보차입 | 아이비케이캐피탈(*1) | 7.80 | 13,500,000 | - | - |
담보차입 | 우리은행(*1)(*2) | 3.40 ~ 9.38 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
담보차입 | 국민은행(*1) | 9.09 | 10,000,000 | - | - |
담보차입 | 동양생명(*1) | 7.00 | 40,000,000 | - | - |
담보차입 | 전기공사공제조합 | 2.50 | - | 67,500 | - |
일반차입 | 하나은행 | 8.82 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
당좌차월 (담보차입) |
국민은행(*2) | 6.80 | - | 1,118,460 | - |
당좌차월 | 우리은행 | 8.49 | - | 798,706 | - |
기업어음 | IBK캐피탈 | 8.50 | - | 5,000,000 | - |
기업어음 | 메리츠종금 | 9.00 | - | 3,000,000 | 10,000,000 |
기업어음 | 한양증권 | 8.90 | - | - | 10,000,000 |
기업어음 | 서울저축은행 | 8.80 | 3,500,000 | - | - |
받을어음할인(*5) | 7,151,480 | - | - | ||
합 계 | 94,823,480 | 43,624,666 | 23,000,000 |
(*1) 상기 차입금은 당사의 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금은 당사의 정기예금 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 상기 차입금은 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 상기 차입금은 우리은행과 지급보증 약정이 체결되어 있습니다. (*5) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매 각금액은 부채로 인식하고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
종 류 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
사모사채 | 2009.05.20 | 2012.05.20 | 8.86 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
사모사채 | 2009.09.28 | 2012.09.28 | 9.26 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
공모사채 | 2009.12.18 | 2011.06.18 | 8.70 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
소 계 | 20,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | |||
유동성대체 | (20,000,000) | (20,000,000) | - | |||
합 계 | - | 20,000,000 | 40,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 만기 | 상환방법 |
신한은행(*1) | 담보차입 | 7.47% | 9,800,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 2012.11.27 | 2012.11.27 일시상환 |
대한주택보증(*2) | 담보차입 | 1.00% | 1,466,667 | 1,466,667 | 1,466,667 | 2023.04.25 | 7년거치 11년 분할상환 |
소 계 | 11,266,667 | 11,466,667 | 11,466,667 | ||||
유동성 대체 | (9,800,000) | (10,000,000) | (10,000,000) | ||||
합 계 | 1,466,667 | 1,466,667 | 1,466,667 |
(*1) 상기 차입금은 당사의 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금은 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. |
15. 퇴직급여부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 재무상태표에 인식된 퇴직급여충당부채금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
확정급여채무의 현재가치 | 2,510,631 | 2,777,804 | 2,589,080 |
사외적립자산의 공정가치 | (1,515,956) | (1,842,315) | (1,399,467) |
재무상태표 상 퇴직급여충당부채 | 994,675 | 935,489 | 1,189,613 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 629,273 | 852,128 |
이자원가 | 109,197 | 140,199 |
사외적립자산의 기대 수익 | (81,566) | (76,083) |
합 계 | 656,904 | 916,244 |
(3) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
판매비와관리비 | 249,364 | 280,441 |
공사원가 | 233,226 | 492,501 |
제조원가 | 90,231 | 60,047 |
임대원가 | 84,083 | 83,255 |
합계 | 656,904 | 916,244 |
(주) 당기 발생 퇴직급여에는 공동도급공사 배분액 및 기타 퇴직급여부채 미계상 비용을 포함하고있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 2,777,804 | 2,589,080 |
당기근무원가 | 629,273 | 852,128 |
이자원가 | 109,197 | 140,199 |
보험수리적손익 | 46,991 | (229,577) |
급여지급액 | (1,052,634) | (574,026) |
기말 | 2,510,631 | 2,777,804 |
(5) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 1,842,315 | 1,399,467 |
사외적립자산의 기대수익 | 81,566 | 76,083 |
사용자의 기여금 | - | 533,000 |
보험수리적 손익 | 3,017 | (19,787) |
급여지급액 | (410,942) | (146,448) |
기말 | 1,515,956 | 1,842,315 |
(6) 당기와 전기 중 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위:%) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
할인율 | 4.87% | 4.85% |
사외적립자산의 기대수익률 | 4.70% | 5.00% |
미래임금상승률 | 5.34% | 4.93% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.
(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
퇴직연금보험 | 1,511,261 | 1,835,956 | 1,390,460 |
국민연금전환금 | 4,695 | 6,359 | 9,007 |
합계 | 1,515,956 | 1,842,315 | 1,399,467 |
사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.
16. 충당부채
(1) 당기중 기타의충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 지급보증 충당부채 | 소송관련 충당부채 | 합계 |
기초잔액 | - | - | - |
전 입 | 4,555,258 | 110,119 | 4,665,377 |
감 소 | - | - | - |
기말잔액 | 4,555,258 | 110,119 | 4,665,377 |
(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 |
기초금액 | 7,689,315 | 3,059,700 |
전입액 | 1,775,951 | 5,037,788 |
사용액 | (1,169,131) | (408,173) |
기말금액 | 8,296,135 | 7,689,315 |
17. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
보통주 | 18,000,000주 | 5,000원 | 4,515,228주 | 22,576,140 |
18. 이익잉여금
(1) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 임의적립금
보고기간종료일 현재 당사가 계상한 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
사업확장적립금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
기타임의적립금 | 20,800,000 | 19,700,000 | 17,700,000 |
합 계 | 22,300,000 | 21,200,000 | 19,200,000 |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서 는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
처리예정일: 2012년 3월 23일 | 처분확정일: 2011년 3월 18일 | |||
Ⅰ. 미처리결손금(미처분이익잉여금) | 20,374,749 | (96,852,197) | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | (95,477,907) | (95,037,378) | ||
2. 당기순손실(이익) | 115,818,356 | (1,651,183) | ||
3. 보험수리적손실(이익) | 34,300 | (163,636) | ||
Ⅱ. 결손금처리액(이익잉여금처분액) | 20,374,749 | (1,374,290) | ||
1. 이익준비금 | - | (100,000) | ||
2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: - 원( - %) 전기: 소액주주100 원( 2%)) |
- | (174,290) | ||
3. 임의적립금 이입(적립) | 20,374,749 | (1,100,000) | ||
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (차기이월미처분이익잉여금) |
- | (95,477,907) |
비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을 반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어2011년 3월 18일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.
19. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
보통주 | 보통주 | |
배당받을 주식수 | - | 1,742,901 |
주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
액면배당률 | - | 2% |
배당금액 | - | 174,290 |
(*)회사는 전기에 보유하고 있는 자기주식과 대주주 소유주식에 대하여 배당금을 지급하지 않습니다.
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
배 당 금 | - | 174,290 |
당기순이익(손실) | (115,818,356) | 1,651,183 |
배 당 성 향 | - | 9.47% |
(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
보통주 | 보통주 | |
주당배당금 | - | 100 |
결산일 종가 | 2,630 | 5,800 |
배당수익률 | - | 1.72% |
20. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
당기 법인세 부담액 | - | 3,447,998 |
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,133,034) | (33,847) |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (25,520,538) | (2,932,007) |
총법인세효과 | (27,653,572) | 482,144 |
자본에 직접 반영된 법인세 비용 | 342,145 | (314,191) |
법인세비용(수익) | (27,311,427) | 167,953 |
(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%)을 사용하여 측정하고 있습니다. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(3) 당기의 유효법인세율은 법인세수익의 발생으로 인해 존재하지 않으며, 전기의 유효법인세율은 9.23% 입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 이연법인세자산(부채) | ||||
기초잔액 | 기초가액수정 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
미수수익 | (2,123) | - | (7,143) | (1,930) | (7,336) |
하자보수충당부채 | 1,860,814 | - | 1,655,985 | 1,691,649 | 1,825,150 |
퇴직급여충당부채 | 67,226 | 403,910 | 128,202 | 91,599 | 507,739 |
퇴직보험예치금 | - | (403,910) | (18,608) | (90,041) | (332,477) |
매도가능금융자산손상차손 | 247,518 | - | 208,638 | - | 456,156 |
대손충당금 | 2,971,382 | (264,844) | 25,487,921 | 2,427,836 | 25,766,623 |
재고자산평가손실 | 136,206 | - | 332,804 | 136,206 | 332,804 |
토지 | 232,202 | (202,865) | - | - | 29,337 |
감가상각비 | 1,455,811 | 195,731 | 64,832 | 78,082 | 1,638,292 |
건설자금이자 | (954,509) | (4,295) | - | (81,609) | (877,195) |
매도가능금융자산평가손익 | (565,290) | 29,960 | 470,719 | - | (64,611) |
자기주식처분손익 | (241,873) | (29,960) | 370,301 | - | 98,468 |
관계기업투자주식 | 35,985 | (29,438) | 551,028 | 6,547 | 551,028 |
지분법자본변동 | (80,763) | - | - | (80,763) | - |
관계기업투자주식배당금 | 102,639 | (20,669) | - | 81,970 | - |
판매비와관리비 | 12,961 | - | (1,105) | - | 11,856 |
압축기장충당금(토지재평가) | (5,279,765) | - | - | (368,709) | (4,911,056) |
재평가이익(토지) | (14,893,268) | - | - | (1,270,069) | (13,623,199) |
즉시상각의제 | 1,654 | - | - | 119 | 1,535 |
미수연체료 | - | - | - | - | |
미지급금 | 1,834,986 | (1,668,169) | (148,677) | - | 18,140 |
금융보증부채 | 216,745 | - | (104,080) | - | 112,666 |
기타충당부채 | - | - | 1,145,157 | - | 1,145,157 |
합 계 | (12,841,462) | (1,994,549) | 30,135,974 | 2,620,887 | 12,679,077 |
당사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
② 전기
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
계정과목 | 이연법인세자산(부채) | ||||
기초잔액 | 기초가액수정 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
미수수익 | (408) | - | (2,123) | (408) | (2,123) |
하자보수충당부채 | 740,447 | - | 1,860,814 | 740,447 | 1,860,814 |
퇴직급여충당부채 | 92,377 | - | (25,151) | - | 67,226 |
매도가능금융자산손상차손 | 247,518 | - | - | - | 247,518 |
대손충당금 | 2,362,642 | - | 2,784,891 | 2,176,151 | 2,971,382 |
재고자산손상차손 | 954,827 | - | 136,206 | 954,827 | 136,206 |
토지 | 202,865 | - | 29,337 | - | 232,202 |
감가상각비 | 343,738 | 15 | 1,115,407 | 3,349 | 1,455,811 |
건설자금이자 | (974,311) | - | - | (19,802) | (954,509) |
매도가능증권평가손익 | (359,380) | - | (205,910) | - | (565,290) |
자기주식처분손익 | (163,753) | - | (78,118) | - | (241,873) |
관계기업투자주식 | (281,765) | - | 317,750 | - | 35,985 |
지분법자본변동 | (96,756) | - | - | (15,993) | (80,763) |
관계기업투자주식배당금 | 102,639 | - | - | - | 102,639 |
판매비와관리비 | 9,517 | - | 3,444 | - | 12,961 |
공사손실충당부채 | 449,990 | - | - | 449,990 | - |
압축기장충당금(토지재평가) | (5,279,765) | - | - | - | (5,279,765) |
재평가이익(토지) | (14,893,268) | - | - | - | (14,893,268) |
즉시상각의제 | - | 1,774 | - | 120 | 1,654 |
미지급금 | 740,334 | - | 1,094,652 | - | 1,834,986 |
금융보증부채 | 29,045 | - | 187,700 | - | 216,745 |
합 계 | (15,773,467) | 1,789 | 7,218,899 | 4,288,681 | (12,841,462) |
(5) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
내역 | 당기 | 전기 | ||||
금액 | 법인세 부담액 |
이연법인세 자산(부채) |
금액 | 법인세 부담액 |
이연법인세 자산(부채) | |
매도가능증권평가손익 | (1,144,126) | - | 251,708 | 1,291,043 | - | (284,030) |
지분법자본변동 | (367,104) | - | 80,763 | (72,694) | - | 15,993 |
보험수리적손익 | (43,974) | - | 9,674 | 209,790 | - | (46,154) |
합 계 | (1,555,204) | - | 342,145 | 1,428,139 | - | (314,191) |
21. 주당이익
기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
법인세비용 차감후 순이익 | (115,818,356) | 1,651,183 |
보통주이익 | (115,818,356) | 1,651,183 |
가중평균유통보통주식수 | 4,515,228 주 | 4,515,228 주 |
기본주당이익 | (25,651)원 | 366원 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당기
기간 | 발행주식 수 | 유통주식수 | 해당일수 | 적수 |
---|---|---|---|---|
1.1 ~ 12.31 | 4,515,228 | 4,515,228 | 365 | 1,648,058,220 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,648,058,220 ÷ 365일 = 4,515,228주
② 전기 (감사받지 아니함)
기간 | 발행주식 수 | 유통주식수 | 해당일수 | 적수 |
---|---|---|---|---|
1.1 ~ 12.31 | 4,515,228 | 4,515,228 | 365 | 1,648,058,220 |
* 가중평균유통보통주식수 : 1,648,058,220 ÷ 365일 = 4,515,228주
22. 건설형 공사계약
(1) 공사계약 잔액
당기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
공 사 명 | 기초 | 신규계약 | 계약변경 | 당기수익 | 당기말 |
경인아라뱃길4공구 | 1,654,993 | - | (129,822) | 974,453 | 550,718 |
계룡대근지단시설 | - | 14,166,029 | - | 400 | 14,165,629 |
부산외곽순환도로5 | - | 9,005,050 | - | 1,897 | 9,003,153 |
상주무양아파트1공구 | 34,266,262 | - | - | (34,398) | 34,300,661 |
송도글로벌캠퍼스 | 626,329 | - | 26,791 | 623,164 | 29,956 |
송도사이언스A블럭 | 8,900,309 | - | - | (90,150) | 8,990,459 |
수원호매실아파트4공구 | 2,836,398 | - | 93,759 | 2,930,157 | - |
연세대지반조성공사 | - | 1,661,720 | - | 1,661,720 | - |
영종수질복원센터 | 3,928,303 | - | 244,539 | 1,348,517 | 2,824,325 |
온산-두왕 국도공사 | 2,141,615 | - | - | (614,961) | 2,756,576 |
인천도시철도212공구 | 6,499,755 | - | 363,379 | 1,172,651 | 5,690,483 |
인천하수관거BTL | 5,305,644 | - | - | 1,878,872 | 3,426,772 |
주문진-속초 5공구 | 8,331,890 | - | 440,440 | 632,992 | 8,139,337 |
함안칠원APT1공구 | 21,067,029 | - | 720,124 | 14,890,877 | 6,896,276 |
행복APT1공구 | 9,251,574 | - | 287,570 | 5,323,933 | 4,215,211 |
롯데신갈물류(P.C) | - | 2,822,000 | - | 2,822,000 | - |
수원고색동물류(P.C) | - | 3,920,000 | - | 1,651,641 | 2,268,359 |
수원광교A18(P.C) | - | 4,323,000 | - | 78 | 4,322,922 |
수원에스케이뷰(P.C) | 1,789,705 | - | 944,000 | 2,733,705 | - |
아산배방이마트(P.C) | - | 2,478,000 | - | 1,589,476 | 888,524 |
안산인터플렉스(P.C) | - | 15,000,000 | - | 9,559,934 | 5,440,066 |
오산물류센터(P.C) | - | 3,218,000 | - | 3,077,609 | 140,391 |
이천패션물류(P.C) | - | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 |
이천후레쉬센터(P.C) | - | 5,300,000 | - | 526,650 | 4,773,350 |
파주롯데아울렛(P.C) | 2,414,156 | - | (130,000) | 2,284,156 | - |
페어차일드코리아(P.C) | 4,246,286 | - | (285,000) | 3,961,286 | - |
화성폐수처리장(P.C) | 1,265,204 | - | 729,000 | 1,994,204 | - |
기타 | 2,396,567 | 311,000 | (1,851,282) | (35,306) | 891,591 |
합계 | 116,922,019 | 66,804,799 | 1,453,498 | 60,865,557 | 124,314,759 |
(2) 공사대금 청구액과 회수액
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
공 사 명 | 공사선수금 | 공사미수금 | ||
청구분 | 초과청구분 | 청구분 | 미청구분 | |
경인아라뱃길4공구 | - | 511,204 | - | - |
계룡대근지단시설 | - | - | - | 400 |
공주신관동아파트 | - | - | 4,689,706 | - |
부산외곽순환도로5 | - | - | - | 1,443 |
상주무양아파트1공구 | 7,025,000 | - | - | 764,341 |
송도글로벌캠퍼스 | - | 29,956 | 1,160,740 | - |
송도사이언스A블럭 | - | - | 32,119 | 687,938 |
영종수질복원센터 | - | 372,222 | - | - |
온산-두왕 국도공사 | - | 1,284,133 | - | - |
울산남외동아파트 | - | - | 49,983,103 | - |
울산달동주상복합 | - | - | 23,100,500 | - |
울산야음동아파트 | - | - | 394,773 | - |
인천도시철도212공구 | - | 267,786 | - | - |
인천하수관거BTL | - | 77,872 | 170,150 | - |
주문진-속초 5공구 | - | 617,393 | 165,228 | - |
진주주약동아파트 | - | - | 33,888,104 | - |
함안칠원APT1공구 | - | - | 3,050 | 832,583 |
행복APT1공구 | 55,405 | - | - | 282,498 |
롯데신갈물류(P.C) | - | - | 438,009 | 70,050 |
수원고색동물류(P.C) | 269,523 | - | 665,740 | 426,875 |
수원광교A18(P.C) | - | - | - | 78 |
수원에스케이뷰(P.C) | - | - | - | 278,800 |
아산배방이마트(P.C) | - | - | 397,100 | 493,592 |
안산인터플렉스(P.C) | 596,200 | - | 702,900 | 521,934 |
오산물류센터(P.C) | - | - | 466,059 | 304,609 |
이천패션물류(P.C) | - | - | - | - |
이천후레쉬센터(P.C) | - | - | 41,140 | 489,250 |
기타 | - | 879,547 | 56,232 | 148,389 |
합계 | 7,946,128 | 4,040,113 | 116,354,653 | 5,302,780 |
당기말과 전기말 현재 상기 현장과 관련된 예상공사손실금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기말 | 전기말 |
기초금액 | - | 1,859,465 |
전입액 | 1,451,413 | - |
환입액 | - | (1,859,465) |
기말금액 | 1,451,413 | - |
공사계약 관련 예상공사손실금액은 미청구공사에 차감되거나 초과청구공사에 가산처리되며 당기말에 각각 132,073천원과 1,319,340천원이 차감 또는 가산되었습니다.
(3) 주요도급공사
당기말 현재 주요도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
공 사 명 | 발주처 | 도급금액 | 착공일 | 준공일 |
경인아라뱃길4공구 | 한국수자원공사 | 5,115,037 | 2009-06-30 | 2012-03-30 |
계룡대근지단시설 | 국방시설본부 | 14,166,029 | 2011-12-29 | 2013-06-30 |
부산외곽순환도로5 | 한국도로공사 | 9,005,050 | 2011-11-11 | 2016-11-10 |
산내-상북 국도공사 | 부산지방국토관리청 | 7,939,818 | 2006-02-22 | 2012-12-31 |
송도사이언스A블럭 | ㈜송도테크노파크 | 13,140,182 | 2009-06-11 | 2012-06-03 |
영종수질복원센터 | 인천시도시개발공사 | 7,402,975 | 2009-01-12 | 2012-09-30 |
온산-두왕 국도공사 | 부산지방국토관리청 | 7,040,909 | 2006-03-27 | 2012-12-31 |
인천도시철도212공구 | 도시철도건설본부 | 8,785,398 | 2009-06-18 | 2014-11-19 |
인천하수관거BTL | 인천남부에스엠씨 | 6,810,000 | 2010-01-25 | 2013-10-24 |
주문진-속초 5공구 | 한국도로공사 | 11,263,070 | 2009-01-22 | 2016-01-21 |
함안칠원APT1공구 | 한국토지주택공사 | 22,370,981 | 2010-08-27 | 2012-04-21 |
행복APT1공구 | 한국토지주택공사 | 9,610,721 | 2010-11-22 | 2012-09-19 |
수원고색동물류(P.C) | ㈜대우엔지니어링 | 3,920,000 | 2011-09-19 | 2012-06-30 |
수원광교A18(P.C) | ㈜호반건설 | 4,323,000 | 2011-12-30 | 2012-11-30 |
아산배방이마트(P.C) | 신세계건설㈜ | 2,478,000 | 2011-08-25 | 2012-01-31 |
오산물류센터(P.C) | 한라건설㈜ | 3,218,000 | 2011-03-10 | 2012-02-29 |
이천패션물류(P.C) | ㈜휴먼텍코리아 | 4,600,000 | 2011-12-29 | 2012-05-31 |
이천후레쉬센터(P.C) | 신세계건설㈜ | 5,300,000 | 2011-12-01 | 2012-04-15 |
(4) 공동도급공사
당기말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
공 사 명 | 총도급금액 | 당사지분(%) | 공사계약주간사 |
계룡대근지단시설 | 18,888,039 | 75.0 | ㈜삼환까뮤 |
부산외곽순환도로5 | 90,050,500 | 10.0 | 삼환기업㈜ |
산내-상북 국도공사 | 84,353,636 | 10.0 | 삼환기업㈜ |
영종수질복원센터 | 61,691,460 | 12.0 | 현대건설 |
온산-두왕 국도공사 | 70,409,091 | 10.0 | 삼환기업㈜ |
인천도시철도212공구 | 87,853,978 | 10.0 | 코오롱건설 |
인천하수관거BTL | 68,100,000 | 10.0 | ㈜한양 |
주문진-속초 5공구 | 116,184,000 | 10.0 | 삼환기업㈜ |
행복APT1공구 | 18,569,045 | 49.0 | 정한종합건설㈜ |
(5) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
토 목 | 39,727,678 | 41,744,770 | (2,017,093) |
건 축 | 41,425,724 | 40,574,091 | 851,633 |
합 계 | 81,153,402 | 82,318,861 | (1,165,460) |
23. 부문별 정보
당사는 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업과 Precast Concrete(P.C)제품의 제조 및 판매업, 부동산 임대업을 영위하고 있으며 당사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 부문에 대한 일반정보
당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
---|---|---|
종합건설업 | 도로/아파트건설 외 | 한국토지주택공사 외 |
제조판매업 | 구조용P.C제작 외 | 한라건설(주) 외 |
부동산임대업 | 건물임대 | OTIS, 씨티은행,현대캐피탈 외 |
(2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구분 | 한국 | |||||||
종합건설업 | 제조판매업 | 부동산 임대업 | 총계 | |||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
외부수익 | 62,540,557 | 211,112,847 | 21,329,699 | 2,006,840 | 6,177,952 | 6,250,519 | 90,048,208 | 219,370,206 |
보고부문 당기순이익(주1) | (22,147,046) | 20,927,333 | 1,073,714 | 89,024 | 2,864,433 | 2,923,517 | (18,208,899) | 23,939,874 |
보고부문 자산총액 | 122,107,627 | 255,588,433 | 41,645,279 | 2,429,625 | 85,132,186 | 95,980,925 | 248,885,092 | 353,998,983 |
보고부문 부채총액 | 140,850,687 | 183,531,654 | 48,037,672 | 1,744,653 | 13,913,672 | 5,433,909 | 202,802,031 | 190,710,216 |
(주1) 기타수익, 기타비용 및 판관비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다.
보고부문의 당기손익 합계에서 당사 전체의 당기와 전기의 법인세비용 차감전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
보고부문의 총수익 | (18,208,899) | 23,939,874 |
기타수익 | 4,317,780 | 139,089 |
합계 | (13,891,119) | 24,078,963 |
미배분액 | (129,238,663) | (22,259,827) |
법인세차감전 순이익 | (143,129,782) | 1,819,136 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
계정과목 | 당기 | 전기 |
재고자산의 변동 | 3,508,545 | (38,849) |
원재료 및 상품매입액 | 44,003,856 | 31,423,490 |
감가상각비 | 1,582,237 | 1,622,869 |
급 여 | 6,795,790 | 10,713,906 |
복리후생비 | 1,749,040 | 3,885,257 |
퇴직급여 | 656,904 | 916,244 |
외주용역비 | 44,226,010 | 135,199,881 |
지급수수료 | 2,301,407 | 3,836,216 |
보험료 | 34,410 | 60,420 |
임차료 | 823,525 | 2,005,743 |
세금과공과 | 740,194 | 1,542,250 |
기타비용 | 111,594,191 | 12,908,655 |
합 계 | 218,016,109 | 204,076,082 |
25. 지급보증
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
제 공 자 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
건설공제조합 | 500,000 | 입찰보증 |
14,687,853 | 계약보증 | |
26,295,489 | 하자보수보증 | |
46,576,494 | 선급금보증 | |
38,124,359 | 공사이행보증 | |
42,900 | 임시전력예납보증 | |
18,840,850 | 하도급대금지급보증 | |
대한주택보증 | 1,939,410 | 하자보수보증 |
서울보증보험 | 3,147,320 | 계약보증 |
371,267 | 하도급대금지급보증 | |
1,425,537 | 공탁 및 기타보증 | |
우리은행 | 1,993,000 | 건설공제조합 차입금 지급보증 |
합 계 | 153,944,479 |
(2) 부동산프로젝트 파이낸싱 관련 당사가 제공한 지급보증 내역
당기와 전기말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
PF유형 | 당기 PF보증 | 전기 PF보증 |
PF Loan | - | 7,200,700 |
미분양담보대출 | 69,132,302 | 124,920,145 |
합 계 | 69,132,302 | 132,120,845 |
부동산프로젝트 파이낸싱의 대출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
사업 지역 |
채권기관종류 | 대출금액 | 보증금액 | 보증내역 | 대출기간 | 유형 | 비고 | |
울산시 | 저축은행 | 15,930,000 | 20,709,000 | 연대보증 | 10.09.15~12.09.15 | Loan | 미분양담보대출 | 울산달동주상복합 |
저축은행 | 430,000 | 559,000 | 연대보증 | 06.09.27~12.09.05 | Loan | |||
진주시 | 저축은행 | 5,815,553 | 7,560,219 | 연대보증 | 10.03.22~12.04.06 | Loan | 미분양담보대출 | 진주주약동아파트 |
울산시 | 저축은행 | 31,003,141 | 40,304,083 | 연대보증 | 11.04.21~12.04.21 | Loan | 미분양담보대출 | 울산남외동아파트 |
합 계 | 53,178,694 | 69,132,302 |
상기 지급보증과 관련하여 당사는 당기말과 전기말 현재 각각 512,117천원과 985,207천원의 금융보증부채를 인식하고 있으며, 당기말 현재 4,555,258천원의 지급보증충당부채를 인식하고 있습니다.
(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
인천만수종합쇼핑몰재건축조합원 | 487,810 | 차입보증 |
인천남부에스엠씨(주) | 7,316,700 | 시공 연대보증 |
합 계 | 7,804,510 |
26. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당사는 하나은행을 비롯한 3개 은행과의 당좌차월 약정을 맺고 있으며 당기말 현재 차월한도 합계액은 6,000,000천원입니다. 또한 우리은행 등과 일반대출 및 담보대출한도 약정을 맺고 있으며, 한도 합계액은 103,938,667천원입니다. 한편, 우리은행과 3,000,000천원 한도의 B2B어음대출 약정을 맺고 있으며 외환은행과 2,000,000천원한도의 외상채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 차입금관련 2,000,000천원의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다.
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행사항 |
<당사가 원고인 사건> | ||||
구상금청구 | 226,048 |
서울보증보험, (주)삼환까뮤 |
이필원 | 1심 승소 |
구상금청구 | 30,000 | (주)삼환까뮤 | 박정희 | 2심 계류중 |
공사대금청구 | 1,379,700 | (주)삼환까뮤 | LH공사 | 1심 계류중 |
소 계 | 1,635,748 | |||
<당사가 피고인 사건> | ||||
구상금청구 | 4,293,048 | 동아건설산업 | (주)삼환까뮤 | 3심 계류중 |
손해배상청구 | 257,167 | 입주자대표회의 | (주)삼환까뮤 | 1심 계류중 |
구상금채무부존재확인 | 68,129 | 경성방재설비 | (주)삼환까뮤 (주)서울보증보험 |
1심 승소 |
양수금청구 | 56,231 | 스톤마트(주) | (주)삼환까뮤 | 2심 계류중 |
양수금청구 | 1,000,000 | 현대금속 | (주)삼환까뮤 | 1심 승소 |
양수금청구 | 233,311 | 기호건설산업 외 | (주)삼환까뮤 | 1심 계류중 |
공사대금청구 | 287,144 | 한국상재건업 | (주)삼환까뮤 | 2심 계류중 |
추심금청구 | 157,143 | 임옥임 | (주)삼환까뮤 | 1심 계류중 |
손해배상청구 | 21,000 | 김학성 | (주)삼환까뮤 | 1심 계류중 |
손해배상청구 | 15,000 | 권기형 | (주)삼환까뮤 | 1심 일부패소 |
양수금청구 | 550,000 | 현진종합건자재 | (주)삼환까뮤 | 1심 계류중 |
근저당말소청구 | 3,349,080 | 만수쇼핑재건축조합 | (주)삼환까뮤 | 2심 계류중 |
공사대금청구 | 5,000 | 이종석 | (주)삼환까뮤 | 1심 승소 |
전부금청구 | 50,000 | 이인태 | (주)삼환까뮤 한국자산신탁 |
1심 계류중 |
소 계 | 10,342,223 |
보고기간종료일 현재 당사는 14건의 재판에 피고로서 계류중에 있으며 소송금액은 10,342,223천원 입니다. 동아건설산업(주)와 관련된 광안대교 구상금청구소송은 전기에 서울고등법원에서 패소판결을 받음에 따라 관련 소송가액과 법정이자를 지급하고상고하였습니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 초래될 수 있는 부채 중 110,119천원을 기타의충당부채로 계상하고 있습니다.
27. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
담보제공자산 및 권리 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
토지 및 건물, 단기금융상품 | 13,520,000 | 담보차입, 당좌대출 | 10,000,000 | 국민은행 |
만기보유금융자산,단기금융상품 | 3,025,000 | 담보차입 | 2,500,000 | 외환은행 |
토지 및 건물 | 16,900,000 | 담보차입 | 9,800,000 | 신한은행 |
토지 및 건물 | 6,500,000 | 담보차입 | 5,000,000 | 수협 |
토지 및 건물, 단기금융상품 | 15,353,000 | 담보차입 | 3,000,000 | 우리은행 |
매도가능금융자산(출자금) | 7,172,000 | 담보차입 | 7,172,000 | 건설공제조합 |
매도가능금융자산(출자금) | 1,466,667 | 담보차입 | 1,466,667 | 대한주택보증(주) |
토지 및 건물 | 17,550,000 | 담보차입 | 13,500,000 | (주)아이비케이캐피탈 |
토지 및 건물 | 52,000,000 | 담보차입 | 40,000,000 | 동양생명 |
건물(전세권 및 근저당권) | 7,967,875 | 임대보증금 및 선납임대료 | 7,564,554 | 오티스엘리베이터 외 |
합 계 | 100,003,221 |
28. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.
특수관계자명 | 구분 |
---|---|
삼환기업(주) | 지배회사 |
(주)신민상호저축은행 | 기타 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
지배기업 | 삼환기업(주) | 매출 등 | 827,851 | 13,727,781 |
매입 등 | 2,971,049 | 7,233,662 | ||
기타 | (주)신민상호저축은행 | 매출 등 | 188,959 | 190,000 |
(주1) 당사는 지배기업인 삼환기업과 당기 중 총 20,000백만원의 자금대차거래가 존재하였으며, 이와 관련하여 당기에 151백만원의 이자수익과 175백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 이후 지배기업인 삼환기업으로 15,000백만원을 다시 대여 하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
미수금 | 선급금 | 미지급금 | |
삼환기업(주) | 177,478 | 9,403 | 622,075 |
② 전기말
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
공사미수금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매도가능 금융자산 |
미지급금 | |
삼환기업(주) | 67,781 | 206,714 | 23,539 | 13,905 | - | 229,858 |
(주)신민저축은행 | - | - | - | - | 2,000,000 | - |
③ 전기초
(단위:천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
공사 미수금 |
매출채권 | 미수금 | 선급금 | 매도가능 금융자산 |
매입채무 | 미지급금 | 기타 선수금 | |
삼환기업(주) | 4,937,498 | 7,501,344 | 1,560,706 | 10,970 | 10,509,214 | 8,872,056 | 81,974 | |
(주)신민저축은행 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
제공받은자 | 담보제공자산 | 설정액 | 자산가액 | 설정일 | 담보권자 |
삼환기업 | 사옥본관 | 39,000,000 | 79,667,988 | 2011.11.08 | 우리은행 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
단기 급여 | 588,155 | 695,439 |
29. 현금흐름표
당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
1. 당기순이익(손실) | (115,818,356) | 1,651,183 |
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 118,998,312 | 8,452,283 |
퇴직급여 | 656,904 | 916,244 |
감가상각비 | 1,582,237 | 1,622,886 |
무형자산상각비 | 3,159 | - |
대손상각비 | 104,465,517 | 2,413,987 |
잡손실 | - | 3,834 |
기타충당부채전입액 | 4,665,377 | - |
금융보증계약비용 | 1,698,868 | 1,473,963 |
투자부동산처분손실 | 124,122 | 473,552 |
매도가능금융자산손상차손 | 3,627,051 | 103,500 |
관계기업투자손실 | 2,175,077 | 1,444,317 |
3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (5,437,142) | (2,489,174) |
금융보증계약수익 | 2,171,957 | 2,472,499 |
투자부동산처분이익 | 3,093,055 | - |
유형자산처분이익 | 172,130 | 16,675 |
4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (18,064,944) | (35,141,721) |
매출채권의감소(증가) | (9,806,969) | 3,699,583 |
미청구공사의감소(증가) | 20,203,810 | 9,627,586 |
공사미수금의감소(증가) | 8,925,040 | 4,992,220 |
미수금의감소(증가) | 1,281,695 | 119,910 |
미수수익의감소(증가) | 38,648 | 2,080 |
선급금의감소(증가) | 86,465 | 1,652,881 |
선급비용의감소(증가) | (765,715) | 442,637 |
선급공사원가의감소(증가) | - | 2,558,098 |
선급법인세의감소(증가) | (84,100) | - |
재고자산의감소(증가) | 3,508,544 | (38,849) |
이연법인세자산의감소(증가) | (12,336,932) | - |
매입채무의증가(감소) | (2,756,932) | (17,747,196) |
미지급금의증가(감소) | (11,576,868) | (18,206,120) |
초과청구공사의증가(감소) | 3,205,627 | (4,556,471) |
공사선수금의증가(감소) | (2,170,052) | (15,569,931) |
기타선수금의증가(감소) | 317,212 | (3,651,586) |
예수금의증가(감소) | (24,118) | (35,749) |
예수보증금의증가(감소) | (50,108) | 7,341 |
미지급비용의증가(감소) | (707,695) | (287,377) |
미지급법인세의증가(감소) | (2,476,162) | 1,426,379 |
퇴직금지급액 | (1,052,634) | (574,026) |
퇴직연금운용자산의감소(증가) | 409,278 | (389,200) |
국민연금전환금의감소(증가) | 1,664 | 2,649 |
이연법인세부채의증가(감소) | (12,841,462) | (3,246,195) |
하자보수충당부채의증가(감소) | 606,820 | 4,629,615 |
5. 영업활동에서 창출된 현금 | (20,322,130) | (27,527,429) |
(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
과 목 | 당기 | 전기 |
유형자산의 투자부동산 대체 | 3,352,687 | 182,552 |
30. 영업손익
당사의 영업손익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 달라졌으며, 과거 회계기준과의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기 | 전기 |
과거회계기준 영업손익 | (127,967,901) | 15,294,124 |
차이내역 | ||
기타수익 : | ||
투자부동산처분이익 | 3,093,055 | - |
유형자산처분이익 | 172,130 | 16,675 |
잡이익 | 1,052,596 | 122,414 |
기타비용 : | ||
투자부동산처분손실 | (124,122) | (473,552) |
매도가능금융자산손상차손 | (3,627,051) | (103,500) |
기부금 | - | (1,000) |
기타충당비용 | (4,665,377) | - |
잡손실 | (699,150) | (5,336,811) |
영업이익(손실) | (132,765,820) | 9,518,350 |
|